Protokół z kontroli Urzędu Miasta 2007

Urz'l_d Miejski w Gliwicach
Gliwice. dnia
KAW.0914-3-64/07
J.oo~ ~ 49054 0
27 09 2007
Pan I
mgr Anna Kubas
Dyrektor Zespotu Szk6l
Og61noksztak~cych nr 3
ul. Wr6blewskiego 9
w Gliwicach
'-' ~ JzuJ Kootroli
1
~-.::·~~ \\'cwn.;lnn~J!O
• -=.::.1 ~heJ~~i
- Z·•-:o.:t.;st\\a :!I
-t- ~ JU Gliwu:c
T d ~8 032 :!39-124!1
F;;.... ..-4& o:n 231 -2725
J...i...,@. um.gli wice.p!
Dotyczy: protokolu z kontroli
W
l 'r7.JI.d ~1i.:j~IJ
uJ Zv•I}CifSIW.l !I
z.ai~czeniu
przekazuj~
d\\'a egzemplarze protokolu z kontroli. z prosbq_
o doktadne przeanalizowanie jego tre5ci i zloienit! ewentualnych uwag lub pytail
~-IOOGhwic~
Tel T-IS 03~ !31-JO.u
Fa-x +48 03:! 131-:!7!5
Biuro Obslu::llmeresant6w
T-18 03:! :!39-tt o5
;-18 032 :!39- J:2S4
www.um.gltwicc.pl
w terrnime 7 dni ad Jego otrzymania.
co umoiliwi wyeliminowanie ewemualnych
niezgodnosci w protokole.
W przypadku braku
zastrzez~n
co do tresci protokolu, nalei.y w terminie jw.
dokonac zwroru do wydzialu Kontroli i Audytu Wewntttrznego jednego egzemplarza
protokolu - podpisanego i zaparafowanego na kazd('j stronie prze7 Pani~ oraz
gl6wnego ksi~gowego.
Przypominam. ie po podpisaniu protokotu nie ma mozliwosci odwolywania si~
od jego tre5ci. Pouczenie o przys!uguj<\_cych Pani uprawnieniach znajduje
k01ku protokolu.
Z powataniern
si~t
na
--
Urzctd Miejski w Gliwicach
Wydziat Kontroli i Audytu
Wewn~trznego
Otiwice, dnia
KAW. 0914-3-64/07
z1 09 2001
PROTOKOL Z KONTROLI
Sposobu przeprowad(.ania i rozliczania inwentaryzacji rzeczowych skladnik6w majqtkowych w 2006 r.
ora;. pr:;;estrzeganie realizacji procedur w zakresie celawosci zaciqgania zobowiqza11 finansoaych
i dokonywania l\rydatk6w w 2007 r. w tym zgodnosc doko11ywania wydatkOw ::plan em finarrsowym.
Charakterystyka j ednostki kontrolowanej.
I.
l.
Nazwa i adres jednostld kontrolowanej: ZespOI Szk& Ogolnoksztalc:tcych nr 3 w Gliwicach
pny ul. Wr6blewskiego 9.
1.
Forma prawna podmiotu: jednostk.a budzetowa.
3.
Kierownik jednostki kontrolowanej: mgr Anna Kubas zatrudniona na slanowisku dyrektora od
dnia 3 wrzesnia 2007 r.
II.
Dane dotycz~ce pr.zebiegu kontroli.
L
Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli:
art. 187 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansac h publicznych (Dz. U. z r. 2005
nr 249 poz. 2104 z pain. zm.).
organizacyjnego PM-30/06 z dnia 19 maja 2006 r. w sprawie zasad
zarz~dzenia
przeprowadzania kontroli przez Wydzial Kontroli i Audytu Wewn~trznego.
zawtdzenie Prezydenta Miasta Gliwice nr KAW.09l4-3-64/07 z dnia 18 wrzesnja 2007 r.,
art. 34a ustawy z dnia 7 wrze5nia 1991 r. o systemie oswiaty
Ut. Dz.U.
z r. 2004 nr 256 poz.
