Wytyczne w procesie realizacji projektów MRPO

WYTYCZNE
INSTYTUCJI ZARZĄDZAJĄCEJ
W ZAKRESIE KONTROLI
I MONITOROWANIA PROJEKTÓW
ZMIANY WPROWADZONE W DNIU 19.10.10r.
Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego
Kraków, styczeń 2010
BUDOWA WYTYCZNYCH
CZĘŚĆ I: KONTROLA PROJEKTÓW W RAMACH MRPO
CZĘŚĆ II: KONTROLA TRWAŁOŚCI I MONITOROWANIE
TRWAŁOŚCI PROJEKTU
II.1: MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
II.2: KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTU
SPRAWOZDANIE W ZAKRESIE WYPEŁNIANIA PRZEZ
BENEFICJENTA OBOWIĄZKU UTRZYMANIA TRWAŁOŚCI
PROJEKTU ORAZ GENEROWANIA DOCHODU PRZEZ
PROJEKT
CZĘŚĆ I: KONTROLA PROJEKTÓW W RAMACH MRPO






główne zasady realizacji procesu kontroli projektów
cele kontroli
zakres kontroli:
– kontrola merytoryczna projektu
– kontrola zamówień publicznych
– kontrola finansowa projektu
uprawnienia kontrolujących
obowiązki Beneficjenta/Realizatora projektu
zasady prowadzenia kontroli (opisują proces kontroli)
CZĘŚĆ I: KONTROLA PROJEKTÓW W RAMACH MRPO
NOWOŚCI:

IZ dopuszcza możliwość weryfikacji dokumentacji przetargowej na
każdym etapie realizacji projektu.

Beneficjentów, których nie dotyczy stosowanie Ustawy PZP,
obowiązuje ogólna zasada, zgodnie z którą realizacja zamówień
dotyczących dostaw, usług lub robót budowlanych powinna być
udzielona w oparciu o najbardziej korzystną ekonomicznie ofertę
z
uwzględnieniem
uczciwej
konkurencji
i
przejrzystości
postępowania.

W
przypadku
Beneficjentów
realizujących
projekty
w
partnerstwie, kontroli poddawany jest Lider projektu. Dopuszcza
się możliwość przeprowadzania czynności kontrolnych w Partnera/
Partnerów projektu.

