Sprawozdanie finansowe ZM Henryk Kania 30.06.2014

Transkrypt

1
Dla akcjonariuszy ZM Henryk Kania S.A.
W związku ze sporządzeniem skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy od 1
stycznia do 30 czerwca 2014 roku przekazujemy Państwu to sprawozdanie, które zostało sporządzone w sposób
zapewniających prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec czerwca 2014 roku oraz
wyniku finansowego za 6 miesięcy 2014 roku.
Elementy skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w
następującej kolejności:
Temat
Wybrane dane finansowe
Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2014 roku,
wykazujące po stronie aktywów i pasywów sumę 443414 tys. zł
Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014
roku wykazujący zysk netto w wysokości 11 584 tys. zł
Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30
czerwca
2014
roku
wykazujące
całkowite
dochody
w
wysokości
10 774 tys. zł.
Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zwiększenie stanu
środków pieniężnych o kwotę 108 tys. Zł
Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30
czerwca 2014 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 10 774 tys.
zł
Dodatkowe noty i objaśnienia
Strona
3
4
5
6
7
8
9
Pszczyna, dnia 29 sierpnia 2014 roku
2
A. WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
01-01-2014
30-06-2014
w tys. EUR
01-01-2013
30-06-2013
dane dotyczące skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
400 994
247 396
Przychody netto ze sprzedaży
20 811
10 741
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
14 609
7 453
Zysk (strata) brutto
11 584
7 206
Zysk (strata) netto
-9 409
2 978
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-268
5 389
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
9 785
8 296
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
108
71
Przepływy pieniężne netto, razem
na
30.06.2014
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Aktywa razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny (aktywa netto)
Kapitał akcyjny
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
na
31.12.2013
01-01-2014
30-06-2014
01-01-2013
30-06-2013
95 968
58 709
4 981
2 549
3 496
1 769
2 772
1 710
-2 252
707
-64
1 279
2 342
1 969
26
17
na
30.06.2014
na
31.12.2013
176 600
177 504
42 443
266 814
248 952
64 124
42 801
60 029
443 414
426 456
106 567
102 830
279 526
273 342
67 179
65 910
140 417
98 934
33 747
23 856
139 109
174 408
33 432
42 055
163 887
153 114
39 387
36 920
6 259
6 259
1 504
1 509
125 183 380
125 183 380
125 183 380
125 183 380
0,09
0,12
0,02
0,03
1,31
1,22
0,31
0,29
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
- wybrane pozycje bilansowe na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim
przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy.
W dniu 30czerwca 2014 roku 1 EUR = 4,1609 PLN
W dniu 31grudzień 2013 roku 1 EUR = 4,1472 PLN
- wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca.
W okresie od 1 stycznia do 30czerwca 2014 roku 1 EUR = 4,1784 PLN
W okresie od 1 stycznia do 30czerwca 2013 roku 1 EUR = 4,2139 PLN
3
B. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 30 czerwca 2014 roku, 31 grudnia 2013 roku oraz 30 czerwca 2013 roku
Wyszczególnienie
Nota
Aktywa trwałe
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
176 600
177 504
170 828
8 187
8 187
8 187
Inne wartości niematerialne i prawne
26
40 086
39 717
39 941
Rzeczowe aktywa trwałe
22
109 040
107 166
102 560
Nieruchomości inwestycyjne
23
0
0
0
Udziały i akcje
24
17 000
18 000
17 540
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
25
2 287
4 433
2 600
Wartość firmy
Aktywa obrotowe
266 814
248 952
207 958
Zapasy
27
66 897
63 441
74 024
Należności z tytułu dostaw i usług
28
101 217
85 996
121 102
Należności pozostałe
28
89 507
89 748
2 890
Należności budżetowe
28
8 483
9 284
9 457
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
29
323
216
104
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Rozliczenia międzyokresowe
30
31
0
387
0
267
0
380
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
32
AKTYWA OGÓŁEM
443 414
426 456
Kapitał własny
163 887
153 114
Kapitał akcyjny
378 786
144 652
33
6 259
6 259
Inne skumulowane całkowite dochody
33
5 682
6 493
6 122
Zyski zatrzymane
33
151 946
140 362
132 271
140 417
98 934
56 633
97 765
57 504
18 636
17 445
13 864
12 000
12 000
29 511
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
35
6 259
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Dłużne papiery wartościowe
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
39
8 212
8 147
9 469
Rezerwy na inne zobowiązania
40
100
100
100
3 704
3 737
3 689
139 109
174 408
177 500
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe
34
Dłużne papiery wartościowe
420
23 659
46 939
17 844
17 778
20 189
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
35
4 826
5 252
3 850
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
36
95 835
105 954
86 256
Zobowiązania pozostałe
37
19 641
16 511
18 734
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
37
367
5 010
1 118
Rezerwy na zobowiązania
40
0
0
0
41
176
244
414
443 414
426 456
378 786
PASYWA OGÓŁEM
4
C. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2014
30.06.2014
01.01.2013
30.06.2013
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży / z działalności operacyjnej
42
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Zmiana stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej
43
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników
Pozostałe koszty
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
44
Pozostałe koszty operacyjne
45
Zysk na działalności operacyjnej
400 994
246 850
339 929
234 034
-2 551
-1 499
1 008
953
62 608
13 362
381 159
235 706
3 375
3 223
274 419
186 908
15 668
14 128
18 808
16 342
6 744
3 250
62 145
11 855
19 835
11 144
1 426
593
450
995
20 811
10 741
Przychody finansowe
46
1 956
3 746
Koszty finansowe
47
8 157
7 034
14 610
7 453
3 026
247
Zysk brutto
Podatek dochodowy
48
a) część bieżąca
b) część odroczona
Zysk netto
Średnia liczba akcji
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy na jedną akcję
49
624
1 103
2 402
-856
11 584
7 206
125 183 380
125 183 380
0,09
0,06
5
D. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie
01.01.2014
30.06.2014
01.01.2013
30.06.2013
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
11 584
7 206
Inne całkowite dochody z działalności kontynuowanej
-1 000
1 290
-1 000
1 590
-190
- 300
-810
8 496
10 774
8 496
125 183 380
125 183 380
0,09
0,07
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody (netto) / Całkowite dochody
ogółem
Całkowity dochód za okres
Liczba akcji ( szt.)
Całkowity dochód za okres sprawozdawczy na akcję
6
E. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2014
Wyszczególnienie
30.06.2014
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
14 609
Korekty razem
1. Zyski ( straty) z tytułu różnic kursowych
-24 018
01.01.2013
30.06.2013
7 453
- 4 475
0
0
2. Amortyzacja
3 375
3 223
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
3 510
6 459
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-241
1 147
0
0
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-3 456
370
-13 992
-21 017
-7 727
5 573
-221
25
10. Inne korekty z działalności operacyjnej
0
0
Gotówka z działalności operacyjnej
0
0
-5 267
-9 409
-255
2 978
706
12 916
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
706
14
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych / pozostałych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
12 902
-975
-975
7 526
1 281
2. Inwestycje w nieruchomości
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
0
0
0
0
-268
0
6 245
5 389
17 053
670
Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- udzielone pożyczki
4. Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe – odsetki
Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Spłaty kredytów i pożyczek
4. Płatności innych zobowiązań finansowych
5. Odsetki
6. Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
0
0
17 053
670
0
0
0
0
-7 268
8 965
0
0
0
0
-31
156
-3 793
-3 444
0
9 785
108
2 539
6 270
0
- 8 296
71
108
71
7
Środki pieniężne na początek okresu
216
33
Środki pieniężne na koniec okresu
323
104
F. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
na dzień 30 czerwca 2014 roku, 31 grudnia 2013 roku, oraz 30czerwca 2013 roku
Wyszczególnienie
Saldo na dzień
01.01.2014
Inne całkowite dochody aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Inne skumulowane
całkowite dochody z
tytułu:
aktywów
finansowych
dostępnych do
sprzedaży
Kapitał
akcyjny
Zyski zatrzymane
Razem kapitał
własny
6 259
6 493
140 362
153 114
0
- 811
0
-810
Zysk (strata) okresu
0
0
11 584
11 584
Saldo na dzień
30.06.2014
6 259
5 682
151 946
163 887
Saldo na dzień
01.01.2013
6 259
4 832
125 065
136 156
0
1 661
0
1 661
0
0
15 297
15 297
Saldo na dzień
31.12.2013
6 259
6 493
140 362
153 114
6 259
4 832
125 065
136 156
0
1 290
0
1 290
0
0
7 206
7 206
Saldo na dzień
30.06.2013
6 259
6 122
132 271
144 652
Saldo na dzień
01.01.2013
8
G. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA
1.
INFORMACJE OGÓLNE
Zakłady Mięsne Henryk Kania Spółka Akcyjna
Adres siedziby:
Ul. Korczaka 5, 43-200 Pszczyna
Dnia 21 marca 2012 roku Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Przedsiębiorców
dokonał rejestracji zmiany nazwy firmy Spółki z IZNS Iława Spółka Akcyjna na Zakłady Mięsne Henryk Kania Spółka
Akcyjna oraz siedziby Spółki – z Iławy na Pszczynę.
Zakłady Mięsne Henryk Kania Spółka Akcyjna prowadzą działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem
notarialnym w dniu 7 marca 1994 roku przed notariuszem Pawłem Błaszczykiem (Repertorium A Nr 3145/94)
w Warszawie.
Dnia 31 grudnia 2012 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu połączenia z Zakładami
Przetwórstwa Mięsnego Henryk Kania S.A. z siedzibą w Pszczynie.
Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych,
poprzez przeniesienie na Zakłady Mięsne Henryk Kania S.A. z siedzibą w Pszczynie (Spółka Przejmująca) całego
majątku własnej spółki jednoosobowej, Zakładów Przetwórstwa Mięsnego Henryk Kania S.A z siedzibą w Pszczynie
(Spółka Przejmowana), bez podwyższenia kapitału zakładowego oraz bez zmiany statutu Spółki Przejmującej.
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem KRS 0000053415.
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Działalność podstawowa Emitenta :
- produkcja mięsa oraz wędlin
2.
CZAS TRWANIA
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
3.
OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku oraz
dane porównywalne za odpowiednie okresy zgodnie z MSR 34 oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego
2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, tj.
okres za 6 miesięcy 2013 roku w przypadku rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów,
sprawozdania z przepływów pieniężnych, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz na dzień 31 grudnia 2013
roku w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych
w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym
za 2013 r.
4.
JEDNOSTKI POWIĄZANE ZM KANIA S.A.
Nie występują.
5.
POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca zdarzenie związane
z połączeniem.
9
6.
SKŁAD ZARZĄDU
Zarząd Spółki zgodnie ze Statutem Spółki składa się z jednego do pięciu członków powoływanych przez Radę Nadzorczą
na okres trzyletniej wspólnej kadencji.
Na dzień 01.01.2014 skład Zarządu był następujący
1) Grzegorz Minczanowski – Prezes Zarządu,
2) Ewa Łuczyk – Wiceprezes Zarządu,
3) Piotr Wiewióra – Wiceprezes Zarządu.
Dnia 12 maja 2014r. Zarząd Zakładów Mięsnych Henryk Kania S.A. z siedzibą w Pszczynie poinformował, że Rada
Nadzorcza podjęła, ze skutkiem na dzień 13 maja 2014 r., uchwały w których:
a) odwołała ze składu zarządu Panią Ewę Łuczyk, dotychczasową Wiceprezes Zarządu;
b) odwołała z funkcji Prezesa Zarządu pana Grzegorza Minczanowskiego, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu;
c) powołała do składu zarządu Pana Henryka Kanię, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu (pod warunkiem złożenia
przez niego skutecznej rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej).