2572 z p6in. zm.).
2. Tennin pneprowadzenia kontroli: od dnia 19 do 21 wrzesnia 2007 r.
3. Metodyka prowadzenia kontroli: kontrola wyrywkowa i dokumentalna.
4. Osoba przeprowadzaj~ca kontrol~: mgr Barbara Misiewicz.
5.
Kontrol~ objEtto:
a)
dokumentacj~ dotycz~c~ inwentaryzacji
b) wydatki i
zaci~ni~te zobowi~zania
przeprowadzonej w 2006 r.,
w 2007 r. w wysokosci 291.071.72 zt
planowanych wydatk6w na 2007 r. pod
k~tem
stanowi~ce
7.95
~
przestrzegania realizacji procedur w zakresie
celowosci zaci(lgania zobowill;Zail finansowych i dokonywania wydatk6w w 2007 r., w tym
zgodnosc dokonywanych wydatk6w z planem finansowym.
U rz ct d M i e j ski • u l. Zwyc i ~st w a 21 • 44 · 100 G l i wlce
SEKRETARIAT WYDZIAt.U KAW TEL. 239·12-48
Protok6t z kontroli nr KAW.0914-3-6..J/07
w Zespole Szk61 Ogolnoksztalc~tcyc h nr 3 w Gllwicach
Dokonano weryftkacji wybranych pozycji z arkuszy spisowych (tj. stanu i1osciowego
i wanoS<:iowego) na podstawie ewidencji ksi~gowej oraz rzeczywistego stanu na dzien kontro1i:
arkusz 45 poz. 10 - 1od6wka na kwot~ 748,99 zt nr ks. inw. L.O. str. 34 p.l,
ark. 45 poz. 3- szafa na kwott; 1.32,12 zl nr ks. inw.L.O. poz. 15; w numerze nie- wpisano
strony ksi~ti:ki,
a.rk. 48 poz. 34- drukarka laser Jet 1320 na kwot~ 1.173.00 zf nr L.O. str. 43 poz.36.
ark. 35 poz. 8- urut_dzenie wie1ofunkcyjne na kwot~ 1.807.00 zt bez numeru; w ksifCdze
urzadzenie wpisano na str. 42 poz. 33.
ark. 35 poz. 9 - zestawy komputerowe na kwott; 11.039.18 zt bez nurneru; w ksi¢ze
zestaw wpisano na str. 42 poz. 32,
ark. 58 poz. 10- zestaw komputerowy na kwoLC{ 5.405,00 zt nr 7/0ll -3/str.338/l i 7/0ll3/str.338/2,
ark. 58 poz. 11 - zestaw komputerowy na k'Wot~ 3.785,00 zi, komputer bez numeru ana
drukarce hp psc 750 widnieje numer k7/0ll-3/str.311/poz.2 taki sam jak na karcic
inwentarzowej drukarki HP 670 C,
arlo.. 58 poz. 13- kserokopiarka Canon na kwote 9.455,00 zi nr 7/0 ll-4/str.324/p. J.
ark. 58 poz. 14- kserokopiarka Ricah a li.wot~ 4.750,00 zl nr 7/011-4/str.323: na karcie
wpisano nr 7/011-4/str.323/poz.l.
Stan maj~ttkowy wykazany w bilansie byl zgodny z ewidencjll,
inwentaryzacyjnymi.
ksi~gowll_
oraz wynikami
2. P rzestrzeganie reaJizacji procedur w zakresie celowosci zaci:tgania zobowi:tza6 fm a nsowycb
i dokon)'waoia wydatk6w w 2007 r.
Gospodarka finansowa jednostki w 2007 r. oparta zostata o plany finansowe (wraz ze zmianarni):
d1a dziata1no5ci podstawowej (zal. nr 11).
dla dochod6w wtasnych z tyt. wynajmu poiDJeszczen (zat. nr 12),
dla dochod6w wtasnych z tyt. darowizn (zat. nr 13),
dla dochod6w wtasnych z tyt. oplat za legitymacje stuibowe i druki szkolne (zal. ur U ).
t..ll_cznie na dzien 31 sierpnia 2007 r. jednostka zaplanowata w 2007 r. srodki na wydalki
w wysokosci 3.661.609,00 zt.
