urząd gminy w zielonej górze

1
WÓJT GMINY ZIELONA GÓRA
SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU
GMINY ZIELONA GÓRA
ZA 2005 ROK
ZIELONA GÓRA , MARZEC 2006
1
2
Budżet Gminy Zielona Góra na rok 2005 został uchwalony i zatwierdzony
Uchwałą Nr XXIX/ 156/ 04 Rady Gminy Zielona Góra w dniu 14 grudnia 2004 roku .
Potrzeba jednak jak najlepszego rozwoju gminy, otrzymane inne od pierwotnie ustalonych kwoty subwencji i dotacji powodowały jego zmiany. Zmiany budżetu doko-nano
czternastokrotnie Uchwałami Rady Gminy: Nr XXXI/181/05 w dniu 28 stycznia, Nr
XXXII/186/05 w dniu 28 lutego, Nr XXXIII/195/05 w dniu 31 marca,
Nr
XXXIV/216/05 w dniu 19 kwietnia, Nr XXXV/223/05 w dniu 6 maja, Nr
XXXVI/225/05 w dniu 25 maja, Nr XXXVII/233/05 w dniu 23 czerwca, Nr
XXXVIII/237/05 w dniu 14 lipca, Nr XL/248/05 w dniu 31 sierpnia, Nr XLII/253/05 w
dniu 28 października, Nr XLII/254/05 w dniu 28 października, Nr XLIV/258/05 w dniu
29 listopada, Nr XLV/269/05 w dniu 15 grudnia, Nr XLVI/271/05 w dniu 30 grudnia i
siedmiokrotnie Zarządzeniami Wójta Gminy : Nr 52/05 z dnia 23 maja, Nr 74/05 z dnia
29 czerwca, Nr 91/05 z dnia 29 lipca, Nr 118/05 z dnia 19 września, Nr 123/05 z dnia 28
września, Nr 127/05 z dnia 7 października oraz Nr 134/05 z dnia 19 października 2005
roku. Ponadto w dniu 6 maja Rada Gminy Uchwała Nr XXX/222/05 wprowadziła
zmianę w uchwale Nr XXIX/156/04 dotyczącą upoważnienia Wójta Gminy do
samodzielnego zaciągania zobowiązań. Na dzień 31 grudnia budżet gminy kształtował
się następująco :
- dochody ogółem 30.392.064 zł
w tym:
a) dochody własne w kwocie 16.994.799 zł ,
w tym m.in :
- udziały we wpływach z podatku dochodowego od os. fizycznych oraz os. prawnych to 6.974.184 zł ,
- dotacje otrzym. z funduszy cel. na real. własnych zadań bieżących ( jako dochody utracone tytułem
zwolnień określonych w ustawie o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób
niepełnosprawnych ) to 34.083 zł ,
b) dotacje celowe 5.185.836 zł ,
z czego : - na realizację zadań bieżących oraz zakupy inwest. z zakresu administracji rząd.i innych zadań
zleconych gminie ustaw. 3.574.569 zł,
- ze środków specjalnych na dofinansowanie zadań inwestycyjnych 940.000 zł,
- na realizację własnych zadań bieżących gmin 627.043 zł w tym 47.082 zł ze środków finan-
2
3
sowych pozyskanych przez RP z Banku Światowego,
- na zadania bieżące real.na podst. porozumień z organami adm. rządowej oraz między j.s.t.
28.224 zł
- z funduszy celowych na dofinansowanie kosztów inwestycji 16.000 zł,
c) subwencje 8.179.747 zł ;
d) środki na dofinansowanie zadań bieżących gminy pochodzące z budżetu UE, innych
źródeł zagranicznych oraz budżetu państwa, związane z realizacją programów i projektów 31.682 zł;
- wydatki ogółem w kwocie 33.763.509 zł .
Deficyt budżetu gminy w kwocie 3.371.445 zł, stanowiący różnicę pomiędzy planowanymi dochodami a wydatkami, został pokryty przychodami budżetowymi. Źródłami
pokrycia deficytu wg. planu były :
a) kredyty bankowe w wysokości 1.815.064 zł,
b) pożyczki w wysokości 60.000 zł,
c)
nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych w wysokości 595.948 zł,
d)
wolne środki w wysokości 900.433 zł .
W przychodach budżetu kredyty bankowe planowane były jednak w wyższej kwocie, bo
na poziomie 3.017.647 zł. Ogółem przychody budżetowe planowane były bowiem na
kwotę 4.574.028 zł .
Stąd przychody łącznie z dochodami budżetowymi dawały kwotę 34.966.092 zł .
Kwota ta pokrywała rozchody budżetu, które oprócz planowanych wydatków uwzględniały także wymagalne spłaty zaciągniętych w latach ubiegłych pożyczek i kredytów w
wysokości 1.202.583 zł.
Całość planowanych przychodów i rozchodów budżetu obrazuje załącznik Nr 8 .
Zgodnie z art.199, ust. 1-2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 249, poz.2104 z późn. zm. ) Wójt Gminy zobowiązany jest w terminie
do 20 marca przedstawić Radzie oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej sprawozdanie
roczne z wykonania budżetu gminy zawierające zestawienie dochodów i wydatków
wynikające z zamknięć rachunków budżetu gminy, w szczegółowości nie mniejszej niż w
uchwale budżetowej.
3
4
Nowa ustawa o finansach publicznych wskazuje również w jakich przypadkach
sprawozdania j.s.t. powinny zostać rozszerzone o dodatkowe informacje dotyczące ich
jednostek organizacyjnych lub jednostek dla których są założycielem. W obecnej sytuacji
nie dotyczy to jednak naszej gminy.
Sprawozdanie natomiast w przypadku naszej gminy oprócz części tabelarycznej
( załączniki Nr 1 - 9 ) zawierać powinno również część opisową, w której omówieniu
podlegają :
a) zmiany w planie budżetu dokonane przez Radę oraz Wójta w 2005 roku ,
b) dochody i przychody budżetu ,
c) wydatki i rozchody budżetu ,
d) realizacja zadań zleconych oraz wynikających z zawartych porozumień .
ZMIANY W PLANIE BUDŻETU
W 2005 roku dokonano dwadzieścia jeden razy zmiany budżetu gminy. Zmiany
dokonywane były, tak jak podano na wstępie, zarówno uchwałami Rady Gminy (czternastokrotnie) jak i Zarządzeniami Wójta Gminy (siedmiokrotnie). Zmiany doko-nane
przez Wójta Gminy dotyczyły :
1) zmiany planów dochodów i wydatków w budżecie gminy na 2005 rok związanych
z wprowadzanymi zmianami dotacji celowych przekazywanych z budżetu państwa
na kwotę 215.704 zł ( Zarządzenie Nr 74/05 z dnia 29 czerwca, Nr 91/05 z dnia 29 lipca,
Nr 118/05 z dnia 19 września, Nr 123/05 z dnia 28 września, Nr 127/05 z dnia 7
października oraz Nr 134/05 z dnia 19 października 2005 roku ) z czego nastąpił wzrost
dochodów i wydatków na :
– opiekę społeczną o 138.500 zł,
– wybory do Sejmu i Senatu oraz wybory Prezydenta RP o 40.476 zł,
- oświatę i wychowanie o 3.764 zł;
2) rozdysponowaniem rezerwy celowej w budżecie gminy na 2005 rok ( Zarządzenie Nr
52/05 z dnia 23 maja). Przyjętą w budżecie gminy rezerwę celową w wysokości 60.000
zł przeznaczono na wydatki związane z utworzoną Strażą Gminną.
Pozostałe zmiany budżetu gminy dokonywane były uchwałami Rady Gminy.
4
5
W stosunku do przyjętej przez Radę w dniu 14 grudnia 2004 roku uchwały budżetowej na 2005 r (Uchwała Nr XXIX/156/04) w ciągu roku zmianie uległy zarówno dochody i przychody jak i wydatki budżetowe. Pierwotnie planowane dochody na poziomie 30.427.297 zł zostały zmniejszone o kwotę 35.233 zł tj. do 30.392.064 zł , czego
powodem były głównie zmiany dotyczące dochodów własnych jak i przyznanych gminie
kwot dotacji celowych, subwencji oraz środków pozyskiwanych z funduszy UE. I tak
dotacje celowe w stosunku do pierwotnie ujętych w budżecie wzrosły w sumie w ciągu
roku o kwotę 561.056 zł z czego: na realizację zadań z zakresu administracji rządowej
zleconych gminie wzrosły o 445.527 zł, na realizację własnych zdań bieżących gmin
wzrosły o 237.305 zł a na zadania bieżące w zakresie porozumień między j.s.t. oraz
budżetem państwa wzrosły o 28.224 zł. Zmniejszyły się natomiast o 110.000 zł w zakresie otrzymanych ze środków specjalnych na dofinansowanie własnych zadań in westycyjnych oraz o 40.000 zł w zakresie otrzymanych z funduszy celowych na dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji.Subwencje w omawianym okresie wzrosły o
351.290 zł zaś dochody własne o 970.739 zł z czego udziały w podatkach dochodowych
od osób fizycznych oraz od osób prawnych o 193.068 zł. Uległy natomiast zmniejszeniu
środki pochodzące z budżetu UE na dofinansowanie inwestycji o 1.950.000 zł natomiast
wprowadzone zostały w wysokości 31.682 zł środki pochodzące zarówno z UE jak i
budżetu państwa oraz innych źródeł zagranicznych związanych z realizacją programów i
projektów tzw. „miękkich”.
W minionym roku uległy zmianie również planowane przychody budżetu przy
czym zmiana dotyczyła zarówno kwoty jak i źródła przychodu. Pierwotnie planowana
kwota przychodu to 6.140.837 zł, które miały być uzyskane z kredytów bankowych. W
wyniku wprowadzonych zmian budżetowych planowane przychody zostały zmniejszone
do wysokości 4.574.028 zł a źródłami pokrycia przychodów stały się kredyty bankowe
(3.017.647 zł), pożyczki (60.000 zł), nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych (595.948 zł)
oraz wolne środki (900.433 zł). Tym samym suma planowanych dochodów i przychodów budżetu na koniec 2005 roku wynosiła 34.966.092 zł tj. o 1.602.042 zł mniej niż w
pierwotnej uchwale budżetowej .
O tą samą kwotę 1.602.042 zł , w stosunku do pierwotnego planu, uległa też zmianie
suma rozchodów i wydatków budżetowych i na koniec roku była równa 34.966.092 zł .
5
6
Rozchody budżetu jednak w ciągu roku nie uległy zmianie i na koniec roku były nadal na
poziomie 1.202.583 zł natomiast wydatki zmniejszyły się o wskazaną wyżej kwotę tj. o
1.602.042 zł. Zmiany w wydatkach nastąpiły głównie poprzez zmianę wydatków majątkowych, zmniejszenie o 2.629.850 zł, przy równoczesnym wzroście o 1.027.808 zł kwoty wydatków bieżących. Największe zmiany w planie wydatków w stosunku do przyjętego w grudniu 2004 roku budżetu gminy na 2005 rok nastąpiły w zakresie infra-struktury
wodociągowej i sanitacyjnej wsi ( zmniejszenie o 1.335.000 zł ), gospodarki ściekowej i
ochrony wód ( zmniejszenie o 2.510.000 zł ), zakładów gospodarki komu-nalnej
( wzrost o 1.090.000 zł ). Zmiany te dotyczyły głównie zadań inwestycyjnych a spowodowane były dwoma aspektami a mianowicie :
1) pierwotne ujęcie części zadań w budżecie urzędu a następnie zgodnie z uchwałami
rady gminy przekazanych do realizacji KZG w Zawadzie,
2) zmianę zakresu lub przesunięcie czasowe części zadań inwestycyjnych czego powodem najogólniej mówiąc było nieotrzymanie środków z programów pomocowych (poprzez brak ostatecznego rozpatrzenia złożonych przez gminę projektów, ich odrzucenie
lub też wbrew wcześniejszym zapowiedziom nie podpisania ostatecznej umowy na środki związane z realizacją inwestycji kanalizacyjnej – Fundusz Spójności ).
