Zmiany w podatkach-program szkolenia

Szkolenia i Doradztwo
t e l .032 445 08 10
fax.032 445 09 32
kom. 0505 131 255
www.p ro gressio.edu .p l
[email protected]
PROGRESSIO
44-100 Gliwice
ul. Ratowników Górniczych 18A lok. 11
NIP 651-118-14-54
REGON 241347814
BHP i P.POś
KADRY i PŁACE
ROZWÓJ PERSONELU
KOMPETENCJE
MENEDśERSKIE
PRAWO PRACY
Zmiany w podatkach 2009 i 2010 rok
Termin szkolenia: Gliwice, 12.11.2009 r. (czwartek), godz. 9:00 – 15:00
Miejsce szkolenia: Hotel Diament - Gliwice, ul. Zwycięstwa 30.
Koszt szkolenia: 370,00 zł brutto (cena obejmuje udział w szkoleniu, komplet materiałów,
zaświadczenie potwierdzające udział w szkoleniu, poczęstunek w przerwie kawowej).
Program szkolenia:
BLOK PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH
1. Zmiany zakresu czynności wyłączonych z opodatkowania podatkiem
dochodowym od osób fizycznych:
- otrzymane prezenty lub inne nabytki – darowizna czy nieodpłatne świadczenie;
- świadczenia na zaspokojenie potrzeb rodziny;
- czynności niebędące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
2. Definicja dotycząca rezydencji podatkowej:
- wpływ zmiany definicji miejsca zamieszkania na obowiązki płatników;
- jak ustalić ośrodek interesów Ŝyciowych;
- metody unikania podwójnego opodatkowania.
3. Nowa definicja działalności gospodarczej a problematyka samo zatrudnienia –
zakres ryzyka ponoszonego przez płatnika:
- samozatrudnienie – analiza ryzyka wykonawcy będącego jednoosobowym przedsiębiorcą
oraz ryzyka firmy współpracującej z taką osobą;
- elementy umowy z przedsiębiorcą oraz warunki niezbędne do traktowania wzajemnej
współpracy jako działalność gospodarcza;
- świadczenie usług tylko na rzecz jednego podmiotu;
- konsekwencje podatkowe dla płatnika zakwalifikowania przez organ skarbowy współpracy
w ramach działalności gospodarczej jako umowa o prace lub umowa zlecenie czy o dzieło;
- zmiany w zakresie odpowiedzialności płatnika za niepobrany lub nie odprowadzony podatek
dochodowy.
4. Niektóre typy przychodu ze stosunku pracy w kontekście największej
ilości problemów.
- darowizna w miejsce wynagrodzenia – postępowanie organów podatkowych
- zwrot kosztów pracownikowi z tytułu uŜywania przez niego urządzeń i narzędzi prywatnych
dla celów słuŜbowych (refinansowanie kosztów telefonu komórkowego, internetu,
samochodu osobowego, własnych narzędzi itp.);
- planowane zmiany w zakresie opodatkowania uŜywania samochodów słuŜbowych przez
pracowników;
- problematyka opodatkowania wyjazdów słuŜbowych – delegacja czy czasowe przeniesienie jakie świadczenia podlegają opodatkowaniu;
- prezenty dla kontrahentów i pracowników kontrahentów;
- spotkania i imprezy urządzane przez zakład pracy dla pracowników i kontrahentów –
rozwiązywanie związanych z tym problemów;
t e l .032 445 08 10
fax.032 445 09 32
kom. 0505 131 255
www.p ro gressio.edu .p l
[email protected]
Szkolenia i Doradztwo
PROGRESSIO
44-100 Gliwice
ul. Ratowników Górniczych 18A lok. 11
NIP 651-118-14-54
REGON 241347814
BHP i P.POś
KADRY i PŁACE
ROZWÓJ PERSONELU
KOMPETENCJE
MENEDśERSKIE
PRAWO PRACY
- otrzymane odszkodowania – rzeczywisty charakter decyduje o zasadach opodatkowania
- odszkodowania otrzymane w ramach ugody sądowej;
- bezpłatne miejsca parkingowe z których korzysta pracownik a pobór podatku;
- ubezpieczenie dodatkowe pracowników – czy stanowi przychód pracownika;
- świadczenia zdrowotne oferowane pracownikom i opłacane przez pracodawcę;
- szkolenia a dofinansowanie z środków EFS oraz środków unijnych;
- dowóz pracowników do pracy a opodatkowanie tych świadczeń.