W ce1u zapewnienia, i.e zaci~tganie zobowi1tzan i dokonywanie wydatk6w w jednostce b~dzic
celowe kicrownik jednostki usta1il w formie pisemnej i wdro:iyl nast~puj~tce procedury:
a) wyznaczyl osoby uprawnione do dokonywania zakup6w oraz okresli1 zalo.res kwotowy
i przedmiotowy (zal. nr 15),
b) wydatki bie4ce realizowane Sl\, na podstawie: zawartych um6w. udzielonych za1iczek
pracownikom, sktadanych zapotrzebowan,
c) przypisat okTd lonym pracownikom obowi¥ki i odpowiedzialnosc w zakresie kontroli
merytorycznej, kontroli formalno-rachunkowej, zatwierdzania operacji finansowych
oraz "'-YZnaczyl osoby zast~puj~tce (zaJ. nr 16),
d) wprowadziJ proced u r~ okreslajltclt spos6b dokonywania w st~pnej oceny ce1owosci zaci&gania
zobowi¥an oraz wydatkowania 5rodk6w: kierownik nie wprowadzi t procedury okreslajltcej
spos6b dokonywania wst~pnej oceny celowosci zaci~ania zobowil\_Zan,
e) powierzyt gl6wnemu ksi~go wemu (zat. nr 17) obowi¥ki i odpowiedzialnosc w zakresie:
prowadzenia rachunkowoS<:i,
wykonywania dyspozycj i srodkami pieni~inymi,
dokonywania wstC{pnej kontroli zgodnosci opcracj i gospodarczych i finanso'' ~ ch
z planem finansowym,
dokonywania wstt;pnej kontroli kompletnosci i rzetelnosci dokumento\\ dotyczqc)ch
operacji gospodarczych i finansowych.
3
Protok6t z kontroli nr KAW.0914-3-64/07
w Zespole Szk6J Ogolnoksztatcttcych or 3 w Gliwicach
lll.
u~talenia kontrolne.
1. Sposob pn:eprowadzania i rozliczania inwentaryzacji rzeczowych skladnik6w
w 2006 r.
maj~ttkowych
Ocena dokumentacj• z inwemaryzacji:
1. W jednostce wdrozono regulacje wewn~trzne dot. sposobu przeprowadzania inwentaryzacji tj.
lnstrukcj~ inwemaryzacyjnl\. z dnia l wrzesnia 2005 r.; w instrukcji zawarto zapis, ze warto5ci
niematerialne i prawne inwentaryzowane Sl\. drogl\_ spisu z natury co jest niezgodne z art. 26
ust. l pkt 3 usta"'Y z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (jt. Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz.
694 z p6:ln. zm.).
2. Kierownik jednostki wydal zarzl\_dzenie wewn~trzne nr 3 z dnia 2 lislOpada 2006 r. w sprawie
powolania komisji inwentaryzacyjnej, zespol6w spisowych oraz terrninu przeprowadzenia
spisu z natury (zat nr 1); zarz~dzenie nie zawiera wykazu skladnik6w obj~tych
inwentaryzacj::t.
3. Dokumentacj3 z inwentaryzacji zawiera nast~pujl\_ce elementy:
wycemone arkusze spisu z natury ponumerowane od 1 do 58: arkusze okrdlajl\_ pola
spisowe. podpisy komisji inwemaryzacyjnej, daty przeprowadzania spis6w natomiast
me okreslajl\. S}mboli identyfikujl\.cych poszczeg61ne skladniki majl\.tku, os6b
materialnie odpowiedzia1nych oraz podpis6w tych os6b a taki.e skasowania wolnych
pozycji (7.al. nr 2) co wymagane jest ww. instrukcjct.