– raport bieżący nr 19/2014 z dnia 12.05.2014
Ponadto Spółka poinformowała, że w dniu 12 maja 2014r. Pan Henryk Kania złożył rezygnację z członkostwa w Radzie
Nadzorczej.
W wyniku dokonanych zmian od dnia 13 maja 2014 do dnia 29 sierpnia 2014 roku Zarząd Spółki jest następujący:
1) Henryk Kania – Prezes Zarządu,
2) Grzegorz Minczanowski – Wiceprezes Zarządu,
3) Piotr Wiewióra – Wiceprezes Zarządu
W dniu08lipca 2014 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie udzielenia prokury łącznej Pani Ewie Łuczyk (byłej
Wiceprezes Zarządu do dnia 12.05.2014r.)
. Prokurent ma prawo do reprezentowania Spółki łącznie z innym
prokurentem lub członkiem zarządu
7.
SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI
Zgodnie za Statutem Spółki Rada Nadzorcza składa się z pięciu do siedmiu osób powoływanych i odwoływanych przez
Walne Zgromadzenie. Kadencja członków Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa trzy lata.
Na dzień 01 stycznia 2014 r. Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:
- Henryk Kania - Przewodniczący
- Andrzej Matuszek – Wiceprzewodniczący
- Jacek Parzonka – Wiceprzewodniczący
- Błażej Czech - Sekretarz
- Dariusz Malirz – Członek RN
Dnia 12 maja 2014r. Rada Nadzorcza podjęła, ze skutkiem na dzień 13 maja 2014 r., uchwały w których:
a) odwołała ze składu zarządu Panią Ewę Łuczyk, dotychczasową Wiceprezes Zarządu;
b) odwołała z funkcji Prezesa Zarządu pana Grzegorza Minczanowskiego, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu;
c) powołała do składu zarządu Pana Henryka Kanię, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu (pod warunkiem złożenia
przez niego skutecznej rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej).
Ponadto Spółka poinformowała, że w dniu 12 maja 2014r. Pan Henryk Kania złożył rezygnację z członkostwa w Radzie
Nadzorczej
W dniu 2 czerwca 2014 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało na Członka Rady Nadzorczej Pana
Pawła Sobków (uzupełniając tym sam samym skład Rady Nadzorczej w związku z uprzednio złożoną rezygnacją przez
Pana Henryka Kania).
Jednocześnie w dniu 2 czerwca 2014 roku Rada Nadzorcza:
a) wybrała na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Matuszka (dotychczasowego wiceprzewodniczącego
Rady Nadzorczej),
b) wybrała na Wiceprzewodniczącego Radcy Nadzorczej Pana Dariusza Malirza.
10
Na dzień 29.08.2014 roku skład Rady Nadzorczej Spółki był w następując:
- Andrzej Matuszek – Przewodniczący,
- Dariusz Malirz – Wiceprzewodniczący,
- Błażej Czech – Sekretarz,
- Jacek Parzonka – Członek,
- Paweł Sobków – Członek.
8.
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI INFORMACJI FINANSOWYCH
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu
29 sierpnia2014 roku.
9.
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny do wartości
godziwej aktywów finansowych zakwalifikowanych zgodnie z MSR 39 do grupy „aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży” wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.Sprawozdanie finansowe jest przedstawione
w tys. złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. zł.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
10. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi
z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie
nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie
przepisów wykonawczych.
Dniem przejścia na MSSF był dzień 01.01.2010.
Szczegółowo wprowadzane zmiany w MSSF zostały opisane w nocie nr 11.
11. ZMIANY W MSSF
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie zastosowano przy
sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2013 rok z uwzględnieniem poniższych zmian:
Standardy zastosowane po raz pierwszy
MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” zastępuje wytyczne dotyczące konsolidacji zawarte w MSR
27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” i SKI-12 „Konsolidacja - jednostki specjalnego
przeznaczenia” poprzez wprowadzenie jednolitego modelu konsolidacji dla wszystkich jednostek na podstawie kontroli.
MSSF 11 „Wspólne postanowienia umowne” wprowadza nowe regulacje rachunkowości w odniesieniu do wspólnych
postanowień umownych, zastępując MSR 31 „Udziały we wspólnych przedsięwzięciach”. Możliwość zastosowania metody
konsolidacji proporcjonalnej w stosunku do jednostek współkontrolowanych została usunięta. Ponadto, MSSF 11
eliminuje wspólnie kontrolowane aktywa pozostawiając rozróżnienie na wspólne operacje i wspólne przedsięwzięcie.
Wspólne operacje są to wspólne postanowienia umowne, w których strony mają wspólną kontrolę nad prawami do
aktywów i zobowiązań. Wspólne przedsięwzięcie jest to wspólne postanowienie umowne, w którym strony mają wspólną
kontrolę nad prawami do aktywów netto.
MSSF 12 „Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostki” będzie wymagał dostarczenia zwiększonej informacji
zarówno na temat jednostek objętych konsolidacją jak i jednostek nieobjętych konsolidacją, w których jednostka jest
zaangażowana. Celem MSSF 12 jest dostarczanie informacji, tak aby użytkownicy sprawozdań finansowych mogliby
ocenić podstawę kontroli, ograniczenia narzucone na skonsolidowane aktywa i pasywa, ekspozycję na ryzyko wynikające
z zaangażowania w strukturalne jednostki nieobjęte konsolidacją oraz zaangażowanie niekontrolujących posiadaczy
udziałów w operacjach skonsolidowanych jednostek.
MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” (znowelizowany w roku 2011). Wymagania dotyczące
jednostkowych sprawozdań finansowych nie uległy zmianie i są zawarte w znowelizowanym MSR 27. Inne części MSR 27
zostały zastąpione przez MSSF 10.
MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsięwzięcia” (znowelizowany w roku
2011) MSR 28 zmieniono w wyniku publikacji MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12.
11
Wszystkie powyższe standardy oraz późniejsze zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2014 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania - pod warunkiem jednoczesnego
wdrożenia wszystkich pięciu standardów.
Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Kompensowanie aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych
Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później.Zmiany
doprecyzowują zasady kompensowania i skupia się na czterech głównych obszarach (a) wyjaśnienie, na czym polega
"posiadanie możliwego do wyegzekwowania prawa do przeprowadzania kompensaty"; (b) jednoczesne przeprowadzanie
kompensat i rozliczeń; (c) kompensowanie zabezpieczeń; (d) jednostka rozliczeniowa na potrzeby kompensat.
Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów: Przy opracowywaniu MSSF 13 Wycena według wartości godziwej,
Rada postanowiła wprowadzić zmianę do MSR 36,która wymaga ujawnienia informacji o wartości odzyskiwalnej aktywów
zagrożonych. Opublikowana zmiana wyjaśnia pierwotny zamiar Rady: że zakres tych ujawnień jest ograniczony do
wartości odzyskiwalnej aktywów zagrożonych, który jest oparty na wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty publiczne” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie).
KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. MSR 37 określa kryteria
rozpoznawania zobowiązania, jednym z których jest wymóg posiadania obecnego obowiązku wynikający z przeszłych
zdarzeń (tzw. zdarzenie obligujące). Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstanie zobowiązania do
uiszczenia opłaty publicznej jest działalność podlegająca opłacie publicznej określona w odpowiednich przepisach
prawnych.
Zmiany
do
MSR
39
Odnowienie
instrumentów
pochodnych
i
kontynuacja
rachunkowości
zabezpieczeń(opublikowane dnia 27 czerwca 2013 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później.
Jednostka nie stwierdza istotnego wpływu powyższych zmian w standardach na sytuację finansową ani na wyniki
działalności jednostki.
Opublikowane standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują ponieważ nie
zostały zatwierdzone przez Unię Europejską lub zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie zostały
wcześniej zastosowane:
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz późniejsze zmiany
MSSF 9 wymaga, aby wszystkie aktywa finansowe wchodzące w zakres MSR 39 były wyceniane według
zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej. Inwestycje dłużne utrzymywane w ramach modelu biznesowego,
w którym za cel jest uzyskanie odpowiednich przepływów pieniężnych, na które składają się ustalone zapłaty kwot
bazowych oraz odsetki są wycenianie według zamortyzowanego kosztu na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych.
Wszelkie inne inwestycje dłużne jak i inwestycje kapitałowe są wyceniane w wartości godziwej na te dni. Dodatkowo,
zmiany wartości godziwej inwestycji kapitałowych które nie są przeznaczone do obrotu, można prezentować
w pozostałych całkowitych dochodach, przy czym w rachunku zysków i strat ujmuje się wyłącznie dywidendę. Decyzja
taka jest nieodwracalna.
W odniesieniu do wyceny zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik, MSSF 9
wymaga wszelkie zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych które zostały przypisane do zmian ryzyka
kredytowego tego zobowiązania, prezentuje się w pozostałych całkowitych dochodach, chyba że taka prezentacja
spowoduje niedopasowanie rachunkowe. Zmiany wartości godziwej przypisane do ryzyka kredytowego zobowiązania
finansowego nie są przenoszone na wynik w kolejnych latach sprawozdawczych. Zgodnie z MSR 39, cała kwota zmian
wartości godziwej zobowiązania finansowego wyznaczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik odnoszona była
na wynik.
Nie została jeszcze zakończona szczegółowa analiza wpływu nowego standardu na sprawozdanie spółki, w związku z tym
na chwilę obecną nie jest możliwe dokonanie wiarygodnego oszacowania wpływu tego standardu na kwoty wykazywane
w sprawozdaniu finansowym. Jednak zarząd spodziewa się, że zastosowanie MSSF 9 nie będzie miało znaczącego
wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki.
Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie)
Pomniejsze zmiany dotyczą zakresu zastosowania standardu do składek od pracowników lub osób trzecich płaconych na
rzecz programów określonych świadczeń. Celem zmian jest uproszczenie rozliczania składek, które są niezależne od
liczby przepracowanych lat pracy (np. składek pracowniczych obliczanych jako stały procent wynagrodzenia).
Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu
finansowym jednostki.
12
Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 Jednostki inwestycyjne(opublikowane w październiku 2012 r.) –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 r. – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania niezatwierdzone przez UE.
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012 – niektóre ze zmian mają zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji mających miejsce dnia
1 lipca 2014 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2011-2013 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 lipca 2014 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE.
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE.
Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu
finansowym jednostki.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów
i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych
według IAS 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe,
jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy, ze względu na nie stosowanie w Spółce
rachunkowości zabezpieczeń.
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe zarząd Spółki podjął decyzję, iż żaden ze Standardów bądź interpretacji
nie będzie wcześniej stosowany.
12. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego jest złoty
polski. Dane finansowe zaprezentowano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.
13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które
według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Spółka
rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
Odpis aktualizujący należności i zapasy
Spółka dokonała aktualizacji wartości należności (zapasów), oceniła prawdopodobieństwo uzyskania wpływów z tytułu