5. Pobór zaliczek a podatek od przychodów ze stosunku pracy:
- wypłata odszkodowania związane go z umową o zakazie konkurencji;
- zaliczki na wynagrodzenie za pobór podatku.
6. Zwolnienia podatkowe:
- zwolnienia o charakterze pracowniczym – aktualne problemy.
7. Uproszczenia wynikające z braku obowiązku składania deklaracji a ich
negatywny wpływ na prawa i obowiązki podatnika:
- brak deklaracji a prawo do korekty w trakcie kontroli;
- korekta wpłacanych zaliczek miesięcznych a odpowiedzialność karno skarbowa;
8. Planowane juŜ w rozliczeniu za 2009 rok rozliczenie pracowników przez
pracodawców z uwzględnieniem ulg na dzieci i ulgi internetowej oraz odliczenia
na organizacje poŜytku publicznego:
- moŜliwość wyboru złoŜenia zeznania rocznego samodzielnie lub za pośrednictwem
i wykonawstwem zakładu pracy;
- niezbędne oświadczenia i dane jakie pracownik musi przekazać pracodawcy oraz
terminy ich przekazania;
- zmiany priorytetów w zakresie składania zeznań pracowniczych – zasadą będzie
sporządzanie zeznania przez zakład pracy;
- kwestie rozliczenia końcowego i wpłaty podatku wynikającego z rozliczenia podatku;
– alternatywny powód wpłaty.
BLOK PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
1. Zasady powstania obowiązku podatkowego – ogólny i szczególny moment
powstania tego obowiązku.
2. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:
- pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług;
- darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania;
- nieodpłatne uŜywanie słuŜbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych;
- reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in:
omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol);
omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa
ETS;
3. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w ramach poszczególnych czynności
podlegających opodatkowaniu.
4. Stosowane stawki w podatku VAT:
- nowe zasady stosowania zwolnienia sprzedaŜy towarów uŜywanych;
- nowe zasady stosowania zwolnienia przy sprzedaŜy nieruchomości;
- zasady stosowania stawek w budownictwie.
t e l .032 445 08 10
fax.032 445 09 32
kom. 0505 131 255
www.p ro gressio.edu .p l
[email protected]
Szkolenia i Doradztwo
PROGRESSIO
44-100 Gliwice
ul. Ratowników Górniczych 18A lok. 11
NIP 651-118-14-54
REGON 241347814
BHP i P.POś
KADRY i PŁACE
ROZWÓJ PERSONELU
KOMPETENCJE
MENEDśERSKIE
PRAWO PRACY
5. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.:
- prawo do zastosowania 0% stawki VAT;
- omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
- zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT;
- nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez
obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu).
6. Omówienie zasad dokonywania rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.:
- definicja eksportu towarów;
- eksport pośredni i bezpośredni;
- prawo do zastosowania 0% stawki VAT - "pusty miesiąc".
7. Problematyka związana z fakturowaniem:
- rodzaje faktur i zasady ich wystawiania;
- anulowanie faktur, zagubienie faktur, korygowanie podatku naleŜnego po zmianach;
- zbiorcze wystawianie faktur VAT;
- moŜliwość odliczenia podatku VAT od faktur dotyczących samochodów;
- reprezentacja i reklama i inne nieodpłatne przekazania – podatek naliczony i naleŜny; ustawa o VAT, Dyrektywa, stanowisko sądów administracyjnych;
- premia pienięŜna;
- zestawy;
- aport – w tym przedsiębiorstwa, skutki, moŜliwości optymalizacji.
8. Nowe zasady ustalania miejsca opodatkowania usług w zaleŜności czy są
świadczone na rzecz podatników czy osób fizycznych:
- usługi związane z nieruchomościami;
- usługi niematerialne;
- zmiany w miejscu świadczenia usług leasingowych i najmu samochodów;
- usługi transportowe;
- usługi budowlane,
- usługi związane z rozrywką, targami i wystawami (zmiany),
- usługi doradcze, inŜynierskie, prawnicze, marketingowe i podobne (zmiany).
