Propozycje dodatkowych form oszczędzania na emeryturę

28.11.2016
Propozycje dodatkowych form
oszczędzania na emeryturę
Zabezpieczenie emerytalne
Uniwersytet Wrocławski, Wrocław 3-4 listopad 2016 r.
Agnieszka Pobłocka
Uniwersytet Gdański
[email protected]
Celem prezentacji jest
przeanalizowanie propozycji oszczędzania na emeryturę w formie
Pracowniczych lub Indywidualnych Planów Kapitałowych
proponowanych
w Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału
opublikowanej przez
Ministerstwo Rozwoju w lipcu 2016 roku.
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
28.11.2016
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
Dane na dzień 30 czerwca 2016 r,
IKZE
IKE
PPE
Łącznie
Rok powstania
2012
2004
1999
Liczba kont
613,9 tys. 867 tys. 392,6 tys. 1873,5 tys.
Udział w pracujących wg BAEL
3,80%
5,40%
2,40%
11,60%
Aktywa
764,1 mln zł 6 mld zł 10,6 mld zł 17,36 mld
Liczba kont aktywnych (przynajmiej 1 wpłata w wokresie) 101,7 tys. 212,2 tys. 329,7 tys. 643,6 tys.
Wskaźnik aktywnych kont w I półroczu 2016 r.
16,60%
24,40%
84%
34,35%
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
28.11.2016
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
28.11.2016
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
28.11.2016
Symulacja wysokości zgromadzonego kapitału i świadczeń
z podatkiem
stopa zastąpienia
realna stopa procentowa
realne roczne tempo wynagrodzeń
wynagrodzenie początkowe
składka w okresie oszczędzania
częstotliwość opłacania składek
wynagrodzenie końcowe
zgromadzone aktywa
okres wypłaty
wypłata jednorazowaa
procent aktywów
bez opodatkowania
od dochodów kapitałowych 10%
od dochodów kapitałowych 19%
dochodowym 10% (przy wypłacie)
i od dochodów kapitałowych 19%
3%
2%
4 333 zł
4%
miesięcznie
9 379,81 zł
222 212,40 zł
18 lat
nie
55 553 zł
100%
75%
14,1%
13,5%
13,0%
10,1%
10,6%
9,7%
9,5%
8,8%
Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju – Programie Budowy Kapitału,
Ministerstwo rozwoju 06.07.2016 r.
Źródło: Opracowanie własne
Symulacja wysokości zgromadzonego kapitału i świadczeń
- dla realnej stopy procentowej 3 %
z podatkiem
stopa zastąpienia
realna stopa procentowa
realne roczne tempo wynagrodzeń
wynagrodzenie początkowe
składka w okresie oszczędzania
częstotliwość opłacania składek
wynagrodzenie końcowe
zgromadzone aktywa
okres wypłaty
wypłata jednorazowaa
procent aktywów
bez opodatkowania
od dochodów kapitałowych 10%
od dochodów kapitałowych 19%
Źródło: Opracowanie własne
dochodowym 10% (przy wypłacie) i
od dochodów kapitałowych 19%
4%
3%
2%
4 333 zł
7%
miesięcznie
9 379,81 zł
222 212,40 zł
388 871,00 zł
18 lat
nie
55 553 zł
nie
97 217 zł
100%
75%
100%
75%
14,1%
13,5%
24,7%
18,5%
13,0%
10,1%
23,7%
17,7%
10,6%
9,7%
22,7%
17,0%
9,5%
8,8%
16,7%
15,3%
28.11.2016
Symulacja wysokości zgromadzonego kapitału i świadczeń
- dla realnej stopy procentowej 2 %
z podatkiem
stopa zastąpienia
realna stopa procentowa
realne roczne tempo wynagrodzeń
wynagrodzenie początkowe
składka w okresie oszczędzania
częstotliwość opłacania składek
wynagrodzenie końcowe
zgromadzone aktywa
okres wypłaty
wypłata jednorazowaa
procent aktywów
bez opodatkowania
od dochodów kapitałowych 10%
od dochodów kapitałowych 19%
dochodowym 10% (przy wypłacie) i
od dochodów kapitałowych 19%
4%
2%
2%
4 333 zł
7%
miesięcznie
9 379,81 zł
181 737,32 zł
318 040,03 zł
18 lat
nie
45 434 zł
nie
79 510 zł
100%
75%
100%
75%
10,7%
8,0%
18,7%
14,0%
10,3%
7,7%
18,1%
13,6%
10,0%
7,5%
17,6%
13,2%
7,2%
6,8%
12,6%
11,9%
Źródło: Opracowanie własne
Symulacja wysokości zgromadzonego kapitału i świadczeń
- dla realnej stopy procentowej 1 %
Źródło: Opracowanie własne
z podatkiem
stopa zastąpienia
realna stopa procentowa
realne roczne tempo wynagrodzeń
wynagrodzenie początkowe
składka w okresie oszczędzania
częstotliwość opłacania składek
wynagrodzenie końcowe
zgromadzone aktywa
okres wypłaty
wypłata jednorazowaa
procent aktywów
bez opodatkowania
od dochodów kapitałowych 10%
od dochodów kapitałowych 19%
dochodowym 10% (przy wypłacie) i
od dochodów kapitałowych 19%
4%
1%
2%
4 333 zł
7%
miesięcznie
9 379,81 zł
150 260,97 zł
262 956,49 zł
18 lat
nie
37 565 zł
nie
65 739 zł
100%
75%
100%
75%
8,1%
6,1%
14,2%
10,6%
8,0%
6,0%
13,9%
10,5%
7,8%
5,9%
13,7%
10,3%
5,5%
5,3%
9,6%
9,3%
28.11.2016
Wnioski
• Wysokość dodatku do emerytury z PPK i IPK zależy m.in.:
• wieku przystąpienia do programu, okresu oszczędzania, płci
• stopy procentowej, stopy wzrostu płac
• stopy zastąpienia
• (nie zależy od wynagrodzenia, a tylko od tempa wzrostu wynagrodzenia)
• Brak informacji
• o przyjętych w Strategii Odpowiedzialnego rozwoju –
• Programie budowy Kapitału założeniach
• - dotyczących wyników oszczędzania (m. in. tablicach Trwania Życia)
Tablica trw ania życia 2015
Płeć
1-mężcz.
2-kobiety
1
1
2
2
3
Wiek
x
Przeciętne
dalsze
trw anie
życia
62
65
65
68
65
• W projekcie nie rozstrzygnięto,
• w jakiej wysokości będzie podatek od zysków kapitałowych - oszczędności (podatek Belki)?
• czy będzie można podjąć pracę na emeryturze
• czy oszczędzanie w PPK i IPK będzie podlegało podatkowi dochodowemu?
ex
17,63
15,71
20,06
17,72
18,01
• jeżeli tak, to uczestnik programu będzie miał mniejsze oszczędności
• czy opodatkowane będą wpłacane składki, czy wypłacane świadczenia?
• jeśli wypłacane świadczenia, to wystąpią większe koszty o ile uczestnik programu wstąpi w inny próg
podatkowy, a może stały próg podatkowy tak jak w IKZE?