przeterminowanych należności (zalegających zapasów) i oszacowała wartość utraconych wpływów, na które utworzyła
odpis aktualizujący.
14. PRZESTRZEGANIE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM TYCH SAMYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI I METOD OBLICZENIOWYCH CO
W OSTATNIM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2014 roku przestrzegano tych samych zasad
rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim sprawozdaniu finansowym.
13
15. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za
spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów
(lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika
aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu
roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród
dwóch wartości pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Pod pojęciem przychodów i zysków rozumie się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości
zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego albo zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób, niż
wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli.
Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży rzeczowych składników majątkowych i usług,
pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej
w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu opustów, rabatów i bonusów.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania
płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do
wartości bilansowej netto tego składnika.
Waluty obce
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania
pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio
obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości
godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów
wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania
lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania
zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat
w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacje państwowe
Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki
i otrzyma takie dotacje.
Dotacje rządowe ujmuje się w wyniku systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty,
których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest
zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody (rozliczenia
międzyokresowe przychodów) w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie
w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali
usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu aktywów ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z
aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ciężar
innych całkowitych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystąpiły. Przeszacowania ujęte w innych całkowitych
dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do
sprawozdania z zysków lub strat. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
14
koszty zatrudnienia ujmowane jako koszty świadczeń pracowniczych, koszt lub dochód z odsetek netto ujmowany
w przychodach bądź kosztach finansowych oraz przeszacowanie ujmowane w innych całkowitych dochodach.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych
oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku
bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest
pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z
tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub
zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować
moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica
przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach
związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom
podlegającym opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi
prawdopodobieństwo, że w przewidywalnej przyszłości różnice te się odwrócą.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów
lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą
obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie
z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów
i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa
się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia pomniejszonej o
umorzenie i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania oraz metody amortyzacji są
weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmian w
szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w
sprawozdaniu z zysków lub strat.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub
są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo
po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu
z zysków lub strat w okresie, w którym powstały.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym
o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym
okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec
każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są prospektywnie do przyszłych
okresów.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania,
test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na
możliwość wystąpienia utraty wartości.
15
Zapasy
W pozycji zapasów ujmuje się: materiały, półprodukty i produkty w toku, produkty gotowe oraz towary. Zapasy wycenia
się według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania.
Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o wszelkie szacowane koszty
dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących
konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych
zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku
wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej
wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy
będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo
odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej
dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów
finansowych wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z zysków lub strat.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez
sprawozdanie z zysków lub strat; inwestycje przechowywane do momentu zapadalności; dostępne do sprzedaży aktywa
finansowe oraz kredyty i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa
się ją w momencie początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży wycenia się poprzez inne całkowite dochody.
Metoda efektywnej stopy procentowej
Jest to metoda obliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych i alokacji dochodu odsetkowego
w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskontująca szacowane przyszłe wpływy pieniężne
w przewidywanym okresie użytkowania danego składnika aktywów finansowych lub, w uzasadnionym przypadku,
w okresie krótszym.
Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej
poprzez sprawozdanie z zysków lub strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę oprocentowania.
Kredyty i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, kredyty i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności nie
będące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako „kredyty i należności". Wycenia się je po koszcie
zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje
się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek
byłoby nieistotne.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę
Klasyfikacja jako zadłużenie lub kapitał własny
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności
od treści ustaleń umownych.
Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich
jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty
emisji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik
(sprawozdanie z zysków lub strat), albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik (sprawozdanie z zysków lub strat).
Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane
w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z zysków lub strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym
i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
16
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości
godziwej poprzez sprawozdanie z zysków lub strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych
warunkach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup
objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią
zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane
wewnętrznie; lub
stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39
dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości
godziwej poprzez sprawozdanie z zysków lub strat.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z zysków lub strat wykazuje się
w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat
z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe
zobowiązania
finansowe,
w
tym
kredyty
bankowe
i
pożyczki,
wycenia
się
początkowo
w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty
odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda
efektywnej
stopy
procentowej
służy
do
obliczania
zamortyzowanego
kosztu
zobowiązania
i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie
dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie
potrzeby, w okresie krótszym.
16. SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ROCZNYM
W Spółce sezonowość wynika głównie z okresów przedświątecznych, gdzie przychód ze sprzedaży wyrobów gotowych
jest nieporównywalny z innymi, pozostałymi miesiącami w roku.
17. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ.
Nie wystąpiły.
18. INFORMACJA O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW, REZERWIE I AKTYWACH Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO.
Zmiana wielkości szacunkowych dotyczyła odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw.
Tytuł istotnych wartości szacunkowych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na
30.06.2014
2 286
8 212
100
Stan na
30.06.2013
2 600
9 469
100
Zmiana
-314
-1 257
0
19. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH.
Na dzień 30.06.2014 kapitał akcyjny wynosi 6.259 tys. zł. i dzieli się na 125 183 380 akcji zwykłych na okaziciela o
wartości nominalnej 0,05 zł każda akcja.
Numer serii
A
B
C
D
E
Razem
Liczba akcji
12.255.172
2.451.000
50.056
29.512.456
80.914.696
125.183.380
Rodzaj akcji
Zwykłenaokaziciela
Zwykłenaokaziciela
Zwykłenaokaziciela
Zwykłenaokaziciela
Zwykłenaokaziciela
Ilość głosów
12.255.172
2.451.000
50.056
29.512.456
80.914.696
125.183.380
W roku 2014 przypada spłata wyemitowanych obligacji serii C w czerwcu 2012na wartość 17.780.000,00 PLN z
terminem wykupu 04 grudzień 2014r.
Emisja obligacji trzydziestomiesięcznych odsetkowych, niezabezpieczonych, na okaziciela.
Posiadaczom obligacji wypłacany jest kwartalnie kupon w zmiennej wysokości- WIBOR 3M + marża 6,10%
17
20. WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ), W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE
AKCJE.
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wypłacała dywidendy.
21. SKUTEK ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ROCZNEGO, W TYM POŁĄCZENIE JEDNOSTEK, OBJĘCIE LUB
UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI I INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, RESTRUKTURYZACJA I
ZANIECHANIE DZIAŁALNOŚCI.
Nie dotyczy
22. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.
22.1. SPECYFIKACJA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.
Wyszczególnienie
Środki trwałe, w tym:
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
100 615
99 120
92 128
2 818
2 818
2 819
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
42 162
42 861
40 626
- urządzenia techniczne i maszyny
54 064
51 192
46 442
- środki transportu
586
1 066
979
- inne środki trwałe
985
1 183
1 261
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
Środki trwałe w budowie
8 356
7 991
10 385
Zaliczki na środki trwałe w budowie
69
55
47
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
109 040
107 166
102 560
18
22.2. ZMIANA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki
na środki
trwałe w
budowie
1 657
10 233
10
119 126
44
11 589
45
28 171
55
127 994
Budynki
i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
50 329
50 127
3 944
2 893
12 953
649
3 490
1 983
2 826
53 222
59 590
2 610
1 700
