PIT-TP - Ceny transferowe

Transkrypt

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
POLTAX
2015 r. (poz.
)
POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI,
DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM.
Składanie w wersji elektronicznej: www.portalpodatkowy.mf.gov.pl
1. Identyfikator podatkowy NIP podatnika
2. Nr dokumentu
3. Status
PIT-TP
SPRAWOZDANIE W SPRAWIE TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI LUB INNYCH
ZDARZEŃ ZACHODZĄCYCH POMIEDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI LUB W ZWIĄZKU Z
KTÓRYMI ZAPŁATA NALEŻNOŚCI DOKONYWANA JEST BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO
NA RZECZ PODMIOTU MAJACEGO SIEDZIBĘ LUB ZARZĄD NA TERYROTIUM LUB W
KRAJU STOSUJĄCYCM SZKODLIWĄ KONKURENCJĘPODATKOWĄ.
Podstawa
prawna:
Składający:
Art. 45 ust. 11 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 361, z późn.
zm.1) zwanej dalej ustawą”.
”
Podatnicy, o których mowa w art. 45 ust. 9zustawy.
ZWIĄZKU
Termin składania:
Do końca 3 miesiąca następującego po roku (art. 45 ust. 9 ustawy).
Miejsce składania
Urząd skarbowy2.
A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA INFORMACJI
4. Urząd, do którego adresowana jest informacja
5. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. złożenie
q 2. zmiana
B. DANE IDENTYFIKACYJNE I AKTUALNY ADRES ZAMIESZKANIA PODATNIKA
6.Nazwa pełna
7.Regon
8. Kraj
11. Gmina
9. Województwo
10. Powiat
12. Ulica
15. Miejscowość
13. Nr domu
16. Kod pocztowy
14. Nr lokalu
17. Poczta
C. IDENTYFIKACJA POWIĄZAŃ
18. Czy podatnik posiada bezpośredni lub pośredni udział w kapitale innego podmiotu nie mniejszy niż 25%?j (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q
q
q 1. Tak
q 2. Nie
1. Tak
2. Nie
19. Czy podatnik posiada bezpośredniego lub pośredniego udziałowca, którego udział w kapitale podatnika jest nie mniejszy niż 25% (zaznaczyć
właściwy kwadrat):
20. Czy podatnik posiada bezpośredni lub pośredni udział w kapitale innego podmiotu nie mniejszy niż 90%? (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q
q
q 1. Tak
q 2. Nie
1. Tak
2. Nie
21. Czy podatnik posiada bezpośredniego lub pośredniego udziałowca, którego udział w kapitale podatnika jest nie mniejszy niż 90%? (zaznaczyć
właściwy kwadrat):
22. Czy podatnik bierze udział bezpośrednio lub pośrednio w zarządzaniu lub kontroli podmiotem krajowym lub przedsiębiorstwem położonym za
granicą? (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. Tak
q 2. Nie
23. Czy podatnik posiada zagraniczny zakład? (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. Tak
q 2. Nie
24. Czy podmiot składający sprawozdanie jest zakładem zagranicznego podmiotu? (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. Tak
q 2. Nie
D. INFORMACJE NA TEMAT ZAGRANICZNEGO PODMIOTU POWIĄZANEGO
Liczba
Liczba podmiotów powiązanych ,z którymi podatnik dokonuje transakcji mających siedzibę w
25.
A. Polsce
B. państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego innym niż Polska, w tym:
26.
1
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz.U. z 2012 r. poz. 362, 596, 769, 1278, 1342, 1448, 1529 i 1540, z 2013 r. poz. 21, 888, 1027, 1036, 1287, 1304, 1387 i 1717, z 2014 r. poz. 223, 312, 567, 598, 773, 915, 1052, 1215, 1328, 1563, 1644, 1662 i 1863 oraz z 2015 r. poz. 73, 211, 251 i 478. 2 Urząd skarbowy o którym mowa w ustawie. CIT-TP
