10. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w spółkach

ING Bank Śląski | Raport Roczny 2014
Zarządzanie ryzykiem »
Informacje szczegółowe nt. zarządzania ryzykiem »
Zarządzanie ryzykiem kredytowym
10. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w spółkach Grupy
W skład Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. wchodziły na dzień 31.12.2014 r. następujące podmioty:
`
Podmioty zależne:
ING Securities S.A. (100% udziałów),
Solver sp. z o.o. (88,93% udziałów),
ING ABL Polska S.A. (100% udziałów):
ING Commercial Finance Polska S.A. (100% udziałów)
ING Lease Polska Sp. z o.o. (100% udziałów)
Ze względu na charakter działalności zarządzanie ryzykiem kredytowym dotyczy głównie spółek ING Commercial Finance Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. z o.o., w których
zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane według standardów Grupy ING, obejmujących zarówno odpowiednią strukturę organizacyjną, jak i procesy (narzędzia),
zapewniające bezpieczną z punktu widzenia ryzyka kredytowego realizację celów komercyjnych. Ogólne zasady zarządzania ryzykiem kredytowym w ING Commercial Finance
Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. z o.o. określone są ponadto w dokumencie ”Ogólne zasady nadzoru i nadawania kompetencji w podmiotach powiązanych z ING Bankiem
Śląskim S.A.”
Zarządzanie ryzykiem w ING Commercial Finance Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. zo.o. prowadzą niezależne jednostki ryzyka w tych spółkach, które dysponują
doświadczeniem i wiedzą dotyczącą oferowanych produktów i zarządzania związanym z nimi ryzykiem kredytowym.
Zarządzanie ryzykiem w ING Commercial Finance Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. zo.o. uwzględnia wybrane elementy współpracy z ING Bank Śląskim S.A., takie jak:
`
opracowywanie dokumentu określającego ogólne założenia w zakresie apetytu na ryzyko danej jednostki i zatwierdzanie go przez Radę Nadzorczą ING Commercial Finance
Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. z o.o., w skład której wchodzą przedstawiciele ING Banku Śląskiego S.A.,
`
współpraca odpowiednich jednostek ING Commercial Finance Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. z o.o. z odpowiednikami funkcjonalnymi w ING Banku Śląskim S.A.
w zakresie przygotowywania informacji zarządczej,
`
uczestnictwo przedstawicieli ING Commercial Finance Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. z o.o. w obradach komitetów ING Banku Śląskiego S.A. zajmujących się
zarządzaniem ryzykiem kredytowym. Przykładowo, na posiedzeniach Komitetu Polityki Kredytowej ING Banku Śląskiego S.A. przedstawiciele ING Commercial Finance
Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. z o.o. prezentują raporty na temat ryzyka kredytowego portfela kredytowego swoich jednostek.
10.1. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w ING Commercial Finance S.A.
Struktura organizacyjna ING Commercial Finance Polska S.A. (ING CF) obejmuje w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym następujące jednostki organizacyjne:
`
Dział Zarządzania Ryzykiem Kredytowym
`
Dział Windykacji
Misją tych jednostek jest zapewnienie właściwej równowagi pomiędzy celami komercyjnymi Spółki i akceptowalnym przez Spółkę poziomem „apetytu na ryzyko” przy
uwzględnieniu aktualnych realiów ekonomicznych.
Cel ten jest osiągany poprzez następujące działania:
`
opracowanie zasad polityki kredytowej oraz procesów i procedur dla celów akceptacji dopuszczalnego poziomu ryzyka kredytowego wobec przedsiębiorców i portfela ich
odbiorców, wsparcie rozwoju narzędzi służących identyfikacji
`
i pomiarowi ryzyka, egzekwowanie wykonania decyzji kredytowych, tworzenie rezerw na ryzyko kredytowe oraz inicjowanie koniecznych zmian w zarządzaniu procesem
kredytowym,
`
przeprowadzanie analizy kredytowej i podejmowanie decyzji kredytowych,
`
zwiększanie wśród pracowników Spółki świadomości ryzyka kredytowego w celu jego ograniczania,
`
zarządzanie ekspozycjami klientów podwyższonego ryzyka zorientowane na minimalizację ryzyka i strat Spółki.
Funkcje komercyjne są oddzielone od oceny ryzyka transakcji i ryzyka klienta (zasada „dwóch par oczu”).
Poniżej przedstawiono bardziej szczegółowo zakresy zadań poszczególnych jednostek organizacyjnych w ramach procesu zarządzania ryzykiem kredytowym w ING CF.
10.1.1. Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń oraz strategii zarządzania ryzykiem kredytowym w Spółce.