Skumulowane umorzenie na dzień 1 stycznia 2013
6
9 044
5 101
2 682
331
17 166
Zwiększenia (amortyzacja za okres)
2
1 317
3 944
743
186
6 191
647
1 881
0
8
10 361
8 398
1 544
518
0
0
20 829
2 826
53 222
59 590
2 610
1 700
7 991
55
127 994
0
0
5 139
231
9
365
71
5 816
Wyszczególnienie
Wartość brutto środków trwałych na dzień 1 stycznia 2013
Grunty
2 826
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto środków trwałych na dzień 31 grudzień 2013
Zmniejszenia
Skumulowane umorzenie na dzień 31 grudnia 2013
Wartość brutto środków trwałych na dzień 1 stycznia 2014
Zwiększenia
Zmniejszenia
Pozostałe
13 831
7 991
Razem
19 304
2 528
0
0
19
1 446
225
0
57
1 748
2 826
53 222
64 710
1 396
1 483
8 356
69
132 062
Skumulowana umorzenie na dzień 1 stycznia 2014
8
10 361
8 398
1 544
518
0
0
20 829
Zwiększenia (amortyzacja za okres)
1
699
2 253
192
88
0
0
3 232
Wartość brutto środków trwałych na dzień 30 czerwca2014
Zmniejszenia
0
0
5
926
107
0
0
1 038
Skumulowane umorzenie na dzień 30 czerwca 2014
9
11 060
10 646
809
499
0
0
23 023
Wartość netto na 31 grudnia 2013
2 818
42 861
51 192
1 066
1 182
7 991
55
107 166
Wartość netto na 30 czerwca 2014
2 817
42 162
54 064
586
985
8 356
69
109 040
19
22.3. Struktura własności środków trwałych.
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Własne
76 390
75 100
74 532
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy,
29 832
29 248
25 209
2 818
2 818
2 819
109 040
107 166
102 560
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Razem
22.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
Nie występują.
23. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE.
Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
24. UDZIAŁY I AKCJE.
Nazwa
PTI SA
Miejsce siedziby
spółki
Poznań
Procent
posiadanych
akcji
Ilość akcji w
szt.
1 000 000
6,9 %
Procent
posiadanych
głosów
Pozycja w
bilansie
Inwestycje
długoterminowe
6,9 %
Wyżej wymienione aktywa są zaklasyfikowana jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w rozumieniu MSR 39
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wartość godziwa została ustalona jako cena z aktywnego
rynku na dzień bilansowy.
25. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO.
Wyszczególnienie - aktywa
Stan na początek roku
30.06.2014
31.12.2013
4 433
Zwiększenia
30.06.2013
2 147
2 147
2 286
466
Zmniejszenia
2 147
0
13
Stan na koniec roku
2 286
4 433
2 600
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
30.06.2014
31.12.2013
Wycena obligacji
23
Naliczony odpis ZFŚS
39
Zobowiązania wobec ZUS
30.06.2013
23
42
165
264
275
286
298
19
19
19
1 226
1 226
Zobowiązania leasingowe
Rozliczenie dotacji
Rezerwy - na odprawy emerytalno-rentowe
40
331
597
Strata podatkowa
Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej
4
7
18
Naliczone odsetki
2
87
29
1 153
1 858
Niezapłacone faktury dotyczące zobowiązań
Niezapłacone rozliczenia delegacji
Opłaty inicjalne od leasingów
Razem
1
606
662
2 286
4 433
2 600
20
26. POZOSTAŁE AKTYWA.
26.1. Specyfikacja wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
31.12.2013
30.06.2014
33 984
Wartość firmy z nabycia ZCP
Inne wartości niematerialne
Razem
30.06.2013
33 984
8 187
6 102
5 733
39 941
40 086
39 717
48 128
26.2. Zmiana wartości niematerialnych
Nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości
Wyszczególnienie
Wartość brutto wartości niematerialnych na 1 stycznia 2013
41 417
Zwiększenia (z tytułu)
42
- zakupu
42
Zmniejszenia (z tytułu)
0
- likwidacji
Wartość brutto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2013
41 459
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2013
1 269
Amortyzacja za okres (z tytułu)
473
- amortyzacja za 2013rok
473
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31 grudnia 2013
1 742
Wartość brutto wartości niematerialnych na 1 stycznia 2014
41 459
Zwiększenia
512
Zmniejszenia
0
Wartość brutto wartości niematerialnych na 30 czerwca 2014
50 158
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2014
1 742
Amortyzacja za okres
143
- amortyzacja za 6 miesięcy 2014 roku
143
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30czerwca 2014
1 885
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2013 roku
39 717
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2014 roku
40 086
26.3. Struktura własności wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Wytworzone we własnym zakresie
Nabyte wartości niematerialne
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy,
Razem
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
0
0
0
40 086
39 717
39 941
0
0
0
40 086
39 717
39 941
21
27. ZAPASY.
27.1. Specyfikacja zapasów
Wyszczególnienie
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
30.06.2014
31.12.2013
55 033
30.06.2013
48 938
63 161
1 585
1 214
1 291
10 255
13 263
8 484
Towary
24
26
1 088
Razem
66 897
63 441
74 024
27.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Stan na początek okresu
0
0
0
0
0
0
- odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
- wykorzystanie odpisu aktualizującego
0
0
0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
0
0
0
Wartość bilansowa zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań
Zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym i kredytu obrotowego w Banku Zachodnim WBK S.A. jest Zastaw
Rejestrowy na całości zapasów stanowiących wyroby gotowe oraz na całości zapasów stanowiących surowiec, wartość
przedmiotu w okresie finansowania nie może być mniejsza niż 35 000 tyś zł.
Przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu do kwoty 35 000 tyś zł.
Dodatkowe informacje na temat zobowiązania kredytowego opisano w pkt 34.2
28. NALEŻNOŚCI.
28.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z budżetowe
Pozostałe należności
Należności (netto), razem
Odpisy aktualizujące
Należności (brutto), razem
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
101 217
85 996
121 102
8 483
9 284
9 457
89 507
89 748
2 890
199 207
185 028
133 449
-199
2 441
1 064
199 008
187 469
134 513
22
28.2. Należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty od dnia bilansowego
Wyszczególnienie
30.06.2014
Do 1 miesiąca
31.12.2013
30.06.2013
15 993
18 472
21 235
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 375
33 348
955
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
72 598
29 644
87 273
0
0
0
Powyżej 1 roku
Należności dla których termin spłaty upłynął
Należności (brutto), razem
8 450
6 973
12 649
101 416
88 437
122 166
199
2 441
1 064
101 217
85 996
121 102
Należności (netto), razem
54
28.3. Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Do 3 miesięcy
4 790
5 116
10 228
1 469
417
1 247
863
328
164
1 328
1 112
1 010
8 450
6 973
12 649
199
2 441
1 064
8 251
4 532
11 585
Powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane (brutto)
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw
i usług, przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane (netto)
28.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
2 441
1 064
1 064
0
2 268
0
- odpisy aktualizujące należności główne
0
2 268
0
2 241
891
0
0
0
0
2 241
891
0
199
2 441
1 064
- wykorzystanie odpisu aktualizującego
- rozwiązanie odpisu aktualizującego
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu,
razem
23
28.5. Struktura walutowa należności
Wyszczególnienie
Należności w walucie polskiej
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
197 569
183 703
131 707
1 638
1 325
1 742
191
150
252
791
645
1 069
- USD
0
22
22
- w przeliczeniu na zł
0
67
61
5 548
4 024
3 774
847
613
612
199 207
185 028
133 449
Należności w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
- EURO
- CZK
Razem
28.6. Specyfikacja pozostałych należności
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Pozostałe należności krótkoterminowe, (wg znaczących
tytułów):
-
Zaliczki na zakup udziałów
-
z tytułu wpłaconych wadium i kaucji
-
zabezpieczenia umów
-
zaliczki na dostawy
-
pobrane zaliczki
-
różnice inwentaryzacyjne
-
inne
-
rozrachunki z pracownikami
85 500
85 500
0
3 462
2 513
420
1 574
0
0
0
560
0
2
0
3
40
0
2 326
0
122
19
4
89 507
89 748
2 890
89 507
89 748
2 890
Należności w postępowaniu sądowym netto
0
0
0
0
0
0
Należności w postępowaniu sądowym brutto
0
0
0
Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących
tytułów):
0
0
0
89 507
89 748
2 890
Pozostałe należności brutto
Odpisy aktualizujące pozostałe należności
Pozostałe należności netto
Pozostałe należności netto, razem
29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.
29.1. Specyfikacja środków pieniężnych
Wyszczególnienie
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne
Inne aktywa pieniężne
Razem
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
323
216
104
0
0
0
0
0
0
323
216
104
24
29.2. Struktura walutowa środków pieniężnych
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Środki pieniężne w walucie polskiej
323
201
95
Środki pieniężne w walutach obcych
0
15
9
-
w EURO
0
4
2
-
w przeliczeniu na zł
0
15
9
-
w USD
0
0
0
-
w przeliczeniu na zł
Środki pieniężne, razem
0
0
0
323
216
104
30. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.
na dzień 30.06.2014 roku :
Wyszczególnienie
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
a) w pozostałych jednostkach
- udzielone pożyczki
RAZEM
Zwiększenia
Stan na
01.01.2014
odsetki
0
0
0
0
Wyszczególnienie
finansowe
udzielone pożyczki
RAZEM
udzielenie
pożyczki
0
0
Zwiększenia
Stan na
01.01.2013
odsetki
6 657
6 657
6 657
204
204
204
Zmniejszenia
trwała
utrata
spłata
wartości
udzielenie
pożyczki
6 041
6 041
6 041
0
0
Stan na
30.06.2014
0
0
Zmniejszenia
trwała
utrata
spłata
wartości
0
12 902
12 902
12 902
0
0
Stan na
31.12.2013
0
0
0
Zwiększenia
Wyszczególnienie
finansowe
udzielone pożyczki
RAZEM
Stan na
01.01.2013
odsetki
6 657
6 657
6 657
204
204
204
udzielenie
pożyczki
6 041
6 041
6 041
Zmniejszenia
trwała
utrata
spłata
wartości
0
0
0
12 902
12 902
12 902
Stan na
30.06.2013
0
0
0
25
31. ROZLICZENIE MIĘDZYOKRESOWE.
31.1. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
387
267
380
-
ubezpieczenia
144
214
165
-
podatek od nieruchomości
175
0
179
-
licencje
6
40
0
-
odpis na ZFŚS
0
0
0
-
dzierżawa pomieszczeń
-
inne
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
0
0
0
62
13
36
387
267
380
32. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI.
W 2014 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności.
33. KAPITAŁ WŁASNY.
33.1. Specyfikacja kapitałów własnych
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Kapitał akcyjny
6 259
6 259
6 259
Inne skumulowane całkowite dochody
5 682
6 492
6 123
Zyski zatrzymane
Razem kapitał własny
151 946
140 363
132 270
163 887
153 114
144 652
33.2. Struktura kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
Liczba akcji razem (szt.)
Kapitał podstawowy, razem (zł)
Wartość nominalna jednej akcji (zł)
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
125 183 380
125 183 380
125 183 380
6 259 169
6 259 169
6 259 169
0,05
0,05
0,05
33.3. Zmiany kapitału zakładowego (dane w szt.)
Wyszczególnienie
Liczba akcji na początek okresu
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
125 183 380
125 183 380
125 183 380
125 183 380
125 183 380
125 183 380
Zwiększenie -emisja akcji
Liczba akcji na koniec okresu
Spółka przedstawia tabelaryczne zestawienie zmian w kapitale własnym – str.8
26
34. KREDYTY BANKOWE.
34.1. Specyfikacja zobowiązań z tytułu kredytów
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Długoterminowe
97 765
57 504
0
Krótkoterminowe
420
23 659
46 939
98 185
81 163
46 939
Zobowiązania z tytułu kredytów razem
27
34.2. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
na dzień 30.06.2014
Nazwa Banku pożyczkodawcy
mBank
Kredyt obrotowy
15 000
Kwota pozostała
do spłaty
na 30.06.2014
10 967
Ostateczny termin
spłaty
Prawne zabezpieczenie spłaty
(w tys. zł.)
31.08.2016
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 22 500, na nieruchomości gruntowej będącej w
użytkowaniu wieczystym,
- Weksel in blanco zaopatrzony w deklarację wekslową,
- W związku z udzieleniem przez Bank Kredytów do max kwoty 30 000, ustanowione zostały
na rzecz Banku zastawy rejestrowe na środkach trwałych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej
tj:




