Koszty podstawowej działalności operacyjnej - KGHM

Sytuacja majątkowa i finansowa
Koszty podstawowej działalności operacyjnej
Jednos t kowy kos zt pr odukcji m iedzi elekt r olit ycznej – ogółem (zł/t onę)
Sprzężony jednostkowy koszt produkcji miedzi
Wartość szlamów anodowych
Całkowity jednostkowy koszt produkcji miedzi
Produkcja miedzi elektrolitycznej (tys. ton)
2011
2012
17 534
21 542
3 968
4 046
13 566
17 496
571,0
565,8
Jednos t kowy kos zt pr odukcji m iedzi elekt r olit ycznej – ze ws adów włas nych (zł/t onę)
or az kos zt pr odukcji koncent r at u – C 1 (U SD/funt )
2011
2012
14 875
19 628
4 576
5 038
10 299
14 590
Produkcja miedzi elektrolitycznej ze wsadów
własnych (tys. ton)
446,4
419,1
Koszt produkcji koncentratu – C1 (USD/funt)
0,63
1,34
426,7
427,1
Sprzężony jednostkowy koszt produkcji miedzi
Wartość szlamów anodowych
Całkowity jednostkowy koszt produkcji miedzi
Produkcja miedzi w koncentracie (tys. ton)
Decydujący wpływ na poziom kosztów operacyjnych Spółki mają koszty produkcji miedzi elektrolitycznej, których udział wynosi około 90%.
Sprzężony jednostkowy koszt produkcji miedzi (koszt jednostkowy przed pomniejszeniem o wartość szlamów anodowych zawierających m.in. srebro i złoto), w 2012
roku w relacji do 2011 roku uległ zwiększeniu o 4 008 zł/tonę, tj. o 23%, głównie z uwagi na wprowadzenie od kwietnia podatku od wydobycia niektórych kopalin (+2
346 zł/tonę) oraz wzrost wartości obcych materiałów miedzionośnych (+1 182 zł/tonę) na skutek zwiększenia wolumenu zużycia o 20% przy cenie zakupu na poziomie
roku 2011.
Sprzężony jednostkowy koszt produkcji miedzi ze wsadów własnych, wzrósł o 4 753 zł/tonę, tj. o 32%, na co złożyło się przede wszystkim wprowadzenie podatku od
wydobycia niektórych kopalin (+3 167 zł/tonę) oraz wzrost kosztów rodzajowych, opisany poniżej (z wyłączeniem wsadów obcych), przy negatywnym wpływie
niższego wolumenu produkcji własnej (-6% w relacji do 2011 roku).
Koszt C1 (gotówkowy koszt produkcji koncentratu powiększony o koszty administracyjne oraz premię hutniczo-rafinacyjną (TC/RC), pomniejszony o koszt
amortyzacji i wartość premii za produkty uboczne, w przeliczeniu na miedź płatną w wyprodukowanym koncentracie), wyniósł odpowiednio: w 2011 roku 0,63
USD/funt i w 2012 roku 1,34 USD/funt.
Na wzrost kosztu C1, złożyło się głównie wprowadzenie od kwietnia 2012 roku podatku od wydobycia niektórych kopalin oraz niższa wycena srebra w produktach
ubocznych, którego notowania w 2012 roku były o 11% niższe niż w roku 2011.
W 2012 roku koszty ogółem według rodzaju uległy zwiększeniu o 2 963 mln zł, tj. o 27%, głównie z tytułu:
wprowadzonego od kwietnia 2012 roku podatku od wydobycia niektórych kopalin (+1 596 mln zł);
wyższa wartość zużycia obcych materiałów wsadowych (+762 mln zł) z uwagi na wzrost wolumenu zużycia o 30 tys. ton Cu (z czego 25 tys. ton dotyczy produkcji
miedzi elektrolitycznej);
kosztów świadczeń pracowniczych (+206 mln zł) – przede wszystkim na skutek wzrostu wynagrodzeń o 5% i składek rentowych o 2 punkty procentowe;
usług obcych (+101 mln zł) – głównie z uwagi na wzrost zakresu rzeczowego górniczych robót przygotowawczych (+63 mln zł);
materiałów i paliw (+99 mln zł) – przede wszystkim z uwagi na wzrost cen;
amortyzacji (+100 mln zł) – z tytułu wzrostu wartości zrealizowanych inwestycji rzeczowych (+16%).
Strukturę kosztów według rodzaju w 2012 roku przedstawia wykres poniżej. W odniesieniu do lat poprzednich zmiana struktury dotyczy głównie zwiększenia udziału
podatków z uwagi na wprowadzony podatek od niektórych kopalin (w 2011 roku: 3%, w 2012 roku: 14%) przy zmniejszeniu udziału pozostałych kosztów.
St r ukt ur a kos zt ów wg r odzaju w 2 0 1 2 r oku
Us t awa o podat k u od wy doby cia niek t ór y ch k opalin
Istotnym, nowym elementem kosztowym począwszy od kwietnia 2012 roku jest podatek od wydobycia niektórych kopalin. Powyższy podatek wprowadzony został
Ustawą o podatku od wydobycia niektórych kopalin z dnia 2 marca 2012 roku, która weszła w życie z dniem 18 kwietnia 2012 roku.
Podatek od wydobycia niektórych kopalin, naliczany jest od ilości miedzi i srebra zawartej w wyprodukowanym koncentracie i jest uzależniony od notowań
powyższych metali i kursu USD/zł. Podatek obciąża koszt wytworzenia, natomiast nie stanowi kosztu uzyskania przychodów, w związku z powyższym nie pomniejsza
podstawy opodatkowania.