10.1.2. Zarząd
Zarząd ING Commercial Finance Polska S.A.:
`
zatwierdza Politykę Kredytową określającą strategiczne podejście do podejmowania ryzyka kredytowego oraz jego akceptowalny poziom,
`
okresowo, ale nie rzadziej niż raz w roku, informuje Radę Nadzorczą o poziomie i profilu ryzyka oraz zmianach w Polityce Kredytowej,
`
dokonuje przeglądu procesów i sposobu monitorowania jakości ekspozycji kredytowych.
10.1.3. Komitety
Podejmowanie decyzji kredytowych następuje w trybie dwuosobowym przez osoby upoważnione (zgodnie z SAP).
10.1.4. Zarządzanie Ryzykiem Kredytowym w Spółce
Misją Zarządzania Ryzykiem Kredytowym jest utrzymanie odpowiedniego poziomu ryzyka kredytowego w Spółce.
Zarządzanie Ryzykiem Kredytowym w Spółce realizowane jest przez:
`
Dział Zarządzania Ryzykiem Kredytowym,
`
Dział Windykacji.
Członek Zarządu, Dyrektor Działu Zarządzania Ryzykiem Kredytowym bezpośrednio podlega i raportuje do Prezesa Zarządu Spółki. Dyrektor Działu Zarządzania Ryzykiem
Kredytowym nadzoruje Dział Windykacji.
Zadania poszczególnych Działów uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem kredytowym są następujące:
10.1.5. Dział Zarządzania Ryzykiem Kredytowym
`
opracowywanie skutecznych systemów zarządzania ryzykiem kredytowym poprzez stałe utrzymywanie i rozbudowę zasad polityki kredytowej oraz opis procesów i procedur
celem zapewnienia właściwej równowagi pomiędzy aktualnymi celami komercyjnymi ING CF i odpowiednim poziomem świadomości / apetytu na ryzyko zważywszy na
rzeczywistość rynkową w Polsce,
`
zapewnienie skutecznego i odpowiadającego aktualnym warunkom funkcjonowania obszaru zarządzania ryzykiem i procesami poprzez zarządzanie, uczestnictwo w projektach,
przegląd procesów, reagowanie na potrzeby front office, operacji, realizację wniosków Zarządu i Centrali Grupy ING,
`
zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z finansowaniem klientów poprzez zapewnianie doradztwa z zakresu ryzyka w procesie podejmowania decyzji kredytowych,
egzekwowania realizacji decyzji kredytowych, rekomendowania wymaganych zmian w zarządzaniu procesem kredytowym,
`
zapewnienie istotnych danych dla zasad polityki kredytowej oraz procesów i procedur celem zatwierdzania akceptowalnego poziomu ryzyka klienta,
`
zwiększenie świadomości ryzyka kredytowego wśród pracowników Spółki celem ograniczenia tych rodzajów ryzyka,
`
rekomendowanie poziomu rezerw i koniecznych zmian w zarządzaniu procesami kredytowymi definiowaniu produktów, polityce kredytowej celem redukowania ryzyka,
`
wspieranie procesu zarządzania ryzykiem kredytowym poprzez opracowywanie narzędzi służących identyfikacji i pomiarowi ryzyka, monitoringowi w zakresie jakości portfela
kredytowego,
`
współpraca z audytorem, odpowiednimi jednostkami organizacyjnymi Grupy ING w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym oraz tworzenia rezerw na należności kredytowe.
10.1.6. Dział Windykacji
`
zarządzanie i nadzór nad egzekwowaniem należności w przypadku klientów nie wywiązujących się z postawień Umowy faktoringu,
`
świadczenie kompleksowych usług windykacji odbiorców (kontrahentów),
`
wspieranie Działu Zarządzania Ryzykiem Kredytowym w procesie tworzenia rezerw dla klientów nieregularnych.
10.2. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w ING Lease Polska Sp. z o.o.
Struktura organizacyjna ING Lease Polska Sp. z o.o. (ING LP) obejmuje w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym następujące jednostki organizacyjne:
10.2.1. Pion Zarządzania Ryzykiem
Pion Zarządzania Ryzykiem podlega Członkowi Zarządu, Dyrektorowi ds. Zarządzania Ryzykiem. W ramach Pionu Zarządzania Ryzykiem utworzone zostały 4 jednostki:
`
Wydział Polityk Kredytowych i Zarządzania Portfelem,
`
Departament Oceny Ryzyka Kredytowego,
`
Wydział Monitoringu Płatności i Remarketingu,
`
Zespół ds. Restrukturyzacji.