Wydatki majątkowe uległy zmianie także w innych pozycjach klasyfikacji budżetowej i
tak np. w zakresie budowy dróg- transport i łączność- ( zmniejszyły się o 225.000 zł), w
zakresie budowy obiektów oświatowych – szkoły podstawowe - (zmniejszyły się o
30.000 zł), w administracji publicznej- urząd gminy- ( wzrosły m.in.w związku z adaptacją budynku na potrzeby urzędu o 335.000 zł), w zakresie modernizacji obiektów związanych z kulturą i ochroną dziedzictwa narodowego - domy i ośrodki kultury, świetlice
i kluby ( wzrosły o 63.000 zł ), o 54.000 zł zmniejszyły się w dziale 754 / bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa / z czego 88.000 zł zmniejszyły się w
ochotniczych strażach pożarnych zaś o 34.000 zł wzrosły w strażach gminnych w związku z jej powołaniem. Niewielkie zmiany nastąpiły też w zakresie wydatków inwestycyjnych związanych z oświetleniem ulicznym, pozostałą działalnością komunalną,
gospodarką mieszkaniową, działalnością usługową, pomocą społeczną , kulturą fizyczną,….. W zakresie wydatków bieżących największy wzrost, bo nieco ponad 480.000 zł
nastąpił w zakresie pomocy społecznej, blisko 285.000 zł wzrosły też wydatki związane
z edukacyjną opieką wychowawczą / zwłaszcza poprzez zwiększenie wydatków z zakresu pomocy materialnej dla uczniów- stypendia /, o 246.000 zł wzrosły wydatki zwi6
7
ązane z bieżącym utrzymaniem dróg, a o blisko 50.000 zł, w związku z wyborami do
Sejmu i Senatu oraz Prezydenta RP wzrosły wydatki działu 751. O tyle samo wzrosły
wydatki związane z bieżącym utrzymaniem urzędu gminy, zaś nieco ponad 20.000 zł wydatki na ochronę zdrowia. Zmniejszyły się natomiast o ponad 100.000 zł wydatki związane zarówno z obsługą długu publicznego jak i opracowaniami geodezyjnymi i kartograficznymi.
Wszystkie zmiany wydatków budżetu gminy podyktowane były koniecznością ich uaktualnienia w zakresie potrzeb inwestycyjnych ( w związku z otrzymaniem lub nie środków zewnętrznych, rozstrzygnięciem przetargów), dostosowania do otrzymanych kwot
dotacji lub do aktualnych potrzeb zarówno w zakresie wydatków majątkowych jak i inwestycyjnych.
Na koniec 2005 roku planowane wydatki budżetowe wynosiły 33.763.509 zł .
Aktualny na dzień 31 grudnia 2005 r plan przychodów i rozchodów oraz dochodów
i wydatków budżetu gminy jak również ich wykonanie z uwzględnieniem % zawiera
załącznik nr 8 do niniejszego sprawozdania.
DOCHODY i PRZYCHODY
Zgodnie z dokumentami księgowymi w 2005 r. wykonano dochody na kwotę
30.133.329 zł , czyli na poziomie 99,1 % planowanych dochodów rocznych . Dochody
w poszczególnych grupach kształtowały się następująco :
Tabela nr 1
Dochody
ogółem
Planowane
30.392.064
Wykonane
30.133.329
16.994.799
16.769.160
% wykonania
99,1 %
z tego :
Dochody własne
w tym :
udziały w podatkach dochod.
subwencje
dotacje celowe
środki z budżetu UE, budż.państwa
i innych źr.zagr.zw.z real.projektów
98,7 %
6.974.184
7.190.002
103,1 %
8.179.747
5.185.836
31.682
8.179.747
5.153.938
30.484
100 %
99,4 %
96,2 %
7
8
Omawiając dochody gminy przez cały czas środki klasyfikowane w dziale 756
jako dotacje otrzymane z funduszy celowych na realizację zadań bieżących gminy ale
otrzymywane jako zwrot utraconych dochodów określonych w ustawie o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych będą traktowane jako
dochody własne. Poniższy wykres obrazuje planowane i wykonane na dzień 31 grudnia
2005 r. dochody w poszczególnych grupach .
18000000
16000000
14000000
12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
PLAN
WYKON.
0
własne dotacje subw. śr.zew.
Wykonanie dochodów na poziomie 99,1 % zakładanego planu rocznego należy
uznać za bardzo dobre. Trzeba jednak zauważyć, że wykonanie dochodów a otrzymane
wpływy do budżetu gminy na dzień 31 grudnia to zupełnie inna kwota. Ta druga jest o
801.518 zł mniejsza.
Analizując poszczególne źródła dochodów (załącznik nr 1), zwłaszcza
składających się na dochody własne tj. podatki, różne opłaty, wpływy z karty podatkowej czy opłaty skarbowej oraz udziały w podatku dochodowym od osób prawnych a
także wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych zauważamy, w stosunku do ich wykonania w latach ubiegłych, mniejsze zróżnicowanie w ich realizacji.
8
9
Po raz pierwszy od szeregu lat wykonanie dochodów z tytułu podatków od osób fizycznych jest wyższe niż zakładany plan. Tym samym wykonanie dochodów z tytułu
udziałów w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych zamknęło się na
poziomie 103 %. Cieszy nas także fakt uzyskania 94 % wykonania dochodów tytułem
podatków zbieranych bezpośrednio przez gminę tj. podatku od nieruchomości, od środków transportu, od posiadania psów, rolnego czy leśnego. Na ogólną planowaną kwotę
7.649.971 zł wykonano 7.188.688 zł. Jedynie wykonanie zakładanego podatku od posiadania psów znacznie różni się od pozostałych ale ponieważ zakładane wpływy z tego
tytułu są nieznaczne w stosunku do pozostałych stąd też i jego wykonanie praktycznie
nie ma wpływu na % wykonanie dochodów. Ogółem wykonanie dochodów z tytułu
wszelkiego rodzaju podatków należnych gminie zamyka się kwotą 14.929.009 zł, czyli
na poziomie 98,4 % planowanych. Najmniejszy procent wykonania, bo jedynie 82,5 % w
stosunku do zaplanowanego dochodu, mają wpływy z tytułu podatku od działalności
gospodarczej osób fizycznych opłacanego w formie karty podatkowej. Podkreślić należy
jednak, że trudno jest tutaj urealnić plan dochodów, gdyż należności z tego podatku są
dwukrotnie wyższe niż wpływy do budżetu. Równie wysokie jest wykonanie wszystkich
pozostałych dochodów zaliczanych do tzw. „własnych”. I tak wpływy do budżetu z zakresu gospodarki mieniem gminy wynoszą 98,5% planowanych, z różnego rodzaju opłat,
środków pozyskanych na działalność własną z innych źródeł oraz odsetek od nieterminowych wpłat i środków na rachunkach bankowych 104,6 %. Wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych oraz odpłatnego nabycia prawa nieruchomości obejmują sprzedaż: 5 lokali mieszkalnych w miejscowości Stary Kisielin, 4 działek ( po jednej
w miejscowości Jany, Jeleniów, Krępa i Racula ) na poprawienie warunków zagospodarowania nieruchomości przyległych, 2 działek w Starym Kisielinie na rzecz dotychczasowego użytkowania wieczystego, 1 działki w Nowym Kisielinie, na której zlokalizowana jest stacja transformatorowa, dla Grupy Energetycznej „ENEA S.A.”, 16 działek
budowlanych w drodze przetargu w miejscowościach takich jak Racula (8), Ochla (7),
Nowy Kisielin (1) oraz Dolnośląskiej Spółce Gazownictwa we Wrocławiu- Oddział w
Zgorzelcu sieci gazowej wybudowanej przez Gminę w m. Przylep. Widzimy zatem, że po
latach przestoju w dziedzinie sprzedaży majątku w minionym roku nastąpiło w tym zakresie znaczne ożywienie.
9
10
Tytułem subwencji i dotacji celowych na ogólną planowaną w 2005 r. kwotę
13.365.583 zł wpływy wyniosły 13.333.685 zł, czyli 99,8 %. Wskaźnik ten uzyskano
głównie dzięki 100 % realizacji wpływów z tytułu subwencji natomiast niższego, bo 99,4
%, wpływu do budżetu dotacji. Ta nieznaczna procentowa różnica pochodziła głównie z
braku wpływu dotacji z funduszy celowych jak również z różnicy pomiędzy kwotami dotacji otrzymanych a planowanych na realizację zadań zarówno zleconych z zakresu administracji rządowej jak i zadań własnych w zakresie pomocy społecznej, wyborów do
Sejmu i Senatu oraz Prezydenta RP a także oświatowych. Niewykorzystane kwoty dotacji, zgodnie z ustawą o finansach publicznych, zostały zwrócone do budżetu państwa.
Poniższa tabela przedstawia plan oraz wykonanie dochodów z tytułu różnego rodzaju
dotacji.
Tabela nr 2
Dotacje celowe ogółem
Plan
5.185.836
Wy% wykon.
konanie
5.153.938
99,4 %
3.574.569
940.000
627.043
3.561.226
940.000
624.488
99,6 %
100 %
99,6 %
47.082
47.082
100 %
w tym:
a) na real.zad. z zakr.adm.rząd.zleconych gm.ustaw.
b) ze śr.specjalnych na dofin.zadań inwestycyjnych
c) na realizację własnych zadań bieżących gmin
z czego ze śr.fin. pozyskanych przez RP z Banku
Światowego
d) na zad.bież. real.na podst.porozumień z organami
adm. rządowej oraz między j.s.t.
e) z funduszy celowych na dofin.kosztów inwestycji
28.224
16.000
28.224
0
100 %
0 %
Widzimy, że z funduszy celowych na zadania inwestycyjne ( dofinansowanie dróg
do pól), pomimo zapowiedzi, nie otrzymaliśmy żadnych środków. Wg. aktualnych
danych prawdopodobnym jest otrzymanie ich w 2006 roku. W całości natomiast została
wykonana dotacja ze środków specjalnych na dofinansowanie zadań inwestycyjnych dotyczących budowy obiektów sportowych / sale gimnastyczne i boisko przy szkołach w
Drzonkowie /. Również w wysokości 100 % została wykonana dotacja na zadania
bieżące ze środków finansowych pozyskanych przez RP ze środków Banku Światowego
– rozliczenie 2 projektów PAOW jak także związana z porozumieniami między j.s.t. ( z
Gminą Zabór za dzieci z ich terenu uczęszczające do Niepublicznego Przedszkola w Nowym Kisielinie) oraz administracją rządową (z Ministerstwem Kultury na zakup książek
do Gminnej Biblioteki Publicznej z siedzibą w Zawadzie).
10
11
W 2005 roku z budżetu UE, innych źródeł zagranicznych oraz budżetu państwa na
dofinansowanie zadań bieżących związane z realizacją projektów na planowe 31.682 zł
wykonano 30.484 zł. Były to środki w wysokości 5.500 zł na projekt pn. „Pamiętajmy o
ogrodach” pochodzące z grantu przyznanego Polsce przez Polsko-Amerykańską Fundację Wolności, środki w wysokości 3.825 zł z UE tytułem zwrotu poniesionych wydatków
z rozliczenia projektu „Europa w Starym Kisielinie” oraz środki na realizację projektu
„Szkoła Marzeń”(Gimnazjum w Przylepie) wykonane w wysokości 21.159 zł z zaplanowanej kwoty 22.357 zł a pochodzące w 75 % z budżetu UE zaś w 25 % z budżetu
państwa. Ten ostatni projekt będzie jeszcze kontynuowany w 2006 roku.