zestawienie arkuszy spisu z natury (zal. nr 3),
protok61 zutycia nr 2/2006 sporl.l\.dzony 31 grudn ia 2006 r. (zat nr -'),
protok61 z zakonczenia inwentaryzacji w formie spisu z natury SJ'odk6w trwalych
i pozostalych srodk6w trwalych oraz rozliczenia inwentaryzacji na dzien 31 grudnia
2006 r. wraz z por6wnaniem stanu wynikaj~cego z ewidencji ksi~gowej oraz ze spisu
z natury: r67nic nie stwierdzono (z.at. nr 5),
wydruki zestawienia stan6w kont 011. 013,020 na dzien 31 grudnia 2006 r.: stan konta
020 uzgodniono ze stanem ksi~gi inwentarzowej.
Dokumcntacja nie zawiera wykazu sk1adnik6w maj'l.tkO\\ ych podlegajctcych spisowi na dzien
rozpocz~cia inwentaryzacji wg e\.\idencji ksi~gm.,ej Na podstawie v. ydruk6w sporzctdzonych
w trakcie kontroli dokonano porownania said kom 011 i 0 13 na dzien rozpocz~cia kontroli
tj . :20 listopada 2006 r. z zestawieniem arkuszy spisu z natury. Stan konta 011 (zat. nr 6) jest
zgodny ze spisem z natury. Stan konta 013-80110 pozostale srodki trwate w ut.ytkowaniu
gimnazjum (zal. nr 7) r6ini si~t o wartosc 1.3 17.64 zl tj. kwotct zui.ycia srodk6w trwalych
wykaza.nl:\ w protokole z dnia 31 grudnia 2006 r. i tcgo samego dnia zaksi~gowanct. Stan konta
013 pozostale srodki trwale w ui.ytkowaniu liceum (zat. nr 8) r6ini si~ o wartosc 21.104.75 z1
lJ . r6inic~ pomi~dzy kwoUl zuzycia 49.999.40 zl a stanem zwi~kszenia srodk6w w grudniu
2006 r. o wartosc 28.894,65 zt. Na polecenie kontrolujl:\cego sporzl\.dzono stan wartosciowy
ksi~gi inwentarzowej srodkO\\ trwalych liceum na dzien 20 1istopada 2006 r.(zal. nr 9).
Stwierdzono r6znic~ pomi~dzy stanem ksi~ki a stanem konta 013 w kwocie 12.846.18
tj. wartosc z.l!staw6w komputerowych, kt6re wpisano do ksictzki 30 sierpnia 2006 r. a na
koncie 013 zaksi~tgowano 21 grudnia 2006 r. (wyjasnienie kierownika adrninistracyjno
gospodarczcgo - zal. or 10). Jednostka nie dokonala por6wnania stanu wyni kajctcego
z cwidencji ksi~gowcj oraz ze spisu z natury na dzien rozpocz~cia inwentaryzacji ale dokonala
rozliczenia wyni k6w inwentaryzacji na dzien 31 grudnia 2006 r. w wyniku kt6rego r6inic nie
stwierdzono.
2
Protok6l z kontroli nr KAW.091 4-3-64/07
w Zespole SzkOt Ogolnoksztatqcych or 3 w Gliwicacb
W okresie
obj~tym
nast~puj(\cych
kontrol~
jednostka
zaci~nl(ta
nast~puj~ce
zobowittzania
dokonah
wydatk6w:
§ 4010- wvnagrodzenia osobowe pracownik6w
nrWB
65 7 02.05.07
podstawa wvdalkowania srodkow
rodzaj wvdatku
kwota
112388.50 Wynagroclzenia pedagog6w za maJ
Lista plac za V/07
Lista plac za V/07
31.Q:i.Q7
46202,55 Skladkt placone przez pracownika
Wynagrodzenia administracji, obslugi i
31348,06 nadgodzinv pedagog6w
05 .06.07
13357.95 Skladkl placone przez pracownika
Lista plac zn V/07
16457AO Zahczka na podatek od wynaj!Tod1.en za maj
Ltsta plac
85
7
05.06.07
82
I
85
7
94 z 20.06.07
Lista plac za V/07
za V/07
21975~.46
razem
§ ~110 · skladki na ubezpieczenia spofeczne
nrwn
S5 I 5.06.07
I podstawa wydatkowanja srodkow
I L!sta plac za V/07
rodzaj wydatku
b.>vota
38580.85 Skladkt 7a V/07
.38580,85
razem
§ ·U20 · sktadki na Fundusz Prac''
nrWB
kwota
85 7 05.06 07
rodzaj wvdatku
I podstawa wvdatkowania srookow
I Lista p!ac za V/07
5597.91 Skladki za V/07
5597~1
razcm
§ 4170- wvna~rodzenia bezosobowe
ntWD
82
7.