Wartość
Wartość
Wartość
Wartość
przedmiotu
przedmiotu
przedmiotu
przedmiotu
zastawu
zastawu
zastawu
zastawu
w
w
w
w
kwocie
kwocie
kwocie
kwocie
392
6 690
1 167
4 497
- Cesja wierzytelności na rzecz banku na podstawie umowy o cesję z dnia 14.08.2013 z
późniejszymi zmianami. Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
mBank
Elastyczny
Kredyt Odnawialny
9 000
9 000
13.08.2015
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 13 500, na nieruchomości będącej w użytkowaniu
wieczystym,
tj:

Wartość przedmiotu zastawu w kwocie 392

Wartość przedmiotu zastawu w kwocie 6 690


- Cesja wierzytelności na rzecz Banku na podstawie umowy o cesję z dnia 14.08.2013 z
późniejszymi zmianami Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
28
mBank
Kredyt
Rachunku Bieżącym
6 000
mBank
Kredyt obrotowy
15 000
6 018
13.08.2014 *




kwocie 392
kwocie 6 690
kwocie 1 167
kwocie 4 497
tj:
- Cesja wierzytelności na rzecz Banku z późniejszymi zmianami. Oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się egzekucji
12 500
Wartość
Wartość
Wartość
Wartość
przedmiotu
przedmiotu
przedmiotu
przedmiotu
zastawu
zastawu
zastawu
zastawu
w
w
w
w
max 30.04.2015
- Cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Kredytobiorcy od mFaktoring S.A. z tytułu
Umowy Factoringu Krajowego z Przejęciem Ryzyka Wypłacalności Odbiorcy z dnia
22.08.2013na podstawie Umowy o cesję należności z Umowy Factoringu Krajowego
(w zależności od
okoliczności opisanych Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
w umowie)
Bank Millennium
Kredyt w Rachunku
Bieżącym
33 000
Bank Millennium
Kredyt Obrotowy na zrefinansowanie
ibligacji
5 000
Bank Millennium
Kredyt Obrotowy
5 000
32 603
15.10.2016
3 888
15.10.2016
4 375
15.10.2016
Zabezpieczenie wspólne z kredytem obrotowym udzielonym na podstawie umowy z dnia
16.10.2013 oraz kredytem obrotowym udzielonym na podstawie umowy z dnia 16.10.2013.
- Hipoteka łączna do kwoty 73 100 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej .
- Zastaw rejestrowy na zbiorze środków trwałych ( 31 szt.) o łącznej wartości rynkowej wg
wyceny Banku na dzień 16.10.2013 ( 8 150 )wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
Zabezpieczenie wspólne z kredytem w rachunku bieżącym udzielonym na podstawie umowy w
dn. 16.10.2013 oraz kredytem obrotowym udzielonym na podstawie umowy w dn.
16.10.2013.
16.10.2013.
29
Bank Zachodni
WBK S.A.
Kredyt w Rachunku Bieżącym
14 000
Bank Zachodni
WBK S.A.
Kredyt Obrotowy
5 000
13 413
30.09.2014
Zastaw Rejestrowy na całość zapasów stanowiących wyroby gotowe oraz na całość zapasów
stanowiących surowiec ( wartość przedmiotu w okresie finansowania nie może być mniejsza
niż 35 000.
Przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu do kwoty
35 000.
Ponadto w zakresie roszczeń Banku wynikających z umowy Spółka poddała się egzekucji na
podstawie Bankowego Tytułu Egzekucyjnego
W/w zabezpieczenia wprowadzono Aneksem z dnia 26.05.2014
5 000
30.09.2014
Zastaw Rejestrowy na całość zapasów stanowiących wyroby gotowe oraz na całość zapasów
stanowiących surowiec ( wartość przedmiotu w okresie finansowania nie może być mniejsza
niż 35 000.
Przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu do kwoty
35 000.
Ponadto w zakresie roszczeń Banku wynikających z umowy Spółka poddała się egzekucji na
podstawie Bankowego Tytułu Egzekucyjnego
W/w zabezpieczenia wprowadzono Aneksem z dnia 26.05.2014
* 08.06.2014 - Sporządzono Aneks do Umowy Kredytowej nr 16/068/13/Z/VV o Kredyt w RB udzielony przez mBank Spółkę Akcyjną udzielając kredyt w RB , limit 6 000 w okresie
od 14.08.2014 do 11.08.2015.
30
na dzień 31.12.2013
Bre Bank
Kredyt obrotowy ( 15 000 )
udzielony w sierpniu 2013
Kwota pozostała
do spłaty
na 31.12.2013
13 320
Ostateczny termin
spłaty
(w tys. zł.)
Spłata do
31.08.2016
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 22 500, na nieruchomości gruntowej będącej w
użytkowaniu wieczystym,
tj:




- Cesja wierzytelności na rzecz banku
Bre Bank
Elastyczny Kredyt Odnawialny
( 9 000 ) udzielony w sierpniu 2013
9 000
Spłata jednorazowa
13.08.2015
- Hipoteka umowna łączna do kwoty 13 500, na nieruchomości będącej w użytkowaniu
wieczystym,
tj:




- Cesja wierzytelności na rzecz Banku
Bre Bank
Kredyt w Rachunku bieżącym
(limit 6 000)
udzielony w sierpniu 2013
5 703
Spłata do
13.08.2014
tj:




- Cesja wierzytelności na rzecz Banku
31
mBank
Kredyt obrotowy ( 10 000)
Udzielony w grudniu 2013
Bank Millennium
limit kredytu wielocalowego
(do 33 000 )
10 000
Spłata do
12.02.2014*
32 967
Spłata do
16.10.2016
Bank Millennium
kredyt obrotowy ( 5 000 )
4 722
Spłata do
16.10.2016
Bank Millennium
Kredyt obrotowy ( 5 000 )
5 000
Spłata do
16.10.2016
- Cesja wierzytelności
na rzecz Banku ( wierzytelności należnych z tytułu umowy
Faktoringowej zawartej z mFaktoring)
Zabezpieczenie wspólne z kredytem obrotowym udzielonym na podstawie umowy z dnia
16.10.2013 oraz kredytem obrotowym udzielonym na podstawie umowy z dnia 16.10.2013.
16.10.2013.
16.10.2013.
32
na dzień 30.06.2013
PKO BP S.A.
(limit kredytowy wielocelowy, 33
000 )
Do 05.12.2013
Udzielony grudzień 2010
W ramach w/w limitu:
Kredyt w r-ku bieżącym (25 000 )
Kredyt obrotowy
BANK SPÓŁDZIELCZY TYCHY
Kredyt w r-ku bieżącym (6 800)
BANK MILLENNIUM S.A.
Kredyt w r-ku bieżącym (7 000)
Udzielony styczeń 2011
BANK MILLENNIUM S.A.
Kredyt inwestycyjny (1 093)
Udzielony grudzień 2010
Kwota pozostała
do spłaty
na 30.06.2013
Ostateczny termin
spłaty
Kredyty
krótkoterminowe,
25 001 05.12.2013
7 883
6 800 15.09.2013
6 895 02.01.2014
(w tys. zł.)
-Hipoteka łączna kaucyjna na nieruchomości do kwoty 39.600 tys.
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości zabezpieczonych
hipoteką do wartości 33.600 tys.
- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem w PKO BP, ING Bank Śląski O/Bielsko-Biała,
Bank Spółdzielczy w Tychach
- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach o wartości 20.252 tys.
- cesja z polisy do maszyny i urządzenia do kwoty 32.171 tys.
-hipoteka łączna w kwocie 8 209,00 tys zł ustanowiona na nieruchomości gruntowej
zabudowanej budynkiem mieszkalno-usługowym w Pszczynie
- Weksel własny „In blanco” kredytobiorcy
- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem prowadzonego w BS Tychy
- przewłaszczenie stanów magazynowych + cesja z polisy środków obrotowych na wartość
4.334 tys. zł
- zastaw sądowy rejestrowy na środkach trwałych o wartości 3.910,00 tys. zł + cesje z polisy
- przewłaszczenie środków trwałych tj. maszyn i urządzeń na kwotę 7.302 tys.
- zestaw rejestrowy na zbiorze śr trwałych – środki transportowe na kwotę 856 tys.
- cesja z polisy ubezpieczeniowej na maszyny i urządzenia, oraz środki transportu
129 15.11.2013
33
35. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Nr umowy
724516-6D-0
Leasingodawca
Przedmiot umowy
Wartość
początkowa
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
Linia do kabanosów HANDMANN
1 127
Linia do mięsa mielonego
4 253
Myjka pojemników, zamrażarka płytowa,
nastrzykarka i emulgator
Śrubowy agregat sprężarkowy, linia
rozbiorowa, linia uboju, linia wytopu,
sprężarka
Nieruchomość w Mokrsku
naniesienia i przynależne
naniesieniom urządzenia grunt
R/KA/2010/04/0168
Bankowy Leasing Sp. z o.o.
127
R/KA/2010/04/167
N/KA/2010/08/0001
BFL Nieruchomości Sp. z o.o.
R/KA/2012/03/0101
Skoda Superb Platinum
142
500820-6X-0
Etykieciarka
397
500837-6X-0
Klipsownica, nadziewarka, detektor
736
500893-6X-0
Komora wędzarniczo – parzelnicza- 6
szt., komora szybkiego schładzania,
tenderyzator, wywrotnica wózków,
urządz. Do suszenia i dojrzewania- 2
szt.
3 270
111174/2011/OPER/
JA
Getin Leasing S.A.
Audi A8
501274-6X-0
Urz.sprężonego powietrza Atlas Copco 2 szt.
2 426
10 821
982
Okres leasingu
60 miesięcy
(do 30.03.2015r)
60 miesięcy
(do 23.06.2015r)
60 miesięcy
(do 20.05.2015r)
60 miesięcy
(do 20.05.2015r)
120 miesięcy
(do 25.08.2020r)
36 miesięcy
(do 20.02.2015r)
48 miesięcy
(do 6.12.2016r)
36 miesięcy
(do 10.12.2015r)
Miesięczna
rata
kapitałowa
+odsetki
Zabezpieczenie
21
weksel in blanco
80
weksel in blanco
2
weksel in blanco
37
weksel in blanco
67
10
weksel in blanco
4
weksel in blanco
6
weksel in blanco
8
weksel in blanco
48 miesięcy
(do 26.12.2016r)
63
weksel in blanco
240
36 miesięcy
(do 25.07.2014r)
6
weksel in blanco
376
36 miesięcy
(do 04.06.2016r)
6
weksel in blanco
34
501280-6X-0
Automatyczna linia, nadziewarka
554
501449-6X-0
Linie - 4szt, komora - 1szt.
2 942
501415-6X-0
Automatyczna linia pakująca CRYOVAC
556
501452-6X-0
Kocioł parowy VITOMAX
429
501586-6X-0
Urządzenie do klimatyzacji i wentylacji
418
501587-6X-0
Automat ważąco - etykietujący BIZERBA
271
501368-6X-0
Kolumny parzelnicze 15 szt
287
501536-6X-0
Pakowarka VARIOVAC
934
Komora wędzarniczo – parzelnicza
Vemag
linia do automatycznego obkręcania jelit
i osłonek
355
501697-6X-0
930
501337-6X-0
Detetektory metali LOMA
131
501475-6X-0
urządzenie chłodnicze
419
809052-ST-0
Linia HANDMANN PVLH
560
502150-6X-0
Analizator tłuszczu w mięsie MeatMaster
913
502171-6X-0
Automatyczna klipsownica
364
Rurowy detektor
132
Zestaw wilkująco-seperujący
50
Dzielarka batonów
217
36 miesięcy
(do 05.05.2016r)
36 miesięcy
(do 04.06.2016r)
36 miesięcy
(do 04.06.2016r)
36 miesięcy
(do 03.06.2016r)
48 miesięcy
(do 27.06.2017r)
36 miesięcy
(do 27.06.2016r)
36 miesięcy
(do 14.05.2016r)
36 miesięcy
(do 04.08.2016r)
36 miesięcy
(do 04.08.2016r)
36 miesięcy
(do 08.08.2016r)
36 miesięcy
(do 07.08.2016r)
48 miesięcy
(do 04.09.2017r)
36 miesięcy
(do 07.08.2016r)
36 miesięcy
(do 04.12.2016r)
36 miesięcy
(do 17.12.2016r)
36 miesięcy
(do 17.12.2016r)
36 miesięcy
(do 17.12.2016r)
36 miesięcy
(do 17.12.2016r)
12
weksel in blanco
29
weksel in blanco
12
weksel in blanco
10
weksel in blanco
7
weksel in blanco
6
weksel in blanco
6
weksel in blanco
21
weksel in blanco
8
weksel in blanco
20
weksel in blanco
3
weksel in blanco
7
weksel in blanco
12
weksel in blanco
20
weksel in blanco
8
weksel in blanco
3
weksel in blanco
1
weksel in blanco
5
weksel in blanco
35
36 miesięcy
(do 14.05.2016r)
501365-6X-0
Waga fundamentalna 6 szt
61
501533-6X-0
Waga fundamentalna 16 szt
164
502153-6X-0
System do wędzenia Tarber
157
502149-6X-0
Inteligentna krajalnica stałowagowa
602
502365-8B-0
Wilk, Tenderyzator, Nastrzykiwarka
504
502160-6X-0
Próżniowa mieszałka łopatkowa MIX
319
502593-8B-0
Dzielarka batonów, system CONPro400
813897-ST-0
Maszyna pakujaca ULMA
402
CZ1/00026/2014
BZ WBK Leasing SA
Maszyna do pakowania Schur Star
522
CZ1/00052/2014
BZ WBK Leasing SA
Maszyna do pakowania Schur Star
478
CZ1/00060/2014
BZ WBK Leasing SA
Nadziewarka serwomotorowa próżniowa
315
1 307
36 miesięcy
(do 17.06.2016r)
36 miesięcy
(do 01.01.2017r)
36 miesięcy
(do 20.02.2017r)
36 miesięcy
(do 24.01.2017r)
36 miesięcy
(do 06.03.2017r)
36 miesięcy
(do 05.03.2017r)
36 miesięcy
(do 20 05 2017r)
48 miesięcy
(do 20.04.2018)
48 miesięcy
(do 21.05.2018)
48 miesięcy
(do 27.06.2018)
2
weksel in blanco
4
weksel in blanco
3
weksel in blanco
13
weksel in blanco
11
weksel in blanco
7
weksel in blanco
28
weksel in blanco
8
weksel in blanco
9
weksel in blanco
8
weksel in blanco
6
weksel in blanco
Zabezpieczeniami podpisywanych umów leasingowych jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową.
Pozostałe warunki umów nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów.
Wyszczególnienie
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem
30.06.2014
18 636
30.06.2013
13 864
4 826
3 850
23 462
17 714
36
35.1. Zobowiązania z tytułu kredytów w okresie zapadalności
Kredyty według terminów wymagalności
Wyszczególnienie
30.06.2014 30.06.2013
Do 1 roku
Od 1 roku do 3 lat
420
46 939
97 765
0
Od 4 do 5 lat
0
Powyżej 5 lat
0
Razem kredyty , w tym
- długoterminowe
98 185
46 939
97 765
0
420
46 939
- krótkoterminowe
36. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
36.1. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
95 835
105 954
86 256
95 835
105 954
86 256
36.2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Do 3 miesięcy
33 465
50 160
31 741
- w tym przeterminowane do 30 dni
26 868
35 135
25 351
6 597
15 025
6 390
479
1 015
4 883
21
2
1 058
901
901
9
- w tym przeterminowane od 31 do 90 dni
Powyżej 1roku
Zobowiązania nieprzeterminowane
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
60 969
53 876
48 565
95 835
105 954
86 256
36.3. Struktura walutowa zobowiązań z tyt. dostaw i usług
Wyszczególnienie
Zobowiązania w walucie polskiej
Zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
- EURO
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
88 064
101 276
82 483
7 771
4 678
3 773
1 872
1 115
898
7 771
4 678
3 773
- USD
0
0
- CZK
0
2
0
0
Razem
95 835
105 954
86 256
37
37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA.
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów):
- z tytułu wynagrodzeń
1 590
- ZFŚS
1 382
1 543
1 725
822
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
- potrącenia z listy płac
1 970
- niewypłacona dywidenda
2 900
3 455
43
43
43
- podatek dochodowy
367
5 010
1 118
- budżetowe
278
78
315
- opłaty bankowe - memoriał
1
- inne
- faktoring
Zobowiązania podatkowe oraz pozostałe
25
69
113
14 353
11 878
12 260
20 008
21 521
19 852
38. ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO ZBYCIA.
Nie występują takie zobowiązania.
39. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO.
39.1. Specyfikacja rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Wyszczególnienie
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
- różnica księgi bilansowej a podatkowej środków
trwałych
-
środki trwałe w leasingu – zobowiązania leasingowe
-
wycena z akcji
-
naliczone odsetki
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
8 212
8 147
9 469
5 714
5 458
6 795
864
769
620
1 330
1 520
1 432
304
390
612
10
10
- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
40. REZERWY NA INNE ZOBOWIĄZANIA.
40.1. Specyfikacja rezerw na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia na rzecz
pracowników.
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Rezerwy na świadczenia emerytalne
100
100
100
-
100
100
100
0
0
0
100
100
100
100
100
100
długoterminowe
Inne obowiązkowe świadczenia na rzecz pracowników
długoterminowe
Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne
obowiązkowe świadczenia na rzecz pracowników,
razem
-
długoterminowe
38
40.2. Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne.
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
100
100
100
-odprawy emerytalno-rentowe
100
100
100
Zwiększenia
0
0
0
Rozwiązanie
0
0
0
-świadczenia emerytalne
0
0
0
Stan na koniec okresu
100
100
100
40.3. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne.
Spółka nie tworzy krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne.
40.4. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na inne obowiązkowe świadczenia pracownicze.