Przechodząc do analizy przychodów budżetowych ( załącznik Nr 8 ) widzimy, że
ich źródłem były zarówno kredyty bankowe, pożyczki jak i nadwyżka budżetu z lat
ubiegłych a także wolne środki. W 2005 roku zaciągnięto 3 kredyty bankowe w sumie na
kwotę 2.887.369 zł, czyli na poziomie 95,7 % planowanych zaś pożyczki w wysokości
54.200 zł tj. na poziomie 90,3% zakładanych. Zaciągnięto dwa kredyty preferencyjne a
mianowicie jeden w wysokości 687.369 zł w Banku Ochrony Środowiska o/ Zielona
Góra (na budowę kanalizacji sanitarnej dla części wsi Drzonków ) zaś drugi ze środków
EBI w Banku Gospodarstwa Krajowego w Poznaniu na budowę sali gimnastycznej w
Drzonkowie. Kredyt ten opiewa w sumie na 1.700.000 zł z czego w roku 2005 na kwotę
700.000 zł zaś pozostały 1.000.000 zł zostanie wykorzystany w 2006 roku. Ponadto zaciągnięto kredyt w wysokości 1.500.000 zł na zadania inwestycyjne dotyczące budowy
ul. Szkolnej w Drzonkowie, budowę remizy OSP w Raculi oraz modernizację budynku
na ul. Dąbrowskiego z przystosowaniem go na urząd gminy. W wyniku przeprowadzonego przetargu kredyt został zaciągnięty także w Banku Gospodarstwa Krajowego w
Poznaniu. Pożyczkę w wysokości 54.200 zł zaciągnęliśmy w Wojewódzkim Funduszu
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Zielonej Górze na zadanie inwestycyjne
dotyczące modernizacji systemu grzewczego w świetlicy wiejskiej w m. Racula
(przejście z kotłowni węglowej na kotłownię opalaną gazem ziemnym). Wprowadzone
do budżetu wolne środki w wysokości 900.433 zł oraz nadwyżka budżetowa z lat poprzednich w wysokości 595.948 zł pozwoliły wykonać przychody w 97 %. W konsekwencji przychody i dochody budżetu na dzień 31 grudnia osiągnęły wskaźnik 98,9 %
zakładanej kwoty .
11
12
WYDATKI i ROZCHODY
Zestawienie wydatków oraz rozchodów obrazują załączniki Nr 2 i Nr 8, odpowiednio.
Na wydatki gminy składają się:
I) wydatki majątkowe ( w naszym przypadku tożsame z inwestycyjnymi ),
oraz
II) wydatki bieżące, w skład których wchodzą:
a) wynagrodzenia ,
b) pochodne od wynagrodzeń ,
c) pozostałe wydatki, które obejmują także dotacje z budżetu gminy dla jednostek gospodarki pozabudżetowej, dotacje dla jednostek realizujących zadania gminy w wyniku podpisanych umów i porozumień zarówno z sektora finansów publicznych /policja/ jak i spoza sektora /niepubliczne przedszkole/, dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom pozarządowym w ramach ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie
oraz wydatki związane z obsługą długu .
Poniższa tabela obrazuje zakładany plan roczny wydatków oraz jego wykonanie roczne
wraz ze strukturą procentową wykonania w poszczególnych tytułach , przy wyraźnym
dodatkowo pokazaniu realizacji całości dotacji przekazanej z budżetu dla KZG /zgodnie
z załącznikiem Nr 5 / oraz pozostałych dotacji celowych a ponadto wydatków związanych z obsługą długu gminy .
Tabela nr 3
Wydatki
Planowane
Wykonane
% wykonania
Ogółem
33.763.509
31.066.449
92,0 %
Inwestycyjne
8.365.382
7.945.671
95,0 %
w tym : a) dotacje cel.
z czego :
- dla jed.gosp.pozabudż
1.162.000
1.057.385
91,0 %
1.162.000
1.057.385
91,0 %
23.120.778
91,0 %
11.475.693
94,3 %
z tego :
Bieżące
25.398.127
z tego :
Wynagrodzenia i pochodne
od wynagrodzeń
12.165.034
12
13
Pozostałe
13.233.093
11.645.085
88,0 %
a) dotacje z budż. gminy
z czego :
1.045.802
1.029.643
98,5 %
- dla jed.gosp.pozabudż.
643.700
643.700
100 %
- dla pozostałych jednostek
w ramach porozumień
207.102
205.830
99,4 %
180.113
92,4 %
w tym :
- dla org.pozarząd.w ramach
ust.
o pożytku pub. i wolontariacie
b) związane z obsługą
długu gminy
195.000
120.000
12.067.291
65.066
10.550.376
54,2 %
87,4 %
c) inne
Poniższy wykres obrazuje plan oraz wykonanie na dzień 31 grudnia ogółu wydatków budżetowych z podziałem na bieżące i majątkowe.
35000000
30000000
25000000
20000000
Plan
Wykonanie
0
15000000
10000000
5000000
0
Wydatki Bieżące Majątk.
ogółem
0
Przechodząc do analizy wydatków widzimy, że nakłady na inwestycje w gminie w
stosunku do zakładanych są wykonane w 95 %. W minionym roku gmina nie poniosła
wydatków związanych z wykupem gruntów, natomiast należy podkreślić, że wszystkie z
planowanych zadań inwestycyjnych, jedynie poza przystąpieniem do budowy lokalnej
oczyszczalni ścieków w Zawadzie, zostały wykonane.
13
14
Przechodząc do omówienia wykonanych wydatków majątkowych ( ich plan oraz
wykonanie na koniec roku uwidocznione są w załączonym do niniejszego sprawozdania
zestawieniu ) widzimy, że w zakresie infrastruktury wodociągowej w minionym roku wydatkowano 188.000 zł związane z I etapem rozbudowy wodociągu Zatonie-DrzonkówRacula a polegającym na budowie zbiornika wyrównawczego na ul.Zielnej w Raculi. Zadanie to zostało wykonane przez KZG w Zawadzie i stąd zostało umieszczone w dz.900,
rozdział 90017 klasyfikacji budżetowej.
W ramach robót inwestycyjnych w zakresie infrastruktury drogowej wybudowano chodnik przy ul. Grabowej w Raculi, odcinek ul.9-go Maja w Przylepie, ul. Szkolną w Drzonkowie oraz ul. Leśną i Gaudy’ego w Ochli. W miejscowości Ochla rozpoczęto też / w ramach przeznaczonych na ten cel środków własnych / modernizację
drogi dojazdowej do gruntów rolnych (ul Sadowa). W 2005 roku nie otrzymano planowanej dotacji ze środków Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych Województwa
Lubuskiego zatem inwestycja ta nie została w całości zakończona. Z chwilą potwierdzenia możliwości otrzymania na nią środków dotacyjnych będzie kontynuowana w
przyszłości. W 2005 roku wykonano też prace przygotowawcze ( część dokumentacji )
do modernizacji ul. Osiedlowej w m. Ochla oraz ul. Rajtarowej w m. Drzonków. W ramach zakupów inwestycyjnych za 11.152 zł zakupiono i zamontowano w kilku miejscowościach na terenie gminy nowe przystanki autobusowe. Ogółem na inwestycje drogowe
z planowanej w 2005 r. kwoty 526.000 zł a właściwie to 510.000 zł planowanych środków własnych, na wskutek nie otrzymania 16.000 zł dotacji, wydatkowano 499.358 zł
czyli 98 % środków.
Tak, jak wspomniano już wcześniej, w 2005 roku gmina nie poniosła wydatków
związanych z wykupem gruntów ( dz.700, rozdz.70005). Kontynuowano natomiast rozpoczęte w latach poprzednich 2 inwestycje (dz.710, rozdz.71035) budowy domów
przedpogrzebowych w m. Drzonków i Łężyca. W 2005 r. wydano na ten cel 247.266 zł,
czyli 97 % przewidzianej w planie kwoty. Zgodnie z przyjętym wieloletnim planem inwestycyjnym powyższe inwestycje zostały zakończone i przyjęte na stan środków trwałych. W zakresie środków przeznaczonych na zadania inwestycyjne działu 750 (administracja publiczna), rozdział 75023 (urzędy gmin) wydatki zamknęły się na po-ziomie
99,4% planowanych, z czego na przygotowanie dokumentacji technicznej oraz I etap
14
15
modernizacji budynku przy ul. Dąbrowskiego (celem jego adaptacji na urząd gminy) wydatkowano 1.298.082 zł zaś na zakup komputerów wraz z oprogramowaniem 48.224 zł.
Celem polepszenia bezpieczeństwa publicznego za 18.386 zł ( przy podobnym
kwotowo wsparciu ZW ZOSP RP w Zielonej Górze ) zakupiono sprzęt dla naszych OSP.
I tak dla jednostek w Zawadzie i w Ochli zakupiono pompy szlamowe, dla jednostek w
Starym Kisielinie i Jarogniewicach agregaty prądotwórcze, motopompę pływającą zakupiono dla OSP w Suchej zaś przecinarkę do betonu, stali i asfaltu dla OSP w Przylepie.
OSP w Jarogniewicach została wyposażona w drabinę pożarniczą zaś OSP w Suchej w 2
radiotelefony nasobne. Ponadto za kwotę 50.903 zł wykonano modernizację budynku
remizy w miejscowości Ochla zaś za 99.925 zł I etap rozbudowy remizy w m. Racula. Ta
ostatnia inwestycja będzie, zgodnie z wieloletnim planem inwestycyjnym, kontynuowana
jeszcze w roku 2006. Ogółem w dziale 754 wydatki majątkowe zostały ponoszone w
dwóch rozdziałach a mianowicie w omówionym już rozdziale 75412 /Ochotnicze Straże
Pożarne / gdzie z zaplanowanej na zakupy i zadania inwestycyjne kwoty 177.000 zł wydatkowano 169.214 zł , czyli 95,6 % przewidzianych środków oraz w rozdziale 75416 /
Straż Miejska /. Podkreślić bowiem należy, że od sierpnia 2005 roku na terenie gminy
działa Straż Gminna. Nowy podmiot, celem wykonywania dobrze swoich obowiązków,
musiał zostać wyposażony w niezbędny sprzęt. Na potrzeby Straży Gminnej został zatem
zakupiony komputer oraz samochód. Wydatki wyniosły 32.544 zł, czyli 95,7% planowanych.
W ramach inwestycji oświatowych kontynuowano prace dotyczące budowy 2
sal gimnastycznych przy szkołach w Przylepie i Drzonkowie. Rozpoczęto również nową
inwestycję tj. budowę zespołu boisk sportowych przy szkołach w Drzonkowie.
Wszystkie wymienione inwestycje należą do zadań wieloletnich a środki na nie pochodzą
w części ze środków specjalnych MENiS. Pozyskane kwoty dotacji oraz udział w inwestycjach środków własnych wyraźnie obrazuje załącznik Nr 7. Podkreślić należy, że
inwestycja w Przylepie, zgodnie z przyjętym harmonogramem robót, została zakończona
i w całości rozliczona a źródłem środków stanowiących udział własny w całości były dochody własne gminy. Pozostałe dwie inwestycje sportowe w m. Drzonków są kontynuowane a ich ukończenie planowane jest w roku 2006. O ile na budowę sali gimnastycznej
planowane środki budżetowe zostały wydatkowane w 100% zarówno w zakresie dotacji
jak i udziału własnego to przy budowie boisk dotację z MENiS wykorzystano w 100%
natomiast wkład środków własnych był niższy niż planowano. Nie wydatkowana w roku
15
16
2005 kwota będzie z pewnością niezbędną w budżecie gminy w roku bieżącym celem
rozliczenia całości inwestycji. Razem na budowę obu sal gimnastycznych i boiska w
Drzonkowie a ponadto wykonanie dokumentacji technicznej na budowę boisk sportowych przy szkołach w Przylepie wydatkowano 3.642.659 zł, czyli 98 % zaplanowanych środków. Ten sam wskaźnik procentowy zostaje zachowany przy doliczeniu wydatków związanych z zakupami inwestycyjnymi szkół (komputery, kserokopiarka, faks).
Ogółem w dziale 801 ( oświata i wychowanie ) wydatki majątkowe zamknęły się kwotą
3.792.723 zł, co stanowi 48 % ogółu poniesionych w 2005 roku wydatków inwestycyjnych gminy. Oprócz bowiem wydatków majątkowych rozdziału 80101 zakupiono też
komputery wraz z oprogramowaniem dla Publicznego Przedszkola w Przylepie oraz Publicznego Gimnazjum w Drzonkowie. Ponadto kwotą 119.342 zł zamknęły się wydatki
inwestycyjne związane z wykonaniem elewacji oraz ocieplenia budynku przedszkola we
wsi Racula oraz wymianą okien w budynku przedszkolnym w Przylepie.
Za kwotę 8.548 zł ( z czego 3.550 zł to otrzymana z budżetu państwa dotacja)
zakupiono też nowe komputery oraz oprogramowanie dla Gminnego Ośrodka Pomocy
Społecznej.