Misją tych jednostek jest zapewnienie właściwej równowagi pomiędzy celami komercyjnymi Spółki oraz Grupy oraz akceptowalnym przez Spółkę oraz Grupę poziomem „apetytu
na ryzyko”.
10.2.2. Wydział Polityk Kredytowych i Zarządzania Portfelem
Do głównych zadań Wydziału należą:
`
projektowanie kierunków i zasad polityki kredytowej, przygotowywanie rekomendacji w zakresie związanym z kartami produktów, politykami kredytowymi, oraz nowymi i
modyfikowanymi produktami kredytowymi,
`
czuwanie nad zgodnością polityki kredytowej i procedur Spółki z zasadami i praktyką Grupy ING,
`
zarządzanie wymogami dotyczącymi portfela kredytowego Spółki oraz opracowywanie analiz i rekomendacji dotyczących portfela ekspozycji kredytowych Spółki,
`
udział w tworzeniu i wdrażaniu modeli oceny ryzyka kredytowego.
10.2.3. Departament Oceny Ryzyka Kredytowego
Dział ten składa się z dwóch zespołów:
`
Zespół ds. Oceny Ryzyka Transakcji Standardowych, oraz
`
Zespół ds. Oceny Ryzyka Transakcji Niestandardowych.
Do głównych zadań Działu należą:
`
zapewnianie doradztwa z zakresu ryzyka w procesie podejmowania decyzji kredytowych zarówno klientów korporacyjnych jak i detalicznych, egzekwowanie realizacji decyzji
kredytowych, rekomendowanie wymaganych zmian w zarządzaniu procesem kredytowym,
`
przygotowywanie rekomendacji kredytowych dla transakcji leasingowych zarówno dla klientów korporacyjnych jak i detalicznych,
`
podejmowanie decyzji kredytowych w ramach przyznanych kompetencji,
`
odpowiedzialność za proces oceny kredytowej transakcji poprzez kontrolowanie wyznaczonych czasów oceny transakcji, analizę wąskich gardeł procesu i wskaźników oraz
proponowanie innowacyjnych zmian poprawiających tę efektywność,
`
prezentowanie rekomendowanych transakcji na odpowiednich komitetach kredytowych,
`
udział w przeglądach portfela klientów będących pod obserwacją, tzw. portfela „Watch List”.
10.2.4. Dział Monitoringu Płatności i Remarketingu
Do głównych zadań Działu należą:
`
zarządzanie trudnymi kredytami w celu minimalizacji ryzyka kredytowego i strat ING LP dla wszystkich segmentów korporacyjnych i detalicznych poprzez prowadzenie akcji
windykacyjnych dla klientów z zaległościami,
`
kontrola i negocjacje warunków spłaty należności,
`
rozwiązywanie umów leasingu,
`
odbiór aktywów, zarządzanie przechowywaniem odebranych aktywów oraz sprzedaż odebranych aktywów na rynku wtórnym,
`
reprezentowanie Spółki przed i współpraca z organami ścigania (Policja, Prokuratura, Sądy),
`
kontrola działań oraz współpraca z Nadzorcami Sądowymi, Syndykami, zewnętrznymi firmami windykacyjnymi, partnerami remarketingowymi,
`
inicjowanie i kontrola działań prawnych (wewnętrznych jak i zewnętrznych) wynikających z rozwiązanych umów leasingu,
`
szacowanie i opiniowanie w zakresie wartości przedmiotów leasingu i możliwości ich odsprzedaży w przypadku defaultu,
`
uczestnictwo w komitetach związanych z zarządzaniem złymi długami (Bad Debt Steering Committee),
`
udział w przeglądach portfela klientów będących pod obserwacją, tzw. portfela „Watch List”.
10.2.5. Zespół ds. Restrukturyzacji
Do głównych zadań Zespołu należą:
`
zarządzanie trudnymi kredytami korporacyjnymi oraz zorientowanie na minimalizację ryzyka i strat Spółki poprzez: restrukturyzację trudnych kredytów, szacowanie
i rekomendowanie wysokości rezerw, ustalanie ratingów klientów nieregularnych,
`
podejmowanie decyzji kredytowych dotyczących restrukturyzowanych klientów w ramach przyznanych kompetencji,
`
analiza oraz raportowanie w zakresie korporacyjnego portfela nieregularnego,
`
opracowanie zasad związanych z zarządzaniem trudnymi kredytami w celu zmniejszania ryzyka i strat,
`
współpraca z audytorem, kancelariami prawnymi oraz odpowiednimi jednostkami organizacyjnymi Grupy ING w zakresie zarządzania trudnymi ekspozycjami,
`
tworzenia rezerw na należności.