kwota
169.73 Umowa zlcccnie bhp
Skladki od umowy zlecenia placonc przcz
65.07 71cceniobtorc~
3105.07
85 7 05 06 07
9~
podstawa wydatkowania srodkow
rodza.i wydatku
7 :!0.06.07
Lista \Wplat)' za V/07
Ltsta wyplat'r za V/07
Lista W)platv za V/07
15.20 Podatck od umowy zlecenta
250,00
razem
§ 4210 • zakup materiat6w i wyposa:l:enia
nrWB
kwota
rodza.i wvdatku
73
l
18 05.07
276.43 'Aatcna!y paptemicz.e
71
7
15.05.07
3-'0.81
86 7 06.0607
97 '- 25.06.07
Matenaly biurowe dla swietlicv
68.35 Materialy bturowc
630.00 UPS
101 z 29 06 07
600.00 Pam1ec do komputcra
110 z 02.08.07
500.00 Srodki czystoSc:t
IJ2
7
22.08.07
1283.04 Srodki czystoSc:t
J.B z 06.09.07
Czasopisma Cnp. Cogito. Fizyka w szkolc.
515.15 Chemta w s7kole)
Montai urzt~.dzcri sanitamych wraz z
2250.29 materialcm (monla.Z 420.00)
razem
6~tM.07
131 1. 20 08.07
podstawa wydatkowania srodk6w
f-ra VAT nr 1804/07/B z07.05.07 ptatnado
21.05.07
f-ra VATnr 1841/07/B z09.05.07 platnado
16.05.07
f-ra VAT nr 2206/07/B z 01.06.07 platna do
08.06.07
f-ra vat nr 339/07 z 12.06.07 p!ama do 25.06.07
f·ra val nr 1094/F A/07 z 25.06.07 platna do
02.07.07
f-ra vat nr 01245/07 z 20.07.07 platna do
03.08.07
f·ra vat nr 60 26/08/2007 L I0.08.07 platna do
24.08.07
f·ra vat nr FVDD/KSKPPH/2743/07 z 19.07.07
platna do -14 dni od dary wystawienia02.08.07. wptynela 20.08.07
f·ra Vat nr 30/2007 z 25.08.07 platna do
08.09.07
4
Protok6t z kontroli nr KA\V.0914-3-64/07
w Zespole Szk6t Og6lnoksztatc~cych nr 3 w Gliwicach
*4240 nrwn
zal."Up pomocv naukowvcb, dydaktycznvch i ksi:ttek
kwota
rodzaj wvdatku
110 z 13.07.07
.+39.20 Maski na potrzebv PO
110 z 13.07.07
379,98 Pakiet edukacyjny ..Pierwsza pomoc"
podstawa wydatkowania srodkow
f-ra Vat nr 5~3/0712007 7 0:! 07 07 platna do
16.07.07
f-ra Vat nr 268912007 l 02.07.07 pl3U1a do
16.07.07
819,18
razem
§ 4260 - zal.-up energii
nrWB
2335,46 Ener_gia elektryczna
podstawa wydatkowania srodkow
f-ra VAT nr FR/1391510407/R z 30.04.07 platna do
21.05.07
73 z J8.05.Q7
1728,82 Ener_gia cieplna
f-ra VAT nr 712854 z 02.05.07 plalna do '21 .05 07
78 z 25.05.07
4577,76 Encrgu1 cicplna
93 z 19.06.07
2392.53 Energia elektryczna
f-ra VAT nr 722278 z 07.05.07 platna do 26.05 07
f-ra VAT nr FR/18090/0507/R z 31.05.07 platna do
20.06.07
f-ra VAT nr FR/1743/0707SIR z 31 07.07 plama dv
20.08.07
73 z 18.05.07
130 z 17.08.07
razem
rodzaj wvdatku
kwota
1367.71 Energta eleku-yczna