Tradycyjnie już duże środki finansowe (blisko 1.600.000 zł) przeznaczono na
wydatki inwestycyjne związane z gospodarka komunalną oraz ochroną środowiska. W
zakresie gospodarki ściekowej i ochrony wód (dz.900, rozdz.90001) zakupiono nieruchomość zabudowaną przepompownią ścieków w m. Przylep oraz dokonano zapłaty za
przyłącza do sieci energetycznej w związku z budową kanalizacji sanitarnej w m. Stary i
Nowy Kisielin. W ramach inwestycji oświetleniowych ( rozdział 90015 - oświetlenie ulic,
placów i dróg) wykonano oświetlenie we wsi Jarogniewie, ul. Uroczej w Starym Kisielinie, ul. Źródlanej w Nowym Kisielinie, ul. Szewskiej w Przylepie oraz na osiedlu domków jednorodzinnych w Raculi (ul. Korczaka, Litewska, Braci Gierymskich, Rodła).
Ponadto wykonano wszystkie planowane dokumentacje techniczne. Ogółem na inwestycje oświetleniowe w 2005 roku wydatkowano 182.877 zł.
Zgodnie z planem, w roku 2005, część zadań inwestycyjnych z zakresu gospodarki
komunalnej była realizowana przez Komunalny Zakład Gospodarczy w Zawadzie. KZG
otrzymał na nie dotację celową z budżetu gminy. Oprócz omówionej już wcześniej inwestycji dotyczącej budowy zbiornika wyrównawczego w m. Racula, poprzez KZG
została zrealizowana inwestycja dotycząca kanalizacji sanitarnej dla części wsi Drzonków natomiast z przyczyn technicznych nie została rozpoczęta inwestycja dotycząca
16
17
budowy lokalnej oczyszczalni ścieków na Os. Przylesie w Zawadzie. Zadanie to ma być
realizowane w 2006 roku. Wydatki inwestycyjne KZG ze środków gminnych (dotacja
celowa) obejmowały też zakupy inwestycyjne ( samochód ciężarowy do 3,5 T). Samochód został zakupiony w III kwartale, a całość dotacji rozliczona przez KZG. Z zaplanowanej ogólnej kwoty 1.162.000 zł dotacji wydatkowano ogółem 1.057.385 zł, czyli 91
% (patrz załącznik Nr 5 ). W dziale tym ( rozdział 90095- pozostała działalność) zostały
poniesione tez wydatki związane z objęciem akcji w spółce ZWiK.
Wydatki inwestycyjne działu 921 / kultura i ochrona dziedzictwa narodowego /
ponoszone były w trzech rozdziałach. I tak w zakresie rozdziału 92109 ( domy i ośrodki
kultury, świetlice i kluby), rozdziału 92116 (biblioteki) oraz rozdziału 92120 ( ochrona i
konserwacja zabytków). W zakresie ochrony i konserwacji zabytków we wsi Jeleniów za
kwotę 39.717 zł wykonano remont zabytkowej drewnianej dzwonnicy. Również w Jeleniowie wykonano elewację budynku biblioteki wiejskiej a w Kiełpinie przystąpiono do
prac związanych z remontem biblioteki oraz adaptacją pomieszczeń przyległych na salę
wiejską. Powyższe wydatki wraz z zakupami inwestycyjnymi dla naszych bibliotek to
kwota 74.840 zł . Najwięcej środków, bo 310.403 zł wydatkowano na inwestycje związane z naszymi świetlicami wiejskimi. W m. Racula dokonano modernizacji istniejacej
kotłowni na kotłownie opalana gazem ziemnym, w m. Jarogniewie dokonano remontu i
modernizacji dachu. Ponadto opracowano plany techniczne dotyczące przebudowy i
modernizacji obiektów świetlic wiejskich we wsiach: Drzonków, Ochla,Zawada i Racula.
Ogółem wydatki inwestycyjne działu 921 to kwota 424.960 zł i kształtują się na poziomie 86 % kwoty planowanej.
Przechodząc do omówienia zadań inwestycyjnych z zakresu kultury fizycznej
widzimy, że ogółem wydatkowano tutaj prawie 100% planowych środków. Środki te
przeznaczone były na opracowanie dokumentacji technicznej związanej z boiskiem sportowym we wsi Zawada oraz placu rekreacyjnego we wsi Przylep.
Do całości wydatkowanych środków majątkowych należy ponadto doliczyć kwotę 6.832 zł wydatkowaną na zakupy inwestycyjne ( tor przeszkód )- zakwalifikowaną w
dz.854, rozdział 85412 ( kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży
szkolnej a także szkolenia młodzieży). Na powyższy wydatek składały się środki własne
oraz dofinansowanie z UE w ramach realizowanego projektu „Zawsze chciałem być strażakiem” – obóz letni młodzieży niemieckiej oraz z terenu gminy.
17
18
Z przedstawionego zestawienia procentowego (Tabela nr 3) widocznym jest
91 % wykonanie, w stosunku do zakładanego planu rocznego, wydatków ponoszonych
na działalność bieżącą. Oczywiście różnie wyglądają tutaj wykonania poszczególnych
tytułów składających się na tego rodzaju działalność w stosunku do zakładanego planu
rocznego. W zestawieniu /str.12 / uwidocznione zostały główne z nich a więc:
1) wynagrodzenia wraz z pochodnymi, których wykonanie jest na poziomie 96,6 %;
2) pozostałe wydatki bieżące, których wykonanie jest 88,0 % .
Wykonanie % wydatków z podziałem na bieżące, w których wyodrębniono wydatki na wynagrodzenia wraz z pochodnymi od nich, i inwestycyjne w poszczególnych
działach klasyfikacji budżetowej obrazuje załącznik Nr 2. Interesujące jest zatem wydatkowanie środków w tzw. pozostałych wydatkach, na które składają się m.in. przekazywane z budżetu gminy dotacje dla jednostek gospodarki pozabudżetowej, dotacje dla
jednostek realizujących zadania gminy w wyniku podpisanych umów i porozumień zarówno z sektora finansów publicznych jak i spoza niego oraz dotacje celowe z budżetu
na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom pozarządowym w ramach ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie a
ponadto wydatki związane z obsługą długu gminy oraz tzw. „inne wydatki” .
Ogółem dotacje zostały przekazane w wysokości 98,5 % (tabela nr 3 ) zakładanego planu rocznego. W całości została zrealizowana dotacja z budżetu gminy dla naszego zakładu budżetowego tj. Komunalnego Zakładu Gospodarczego w Zawadzie. Przedstawia to
zarówno tabela nr 3 na str.13 jak i załączniki Nr 2 i Nr 5. Całość przychodów i wydatków KZG w Zawadzie obrazuje załącznik Nr 5. Analizując go widzimy, że przychody
własne, poza dotacjami celowymi, wykonane są w 85,4 % zaś wydatki, poza inwestycyjnymi kształtują się na poziomie 86,5 % w stosunku do zakładanych. Przy wykonanych
przychodach zakładu w wysokości 3.004.329 zł ( nie wszystkie wliczane są w całości do
sprawozdania Rb 30) bieżące wydatki to kwota 2.954.042 zł, czyli 98,3 % wykonanych
przychodów. Stąd też procentowe wykonanie wydatków inwestycyjnych zakładu jest
niższe od zakładanego a to głównie z braku możliwości skierowania na inwestycje środków własnych na poziomie planowanych. Inwestycje wykonane z dotacji celowej otrzymanej z budżetu gminy zostały omówione wcześniej a niepełne 100 % wykorzystanie
planowanej dotacji wynika jedynie z jej szczegółowego rozliczenia.
Natomiast zakładane na rok 2005 w wysokości 402.102 zł a zrealizowane w wysokości
385.943 zł, czyli na poziomie 96 % zakładanych, pozostałe dotacje to :
18
19
a) dotacja dla III Komisariatu Policji Komendy Miejskiej w Zielonej Górze na utrzymanie
dwóch etatów w rewirach dzielnicowych na terenie Gminy Zielona Góra w wyniku podpisania porozumienia pomiędzy Komendantem Głównym Policji a Zarządem (aneksowanym przez Wójta) Gminy, która została wykonana w 100 %, (dz.754, rozdział
75404 klasyfikacji budżetowej – kwota 92.750 zł);
b) dotacja dla niepublicznego przedszkola w Nowym Kisielinie, którą wykonano na poziomie 98,9 % ( kwota 113.080 zł – zgodna z przedstawionym do końca grudnia rozliczeniem ilości uczęszczających do przedszkola dzieci ) w stosunku do zakładanego planu;
c) dotacje na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji organizacjom pozarządowym w ramach ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, gdzie w sumie na wszystkie zadania została przeznaczona kwota 195.000 zł zaś
wydatkowana w wysokości 180.113 zł, czyli na poziomie 92,4 % zaplanowanej. Głównymi zadaniami, które zlecono do realizacji organizacjom pozarządowym w drodze wyboru ofert były:
1) zadania w zakresie ochrony zdrowia ( dz.851) gdzie dla:
-
Lubuskiego Stowarzyszenia „Trzeźwość” /w ramach przeciwdziałania alkoholizmowi/ na prowadzenie świetlic terapeutycznych na terenie gminy przeznaczono
63.000 zł. Rozliczona kwota to 49.924 zł. Nierozliczona kwota dotacji została
zwrócona do budżetu gminy.
-
Zielonogórskiego Stowarzyszenia „Amazonki” na pomoc w zakresie profilaktyki
raka piersi na terenie gminy i rehabilitacji mieszkańców dotkniętych tą chorobą przeznaczono 2.000 zł. Kwota ta została rozliczona w całości.
-
Katolickiego Stowarzyszenia Na Rzecz Osób Niepełnosprawnych „Tęcza” Diecezji
Zielonogórsko-Gorzowskiej na integrację osób niepełnosprawnych z terenu gminy
przyznano i rozliczono 2.400 zł.
-
Chrześcijańskiej Fundacji Niepełnosprawnych „Nadzieja” na integrację społeczną
dzieci i młodzieży przyznano i rozliczono 600 zł.
-
PZC „CARITAS” w Zawadzie na dofinansowanie pobytu na turnusie zdrowotnym
osób starszych – niepełnosprawnych przeznaczono i przyjęto rozliczenie 4.000 zł.
2) zadania w zakresie edukacyjnej opieki wychowawczej (dz.854) związane z krajoznawstwem oraz wypoczynkiem dzieci i młodzieży gdzie dla:
- PZC „CARITAS” w Ochli przyznano 6.000 zł,
19
20
- PZC „CARITAS” w Zawadzie przyznano 13.000 zł,
- PZC „CARITAS” w Starym Kisielinie przyznano 10.016 zł,
- PZC „CARITAS” w Przylepie przyznano 5.000 zł,
- PZC „CARITAS” w Raculi przyznano 9.500 zł.
Wszystkie oddziały Caritas wykorzystały i rozliczyły się z przyznanej kwoty dotacji.
3) zadania w zakresie kultury i ochrony dziedzictwa narodowego ( dz.921 ) związane z
integracją europejską oraz rozwijaniem kontaktów i współpracy między społeczeństwami
gdzie na 2 zadania : „Małe ojczyzny”- spotkanie Polaków i Niemców – dzisiejszych i
dawnych mieszkańców Ochli oraz „ Polsko-niemieckie obchody 700- lecia wsi Ochla”
dla Stowarzyszenia Przyjaciół Wsi Ochla przeznaczono 3.000 zł. Dotacja została rozliczona do wysokości 2.992 a kwota 8 zł zwrócona do budżetu gminy.
4) zadania z zakresu upowszechniania kultury fizycznej i sportu ( dz.926 ) gdzie dla:
- Uczniowskiego Klubu Sportowego „Świt” w Drzonkowie przyznano 8.000 zł,
- Stowarzyszenia Sportowego „ Drzonkowianka” w Raculi przyznano 10.000 zł,
- LZS „Sparta” w Łężycy przyznano 8.000 zł,
- Towarzystwa Sportowego „Przylep” w Przylepie przyznano 15.000 zł,
- LKS „Ikar” w Zawadzie przyznano 10.800 zł,
- Sportowego Klubu Parafialnego „Kisielin” w Starym Kisielinie przyznano 7.000 zł,
- LUKS „LZS Jany” przyznano 6.000 zł,
- LKS „Zorza” w Ochli przyznano 3.000 zł,
- Sportowego Klubu Tanecznego „Mega Dance” przyznano 5.200 zł,
- Stowarzyszeniu na Rzecz Rozwoju Wsi Drzonków przyznano 3.000 zł.