(1)
1/5
POLTAX
27.
C. państwie nienależącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego, z którym Polska ma możliwość wymiany
informacji podatkowych
D. państwie nienależącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego, z którym Polska nie ma możliwości wymiany
informacji podatkowych
28.
Dla grupy B. kody krajów ISO 3166
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
Dla grupy C. kody krajów ISO 3166
45.
46
47.
48.
49.
50.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
Dla grupy D. kody krajów ISO 3166
62
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
E. GŁÓWNY SEKTOR DZIAŁALNOŚCI I PROFL FUNKCJONALNY
Główny sektor działalności podatnika:
q 1. Tak
q 2. Nie
qq1. 1.Taktak
80. Finanse i ubezpieczenia (zaznaczyć właściwy kwadrat) q 1. Tak
q 1. tak
q 2.q
Nie2. Nie
2. Nie
q 2.q
Nie
78. Produkcja (zaznaczyć właściwy kwadrat)
79. Handel (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q
81. Usługi (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
82. Inny (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
Profil funkcjonalny najbardziej pasujący do prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej:
83. Komisant lub Agent (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
82. Dystrybutor o ograniczonym ryzyku (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
83. Dystrybutor o rozbudowanych funkcjach i ryzykach (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
84. Świadczenie usługi produkcyjnej lub montażowej (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
85. Producent kontraktowy (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
86. Producent o rozbudowanych funkcjach i ryzykach (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
87. Kontraktowe prowadzenie prac badawczo-rozwojowych (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
88. Świadczenie usług administracyjnych, księgowych i zarządczych(zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2.Nie
89. Inny (zaznaczyć właściwy kwadrat)
q 1. Tak
q 2. Nie
F. RESTRUKTURYZACJA
90. Czy podatnik w trakcie roku podatkowego zmienił strukturę/formę prawną m.in dokonując połączenia z innymi podmiotem, podziału czy przejęcia
innego podmiotu? (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. tak
q 2. Nie
91. Czy zaistniały u podatnika w trakcie roku podatkowego istotne zmiany w pełnionych funkcjach, ponoszonych ryzkach i posiadanych aktywach?
(zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. Tak
CIT-TP
(1)
2/5
q 2. Nie
POLTAX
92. Czy podatnik otrzymał rekompensatę za przeniesione na rzecz podmiotu powiązanego w trakcie roku podatkowego aktywa, prawa, obowiązki,
ryzyka? (zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. Tak
q 2. Nie
93. Czy podatnik wypłacił rekompensatę za otrzymane od podmiotu powiązanego w trakcie roku podatkowego aktywa, prawa, obowiązki, ryzyka?
(zaznaczyć właściwy kwadrat):
q 1. Tak
q 2. Nie
G. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Rodzaj transakcji
Wartość transakcji (w mln.
euro3)
<10
94. Sprzedaż towarów
(zaznaczyć właściwy
kwadrat):
Koszty sprzedaży
towarów (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
Wynagrodzenie: agenta,
komisanta, z tytułu
świadczenia usługi