Spółka nie tworzy rezerw na inne obowiązkowe świadczenia pracownicze.
40.5. Specyfikacja innych krótkoterminowych rezerw.
Spółka nie tworzy innych krótkoterminowych rezerw.
41. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYKRESOWE
Wyszczególnienie
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2013
Długoterminowe, w tym:
3 704
3 737
3 689
-dotacje
3 704
3 737
3 689
Krótkoterminowe, w tym:
176
244
414
- dotacje
176
244
414
-badanie bilansu
Stan na koniec okresu
0
3 880
3 982
4 104
42. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
42.1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług.
Wyszczególnienie
Sprzedaż wyrobów
Sprzedaż usług transportowych
Sprzedaż pozostałych usług
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, razem
I półrocze
2014
I półrocze
2013
337 545
232 322
0
149
2 384
1 563
339 929
234 034
39
42.2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
Wyszczególnienie
I półrocze
2014
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
I półrocze
2013
62 608
13 362
62 608
13 362
43. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.
43.1. Specyfikacja kosztów według rodzaju.
Wyszczególnienie
I półrocze
2014
I półrocze
2013
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
3 375
3 223
274 419
186 908
Usługi obce
15 668
14 128
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
18 808
16 342
6 744
3 250
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty według rodzaju, razem
62 145
11 855
381 159
235 706
44. POZOSTAŁE PRZYCHODY.
44.1. Pozostałe przychody operacyjne według tytułów.
Wyszczególnienie
I półrocze
2014
I półrocze
2013
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
240
0,00
Dotacje
116
122
1 069
471
519
271
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:
-otrzymane odszkodowania
-spłata wierzytelności objętych odpisem
0
0
- otrzymane kary
0
161
550
39
1 425
593
-inne
Pozostałe przychody operacyjne, razem
40
45. POZOSTAŁE KOSZTY.
45.1. Pozostałe koszty operacyjne według tytułów.
Wyszczególnienie
I półrocze
2014
I półrocze
2013
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
695
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:
450
300
- zapłacone kary
-odpis aktualizujący należności
101
172
- szkody powypadkowe
0
11
- poniesione koszty sądowe
9
30
- wypłacone odszkodowania
6
0
- darowizna
36
62
- inne
298
25
Pozostałe koszty operacyjne, razem
450
995
46. PRZYCHODY FINANSOWE.
46.1. PRZYCHODY FINANSOWE według tytułów.
Wyszczególnienie
I półrocze
2014
I półrocze
2013
Dywidendy i udziały w zyskach
Przychody z tytułu odsetek (z tytułu)
1 956
3 745
- odsetki od pożyczek, kredytów i należności
1 956
3 745
Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Pozostałe przychody finansowe, w tym:
0
1
- różnice kursowe
0
0
- inne
Przychody finansowe, razem
0
1
1 956
3 746
47. KOSZTY FINANSOWE.
47.1. KOSZTY FINANSOWE według tytułów.
Wyszczególnienie
Koszty z tytułu odsetek
I półrocze
2014
I półrocze
2013
6 144
5 031
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Strata ze zbycia inwestycji
0
0
2 013
2 003
84
121
1 491
1 882
438
0
8 157
7 034
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
- różnice kursowe(per saldo)
- factoring
- inne
Koszty finansowe, razem
41
48. PODATEK DOCHODOWY.
48.1. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY.
Wyszczególnienie
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są
zaliczane do dochodu do opodatkowania (zmniejszenie
dochodu do opodatkowania)
- przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi
zwiększają dochód do opodatkowania
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie
stanowią kosztów uzyskania przychodów (zwiększenie
dochodu do opodatkowania)
- koszty, które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększają
koszty uzyskania przychodów ( zmniejszenie dochodu do
opodatkowania)
Strata z lat ubiegłych
I półrocze
2014
14 609
7 453
-4 874
5 171
-1 708
-3 416
1 899
6 110
11 176
7 057
-16 241
-4 580
12 905
12 905
9 735
12 624
0
0
1 850
2 399
- 1 226
-1 296
624
1 103
624
1 103
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
Darowizna
Podatek dochodowy
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w
deklaracji podatkowej okresu, w tym:
I półrocze
2013
- wykazany w rachunku zysków i strat
48.2. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY.
Wyszczególnienie
I półrocze
2014
I półrocze
2013
Zmniejszenie aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
4 433
13
Zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 286
466
6 882
237
6 627
641
2 402
- 856
Zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Zmniejszenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Podatek dochodowy odroczony, razem
49. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ I WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ.
49.1. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ (W ZŁ)
Wyszczególnienie
Liczba akcji razem (tys. szt.)
Zysk (strata) netto (w tys. zł)
Zysk (strata) netto na 1 akcję (w zł)
I półrocze
2014
I półrocze
2013
125 183 380
125 183 380
11 584
7 206
0,09
0,06
42
49.2. WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ.
I półrocze
2014
Wyszczególnienie
Liczba akcji razem ( szt.)
Wartość księgowa (w zł)
I półrocze
2013
125 183 380
125 183 380
163 887 344,48
144 652 386,18
1,31
1,16
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł)
50. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO WYBRANEJ POZYCJI SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.
I półrocze
2014
Wyszczególnienie
I półrocze
2013
Inne korekty z działalności operacyjnej, w tym:
-aktualizacja wartości inwestycji
0
0
0
0
51. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU, PROKURENTA I RADY NADZORCZEJ - NALEŻNE I WYPŁACONE.
Wynagrodzenie należne
I półrocze
2014
Wyszczególnienie
Zarząd i Prokura
I półrocze
2013
378
Rada Nadzorcza
Razem
596
59
35
437
591
Wynagrodzenie wypłacone
I półrocze
2014
Wyszczególnienie
Zarząd i Prokura
I półrocze
2013
378
Rada Nadzorcza
Razem
596
57
35
435
591
52. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku podlegało przeglądowi przez
biegłych rewidentów.Przegląd wykonała firma ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Sp.K. na podstawie umowy z dnia 16 kwietnia 2014 r. Za wykonane usługi wykonawca otrzyma wynagrodzenie w
łącznej kwocie 11 tys. PLN + 23% podatku VAT.
53. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.
Na rzecz kogo
Za jakie zobowiązania
Poręczenie udzielone dla Staropolskich
Specjałów
Sp. z o.o.
z siedzibą
w Ćwiklicach na rzecz ING Bank Śląski
S.A O/Bielsko-Biała
Z tyt. Udzielonego kredytu
inwestycyjnego pod budowę nowego zakładu (od
20.10.2011 do 31.03.2021)
- kwota 10 mln podlega refinansowaniu ze środków
unijnych
Kwota
( tys. zł)
Kredyt udzielony
kwotę 29 480
na
1) 28.01.2014 - Aneks nr 9 do umowy
poręczenia z 03.11.2011 - Akceptacja
przez ZM zawartego z ING Bankiem
Aneksu nr 9 do umowy o kredyt unijny
(dotyczy przesunięcia rat kredytu od
43
28.02.2014, oraz zmiany terminu
ustanowienia zastawu i cesji do
28.02.2014.).;
2)11.02.2014 – Aneksie nr 10 do
umowy poręczenia z 03.11.2011,Akceptacja przez ZM zawartego z ING
Bankiem Aneksu nr 10 do umowy o
kredyt unijny w którym ING Bank
Śląski zwiększył wartość kredytu o 7,5
mln zł do kwoty 29.480.000,00 zł.;
Przesunięto spłatę rat kredytowych od
30.04.2014 r;
3)04.03.2014 – Aneks nr 11 do umowy
poręczenia z 03.11.2011,- Akceptacja
w którym ING Bank Śląski wprowadził
zapis, iż uruchomienie z Kredytu
(7,5mln) nastąpi na podstawie faktur
i umów w wysokości 100% kwoty netto
faktury.;
4) 11.03.2014 – Aneks nr 12 do umowy
zapis, iż ustanowienie cesji praw z polisy
ubezpieczenia maszyn i urządzeń
nastąpi w terminie do 15.03.2014r.;
5) 11.04.2014 – Aneks nr 13 do umowy
zapis, iż Staropolskie dostarczą do
30.04.2014 r. operat szacunkowy, oraz
rozliczenie inwestycji.
6) 23.05.2014 – Aneks nr 14 do umowy
zapisy na temat sprzedaży lub
obciążenia nieruchomości (zmiana w pkt
pierwotnej Umowy)
6) 21.07.2014 – Aneks nr 15 do umowy
zapisy na temat spłaty kwoty zadłużenia
– zmianie uległy wysokości raty oraz
ostatniej płatności w związku z
wpływem na rachunek bankowy
środków unijnych w kwocie 10 mln zł w
dniu 15.07.2014r., rozliczając tym
samym całość zadania inwestycyjnego
44
Poręczenie udzielone dla Ekofood Sp. Z tytułu wystawionej gwarancji zwrotu zaliczki w 11 000
z o.o. z siedzibą w Ćwiklicach na rzecz - beneficjent gwarancji ARiMR Warszawa, gwarancja
PKO BP S.A. O/Bielsko-Biała1
ważna do 30.09.2014r.
1) 21.02.2014 - W firmie EKOFOOD Sp.
z o.o. aneksem nr 3 do gwarancji
bankowej przedłużono termin ważności
gwarancji z 31.03.2014 na 30.09.2014.
Poręczenie udzielone dla Ekofood Sp. Z tyt. udzielonego kredytu
z o.o. z siedzibą w Ćwiklicach na rzecz inwestycyjnego pod budowę nowego zakładu(od
PKO BP S.A. O/Bielsko-Biała
06.12.2011 do 01.03.2023r)
- kwota 10 mln podlega refinansowaniu ze środków
1) 30.04.2014– EKOFOOD zawarło z
unijnych
PKO Aneks 6 do umowy o kredyt
inwestycyjny - Aneks m.in. dotyczy
przedłużenia wykorzystania ostatniej
transzy kredytu do 20.05.2014 r. oraz
zmianę wpisu hipotecznego w księdze
wieczystej związanego z przesunięciem
miejsc na hipotece.
DANISH CROWN
Z siedzibą w Danii
Marsvej 43, DK-8960
Zabezpieczenia ustanowione na rzecz
BZWBK FAKTOR Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie
Zastaw rejestrowy ustanowiony w
umowie w dniu 07.04.2014r. na rzecz
Bank Zachodzi WBK S.A. z siedzibą we
Wrocławiu
Weksel własny „In blanco” wraz z deklaracją
wekslową z dnia 13 lutego 2014 roku. Weksel wraz z
porozumieniem wekslowym zabezpiecza należności
Kontrahenta z tytułu ewentualnych zamówień
składanych przez Spółkę w okresie od 16 września
2013 r. do 31 marca 2015 r (współpraca
Kontrahenta i Spółki opiera się o jednostkowe
zamówienia).
Zwrot weksla do 30.09.2015r.
Zawarte
porozumienie
wekslowe
zastąpiło
wcześniejsze porozumienia w tym przedmiocie
W dniu 11 marca 2014 r. Spółka zawarła Aneks
zmieniający Umowę Faktoringu z BZWBK FAKTOR
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej „Faktor”)
zawartą 10 lutego 2014 r., której przedmiotem jest
faktoring wierzytelności przysługujących Spółce od
niektórych Kontrahentów, bez przejęcia ryzyka, oraz
bez obowiązku powiadamiania Kontrahentów o cesji
wierzytelności i umieszczenia odpowiednich klauzul
na fakturach („faktoring cichy”) – szerzej opisaną w