9. Zasady odliczania podatku VAT – ograniczenia odliczenia związane z typem oraz
forma czynności:
- terminy i warunki odliczenia podatku naliczonego;
- odliczenie podatku naliczonego związanego z samochodami;
- odliczenie podatku naliczonego uzaleŜnione od spełnienia wymogów formalnych
dokumentów;
- odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktur dokumentujących
rzeczywiste czynności od podmiotów nieistniejących;
- odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktur dokumentujących;
pozorne czynności od podmiotów istniejących i zarejestrowanych do VAT;
- odliczenie podatku naliczonego od faktury wystawionej w trybie art. 108 ustawy o VAT;
- odliczenie podatku naliczonego od faktur wystawionych niezgodnie z przepisami
i zawierającymi błędy.
10. Rozliczenie podatku VAT w deklaracji podatkowej:
- rozliczenie miesięczne;
- rozliczenie kwartalne.
11. Zasady korzystania z ulgi „na złe długi”.
Prowadzący szkolenie:
Doradca podatkowy posiadający własną kancelarię, wykładowca z zakresu podatków kilku
uczelni wyŜszych na Śląsku, obecnie szkoła Humanitas i Politechnika Śląska.
Szkolenia i Doradztwo
t e l .032 445 08 10
fax.032 445 09 32
kom. 0505 131 255
www.p ro gressio.edu .p l
[email protected]
PROGRESSIO
44-100 Gliwice
ul. Ratowników Górniczych 18A lok. 11
NIP 651-118-14-54
REGON 241347814
BHP i P.POś
KADRY i PŁACE
KOMPETENCJE
MENEDśERSKIE
ROZWÓJ PERSONELU
PRAWO PRACY
KARTA ZGŁOSZENIA - UMOWA
1. Zgłaszam uczestnictwo w szkoleniu n/t zmian w podatkach 2009 i 2010 r., organizowanym w terminie 12.11.2009 r.
(imię i nazwisko uczestnika szkolenia)
(data i miejsce urodzenia)
Adres, (na który ma być wystawiona faktura):
(nazwa firmy, jeśli faktura ma być wystawiona na adres firmy)
(NIP Firmy)
(kod pocztowy)
(miejscowość, ulica)
tel./ fax.
e-mail
Przedział zatrudnienia; 2-5 6-10 11-20 21-50 51-100 pow.100*
*-zaznaczyć prawidłowe
Rodzaj działalności (branŜa): …………………………………………………………………………………..
Osoba do kontaktu: ……………………………………………………………………………………………...
2. Koszty uczestnictwa w wysokości ...................... (słownie: .................................................................)
zostaną wpłacone gotówką w dniu szkolenia lub przelewem na konto:
(na przelewie prosimy podać nazwę szkolenia)
Szkolenia i Doradztwo PROGRESSIO
31 1050 1298 1000 0090 4040 3751
Warunki uczestnictwa:
3.
Do uczestnictwa w szkoleniu upowaŜnia przesłanie mailem lub faksem zgłoszenia. Po otrzymaniu wypełnionego wniosku zgłoszeniowego organizatora firma Szkolenia i Doradztwo PROGRESSIO prześle potwierdzenie udziału w szkoleniu.
4.
Uczestnik obowiązany jest do przesłania potwierdzenia o uiszczeniu opłaty lub okazanie kopii przelewu najpóźniej w dniu rozpoczęcia szkolenia.
5.
W przypadku pisemnej rezygnacji z udziału w szkoleniu do 5 dni od daty planowanego terminu seminarium,
uczestnik nie poniesie Ŝadnych kosztów. Osoby, które nie zrezygnują pisemnie ze szkolenia, a nie wezmą
w nim udziału, zostaną obciąŜone jego kosztami.
6.
Termin szkolenia moŜe być przez organizatora przesunięty.
7.
W przypadku, gdyby szkolenie nie odbyło się z winy organizatora firma Szkolenia i Doradztwo
PROGRESSIO zobowiązuje się do zwrotu pełnej wpłaconej kwoty w terminie 10 dni roboczych od daty odwołania szkolenia.
8.
Oświadczam, Ŝe wyraŜam zgodę na wystawienie faktury VAT bez mojego podpisu.
(miejscowość, data)
(czytelny podpis zgłaszającego)