produkcyjnej, producenta
kontraktowego lub usługi
kontraktowego
świadczenia usług
badawczo rozwojowych
kwadrat)
Przychód z najmu i
leasingu (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
Wydatki związane z
najmem i leasingiem
kwadrat)
Przychód z tytułu usług
wewnątrzgrupowych
(opłaty za zarządzanie itp.)
kwadrat)
94.
10-50
q
95.
q
q
96.
104.
q
105.
q
113.
q
114.
q
122.
q
123.
q
131.
q
132.
q
140
q
141.
q
149.
q
150.
q
157.
q
158.
q
166
q
167.
103.
112.
121.
130.
139
50>?
Wydatki z tytułu z usług
wewnątrzgrupowych
(opłaty za zarządzanie itp.)
kwadrat)
148.
Inne przychody (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
156.
Inne koszty (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
165
Czy wartość transakcji
przekracza 50% wartości
wszystkich transakcji z
podmiotami powiązanymi
Tak
q
97.
q
Nie
q
98.
q
106.
q
107.
q
q
115.
q
116.
q
124.
q
q
133.
q
Państwa siedziby stron transakcji (o których
mowa w sekcji D)
A
B
q
100.
108.
q
109.
q
117.
q
118.
125.
q
126.
q
127.
q
134.
q
135.
q
136.
142.
q
143.
q
144.
q
145.
q
151.
q
152.
q
153.
q
153.
q
159.
q
160.
q
161.
q
162.
q
168.
q
169.
q
170.
q
171.
99.
C
D
q
101.
q
102.
q
q
110.
q
111.
q
119.
q
120.
q
128.
q
129.
q
137.
q
138.
q
146.
q
147.
q
154.
q
155.
q
163.
q
164.
q
172.
q
173.
q
q
q
q
q
q
q
q
G.1 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI DOTYCZĄCE AKTYWÓW, W TYM AKTYWÓW
NIEMATERIALNYCH
Sprzedaż rzeczowych
aktywów trwałych
kwadrat)
173.
Nabycie rzeczowych
aktywów trwałych
kwadrat)
182.
Sprzedaż wartości
niematerialnych
kwadrat)
191.
Nabycie wartości
niematerialnych
kwadrat)
200.
Otrzymywane należności
licencyjne lub franszyza
kwadrat)
209.
Wypłacane należności
licencyjne lub franszyza
kwadrat)
218.
q
174.
q
175.
q
176.
q
177.
q
178.
q
179.
q
183.
q
184.
q
192.
q
193.
q
201.
q
202.
q
210.
q
211.
q
219.
q
220.
q
180.
q
181.
q
185.
q
186.
q
187.
q
188.
q
194.
q
195.
q
196.
q
197.
q
203.
q
204.
q
205.
q
206.
q
212.
q
213.
q
214.
q
215.
q
221.
q
222.
q
223.
q
224.
q
q
189.
q
190.
q
198.
q
199.
q
207.
q
208.
q
216.
q
217.
q
225.
q
226.
q
q
q
q
q
3
Wyrażone w euro wielkości przelicza się na walutę polską po średnim kursie ogłaszanym przez Narodowy Bank Polski, obowiązującym w ostatnim dniu roboczym roku podatkowego poprzedzającego rok podatkowy, za który składane jest sprawozdanie CIT-TP
(1)
3/5
POLTAX
Sprzedaż udziałów/akcji w
podmiotach powiązanych
kwadrat)
Nabycie udziałów/akcji w
podmiotach (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
Sprzedaż finansowych
aktywów trwałych
kwadrat)
Nabycie finansowych
aktywów trwałych
kwadrat)
q
228.
q
229.
q
238.
q
239.
q
247.
q
248.
q
256.
q
257.
227.
237.
246.
255.
q
230.
q
231.
q
233.
q
234.
q
235.
q
236.
q
240.
q
241.
q
242.
q
243.
q
249.
q
250.
q
251.
q
252.
q
258.
q
259.
q
260.
q
261.
q
268.
q
269.
q
270.
q
277.
q
278.
q
279.
q
286.
q
287.
q
288.
q
295.
q
296.
q
297.
q
304.
q
305.
q
306.
q
313.
q
314.
q
315.
q
322.
q
323.
q
324.
q
331.
q
332.
q
333.
q
340.
q
341.
q
342.
q
349.
q
350.
q
351.
q
358.
q
359.
q
360.
q
367.
q
368.
q
369.
q
376.
q
377.
q
378.
q
385.
q
386.
q
387.
q
394.
q
395.
q
396.
q
403.
q
404.
q
405.
q
412.
q
413.
q
414.
q
q
244.
q
245.
q
253.
q
254.
q
262.
q
263.
q
271.
q
272.
q
280.
q
281.
q
289.
q
290.
q
298.
q
299.
q
307.
q
308.
q
316.
q
317.
q
325.
q
326.
q
334.