Z ogólnej planowanej i rozdysponowanej kwoty 76.000 zł przeznaczonej na rozwój i
upowszechnianie kultury fizycznej przyjęto rozliczenie kwoty 74.681 zł. Niewykorzystane kwoty dotacji zostały zwrócone przez właściwe stowarzyszenia do budżetu.
W pozostałych wydatkach wyodrębnione zostały również wydatki związane z obsługą długu gminy. W 2005 roku zostały one zrealizowane na poziomie 54,2 % w stosunku
do przewidywanych a to głównie ze względu na późniejszy niż pierwotnie przewidywano
termin zaciągnięcia zobowiązań oraz korzystniejsze oprocentowanie ( kredyty preferencyjne ).
20
21
Przechodząc teraz do analizy bieżących wydatków gminy z zakresu tzw. innych
widzimy, że zamknęły się one na poziomie 87,4 %. Do wydatków tych zaliczać będziemy wszelkie wydatki bieżące związane z kosztami utrzymania jak i remontów oraz
bieżących napraw mienia gminnego: drogi, urządzenia wodno-melioracyjne, oświetlenie
uliczne, szkoły, biblioteki, świetlice, remizy, samochody i autobusy, sprzęt strażacki jak
również koszty utrzymania urzędu. Do tej grupy wydatków należą też wszelkie opłaty za
usługi w sferze materialnej i niematerialnej jak przygotowywanie odpowiedniej dokumentacji, zakładanie ksiąg wieczystych, szacunki gruntów, opłaty za rozmowy
telefoniczne, przesyłki pocztowe, przewozy umowne, wywóz nieczystości, usługi
kominiarskie, wynajem pomieszczeń.... . Ponadto wydatki związane z zakupem opału,
środków czystości oraz bhp, opłatami za energię elektryczną, zakupami pomocy naukowych ... Do wydatków tych zaliczamy też wydatki związane z zakładowym funduszem świadczeń socjalnych, diety radnych oraz wypłacane przez nas dodatki mieszkaniowe, stypendia uczniowskie jak i wszelkie inne świadczenia z zakresu opieki
społecznej oraz innych zleconych nam zadań ustawowych.
A oto jak wyglądały poniesione wydatki w poszczególnych działach klasyfikacji
budżetowej:
Tabela nr 4
plan
rolnictwo i łowiectwo ( dz. 010 )
wykonanie
% wykonania
170.000
131.849
77,6 %
leśnictwo (dz. 020 )
30.000
6.658
22,2 %
transport i łączność (dz.600 )
555.000
483.469
87,1 %
gospodarka mieszk.( dz.700 )
102.000
25.526
25,0 %
działalność usługowa (dz.710 )
330.000
149.973
45,4 %
1.319.000
1.202.933
91,2 %
38.304
395
36.954
395
96,5 %
100 %
188.425
170.323
90,4 %
32.000
11.579
36,2 %
administracja publiczna ( dz.750 )
urzędy naczel.org.wł.państ,kontr. i
ochr. prawa oraz sądow. ( dz.751)
obrona narodowa ( dz. 752 )
bezpieczeństwo publiczne i ochrona
przeciwpożar.(dz.754 )
dochody od osób prawnych od os.
fiz.i od innych jednostek nieposiadających osob. prawnej oraz wydatki związane z ich poborem (dz.756)
21
22
oświata i wych. (dz.801 )
2.962.523
2.589.644
87,4 %
ochrona zdrowia (dz.851 )
101.139
40.601
40,1 %
4.366.793
4.348.633
99,6 %
376.333
309.065
82,1 %
846.265
718.224
84,9 %
344.114
50.000
255.000
287.207
33.386
3.957
83,5 %
66,8 %
1,6 %
10.550.376
87,4 %
pomoc społeczna (dz.852 )
edukacyjna opieka wychowawcza
( dz.854 )
gospodarka komunalna i ochrona
środowiska ( dz.900 )
kultura i ochrona dziedzictwa narodowego (dz.921 )
kultura fizyczna i sport (dz.926)
różne rozliczenia ( dz.758)
razem
12.067.291
Analizując powyższe dane widzimy, że na ostatnią pozycję w tabeli wydatkowano
procentowo najmniej środków. Pozycja ta jednak zawiera kwotę rezerwy budżetowej
(245.000 zł) gdzie wydatki to 0 % oraz różne rozliczenia finansowe, z której to pozycji
na zaplanowaną kwotę 10.000 zł wydatkowano jedynie, zgodnie z zaistniałymi potrzebami, wskazane 3.957 zł, czyli wydatki są na poziomie 39,6 % .
Najmniejszy udział, bo tylko 22,2 % wykonania mają wydatki związane z leśnictwem. Wydatki te jednak są ponoszone w zależności od konkretnych bieżących zapotrzebowań i trudno jest je dokładnie przewidzieć. Z podobnych względów jest też 25 %
wykonanie wydatków z zakresu działu 700 (gospodarka mieszkaniowa). Wydatki
bieżące tego działu sprowadzają się w zasadzie do rozdziału 70005 / gospodarka gruntami i nieruchomościami/ i dotyczą głównie wydatków związanych z wypłaconymi przez
gminę osobom fizycznym odszkodowaniami z tytułu przejęcia gruntów pod drogi we
wsiach Łęczyca i Przylep. Poniżej 40 % wykonania, w stosunku do zakładanego planu
wydatków, mamy w zakresie wydatków bieżących tzw. innych związanych z poborem
podatków (dział 756) zaś prawie dokładnie 40 % wykonanie tego rodzaju wydatków
bieżących jest w dz. 851 (ochrona zdrowia). Tutaj wszystkie wydatki tego typu ponoszone były w rozdziale 85154 /przeciwdziałanie alkoholizmowi/. Wydatki działu 756 dotyczą głównie kosztów egzekucyjnych i ze względu na różnorodność jak i braku możliwości dokładnego przewidzenia ilości spraw kwota wydatków jest zakładana szacunkowo.
22
23
Wydatki ponoszone na ochronę zdrowia to wydatki z rozdziału 85154 /przeciwdziałanie alkoholizmowi/, które następowały zgodnie z akceptacją Gminnej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych a środki na nie pochodziły z wnoszonych opłat
tytułem zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych. W 2005roku zostało wydanych
71 zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży oraz 5 zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do
spożycia w miejscu sprzedaży. Dochody uzyskane z tytułu sprzedaży napojów to kwota
162.100 zł i jest o 7.900 zł niższa od planowanej. W minionym okresie głównym obszarem działań GKRPA były zadania mające na celu zwiększenie dostępności pomocy
terapeutycznej i rehabilitacyjnej dla osób uzależnionych od alkoholu. Zadanie to było
realizowane głównie poprzez spotkania członków Komisji z osobami uzależnionymi lub
też takimi, co do których zachodziło przypuszczenie, iż są uzależnione. Podpisane z
Wojewódzkim Ośrodkiem Terapii Uzależnień i Współuzależnień porozumienie umożliwiło mieszkańcom Gminy korzystanie z pomocy terapeutycznej prowadzonej w ramach oddziału dziennego terapii uzależnień oraz zajęć indywidualnych i grupowych. Ponadto w
2005 roku realizacji podlegało zadanie w zakresie udzielania rodzinom, w których występują problemy alkoholowe, pomocy psychospołecznej i prawnej, a w szczególności
ochrony przed przemocą w rodzinie. W placówkach szkolnych prowadzona była działalność informacyjna i edukacyjna mająca na celu kształtowanie odporności młodych
ludzi na negatywne wpływy patologicznych zjawisk społecznych. Omawiane wydatki
bieżące obejmujące środki ponoszone na realizację wskazanych wyżej zadań jak też
środki związane z bieżącą działalnością Gminnej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych ( poza wynagrodzeniami ) zamknęły się kwotą 40.601 zł . Część zadań z zakresu GPPiRPA – prowadzenie świetlic terapeutycznych –zlecona była do realizacji organizacjom pozarządowym w ramach ustawy o działalności pożytku publicznego i
wolontariacie. Przeznaczone na ten cel środki gminne oraz rozliczenie dotacji omówiono
na str.19. Dokładne wydatkowanie środków na zadania związane z realizacją gminnego
programu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych zawiera załącznik Nr
4 zaś szczegółowe omówienie realizacji Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych zawiera przedstawione Wysokiej Radzie sprawozdanie
GKPiRPA. Niewykorzystane w roku 2005 środki z tytułu wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu tj. kwota 70.632 zł = (188.639 zł – 7.900 zł) - 110.107 zł,
23
24
zostanie skierowana na zadania z zakresu profilaktyki alkoholowej na rok bieżący i podwyższy kwotę związanych z powyższym problemem wydatków budżetowych.
Na poziomie 45 % planowanych wydatkowano środki w zakresie innej działalności
bieżącej w dziale 710 (działalność usługowa). Wykonanie planu na poziomie 45 % różni
się jednak w poszczególnych rozdziałach. I tak w zakresie rozdziału 71035 /cmen-tarze/
wydatki są na poziomie blisko 68 % a w rozdziale 71014 / opracowania geodez. i kartograf./ wynoszą 39,4 %. Wydatki ponoszone na cmentarzach to głownie opłaty za energię czy koszty ponoszone za usługi związane z wywozem nieczystości. Wydatkowanie
natomiast środków z rozdziału 71014 jest ściśle uwarunkowane bieżącymi potrzebami
zarówno urzędu jak i mieszkańców takimi jak: pomiary geodezyjne, opracowania i aktualizacja map, operaty szacunkowe, ogłoszenia prasowe czy zakładanie (wpi(sy i wypisy) ksiąg wieczystych, … W minionym roku rozstrzygnięto przetarg i zawarto
umowę na realizację Studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego Gminy Zielona Góra jednak powyższe opracowanie zostanie zakończone dopiero
w sierpniu 2006 roku i stąd planowane wcześniej na ten cel środki nie zostały wykorzystane.
Najwyższe procentowe wykonanie zakładanych wydatków jest w działach 751,
752 oraz 852. Wydatki działu 751 /urzędy naczelnych organów władzy państwowej,
kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa / są w całości związane z kwotą otrzymanej
dotacji z budżetu państwa na zadania związane z wyborami do Sejmu i Senatu oraz na
Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej a także z aktualizacją list wyborczych. Stąd też ich
wykonanie w 96,5 % ponieważ zwróceniu podlegały jedynie niewykorzystane diety wyborcze na wskutek mniejszych niż pierwotnie planowano składów komisji. Wydatki
działu 752 /obrona narodowa/ zostały wykonane w 100 % a środki na nie, jako na zadanie zlecone gminie, w całości pochodziły z budżetu państwa. W dziale 852 (pomoc
społeczna) środki na wydatki bieżące /ogólnie stanowią one 41,2 % kwoty wszystkich
ponoszonych z tytułu bieżące „inne” wydatków gminy/ pochodzą z różnych źródeł . Zadania finansowane są zarówno z dotacji, jako zadania zlecone gminie, jak i z dotacji celowych jako dofinansowanie zadań bieżących gminy a także z dochodów własnych gminy.
W 2005 roku na działalność bieżącą z zakresu „inna” wydatkowano w sumie ( zgodnie z
Tabelą nr 4 ) 4.348.633 zł. W stosunku do roku 2004 w dziale tym wydatkowano o blisko 2.072.000 zł środków więcej a pomimo tego ciągle są nowe rodziny oczekujące na
wsparcie z funduszy społecznych. Wydatki GOPS obejmują zarówno wydatki typowo
24
25
dotyczące pomocy społecznej jak i wydatki dotyczące zadań z zakresu świadczeń rodzinnych, które od 15 kwietnia 2004 zostały przekazane gminom jako zadanie zlecone i systematycznie są poszerzane. Na uprawnione dzieci wypłacono łącznie 18.004 zasiłków
rodzinnych na kwotę 818.113 zł. Ponadto na dodatki do zasiłków rodzinnych z tytułu:
urodzenia dziecka, opieki nad dzieckiem w okresie korzystania z urlopu wychowawczego, samotnego wychowywania dziecka, samotnego wychowywania i utraty prawa do
zasiłku dla bezrobotnych na skutek upływu ustawowego okresu jego pobierania, kształcenia i rehabilitacji dziecka niepełnosprawnego, rozpoczęcia roku szkolnego, podjęcia
przez dziecko nauki w szkole poza miejscem zamieszkania oraz wychowywania dziecka
w rodzinie wielodzietnej wydatkowano 1.577.932 zł. Obok zasiłków rodzinnych wypłacono również świadczenia opiekuńcze na łączną kwotę 414.062 zł. Ogółem ze świadczeń rodzinnych w minionym roku korzystało 1.067 rodzin a łączna wydatkowana na ten
cel kwota to 2.810.107 zł. Oprócz wypłacanych omówionych wyżej zasiłków za osoby
uprawnione do pobierania świadczeń pielęgnacyjnych oraz dodatków z tytułu samotnego
wychowywania dziecka które utraciły prawo do zasiłku dla bezrobotnych opłacono
składki na ubezpieczenie zdrowotne i emerytalno-rentowe na łączną kwotę 55.088 zł.