12402.28
§ -*270- zai..'U.p uslue remontowycb
nrWll
70 z II 05.07
109z 11.07.07
razem
kwola
97.60
1037.00
rodzaj wvdat ku
Serwt~
podstawa wvdatkowania srodk0\1
Ur7.l\dleti lq_czno.SCJ
UJ>unt~rJe
meszczelnok1 mstalaCJI gazowej
f-ra Vat nr 5~/07 z 30.04.07 platna do-14 dnl
f·ra Vatnr 21/2007 z 29.06.07 platna do
13 07.07
1134 60
§ 4280 - zakup uslua zdrowotnvcb
nr\VR
I
70 z I 1.05.07
89 z 12.06.07
razem
kwota
rodzaj wydatku
podstawa wvdatkowania srodk6w
f-ra Vat nr 0 18/04/2007/0P 7 30 0407 platna
do 14.05.Q7
f. ra Vat nr 02 8/05/2007/0P z 31.05 CJ7 plama
do 14.06.07
350.00 Badarua okresowc pracownik6\\
2?5,00 Badama okresowe pracowmk6w
625,00
§ 4300 • zakup ushlg pozostalych
nrWB
79 z 28.05.07
76 z 23.05.07
96 z 22.06.07
135 z 27.08.07
138 z 31.08.07
raum
kwota
rodzaj wvdatku
492.84 Wyw67 mcczystosci
Uslugi telekomunikacyjne·telefonia
442,57 stacjonarna
Ustugi tclekomunikacyjne-telefonia
473.35 staCJOnarna
!nstalacJa okablowania sieci
244.00 komputcrowej
1406.13 Wykonante instalacji tclefonicznej
podstawa wvdatkowania srodkci"
f-ra vat nr 4210488691 z 07.05.07 pbtn:l uo
28.05.07
f-ra vat nr FGL30141902/005/07 z 10 05 Oi platnu
do 24.05.07
f-ra VAT nr FGL301~1902/006/07 L II 06 a~ platna
do 25.06.07
f-ra vat nr KV228/08/07 L 2-Ws.o~ p!.lln_ Jt)
31 .08.07
f-ra VAT nr 53/07 z 17.08.07 plarna cto-i
em
3058.89
§ 4350 • zakup usfug dost~J u do sieci Internet
nr\VB
kwotn [zll
73 z 18.05.07
976,00 Internet
13 1 z 20.08.07
976,00 Internet
razem
rodzaj wydatlm
podstawa wvdatkowania smdkO\\
f-ra VAT nr 4020173563123/0 1 07 05 0., pt..:tr .. du
21.05.07
f-ra val nr 4020 1758981::!3/0 z 06.08.07 plalna do
20.08.07
1952 00
5
Protok6t z kontroli nr KAW.0914-3-64/07
w Zespole Szkot Og6Jnoksztatqcych nr 3 w Gliwicach
§ 4700 -szkolenia oracownik6w
nrWR
7 7 10.01.07
razem
kwota [7J]
nieb!ld~tcvch
rodzaj wvdatku
200.00 Konrerencja dyrcktor6w
c:zlonkami korpusu sJuzby cywilnej
I
podstawa wydatkowania srodkow
Rach. nr 0053/0512007 z 29.05.07 platna do
29.05.07
I
200.00
§ 4750- zakuo akcesori6w komouterowych, w tym or01.>Tam6w lllccncj i
nrWR
86 7 06.06.07
razem
kwota
rodz.aj wvdatku
232.48 Zakup toncra
podstawa wvdatkowania srodk6w
f-ra VAT nr 2206107/B z. 01.06.07 plama do
08.06.07
232 48
W skontrolowanych dowodach rue wyst:ij)ity r6zoice pomittdzy ustalooymi przez kierownika
jednostki procedurami, a faktycznym przebiegiem operacji finansowych.
