wersja PDF - KGHM

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
34. Podatek z tytułu wydobycia kopalin
W poniższej tabeli zostały zaprezentowane wszystkie rodzaje podatków z tytułu wydobycia, którymi obciążona jest Grupa Kapitałowa KGHM Polska Miedź S.A.
Obsz ar
Podstaw a
kalkulacji
podatku
Staw ka podatku
obow iąz ująca
w danym kraju
Formuła
kalkulacji
podatku
Kw ota
obciąż e nia
z tytułu
podatku z a
okre s
od 0 1 . 0 1 . 1 2
do 3 1 . 1 2 . 1 2
( mln z ł)
Pre z e ntacja
w poz ycji
skonsolidow ane go
spraw oz dania
z całkow itych
dochodów
- miedź
290 799 t
4 129,32 zł*
Iloczyn ilości miedzi zawartej w wyprodukowanym koncentracie,
wyrażonej w tonach oraz stawki podatku określonej według
odpowiedniego wzoru
1 201
Podatki i opłaty
w kosztach według
rodzaju
zaprezentowanych
w nocie 29
- srebro
774 337 kg
510,45 zł*
Iloczyn ilości srebra zawartego w wyprodukowanym koncentracie,
wyrażonej w kilogramach oraz stawki podatku określonej według
odpowiedniego wzoru
395
Podatki i opłaty
w kosztach według
rodzaju
zaprezentowanych
w nocie 29
USA
(Nevada)
Nevada Net
proceeds tax
93 003 040
USD
5%
Iloczyn podstawy kalkulacji oraz stawki podatku
15
Podatek
dochodowy
Kanada
(Ontario)
Ontario Mining tax
49 040 225
USD
10%
Iloczyn podstawy kalkulacji oraz stawki podatku
16
Podatek
dochodowy
Polska
N az w a
podatku
z tytułu
w ydobycia
kopalin
obow iąz ujące go
w danym kraju
Podatek od
wydobycia
niektórych kopalin:
* Średnioważone stawki podatku obliczone dla okresu od daty wejścia w życie ustawy z dnia 2 marca 2012 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin, tj. od 18 kwietnia 2012 r. do dnia kończącego okres
sprawozdawczy, tj. do 31 grudnia 2012 r.
Ad.1. Stawki podatku za dany miesiąc obliczane są zgodnie z warunkami określonymi na podstawie ustawy z dnia 2 marca 2012 r. o podatku od wydobycia
niektórych kopalin (Dz. U. z 3 kwietnia 2012 r., poz. 362), zaprezentowanymi w poniższej tabeli:
Rodz aj kopaliny
Śre dnia ce na kopaliny**
Staw ka podatku obow iąz ująca
w danym mie siącu
D odatkow e ogranicz e nia
> 15 000 zł
0,033 x średnia cena miedzi
+ (0,001 x średnia cena miedzi) ^ 2,5
max stawka podatku –
16 000 zł/t
(średnia cena miedzi – 12 000zł) x 0,44
min stawka podatku –
0,5% średniej ceny miedzi
0,125 x średnia cena srebra
+ (0,001 x średnia cena srebra) ^ 4
max stawka podatku –
2 100 zł/kg
(średnia cena srebra – 1 000zł) x 0,75
min stawka podatku –
0,5% średniej ceny srebra
Miedź
Srebro
> 1 200 zł
** Minister właściwy do spraw finansów publicznych ogłasza, w drodze obwieszczenia, do 10. dnia każdego miesiąca, w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej "Monitor Polski", średnią cenę tony miedzi
oraz średnią cenę kilograma srebra za poprzedni miesiąc.
Ad.2. Do kalkulacji podatku w USA przyjęto:
103 409 405 – dochód do opodatkowania w USD ustalony w oparciu o przepisy kodeksu postępowania administracyjnego obowiązującego w stanie Nevada (Nevada
Administrative Code);
107 175 587 – aktualna wielkość produkcji w okresie sprawozdawczym;
1/119 167 757 – odwrotność planowanej wielkości produkcji w okresie sprawozdawczym.
Ad.3. Podstawa kalkulacji podatku w Kanadzie stanowi zysk przed opodatkowaniem osiągnięty w okresie sprawozdawczym.