Ustawa o postępowaniu wobec dłużników alimentacyjnych i zaliczce alimentacyjnej
nałożyła realizację tego zadania od 1 września 2005 r. na OPS. W gminie do końca grudnia wypłacono łącznie 523 zaliczki na ogólną kwotę 95.120 zł. Oprócz wymienionych
zadań realizowanych przez GOPS w ramach świadczeń rodzinnych (środki na nie pochodzą w całości z dotacji rządowej na zadania zlecone) realizowano też pozostałe zadania z
zakresu pomocy społecznej, na które środki pochodziły nie tylko z budżetu państwa (w
formie dotacji zarówno na zadania zlecone jak i zadania własne) ale także i to w znacznej
części z dochodów własnych gminy. W 2005 roku na pomoc społeczną wydatkowano
1.120.914 zł a różną formą pomocy finansowej i rzeczowej objętych było 564 rodzin.
Oprócz pomocy finansowej w formie zasiłków stałych (117 rodzin), okresowych (424
rodzin), celowych (531 rodzin) za 97 osoby opłacono składki zdrowotne. Ponadto za 9
osób opłacono pobyt w Domach Pomocy Społecznej, 2 osobom opłacono usługi opiekuńcze, 7 osobom udzielono schronienia a 11 zapewniono gorący posiłek. W minionym
roku 362 dzieci objęto dożywianiem w szkołach zaś 280 osób objętych zostało
programem rządowym „Posiłek dla potrzebujących”. Powodem przyznania pomocy jest
postępujące ubóstwo społeczeństwa, bezrobocie oraz niepełnosprawność. Pracownicy
GOPS zajmowali się także pracą socjalną m.in. kompletowali dokumenty osobom dłu25
26
gotrwale chorym celem określenia ich stanu zdrowia poprzez Powiatowy Zespół ds.
Orzekania o Stopniu Niepełnosprawności, prowadzili wywiady środowiskowe na rzecz
innych instytucji, kierowali osoby do innych instytucji czy poradni np. w celu uzyskania
opinii do psychologa, otrzymania renty z ZUS-u czy KRUS-u, schronienia itp. W 2005
roku kontynuowano współpracę z Polskim Komitetem Pomocy Społecznej w Zielonej
Górze, Stowarzyszeniem Caritas, Hospicjum czy noclegownią . GOPS był też pośrednikiem w przekazywaniu mebli czy też odzieży od osób , które chciały przekazać je
rodzinom potrzebującym. Do wydatków z zakresu pomocy społecznej zaliczane są też
dodatki mieszkaniowe. Z tej formy pomocy korzysta w naszej gminie bardzo wielu
mieszkańców. W minionym roku wydatki wyniosły tutaj 192.426 zł a będąc ustawowo
zadaniem własnym całość wydatkowanych środków pochodziła z dochodów własnych
gminy. Reasumując zadania z zakresu pomocy społecznej jak i ich wykonanie należy
podkreślić, że z roku na rok przybywa podopiecznych GOPS. Rodziny oczekują wszechstronnej pomocy. Wszystkie osoby zwracające się o pomoc uzyskują ją, chociaż przy
ograniczonych środkach finansowych nie zawsze w takim zakresie, jaki byłby oczekiwany. Kierownik Gminnego Ośrodka Opieki Społecznej w minionym roku wydał 5704
decyzji przyznających różną formę pomocy z tego 1803 decyzje dotyczące świadczeń
rodzinnych. Wniesiono 9 odwołań do Samorządowego Kolegium Odwoławczego w
Zielonej Górze ale wszystkie zaskarżone decyzje zostały utrzymane w mocy. Szczegółowe zestawienie dochodów i wydatków odnośnie zadań zleconych gminie z zakresu m.in.
pomocy społecznej zawiera załącznik Nr 3 .
Przechodząc do omawiania poniesionych wydatków w pozostałych działach
klasyfikacji budżetowej z grupy „innych” bieżących wydatków widzimy, że w dziale 010
/ rolnictwo i łowiectwo / wyniosły one 77,6 % planowanych środków, przy czym różnie
wygląda ich procentowe rozłożenie w poszczególnych rozdziałach klasyfikacji. W rozdziale 01008 / melioracje wodne / wydatkowano 100 % zaplanowanych środków zaś w
rozdziale 01030 / izby rolnicze / 74,1% przewidywanych środków. Wydatki tego rozdziału uzależnione są od wpływów podatku rolnego, gdyż są to ustawowe wpłaty na
rzecz izb rolniczych w wysokości 2 % uzyskanych wpływów z podatku rolnego wpłacane na koniec okresu rozliczeniowego. W ramach zadań polegających na utrzymaniu
urządzeń wodno-melioracyjnych szczegółowych (rozdział 01008) działalność prowadzona jest poprzez Gminną Spółkę Wodną i opiera się na realizacji planu rzeczowo-finansowego przyjętego do realizacji Uchwałą Walnego Zgromadzenia GSW. W minionym
26
27
roku prace związane z konserwacją i remontami rowów wykonano za łączną kwotę
105.341 zł z czego z budżetu gminy pochodziło 50.000 zł. Jakość robót oraz celowość
doboru rowów do konserwacji nie budzi zastrzeżeń. Ponadto w dziale 010 wydatkowano środki z rozdziału 01010 /infrastruktura wodociągowa i sanitacyjna wsi/. Na bieżące
utrzymanie i remonty urządzeń wodociągowych wydatkowano ogółem 78.144 zł , czyli
68 % kwoty zakładanej w budżecie. Zadania wykonywane były głównie poprzez KZG a
w ramach wydatkowanych środków wykonano też m.in. podłączenia do sieci wodociągowej tych mieszkańców gminy, którzy nie mieli na ten cel własnych środków.
Z zakresu kultury fizycznej i sportu wydatki bieżące ponoszone były głównie
na bieżące utrzymanie boisk i placów oraz zakupu sprzętu rekreacyjno-sportowego.
Ogółem wydatkowano tutaj blisko 67 % planowanych środków, przy blisko 89 % wykonaniu ogółem zaplanowanych w 2005 r. wydatków na kulturę fizyczną i sport.
Na poziomie prawie 85 % / po wyłączeniu dotacji dla KZG /, z planowanych
do wydatkowania na 2005 rok środków odnotowaliśmy wykonanie w dziale 900 /
gospodarka komunalna i ochrona środowiska /. Są to wydatki ponoszone głównie
tytułem oświetlenia ulicznego, utrzymania sieci energetycznych i ich konserwacji, montażu pojedynczych opraw, utrzymania zieleni, wywozu nieczystości… jak również wydatki
na tzw. pozostałą działalność a obejmującą swoim zakresem głównie wydatki ponoszone
ze środków przyznanych radom sołeckim, wydatki związane z przebiegiem i organizacją
dożynek wiejskich, z nagrodami gminy na festynach wiejskich, .... . Wydatki w poszczególnych tytułach obrazuje załącznik Nr 2. Nie zostały wydatkowane środki rozdziału 90005 (ochrona powietrza atmosferycznego i klimatu), które były zabezpieczone
na rozliczenie się gminy z Zakładem Gazowniczym w Zgorzelcu za wykonanie przyłączy
gazowych (Przylep). Do końca roku jednak nie otrzymaliśmy stosownego rozliczenia.
Należy tutaj podkreślić, że część wydatków z zakresu ochrony środowiska m.in. selektywna zbiórka odpadów, realizowana jest przez Gminny Fundusz Ochrony Środowiska.
W zakresie działu 600 ( transport i łączność ) wydatki poniesione zostały głównie
na bieżące utrzymanie i remonty cząstkowe dróg gminnych – gruntowych. W miejscowościach Łężyca, Stary i Nowy Kisielin, Drzonków, Ochla, Sucha , Jany, Barcikowice i Zawada wykonano bieżące remonty częściowe dróg zaś prace polegające na profilowaniu
dróg równiarką oraz utwardzaniu tłuczniem bazaltowym w m. Przylep, Zatonie, Krępa,
Stożne.i Racula. W ramach robót interwencyjnych wykonano naprawę barier ochronnych
przy drodze w Zatoniu, studnię chłonną w Łężycy, naprawę „garbów” w Raculi i Przy27
28
lepie, naprawę nawierzchni bitumicznej w Drzonkowie, Ochli, Przylepie, Jarogniewicach,
Starym Kisielinie i Ługowie. Do wydatków bieżących zaliczane są też ponoszone koszty
tytułem bieżącego oznakowania ulic gminnych oraz ich zimowego utrzymania i czyszczenia po zimie. Z planowanych zdań bieżących jedynie nie dokończono zadania
całkowitej inwentaryzacji dróg gminnych, które będzie kończone w roku 2006. Ogółem
wydatki bieżące na drogach w 2005 roku zamknęły się kwotą 483.469 zł i pomimo corocznie zwiększanych w tym dziale środków budżetowych zarówno potrzeby jak i
oczekiwania mieszkańców są w tym zakresie bardzo duże.
Wydatki „inne” bieżące działu 921 tj. kultury i ochrony dziedzictwa narodowego
wyniosły 287.207 zł, czyli zamknęły się na poziomie 83,5 % planowanych. Ponoszone
były one w czterech rozdziałach klasyfikacyjnych a mianowicie: bibliotekach (rozdział
92116), domach i ośrodkach kultury, świetlicach i klubach (rozdział 92109), ochronie i
konserwacji zabytków (rozdział 92120) oraz pozostałej działalności ( rozdział 92195) i
obejmowały w naszym przypadku bieżące utrzymanie bibliotek, świetlic wiejskich oraz
niektórych obiektów zabytkowych a także w zakresie pozostałej działalności wydatki
związane z realizacją projektu „Pamiętajmy o ogrodach” gdzie oprócz środków pochodzące z grantu przyznanego Polsce przez Polsko-Amerykańską Fundację Wolności znajdują się także środki stanowiące planowany wkład własny gminy. Wydatki bieżące (poza
wynagrodzeniami i pochodnymi od nich) w rozdziałach 92109 oraz 92116 to m.in. opłaty
za rozmowy telefoniczne, energię elektryczną, wywóz nieczystości, zakup opału jak i
uzupełnienia w wyposażeniu czy remonty placówek. W 2005 roku przeprowadzono
remont biblioteki mieszczącej się w świetlicy w Raculi ( obniżenie sufitu, wymiana
podłogi, malowanie), biblioteki w Łężycy ( malowanie) a do punktu bibliotecznego w Jeleniowie zakupiono nowe stoły i krzesła. Ponadto w rozdziale 92116 (biblioteki) wydatki
bieżące to m.in. zakup książek, czasopism czy realizacja umów związana ze spotkaniami
autorskimi oraz wydatkami z tytułu ZFŚS i badaniami lekarskimi pracowników. Na terenie Gminy Zielona Góra jest 5 filii Biblioteki Gminnej w Zawadzie oraz 3 stałe punkty
biblioteczne. W minionym roku nastąpiło uroczyste otwarcie 2 placówek: Biblioteki Publicznej w Krępie oraz Biblioteki Publicznej w Starym Kisielinie oraz 2 czytelni internetowych w Zawadzie i Raculi. W zakresie pracy bibliotek główny wysiłek skoncentrowany był na podniesieniu wskaźników czytelnictwa. W celu upowszechnienia czytelnictwa
preferuje się działalność oświatową w środowisku poprzez współpracę z placówkami
oświaty jak również wynikającą z przyjętych planów pracy. We wszystkich placówkach
28
29
organizowane są imprezy środowiskowe takie jak: Dzień Matki, Dzień Babci, Dziadka,
Wigilie środowiskowe, tradycje świąt Wielkiej Nocy,.. a ponadto w każdej z bibliotek organizowane są imprezy kulturalno – oświatowe o zasięgu ogólno-gminnym takie jak:
konkursy recytatorskie, konkurs na palmę wielkanocną, konkurs czytelniczy pn.