Decyzje o 7.aCil:lgilittciu ww. zobowi~ari po<.lj~to na podstawie:
a) w zakresie wynagrodzen i pocbodnych od wynagrodzeri - um6w o prac~ wraz z aneksami,
co ustalono na przykladzie dokumentacji osobowej nas r~puj<l.cych pracownik6w za
miesi<l.C maj 2007 r.: Joanna Oierlach-nauczyciel kontraktowy. Bogdan Frankowskinauczyciel dyplomowany, Marek Telesnicki-nauczyciel mianowany, Regina Nowaksprz~ttaczka, Bogumita Kaminska-sakretarz szkoty, Anna Walczak-samodzielny referent
tis. kadr i plac, w zakresie v.-ynagrodzenia zasadniczego, dodatk6w funkcyjnego.
motywacyjnego. za wychowawstwo i stai pracy; nieprawidlowosci nie stwierdzono.
b) w za.kresie opJat za media zawartych um6w:
pa:idziemjka 2006 r. zawarta
umowa sprzedai:y ciepta nr P-352 z
z Przedsi~biorstwem Energetyki Cieplnej,
umowa o sprzedai: energii elektrycznej i swiadczeoie uslug dystrybucyjnych nr 010652 z 22 lutego 2006 r. zawarta z G6mosl<tskim Zakladem ElektroenergetycznyTT4
c) w zakresie pozostalych uslug- zawartych um6w:
umowa zlecenie nr 112007 z dnia 2 srycznia 2007 r. zawarta z Smok Stanislaw na
wykonanie zadan slui:bowych z zakresu bhp.
umowa nr 161/A/2007 na wyw6z odpad6w komunalnych z 2 stycznia 2007 r. zawarta
z firmq_ Remondi$,
umowa nr 1/2004 z 26 stycznia 2004 r. zawarta z Lestawem O<l.dkiem na serwis
urZ<l.dzen t'l,cznosci wraz z aneksem nr 1 z 3 stycznia 2007 r .•
umowa o uslugi w zakresie sluiby medycyny pracy z l lutego 2004 r. zawarta
z Obwodcm Lecznictwa Kolejowego wraz z aneksem or 1 z 17 stycznia 2007 r ..
umowa o swiadczenie publicznie dost~pnych uslug telekomunikacyjnych w tym
ustugi powszechnej nr 31871946/MW/07 zawarta z Telekornunikacj<l Polsk<l.,
d) w zakresie biei:l\cych zakup6w na podstawie zapotrzebowan sldadanych przez
pracownik6w i akceptowanych przez kierownika jednostki.
Wszystkic wydatki opisane w powy:tszych tabe.lach zostaly poniesione z wlasciwego paragrafu,
a momencit! zacill&ania zobowi'l.Zail jednostka posiadata zabezpieczooe srodki w planie
finansowym, z wyj~tkiem nast\!pUj<l.cych wydatk6w:
pami~c do komputera na kwotf( 600,00 zt zakwalifikowano omylkowo do§ 4210 zamiast
4750; przeksittgowania dokonano w trakcie kontroli dowodem ksi~owym nr 630 z dnia
19 wrzdnia 2007 r. (zal. nr 18),
uslugi telekomunikacyjne na kwot~ 915,92 zl zakwaliftkowano omytkowo do § 4300
zamiast 4370; przeksi~gowania dokonano 20 sierpnia 2007 r. i 11 wrzesnia 2007 r.,
6
Protok6t z kontroli nr KAW.0914-3-64/07
w Zespole Szk6t Og6lnoksztalc~cych nr 3 w Gliwicach
IV.
Uprawnienia jednostki kontrolowanej.