Możliwość
nakładania
korekt
finansowych
w
naruszeń nie wynikających z zapisów Taryfikatora.
przypadkach
CZĘŚĆ II: KONTROLA TRWAŁOŚCI I MONITOROWANIE
TRWAŁOŚCI PROJEKTU
Obowiązek corocznego wypełniania Sprawozdania w zakresie
wypełniania przez Beneficjenta obowiązku utrzymania
trwałości oraz generowania dochodu.
- okres trwałości liczony od dnia ostatniej płatności na
rzecz projektu;
- każde sprawozdanie winno być złożone najpóźniej do 15
lipca;
- dane zawarte w sprawozdaniach winny odnosić się do pełnych,
zamkniętych lat kalendarzowych;
- sprawozdanie należy złożyć w wersji papierowej i
elektronicznej;
- informacje zawarte w sprawozdaniu stanowią podstawę do
przeprowadzania monitoringu i kontroli trwałości projektu.
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
Monitorowaniem projektu za okres trwałości objęte są
wszystkie projekty, które uzyskały dofinansowanie w ramach
MRPO oraz zostały zakończone i prawidłowo rozliczone.
INFORMACJE OGÓLNE
PROMOCJA PROJEKTU
WSKAŹNIKI REALIZACJI PROJEKTU
KWALIFIKOWALNOŚĆ PODATKU VAT
GENEROWANIE DOCHODU W PROJEKCIE
ZGODNOŚĆ PROJEKTU Z POLITYKAMI HORYZONTALNYMI
ARCHIWIZACJA
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
INFORMACJE OGÓLNE
 weryfikacja czy od zakończenia realizacji projektu zaszły
zasadnicze modyfikacje na mocy art. 57 rozporządzenia
nr 1083/2006, tj.:
 zachowanie celu projektu;
 zmiany w formie prawnej Beneficjenta;
 modyfikacje mające wpływ na charakter lub warunki
realizacji projektu;
 modyfikacje powodujące uzyskanie nieuzasadnionej
korzyści;
 modyfikacje wynikające ze zmiany charakteru własności
elementu infrastruktury;
 dodatkowo informacje dotyczące innych kontroli
zewnętrznych.
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
PROMOCJA PROJEKTU
 Beneficjent winien potwierdzić że nadal stosuje
odpowiednie środki informowania i promocji projektu
zgodnie z umową o dofinansowanie projektu oraz wymienić
instrumenty informacji i promocji projektu, których
używał realizując projekt.
IZ przypomina o obowiązku zamieszczania we wszystkich
dokumentach, które Beneficjent przygotowuje w związku
z realizacją projektu, informacji o udziale Unii
Europejskiej we współfinansowaniu projektu oraz oznaczania
dokumentów i miejsca realizacji projektu logo Unii
Europejskiej wraz z odniesieniem do Europejskiego Funduszu
Rozwoju Regionalnego oraz Programu.
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
WSKAŹNIKI REALIZACJI PROJEKTU
 Czy osiągnięte na zakończenie realizacji projektu
wskaźniki produktu zostały utrzymane?
 Czy wskaźniki rezultatu planowane do osiągnięcia po
zakończeniu realizacji projektu zostały osiągnięte?
W sprawozdaniu Beneficjent winien poinformować IZ o utrzymaniu
wskaźnika produktu oraz osiągnięciu wskaźnika rezultatu
w
kolejnych
latach
zgodnie
z
zapisami
wniosku
o
dofinansowanie.
W przypadku problemów z osiągnięciem wskaźnika rezultatu
w momencie zakończenia realizacji projektu, Beneficjent musi
poinformować IZ o terminie jego osiągnięcia wraz z podaniem
wyjaśnień jego nieosiągnięcia w zakładanym terminie.
Weryfikacja stopnia wykonania wskaźników rezultatu będzie
miała miejsce podczas przeprowadzenia kontroli trwałości
projektów.
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
KWALIFIKOWALNOŚĆ PODATKU VAT
 weryfikacja czy w projekcie podatek VAT był
kwalifikowalny lub niekwalifikowalny?
 weryfikacja czy Beneficjent posiada indywidualną
interpretację przepisów prawa podatkowego?
 czy Beneficjent prowadzi sprzedaż opodatkowaną?
 czy do dnia sporządzenia sprawozdania wystąpiły zmiany,
które wpłynęły lub mogą wpłynąć na możliwość odzyskania
podatku VAT w związku z zrealizowanym projektem?
 czy dokonano korekty deklaracji VAT związanej z wydatkami
objętymi projektem za okres, w którym przysługiwało prawo
do obniżenia podatku należnego w związku z realizacją
projektu?
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
GENEROWANIE DOCHODU W PROJEKCIE
W ramach MRPO, monitorowaniem dochodu objęte zostaną
projekty inwestycyjne, których wartość całkowita po
realizacji
przekracza
równowartość
1
mln
euro,
z
wyłączeniem projektów:
 objętych zasadami pomocy publicznej (m.in. regionalna
pomoc inwestycyjna, pomoc de minimis, pomoc na projekty
realizowane w energetyce, pomoc dla instytucji otoczenia
biznesu),
 realizowanych w ramach Działań 4.1 oraz 7.4, tj. działań
dotyczących
infrastruktury
drogowej
oraz
ochrony
przeciwpowodziowej.
Wyłączenie wynika z faktu, iż projekty realizowane w ramach
Działań 4.1 oraz 7.4 z reguły nie generują przychodów lub
generują przychody niewspółmierne do kosztów.
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
ZGODNOŚĆ PROJEKTU Z POLITYKAMI HORYZONTALNYMI
Beneficjent winien wskazać czy zrealizowany projekt jest
nadal zgodny z politykami horyzontalnymi określonymi we
wniosku aplikacyjnym, czyli:
 czy projekt zrealizowany przez Beneficjenta jest zgodny
z deklaracją zawartą we wniosku o dofinansowanie
w zakresie polityki równości szans?
 czy projekt zrealizowany przez Beneficjenta jest zgodny
z deklaracją zawartą we wniosku o dofinansowanie w
zakresie zgodności z polityką zrównoważonego rozwoju –
ochrona i poprawa jakości stanu środowiska?
MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
ARCHIWIZACJA
 Beneficjent
winien
wskazać
miejsce
przechowywania
dokumentacji związanej z projektem oraz,
 zapewnić czy sposób przechowywania dokumentacji umożliwia
jej zachowanie przez okres wskazany w umowie
 dodatkowo Beneficjent potwierdza czy opracował procedurę
archiwizacji,
która
uwzględnia
czas
przechowywania
dokumentów zgodny z umową.
Wytyczne w zakresie zasad archiwizacji dokumentów
związanych z realizacją projektów w ramach Małopolskiego
Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013
KONTROLA TRWAŁOŚCI PROJEKTU
Beneficjent jest zobowiązany poddać się kontroli trwałości projektu
w okresie 5 lat (3 lat w przypadku projektów, realizowanych przez
MŚP) od dnia zakończenia realizacji
ZAKRES KONTROLI:
Kontrola trwałości projektów potwierdza, czy:
- w projekcie nie nastąpiły zasadnicze modyfikacje w rozumieniu art.
57 rozporządzenia nr 1083/2006,
- projekt jest realizowany zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie i
zawartą umową,
- projekt jest realizowany zgodnie z zapisami prawa krajowego i
wspólnotowego,
- cel projektu został zachowany,
- Beneficjent wypełnia obowiązki wynikające z umowy w zakresie
promocji dla projektu;
- system archiwizacji akt istnieje i jest odpowiedni,
- Beneficjent wywiązał się z obowiązków kontrolnych.
IZ przeprowadza kontrole trwałości w oparciu o metodologię doboru
projektów do kontroli trwałości.
Dziękuję za uwagę!
Monika Michalska-Mazgaj
Kierownik Zespołu ds. kontroli projektów