„ Przyjaciele dzieci z Bullerbyn”, wystawy plac plastycznych, wystawy tematyczne np.
„ 60 lat Przylepu” , kiermasze czy też spotkania autorskie. W ramach podjętej wcześniej
współpracy z Niemiecką Gminą Neuzelle GBP zaproszona była na jarmark bożonarodzeniowy gdzie młodzi czytelnicy zaprezentowali przygotowane w bibliotekach
kartki świąteczne, stroiki i obrazki malowane na szkle. GBP czynnie uczestniczy w organizacji dożynek gminnych jak również jest inicjatorem konkursów lokalnych np. na
najładniejszą dekorację świąteczną domów, okien, balkonów. W minionym roku do
wszystkich placówek bibliotecznych, ze środków gminnych oraz uzyskanej dodatkowo
dotacji celowej z Ministerstwa Kultury (20.000 zł), zakupiono literaturę popularno-naukową oraz nowości wydawnicze.
Przechodząc do dalszej analizy Tabeli nr 4 „innych” wydatków bieżących
widzimy 90,4 % wykonanie przewidywanego planu rocznego wydatków związanych z
bezpieczeństwem publicznym i ochroną przeciwpożarową (dział 754 ). Z zakresu wydatków bieżących, po wyłączeniu dotacji dla policji, są to wydatki ponoszone na OSP,
obronę cywilną oraz nowo utworzoną straż gminną. Wyraźnie widać to w załączniku Nr
2. Z wydatków zaplanowanych na obronę cywilną wydatkowano nieco ponad 79 %
środków z czego nastąpił zakup sprzętu, konserwacja budynku oraz opłaty za ogrzewanie i energię elektryczną. Wydatki bieżące związane ze strażą to przede wszystkim zakup
umundurowania, wyposażenia niezbędnego do pracy, koszty związane z przeszkoleniem
i badaniami lekarskimi oraz zakupem paliwa do samochodu. Ogółem wydatkowano tutaj
16.811 zł, czyli blisko 72 % zakładanego planu. Pozostałe wydatki działu 754 dotyczą
OSP. W gminie mamy 7 jednostek OSP z czego 4 są włączone do Krajowego Systemu
Ratownictwa Ogólnego. Wydatki związane z ochroną przeciwpożarową związane są
głównie z zakupem paliwa, akumulatorów do samochodów strażackich, opłatami za
energię elektryczną w remizach, opłatami związanymi z rejestracją i ubezpieczeniem
samochodów strażackich oraz ich remontami i bieżącym utrzymaniem, opłatami za badania lekarskie kierowców pojazdów uprzywilejowanych, zakupem niezbędnego sprzętu
strażackiego typu: węże, baterie i ładowarki do radiostacji a także zakupem ubrań bojowych jak i mundurów wyjściowych, butów strażackich. Zakupu części mundurów oraz
29
30
kurtek wyjściowych dla pocztów sztandarowych oraz butów strażackich dokonano przy
dofinansowaniu Zarządu Wojewódzkiego ZOSP RP. W minionym roku tak jak i w poprzednich Młodzieżowe Drużyny Pożarnicze uczestniczyły w powiatowych a także
wojewódzkich zawodach sportowo- pożarniczych a także w konkursach i turniejach. 7
młodych strażaków uczestniczyło w obozie szkoleniowym w Cottbus zaś 12 przebywało
na obozie szkoleniowym w wiosce młodzieżowej nad jeziorem Muggellsee pod Berlinem. Ponadto w miejscowości Uście zorganizowany został obóz szkoleniowo-wypoczynkowy dla członków MDP z jednostek OSP Gminy Zielona Góra i Gminy Peitz
współfinansowany przez Euroregion. Jednostki OSP Gminy Zielona Góra uczestniczyły
w likwidacji skutków około 200 zdarzeń ( pożary lasów, budynków, wypadki drogowe,
lokalne podtopienia czy ochrona imprez masowych) zarówno na terenie własnej gminy
jak i powiatu zielonogórskiego. Wszystkie jednoski uczestniczyły też czynnie we
wszystkich uroczystościach gminnych organizowanych zarówno przez Urząd Gminy jak i
społeczności lokalne. Ogółem „inne” wydatki bieżące rozdziału 75412 /ochotnicze straże
pożarne/ zostały wykonane na poziomie 93,5 % w stosunku do planowanych.
Pozostały do omówienia wydatki z trzech działów klasyfikacji budżetowej a
mianowicie działu 750 / administracja publiczna / i dwóch praktycznie bardzo z sobą
związanych działów dotyczących oświaty tj. działu 801 / oświata i wychowanie / oraz
działu 854 / edukacyjna opieka wychowawcza /. Przechodząc do omówienia wydatków
bieżących z dziedziny oświaty oraz edukacyjnej opieki wychowawczej widzimy, że stanowią one 27,5 % wszystkich pozostałych gminnych wydatków z dziedziny „inne wydatki bieżące” (ogólnie wydatki ponoszone na oświatę w 2005 r. stanowią 47,7 % wydatków gminnych). Z analizy dokumentów źródłowych wynika, że wydatki poniesione na
oświatę z tytułu „inne” są w większości wydatkami bieżącymi za opał, ubezpieczenie
obiektów i autobusów szkolnych, środki czystości, energię elektryczną, gaz, paliwo,
opłaty telefoniczne, pomoce naukowe, dowozy uczniów do szkół oraz bieżące naprawy i
konserwację obiektów oświatowych i środków transportu. Duży procentowy udział w
wydatkach stanowią ustawowe tzw. wydatki na fundusz socjalny, które w ubiegłym roku
zamknęły się odpisem w wysokości 479.330 zł czy wydatki związane z dokształcaniem
nauczycieli gdzie z zabezpieczonej w budżecie kwoty 55.968 zł wydatkowano 49.633 zł.
Środki dotyczące dokształcania nauczycieli zostały podzielone i przyznane jednostkom
oświatowym zgodnie zobowiązującymi przepisami prawa a wydatkowane bezpośrednio
przez jednostki. Realizując rządowy program „Wyprawka szkolna” zakupiono podręcz30
31
niki dla 55 uczniów. Z budżetu państwa otrzymaliśmy na ten cel kwotę 4.715 zł. Dla nauczycieli kontraktowych ubiegających się o stopień nauczycieli mianowanych w miesiącu
lipcu odbyły się egzaminy. W pracach Komisji Egzaminacyjnych uczestniczyło 4 ekspertów. Na sfinansowanie prac komisji egzaminacyjnych otrzymaliśmy środki w wysokości
900 zł. Wszyscy nasi nauczyciele (9 osób) składający wnioski zdali egzamin i uzyskali
wyższy stopień awansu zawodowego. Ponadto zarówno w dziale 801 jak i 854 występują wydatki związane z pozostałą działalnością. Wydatki ponoszone w rozdziale 80195
dotyczą m.in. organizacji Dnia Edukacji Narodowej zaś w rozdziale 85495 realizacji
projektu „Uczymy się żyć razem-edukacja na pograniczu polsko niemieckim”. Wspomniany projekt z Programu PHARE został zgodnie z podpisaną umową zrealizowany i
przedstawiony do rozliczenia. W dziale edukacyjnej opieki wychowawczej mieściły się
wydatki związane z wypoczynkiem letnim dzieci i młodzieży oraz z pomocą materialną
dla uczniów. W okresie minionego roku budżetowego oprócz dotychczas wypłacanych
stypendiów Wójta Gminy realizowane było też zadanie ustawowe a mianowicie stypendia o charakterze socjalnym. W 2005 roku 47 uczniów szkół gminnych otrzymało
stypendia Wójta Gminy. Stypendia w kwocie 300 zł wypłacane są jednorazowo po upływie każdego półrocza a wręczane uroczyście w obecności zarówno nauczycieli, rodziców, radnych jak i przedstawicieli urzędu. Oprócz tego kwota 2.000 zł została przeznaczona do dyspozycji dyrektorów szkół. Ogółem na tą formę pomocy wydatkowano
16.100 zł. Ponadto wypłacone stypendia szkolne, jako realizacja zadania ustawowego, to
kwota 182.709 zł przy 142. 041 zł otrzymanych na ten cel z budżetu państwa. Na
stypendia o charakterze socjalnym złożonych zostało 943 wniosków, z których pozytywnie rozpatrzono 768. Kryteria przydziału, formy i wysokości były zgodne z regulaminem
przyznawania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów gminy przyjętym
przez radę gminy ( Uchwała Nr XXXIII/ 214/05 Rady Gminy z dnia 31 marca 2005
roku). Zdarzały się też przypadki, nie zgłoszenia się po przyznane stypendia. Ogółem nie
zgłosiło się po nie 85 uczniów. Ogółem na planowane w wysokości 229.162 zł wydatki
rozdziału 85415 wykonano 198.809 zł z czego kwota 56.768 zł to środki pochodzące
bezpośrednio z dochodów własnych gminy. W zakresie rozdziału 85412 (kolonie i obozy
oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży a także szkolenia młodzieży) tradycyjnie
już podczas wakacji zorganizowano półkolonie dla dzieci w Janach, Jeleniowie oraz
Łężycy. Organizatorem tak jak i w latach poprzednich był Urząd Gminy. Oprócz tego
dofinansowaliśmy (dotacja) wypoczynek letni naszych dzieci organizacjom pozarządo31
32
wym w ramach działalności ustawy o pożytku publicznym i wolontariacie ( omówiono na
str.19). W ramach realizacji wspomnianego już wcześniej projektu PHARE „Zawsze
chciałem być strażakiem” (str.30) w miejscowości Uście został zorganizowany wspólny
obóz szkoleniowo-wypoczynkowy dla członków Młodzieżowych Drużyn Pożarniczych z
jednostek OSP Gminy Zielona Góra oraz Gminy Peitz. Zadanie ujęte w w/w projekcie
zostało wykonane i przedstawione do rozliczenia. Podobnie jednak jak i w przypadku
projektu „Uczymy się żyć razem” wydatki zostały w całości poniesione przez gminę i
czekamy na refundację, do wysokości 75 %, poniesionych na ten cel kosztów kwalifikowanych.
Przy omawianiu wydatków bieżących związanych z oświatą podkreślić należy
zrealizowanie i całkowite rozliczenie w 2005 roku jednego projektu ze środków pozyskiwanych przez RP ze środków Banku Światowego w ramach Programu Aktywizacji
Obszarów Wiejskich /drugi został rozliczony jeszcze w 2004 roku/ oraz przystąpienie do
realizacji projektu „Szkoła Marzeń”. Projekt ten obejmuje 2 letni okres realizacji tak
więc jego rozliczenie może nastąpić dopiero w roku przyszłym.