Raporcie Bieżącym 7/2014 z 10 lutego 2014 r.
Z tytułu udzielonego kredytu dnia 7 kwietnia 2014r.
przez Bank Zachodni WBK S.A. s siedzibą we
Wrocławiu
- kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 5.000 tyś zł
z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej
działalności gospodarczej
- kredyt obrotowy do kwoty 5.000 tyś. Zł z
przeznaczeniem na finansowanie bieżącej
działalności gospodarczej – zakupów
Terminy spłaty w dniu 30.09.2014r
Kredyt udzielony
kwotę 25 612
na
Prawo wypełnienia
weksla do 12 500 tyś.
zł.
Weksel in blanco wraz
z deklaracją wekslową
oraz pełnomocnictwo,
blokada
środków
i
zastawy
rejestrowy
oraz
finansowy
na
powiązanych
z
faktoringiem
rachunkach w Banku
BZWBK S.A. Umowa
została
zawarta
na
czas nieokreślony.
Limit faktoringowy
15.000 tyś. zł.
Zastaw rejestrowy na
całości
zapasów
stanowiących
wyroby
gotowe
(kiełbasy,
szynki i podobne) oraz
część
zapasów
stanowiących surowiec
(mięso w magazynie
przy ul. Korczaka 5 w
Pszczynie),
o wartości nie niższej
niż 25.000 tyś. zł, a
także
przelew
wierzytelności z tytułu
ubezpieczenia
przedmiotu zastawu do
kwoty 25.000 tyś. zł.
45
Ponadto w zakresie
roszczeń
Banku
wynikających z umowy
Spółka
poddała
się
egzekucji
na
podstawie Bankowego
Tytułu Egzekucyjnego.
Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu
się egzekucji, oraz cesja wierzytelności
na rzecz mBank S.A. z siedzibą w
Warszawie
W dniu 25 kwietnia 2014 r. Spółka zawarła Umowę z
mBank S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank"), której
przedmiotem jest kredyt obrotowy na
prefinansowanie obrotu (produkcji) w wysokości
15.000.000 zł udzielony przez Bank na zapłatę za
dostawy surowców, przypraw, opakowań,
komponentów oraz innych materiałów/usług
potrzebnych w procesie
produkcji i sprzedaży wędlin i przetworów mięsnych
w stosunku do dostawców wskazanych w umowie.
Należność główna kwoty kredytu będzie spłacana w
ratach w okresie od maja 2014 r. do maksymalnie
kwietnia 2015 r., w zależności od okoliczności
opisanych w umowie.
Zabezpieczeniem
kredytu
jest
oświadczenie
o
dobrowolnym poddaniu
się
egzekucji
na
podstawie
BTE
do
kwoty 17.100 tyś zł
oraz
cesja
wierzytelności na rzecz
Banku przysługujących
Spółce od mFaktoring
S.A. z siedzibą w
Warszawie (poprzednio
BRE Faktoring S.A.)
zgodnie z umową o
faktoring krajowy z
przejęciem
ryzyka
wypłacalności odbiorcy
(del credere), opisaną
w Raporcie Bieżącym
27/2013
z
dnia
22.08.2013 r.
Umowa nie zawiera
postanowień
dotyczących kar
umownych oraz nie
została zawarta z
zastrzeżeniem
warunku.
Dnia 08 stycznia 2013 roku aktem notarialnym ustanowiono Tytuł Egzekucyjny w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu
postępowania cywilnego do wysokości 7.000 (powiększony o ewentualne odsetki ustawowe należne Sprzedającemu od
wymagalnych kwot) jako zabezpieczenie Umowy Handlowej zawartej dnia 04 stycznia 2013 roku z Polskim Koncernem
Mięsnym DUDA Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z tytułu dostarczanego Emitentowi towaru i wystawianych mu
faktur.
Szczegóły zawartych porozumień i umów zostały podane w pkt 34.2 niniejszego sprawozdania.
54. GWARANCJE I PORĘCZENIA.
Poręczenia i inne zobowiązania opisane w pkt 53.
55. SPRAWY SĄDOWE.
W 2014 roku emitent prowadzi jedno postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych
lub organem administracji publicznej, dotyczące wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość
stanowiła co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta tj. postępowanie wszczęte przez Zakłady Przetwórstwa
Mięsnego Henryk Kania S.A. w dniu 16 maja 2003 roku przeciwko pozwanym Gmina Pszczyna oraz Hydrobudowa Polska
S.A. (poprzednio Hydrobudowa 9 S.A.) przy udziale interwenienta ubocznego po stronie pozwanej Przedsiębiorstwa
Robót Inżynieryjnych Holding S.A. w zakresie odszkodowania tytułem rzeczywistej szkody i utraconych korzyści
związanych z uszkodzeniem Hali Produkcyjnej w Pszczynie w toku prowadzenia prac odwodnieniowych na zlecenie
Gminy Pszczyna, związanych z budową kolektora na rzece Pszczynka w 2002 roku. Łączna wartość przedmiotu sporu
w tej sprawie wynosiła 23.576.336,42 zł.
W zakresie rzeczywistej szkody postępowanie zostało prawomocnie osądzone przed przejęciem spółki Zakłady
Przetwórstwa Mięsnego Henryk Kania S.A. Wyrok ten objęty jest częściowo Skargą Kasacyjną wniesioną do Sądu
Najwyższego. Ze względy na upadłość likwidacyjną Hydrobudowa Polska S.A. postępowanie przed Sądem Najwyższym
pozostaje zawieszone. Emitent w tej sprawie popiera Skargę Kasacyjną.
46
W zakresie utraconych korzyści (20.037.970 zł) postępowanie zostało prawomocnie zakończone w stosunku do jednego
z pozwanych – Gminy w Pszczynie ( oddalenie powództwa w dniu 2 października 2013 roku, oddalenie apelacji w dniu 2
kwietnia 2014 roku). W tej sprawie w stosunku do Hydrobudowa Polska S.A. (w upadłości likwidacyjnej) postępowanie
pozostaje zawieszone na podstawie przepisów właściwych dla postępowa nia upadłościowego.
56. INSTRUMENTY FINANSOWE.
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
W Spółce dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty
kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te analizy planuje się odpowiednie działania
w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej Jednostki. Głównymi składnikami podlegającymi w/w analizie są
środki pieniężne.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą akcje i udziały, środki pieniężne i lokaty, jak
również należności i zobowiązania .
Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko płynności.
Jednostka nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik, przeznaczonych do obrotu, wbudowanych
i pochodnych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zostały opisane w nocie 24 i dotyczą
inwestycji w akcje PTI S.A. notowanej na GPW w Warszawie. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W okresie
objętym sprawozdaniem finansowym nie udzielała pożyczek, posiadała natomiast kredyt.
Ryzyko płynności papierów wartościowych
Posiadany przez spółkę portfel akcji składa się z papierów wartościowych notowanych na rynku GPW. Rynek ten łączy
się ściśle z określoną sytuacją gospodarczą.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe.
Jednostka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej;
w razie potrzeby uzyskuje się stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu
niedotrzymania warunków kontraktowych. Ekspozycja Spółki na ryzyko ratingów kredytowych kontrahentów podlega
ciągłemu monitorowaniu, a zagregowana wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów.
Jednostka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów
o podobnych cechach. Nie występuje także koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego dominującego
odbiorcy.
Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej
zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto
poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest
znaczące.
W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa dostępne do
sprzedaży, ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy,
a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu.
Ryzyko płynności
Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług
bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz
analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.
Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
47
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
57. STRUKTURA ZATRUDNIENIA.
Poziom średniego zatrudnienia
Wyszczególnienie
Pracownicy umysłowi
Pracownicy fizyczni
Razem
I półrocze
2014
I półrocze
2013
96,5
99
659,5
769
756
863
58. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM.
58.1 KREDYTY
W dniu 10 lipca 2014r. Spółka zawarła Aneks zmieniający Umowę z mFaktorng S.A. (dawniej BRE Faktoring S.A.)
z siedzibą wWarszawie (dalej „Faktor”), której przedmiotem jest faktoring krajowy z przejęciem ryzyka wypłacalności
odbiorcy(objętej Raportami Bieżącymi: 27/2013 z 22 sierpnia 2013 r. oraz 44/2013 z dnia 31 października 2014 r.).
W Umowie zmieniono całkowity limit faktoringowy, który po zmianie wynosi 200.000.000 zł (pierwotnie Umowa
z mFaktoring S.A. gwarantowała limit na poziomie 80.000.000 zł, co zostało następnie zmienione na 130.000 zł),
a także związaną z przyznanym limitem prowizję Faktora (której wysokość nie odbiega od wynagrodzeń stosowanych
w tego typu umowach). Pozostałe zmienione zapisy Umowy nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla danego typu
umów.
Aneks nie został zawarty pod warunkiem. Pozostałe postanowienia Aneksu nie odbiegają od powszechnie stosowanych
dla danego typu umów. Za kryterium uznania umowy za znaczącą przyjęto 10% kapitałów własnych Spółki
- raport bieżący z dnia 10 lipca 2014r. nr 30/2014
W dniu 8 sierpnia2014 r. Spółka zawarła Aneks zmieniający Umowę z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej
„Bank”), której przedmiotem jest kredyt w rachunku bieżącym w PLN, w wysokości 6.000.000 zł, udzielony przez Bank
na finansowanie bieżącej działalności Spółki (objętą Raportem Bieżącym 26/2013 z 14 sierpnia 2013 r.).
W Umowie zmieniono okres kredytowania, który ustalono do dnia 11 sierpnia 2015 r. (dotychczas do dnia 10 sierpnia
2014 r.).
Aneks nie został zawarty pod warunkiem. Pozostałe postanowienia Aneksu nie odbiegają od powszechnie stosowanych
dla danego typu umów. Za kryterium uznania umowy za znaczącą przyjęto 10% kapitałów własnych Spółki
- raport bieżący z dnia 08sierpnia 2014r. nr 32/2014
48
58.2 UMOWY LEASINGOWE
ZAWARTE UMOWY LEASINGOWE DO 30.06.2014 Z DATĄ ROZPOCZĘCIA LEASINGU OD 01.07.2014
FINANSUJĄCY ING LEASE (POLSKA) Sp. z o.o.
data rozpoczęcia
wartość
okres
leasingu = data
Nr umowy
z dnia
przedmiot leasingu
przedmiotu
leasingu
odbioru przedmiotu
leasingu
leasingu
CZ1/00039/20
14
KANIA/BB/175
639/2014
KANIA/BB/175
640/2014
21.03.2014
Maszyna do pakowania ULMA TS 1000
807 tys PLN
48 miesięcy
08.08.2014
18.06.2014
Samochód osobowy - AUDI
160 tys PLN
36 miesięcy
22.07.2014
18.06.2014
Samochód osobowy - AUDI
160 tys PLN
36 miesięcy
22.07.2014
Pszczyna, 29sierpnia 2014 r.
49

Sprawozdanie finansowe ZM Henryk Kania 30.06.2014

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

lista 2

Zmiana adresu e-mail

pobierz

BILANS - dla jednostek mikro

Tychy, dnia 18.11.2013 roku Zgodnie z wymaganiami art. 92 ustawy

bil Fund 05

Załącznik nr 11-sprawozdanie z inwentaryzacji