q
335.
q
343.
q
344.
q
352.
q
353.
q
361.
q
362.
q
370.
q
371.
q
379.
q
380.
q
388.
q
389.
q
397.
q
398.
q
406.
q
407.
q
415.
q
416.
q
q
q
G.2 KONTROLOWANE TRANSAKCJE FINANSOWE
Odsetki od należności
długoterminowych
(otrzymywane) (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
264.
Odsetki od zobowiązań
długoterminowych
(wypłacane) (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
273.
Odsetki od należności w
umowach tzw. cashpooling (otrzymywane)
kwadrat)
Odsetki od zobowiązań w
umowach tzw. cashpooling (wypłacane)
kwadrat)
Otrzymane umorzenie
wierzytelności
Wypłacane umorzenia
wierzytelności (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
Straty z tytułu
gwarancji/należności
kwadrat)
q
265.
q
274.
q
283.
q
292.
q
301.
q
310.
q
319.
q
328.
q
337.
q
346.
q
355.
282.
291.
300.
309.
318.
Przychód z
gwarancji/opłat
ubezpieczeniowych
kwadrat)
327.
Koszt otrzymania
gwarancji/ubezpieczenia
kwadrat)
336.
Pozostałe przychody
finansowe (różnice
kursowe etc.) (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
345.
Pozostałe koszty
finansowe (różnice
kursowe etc.) (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
354.
q
266.
q
267.
q
275.
q
276.
q
284.
q
285.
q
293.
q
294.
q
302.
q
303.
q
311.
q
312.
q
320.
q
321.
q
329.
q
330.
q
338.
q
339.
q
347.
q
348.
q
356.
q
357.
q
365.
q
366.
q
374.
q
375.
q
383.
q
384.
q
392.
q
393.
q
401.
q
402.
q
410.
q
411.
q
q
q
q
q
q
q
q
q
q
q
G.3 INFORMACJE FINANSOWE
Zobowiązania
długoterminowe
kwadrat)
Należności
długoterminowe
kwadrat)
Zobowiązania wynikające
z umów tzw. cashpoolingu (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
Należności wynikające z
umów tzw. cash-poolingu
kwadrat)
Zobowiązania z tytułu
gwarancji i ubezpieczeń
kwadrat)
Zobowiązania bieżące
kwadrat)
CIT-TP
(1)
4/5
q
364.
q
373.
q
382.
q
391.
q
400.
q
409.
363.
372.
381.
390.
399.
408.
q
q
q
q
q
q
POLTAX
Finansowe aktywa
obrotowe (zaznaczyć
właściwy kwadrat)
q
417.
q
418.
q
419.
q
420.
q
421.
q
422.
q
424.
q
425.
q
433.
q
434.
q
q
442.
q
443.
q
q
451.
q
452.
q
q
460.
q
461.
q
q
469.
q
470.
q
423.
q
G.4 UMOWY O PODZIALE KOSZTÓW LUB WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA (CCA)
Wartość umowy CCA
kwadrat)
Wysokość wkładu
podatnika do CCA
kwadrat)
Przychody z tytułu
uczestnictwa w CCA
kwadrat)
Wysokość wypłaconych
przez podatnika dopłat do
innych uczestników CCA
kwadrat)
Wysokość otrzymanych
przez podatnika dopłat
otrzymanych od innych
uczestników CCA
kwadrat)
q
427.
q
436.
q
445.
q
454.
q
463.
426.
435.
444.
453.
462.
q
428.
q
429.
q
430.
q
431.
q
432.
q
437.
q
438.
q
439.
q
440.
q
441.
q
446.
q
447.
q
448.
q
449.
q
450.
q
455.
q
456.
q
457.
q
458.
q
459.
q
464.
q
465.
q
466.
q
467.
q
468.
H. PODPIS PODATNIKA / OSOBY REPREZENTUJĄCEJ PODATNIKA
471. Data wypełnienia informacji (dzień - miesiąc - rok)
472. Podpis podatnika
18. Imię i nazwisko oraz podpis pełnomocnika
└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘
Pouczenie
Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym.
CIT-TP
(1)
5/5

PIT-TP - Ceny transferowe

Transkrypt

Podobne dokumenty

formularz zamówienia na wynajem sprzętu

Dane o nieruchomościach (ZN-1/A)

FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY

Wzór ankiety dla młodzieży

VAT-24 - VAT.pl

ZN-1/A - czestochowa.um.gov.pl

VAT-23 - VAT.pl