Stwierdza siC(, ze kierownik jednostki kontrolowanej zostal poinformowany o:
a) przysluguj~cych mu w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokolu uprawnieniach
dotycz~cycb mozliwosci zlo.ienia:
pisemnych wyjasnien dotyczqcycb przyczyn stwierdzonych w trakcie kontroli
nieprawidlowosci i uchybien,
pisemnych zastrzezen do ustalen zawartych w protokole,
odwolania do naczelnika wydzialu KAW w przypadku nieuwzgl~dnienia tych zastrzei:en
przez kontroluj~cego,
pisemnego wyjasnienia przyczyn odmowy podpisana protokolu.
b) skutkach nie zlozenia zastrzeze11 do ustalen zawartych w protokole lub pisemnych wyjasnien
o przyczynach odmowy podpisania protokolu, polegajctcych na uznaniu, iz zapisy protokolu
stanowiq podstaw~ do dokonania oceny kontrolowanego obszaru dzialania jednostki i wydania
zaleceil pokontroloych.
V.
Postanowienia koncowe.
Wyniki kontroli ustalono na podstawie infonnacji zebranych w trakcie kontroli oraz dokumentacji
stanowi~cej zahtczniki do PROTOKOLU KONTROLI. .,Wykaz zala,cznik6w do PROTOKOLU
KONTROLI" oraz zala,czniki stanowi<t integraln~ cz~sc protokotu. Zal::tczniki pozostawia si~ jedynie
w aktach sprawy pozostajctcycb w wydziale Kontroli i Audytu Wewn~trznego.
Na tym protok6l zakonczono.
Protok6l niniejszy sporz!\_dzono w dw6ch jednobrzmi~cych egzemplarzach. po jednym egzemplarzu
dla jednostki kontrolowanej oraz Urz~du Miasta. Kontrola zostala odnotowana w ksi~dze kontroli
(zal. nr 19).
Gliwice, dnia
'nnk!~j
•ngr
(podpis kierownika
jednostki kontrolowanej)
~Mts1ewtcz
(podpis kontrolujll:Cego)
(podpis gl6wnego ksi~gowego
jednostki kontrolowanej)
WYKAZ ZALACZNIKOW.
1. Zarz'\dzenie d)'Tektora z 2.11.2006 r.
2. Wybrane arkuszc spisu z natury z 2006 r.
3. Zestawienie arkuszy spisu z natury.
4. Protok6l zytycia z 3l.l2.2006 r.
5.
6.
Protok6l z rozliczenia wynik6w inwentaryzacji.
Karty kontowe 011-0004, 011-0003, 011-0002, 01 1-0001. 011-80110-0003 na 31.12.2006 r.
7
-
Protok6t z kontroli nr KAW.0914-3-64/07
w Zespole Szk6t Ogolnoksztatc~cych nr 3 w Gliwicach
7.
8.
9.
I 0.
Kart a komowa 013-80110 na 31.12.2006 r.
Karla kontowa 013 na 31.12.2006 r.
Zestawtenie ksi¥ki mwcntarzowej L.O. na 20.11.2006 r. i na 31.12.2006 r.
WyJasnienie kierownika adm.- gospod. z 21.09.2007 r.
11. Pbny finansowe wraJ -zc zmianami na 2007 r. dla dzialalnosci podstawowej.
12. Plan finansowy dochod6w wlasnych z tyL wynajmu na 2007 r.
13. Plan linansowy dochod6w wlasnych z tyt. darowizn na 2007 r.
14. Plan rmansowy dochod6w wlasnych z tyt. oplat za lcgitymaqe 1 drukt szkolne na 2007 r.
15. Lpowazniemado dokony".ama zakup6w.
16. Wzory podpis6" os6b odpow tedztalnych za dokonywame kontroli mery£Orycznej, formalneJ 1 rachun.koweJ oraz
zatw1erdzanta do wyplaty 1 os6b zast~Ujl\cych.
17. Zahes obowil\Zk6w 1 odpowtedztalnOScl gl6wnej kst;;goweJ
18. Wyjasnienie gl6wncJ ksH;gowc.l z 21.09.2007 r.
J9. Wyctqg z ksi~ kontroh
8