Rzeszów 49 - Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
w RZESZOWIE
35 - 064 Rzeszów, ul. Mickiewicza 10
WK.613 - 49/4/2011
Rzeszów, dnia 13 luty 2012 r.
Pan
Andrzej Szymanek
Dyrektor II Liceum Ogólnokształcącego
w Rzeszowie
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na podstawie art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych
izbach obrachunkowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.),
Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie w dniach od 16 listopada 2011 r. do 7
grudnia 2011 r. przeprowadziła doraźną kontrolę gospodarki finansowej II Liceum
Ogólnokształcącego w Rzeszowie. Wyniki kontroli zawarte zostały w protokole kontroli,
podpisanym w dniu 7 grudnia 2011 roku.
Przeprowadzona kontrola wykazała nieprawidłowości, przede wszystkim w zakresie księgowości, wydatków budżetowych oraz realizacji zamówień publicznych. Do
przyczyn powstania tych nieprawidłowości zaliczyć należy niestosowanie i nieprzestrzeganie obowiązujących przepisów prawa, jak również przypadki zaniedbania obowiązków służbowych przez pracowników.
W oparciu o zapisy protokołu kontroli, Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie, działając na podstawie art. 9 ust. 2 powołanej na wstępie ustawy, wskazuje najistotniejsze nieprawidłowości stwierdzone w toku kontroli, osoby za nie odpowiedzialne,
oraz wnioski zmierzające do ich usunięcia i usprawnienia badanej działalności.
W zakresie księgowości.
•
Niezamieszczanie daty wpływu na dowodach
przekazywanych przez kontrahentów do szkoły.
finansowo-księgowych
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Główny Księgowy II LO w Rzeszowie.
Wniosek nr 1. Na wpływających do szkoły dowodach finansowo-księgowych zamieszczać datę wpływu, zgodnie z §6 Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych
wprowadzonej Zarządzeniem Nr 8/II LO/03/01/2007 Dyrektora II Liceum ogólnokształcącego w Rzeszowie, oraz rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 stycznia 2011 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz
instrukcji w sprawie organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych (Dz. U. Nr
14, poz. 67 z późn. zm.).
2
W zakresie wydatków budżetowych i zamówień publicznych.
•
Nieprawidłowe delegowanie pracowników szkoły do odbywania podróży
służbowych polegające na niewpisywaniu w poleceniach wyjazdu służbowego
pracowników miejscowości rozpoczęcia podróży służbowej.
Odpowiedzialność za nieprawidłowości ponosi pracownik II Liceum Ogólnokształcącego w Rzeszowie, któremu zakresem czynności przypisano wystawianie delegacji.
Wniosek nr 2. W poleceniach wyjazdów służbowych pracowników szkoły wskazywać
miejscowość rozpoczęcia podróży służbowej stosownie do przepisu § 2
rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r. w sprawie
wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi
zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu
podróży służbowej na obszarze kraju (Dz. U. Nr 236, poz. 1990 z późn. zm.).
• Rozbieżności w zapisach ogłoszenia o przetargu nieograniczonym a specyfikacją istotnych warunków zamówienia publicznego pn. „Roboty remontowe węzłów
sanitarnych w II LO w Rzeszowie ul. Ks. Jałowego 22”, dotyczące:
- określenia terminu realizacji zamówienia,
- wymogu składanych oświadczeń o posiadanych kwalifikacjach do wykonywania
robót,
- wykazania doświadczenia w zakresie przeprowadzonych robót.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Kierownik gospodarczy Szkoły oraz z tytułu nadzoru Dyrektor Szkoły.
Wniosek nr 3. W ogłoszeniu o przetargu i w specyfikacji istotnych warunków zamówienia publicznego podawać jednakowe informacje o zamówieniu. W przypadku dokonywania zmiany treści siwz zamieszczać ogłoszenie o zmianie w Biuletynie Zamówień
Publicznych zgodnie z art.38 ust 4a pkt. 1 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 z późn. zm.).
•
Nieegzekwowanie zabezpieczenia należytego wykonania umowy od wykonawcy
zamówienia publicznego pn. „Roboty remontowe węzłów sanitarnych w II LO w
Rzeszowie ul. Ks. Jałowego 22”.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Kierownik gospodarczy Szkoły oraz z tytułu nadzoru Dyrektor Szkoły.
Wniosek nr 4. Żądać od wykonawców robót wnoszenie zabezpieczenia należytego
wykonania umowy w wysokości zgodnej z ustaloną w umowie, z uwzględnieniem art.
150, ust. 1 i ust.3 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. Prawo zamówień publicznych.
Przedstawiając powyższe wnioski, Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie
wnosi o wykorzystanie przedstawionych sposobów usunięcia nieprawidłowości. Jednocześnie, na podstawie art. 9 ust. 3 powołanej na wstępie ustawy, Izba oczekuje przedłożenia w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia, informacji o wykonaniu wniosków lub o przyczynach ich niewykonania.
3
Do wniosków zawartych w niniejszym wystąpieniu przysługuje prawo zgłoszenia
zastrzeżeń do Kolegium Izby, za pośrednictwem Izby, w terminie 14 dni od dnia otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Podstawą zgłoszenia zastrzeżeń może być tylko zarzut naruszenia prawa, poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie.
Do wiadomości:
Prezydent Miasta Rzeszowa