Do zakresu „innych” wydatków bieżących w dziale 750 (administracja publiczna)
wliczone zostały wydatki bieżące z zakresu rady gminy (rozdział 75022), urzędu gminy
(poza wynagrodzeniami i pochodnymi od nich - rozdział 75023), wydatki związane z
promocją gminy (rozdział 75075), usuwaniem skutków klęsk żywiołowych (rozdział
75078) oraz pozostałą działalnością (rozdział 75095). Wydatki wykonane w tych rozdziałach różnią się procentowo. Najniższe, bo jedynie 21 % jest wykonanie wydatków
dotyczących promocji (rozdział powstał w połowie roku a wcześniejsze wydatki z tego
tytułu klasyfikowano w innych rozdziałach) zaś najwyższe, bo 100 % wydatków tytułem
klęsk żywiołowych. Ponieważ jednak przeznaczane na powyższe zadania środki są nieznaczne, w porównaniu z pozostałymi rozdziałami, zatem praktycznie nie mają one
wpływu na ogólny % wykonanych wydatków. Wydatki dotyczące rady gminy wykonane
są na poziomie 92,1 % zaś urzędu gminy 94,4 % w stosunku do planowanych. Wydatkowane środki na rady gminy to głównie diety radnych, które stanowiły 94,6 % ogółem
poniesionych w tym rozdziale wydatków. Pozostałe związane są z zakupami niezbędnych
materiałów i wyposażenia celem obsługi rady. Niewielkie kwoty wydatkowano na usługi
oraz delegacje radnych, bowiem w sumie jedynie 2.886 zł. Wydatki ponoszone w rozdziale 75023 - urzędy gmin - to głównie wydatki związane z comiesięcznymi opłatami
za: wynajem pomieszczeń, za energię, wodę, ogrzewanie, przesyłki pocztowe, rozmowy
32
33
telefoniczne, konserwację sprzętu oraz zakupami: prasy, środków czystości, niezbędnych
druków i formularzy oraz papieru, segregatorów, teczek i innych materiałów koniecznych do właściwego funkcjonowania urzędu. W minionym roku poniesione zostały też
wydatki tytułem wyposażenia m.in. w związku z rozszerzeniem zatrudnienia w urzędzie
gminy o 3 etaty gońców oraz 2 etaty strażaków gminnych jak również koniecznością zapewnienia niezbędnych warunków pracy dla stażystów. Wydatki na bieżącą działalność
urzędu systematycznie rosną a zwłaszcza w zakresie opłat za konserwację urządzeń
biurowych, obsługę programów autorskich, telefonów czy zakupy niezbędnego do pracy
papieru, tuszu, tonera... . W rozdziale 75095 (wykonanie wynosi 59,5%) sklasyfikowane
zostały głównie wydatki związane z dietami i ubezpieczeniem sołtysów, organizowanymi
spotkaniami z organizacjami pozarządowymi czy opłatą składek członkowskich na
Euroregion.
Przechodząc teraz do rozchodów budżetu ( załącznik Nr 8 ) należy podkreślić, że
w minionym roku spłacona została należna , ostatnia już, rata kredytu zaciągniętego w
Banku Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych w Warszawie na budowę wodociągu Racula- Drzonków- Zatonie oraz dwa kredyty zaciągnięte w Banku Gospodarstwa Krajowego o/Poznań z preferencyjnej linii FRIK na dokumentacją techniczną kanalizacji w m.
Stary i Nowy Kisielin oraz Przylep. Ponadto spłacano kolejne należne raty kredytu zaciągniętego w BOŚ w Zielonej Górze na zakup wozu asenizacyjnego. Różnice kursowe
spowodowały, że przy spłacie całości należnego zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych wykonanie wyniosło 98,1 % planowanych. Spłacono też należne raty
pożyczek zaciągniętych w WFOŚiGW. Zatem wykonanie rozchodów jest na poziomie
99,7%. Niemniej przy 92 % wykonaniu wydatków budżetowych wykonanie łącznie rozchodów i wydatków w stosunku do planowanych wynosi 92,2%.
REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH ORAZ
WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH POROZUMIEŃ
33
34
Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej
i innych zleconych gminie przedstawia załącznik Nr 3. Widzimy, że w stosunku do planowanych, wydatkowana została kwota niższa o 13.343 zł. Różnica wynikała ze
szczegółowych rozliczeń z budżetem państwa zadań z zakresu pomocy społecznej,
których wykonanie było na poziomie 99,7% oraz z tytułu wyborów do Sejmu i Senatu
jak również Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej, gdzie wykonano wydatki w granicach
90,8 % oraz 95,9 % odpowiednio. Niewykorzystane środki zostały zwrócone do budżetu państwa a tym samym ogółem dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zleconych gminie zostały wykonane w wysokości
3.561.226 zł na zaplanowanych 3.574.569 zł , tj. w 99,6 %.
PRZYCHODY I WYDATKI GFOŚ i GW
Przychody i wydatki Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej przedstawione są w załączniku Nr 9 do niniejszego sprawozdania .
W roku 2005 środki z funduszu przeznaczone były na realizację następujących zadań :
a)
edukację ekologiczną oraz propagowanie działań proekologicznych w tym np. zakup
materiałów potrzebnych do akcji „Sprzątanie Świata” , zakup literatury i aktualizacji
przepisów prawnych na potrzeby stanowiska inspektora d/s. ochrony środowiska, zakup tablic ostrzegawczych, dofinansowanie konkursów ekologicznych przepro-wadzanych w szkołach np. „Wiosna bez płomieni” jak również usługi związane z selektywną zbiórką odpadów ( 26.448 zł ) ;
b)
opiekę nad bezdomnymi zwierzętami m.in. koszty wyłapywania bezdomnych psów
na terenie gminy i ich pobyt w schronisku ( 38.109 zł ) ;
c) różne opłaty ( 819 zł ).
Ogółem w 2005 roku wydatkowano kwotę 65.376 zł . W tym samym okresie przychody funduszu wyniosły 52.887 zł , czyli jedynie 50,4 % planowanych. Fakt ten przy
równoczesnym posiadaniu środków własnych na początku roku w wysokości 30.552 zł
dał na dzień 31 grudnia 2005 r. sumę dyspozycyjną w wysokości 18.063 zł .
34
35
OGÓLNE UWAGI ORAZ WNIOSKI
Oceniając sytuację finansową gminy należy stwierdzić, że wykonanie budżetu za
2005 rok w zasadzie nie odbiega od jego wartości planowanych. Dochody otrzymane na
dzień 31 grudnia 2005 r. to 29.331.811 zł, czyli 96,5 % w stosunku do zaplanowanych.
Dochody wykonane za 2005 rok, to 30.133.329 zł , czyli 99,1 % planowanych. Wydatki
budżetu wyniosły w tym okresie 31.066.449 zł, czyli 92 % planowanych. Zdając sobie w
pełni sprawę z faktu postępującego zubażania naszych mieszkańców, cieszy nas procent
wykonania dochodów własnych. Otrzymane do końca 2005 roku dochody pozwoliły zachować przyjęte odnośnie wydatków priorytety zarówno w zakresie zadań bieżących jak
i inwestycyjnych. Wykonanie zadań objętych wieloletnim programem inwestycyjnym zawiera załącznik Nr 7.
Ponadto w całości zestawień tabelarycznych, celem przejrzystości sprawozdania,
znajduje się załącznik Nr 6 dotyczący planu przychodów i wydatków środka specjalnego „Zajęcie pasa drogowego”. Ustawowo środek specjalny uległ likwidacji już w I
półroczu minionego roku a środki na nim pozostające stały się dochodami budżetu
gminy. Stąd też załącznik ten w zasadzie jest powieleniem przedstawionego stanu na
30.06.05.
W minionym roku nie zostały pozyskane środki z UE na składane projekty w ramach ZPORR czy SPO „Odnowa Wsi Polskiej”. Niemniej w ramach projektów tzw.
miękkich podpisaliśmy umowy na 2 projekty z Programu PHARE CBC. Projekty zostały
zrealizowane i obecnie czekamy na refundacje poniesionych kosztów. Ponadto został
zrealizowany i rozliczony projekt z PAOW na remont i modernizację PSP w Zawadzie
oraz projekt pn. „Pamiętajcie o ogrodach”, na którego środki pozyskano poprzez
Lubuskie Centrum Aktywizacji i Wsparcia Verte z umowy grantowej przyznanej Polsce
przez Polsko-Amerykańską Fundację Wolności. Projekt był realizowany przez Publiczne
Gimnazjum w Drzonkowie. W 2005 roku podpisano też umowę z Fundacją Centrum
Edukacji Obywatelskiej w Warszawie na realizację przez Publiczne Gimnazjum w Przylepie projektu „Szkoła Marzeń”. Jest to projekt wieloletni współfinansowany ze środków
UE w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego.
35
36
Miniony rok nie należał do „łatwych” zarówno w dziedzinie gospodarki finansowej jak i zarządzania. Po raz pierwszy wszystkie nasze jednostki wykonywały budżet
mając swoje komórki finansowe. Wiąże się to zarówno z większą samodzielnością
dyrektorów/kierowników/ jednostek w podejmowaniu decyzji finansowych jak także z
odpowiedzialnością za zarządzanie posiadanymi środkami. Rok 2005 obfitował także w
wiele zmian zarówno w przepisach ustawodawczych jak i wykonawczych. Wejście Polski
do Unii Europejskiej spowodowało „dostosowywanie” wielu dotychczas obowiązujących ustaw do prawa europejskiego. Zmieniły się przepisy ustaw w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości, klasyfikacji budżetowej a także ordynacji podatkowej i
wielu innych. Ponadto 2005 rok to również rok wyborów do Sejmu i Senatu a także
Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej. W minionym roku w Urzędzie Gminy zostały
przeprowadzone 3 kontrole zewnętrzne. W miesiącu styczniu 2005 roku przeprowadzona była kontrola doraźna przez pracowników Urzędu Kontroli Skarbowej w Zielonej
Górze. Kontrolą objęto rzetelność danych wykazanych w rozliczeniu dotyczącym realizacji projektu Nr 78/99 pod nazwą „Wizyta mieszkańców Zolttau w Gminie Zielona
Góra. Ustawienie obelisku ku pamięci byłych mieszkańców Łężycy” realizowanego w ramach projektu Programu Współpracy Przygranicznej Phare CBC 99. Uchybień nie
stwierdzono. W miesiącu wrześniu przeprowadzona została przez pracowników Wydziału Finansów i Budżetu Lubuskiego Urzędu Wojewódzkiego kontrola problemowa w
zakresie gospodarki przekazywanymi z budżetu Wojewody na wykonywanie zadań z zakresu administracji rządowej oraz realizacji dochodów budżetu państwa w ramach zadań
zleconych. Kontrolą objęto cały 2004 rok. Nieprawidłowości w zakresie gospodarki
środkami nie stwierdzono a jedyne zalecenie pokontrolne dotyczy zwrócenia w przyszłości uwagi na zachowanie terminowości przekazywania środków do budżetu państwa-dowody osobiste. W miesiącu październiku przez pracowników Urzędu Kontroli Skarbowej przeprowadzona była także kontrola problemowa w zakresie przestrzegania przepisów ustawy o zamówieniach publicznych. Kontrolą objęto cały 2003 rok. W wyniku
przeprowadzonej kontroli stwierdzono 2 nieprawidłowości, które po wejściu w życie w
2004 roku znowelizowanej ustawy Prawo zamówień publicznych (w wyniku doprecyzowania niektórych przepisów) już nie występują.
36
37
Kierunki realizacji przyjętego przez Radę 14 grudnia 2004 roku budżetu na 2005 r.
nadawała zarówno Rada jak i bezpośrednio Wójt. Realizacja zaś jest wypadkową pracy
Urzędu Gminy, jednostek budżetowych, zakładu komunalnego, radnych, rad sołeckich,
organizacji oraz stowarzyszeń działających w poszczególnych miejscowościach naszej
gminy.
W dalszej działalności nadal jednak należy dużo pracy włożyć w pozyskiwanie
środków zewnętrznych zarówno budżetowych jak i pozabudżetowych, negocjacje z dłużnikami gminy, postępowania ugodowe tak, aby uzyskanymi tą drogą środkami móc zrealizować przyjęty na 2006 r. budżet gminy.
UZUPEŁNIENIA .
1)
Na dzień 31 grudnia ogólne zadłużenie gminy to kwota 3.104.799 zł z czego :
a) 3.025.369 zł - kredyty bankowe [UG],
b) 71.300 zł – pożyczki z WFOŚ i GW [UG],
c)
8.130 zł - zobowiązania KZG.
W roku 2006 wymagalna jest spłata kwoty 44.200 zł tytułem zaciągniętych w latach
2003 i 2005 pożyczek oraz 1.533.369 zł tytułem spłaty zaciągniętych w 2004 oraz w
2005 roku kredytów bankowych .
2) Na dzień 31 grudnia planowane dochody z zakresu dochodów budżetu państwa związanych z realizacją zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego – dział 750,
rozdział 75011, § 0690 – zostały zrealizowane w ponad 600 % .
Na zaplanowaną w budżecie państwa kwotę 9.000 zł tytułem opłat za dowody osobiste
wykonano 54.680,80 zł zaś przekazano do budżetu państwa 51.946,76 zł.
3) a) Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych w 2005 r. to kwota 1.823.878 zł;
b) Skutki udzielonych przez gminę ulg, odroczeń, umorzeń i zwolnień w omawianym
okresie (bez ulg i zwolnień ustawowych) to kwota 149.695 zł;
c) Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy-Ordynacja
Podatkowa- w omawianym okresie to kwota 169.526 zł.
37