Karta przedmiotu

Kart a prz edm i ot u
W ydz i ał : Fi nansów
Ki erunek: P rawo
I. Informacje podstawowe
Nazwa przedmiotu
Podatki i opłaty lokalne
Język prowadzenia
przedmiotu
polski
Profil przedmiotu
ogólnoakademicki
Kategoria przedmiotu
wybieralny
Typ studiów
jednolite magisterskie
Liczba semestrów/semestr
1/4
Liczba godzin
Liczba punktów ECTS
Stacjonarne:
Wykłady: 30
niestacjonarne:
Wykłady: 18
4 (w tym liczba punktów ECTS za godziny kontaktowe: 1)
II. Wymagania wstępne
Lp. Opis
1.
Znajomość podstaw z zakresu finansów publicznych i samorządowych a w
szczególności takich pojęć jak danina publiczna, podatek, opłata, elementy techniki
podatkowej, systemy podatkowe, zasady podatkowe, funkcje podatków
III. Cele przedmiotu
Lp. Opis
1.
Celem przedmiotu jest zapoznanie studentów z zasadami repartycji podatków i opłat
pomiędzy budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego oraz zakresem
centralnego i lokalnego władztwa podatkowego.
2.
Zapoznanie studentów z systemami podatków lokalnych w Polsce i wybranych krajach
UE
3.
Zapoznanie studentów z systemem opłat lokalnych w Polsce
IV. Realizowane efekty kształcenia
Kod Kat.
Opis
KEK
E1
Wiedza
Ma rozszerzoną wiedzę o nauce prawa oraz jej relacjach do
innych nauk społecznych oraz zna źródła prawa i zasady ich
wykorzystywania
K_W11
E2
Umiejętności Ma umiejętność analizowania tekstów aktów normatywnych,
literatury prawniczej i orzecznictwa
E3
Kompetencje Jest przygotowany zarówno do samodzielnej pracy jak i pracy K_K06
w zespole
społeczne
K_U11
V. Treści Kształcenia
W ykł ad y
Lp.
D (30)
Z (18)
W1
Zasady repartycji podatków i opłat pomiędzy budżet państwa a
budżety jednostek samorządu terytorialnego – podatki i opłaty
centralne a podatki opłaty lokalne, dodatki do podatków, udziały
w podatkach
1
1
W2
Istota władztwa podatkowego, centralne władztwo podatkowe a
zakres władztwa podatkowego jednostek samorządu
terytorialnego, organy podatkowe
1
1
W3
System podatków i opłat lokalnych w Polsce –główne cechy i
funkcje systemu
1
1
W4
Zasady konstrukcji podatków od nieruchomości, rolnego oraz
leśnego
9
3
W5
Podatek od spadków i darowizn
2
1
2
1
1
1
W6
W7
Opis
Podatek od czynności cywilnoprawnych
Podatek od środków transportowych
W8
Karta podatkowa
1
1
W9
System opłat lokalnych w Polsce, opłaty: miejscowa,
uzdrowiskowa, od posiadania psów, planistyczna, adiacencka,
eksploatacyjna
10
6
W9
Charakterystyka elementów techniki podatkowej podatków i
opłat lokalnych w wybranych krajach
2
2
VI. Metody prowadzenia zajęć
Opis
X Wykład audytoryjny
Konwersatorium
X Prezentacja
Dyskusja
Praca w grupach
Symulacja
Analiza przypadku
Inscenizacja (odgrywanie ról)
Ćwiczenia tablicowe
Ćwiczenia terenowe
E-learning
Praca z podręcznikiem
Ćwiczenia laboratoryjne
VII. Sposoby oceny
Ocena z e gz am i n u ( podsum owuj ąc a)
Opis
Egzamin ustny
X Egzamin pisemny
Egzamin testowy
Średnia ważona ocen cząstkowych
Sposób obliczania oceny końcowej (zgodnie z §18 pkt. 5 Regulaminu studiów)
Ocena z egzaminu jest jednocześnie oceną końcową.
VIII. Kryteria oceny
Efekt ks z t ał ceni a E 1 wa ga: 50 %
Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0)
Student nie rozumie podstawowych pojęć z
zakresu elementów techniki podatkowej i
zasad konstrukcji opłat lokalnych w Polsce.
Nie umie opisać istoty centralnego i
lokalnego władztwa podatkowego
Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0)
Student wymienia podstawowe elementy
techniki podatkowej w zakresie podatków
lokalnych w Polsce. Definiuje ogólnie, ale
nie identyfikuje ichni wymiarze
teoretycznym.
Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0)
Student zna akty prawne dotyczące
podatków i opłat lokalnych w Polsce oraz
orzeczenia sądów w tym zakresie
Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student wymienia wszystkie obowiązujące
przepisy dotyczące podatków i opłat
lokalnych w Polsce i potrafi porównać
rozwiązania stosowane w Polsce z
rozwiązaniami stosowanymi w innych
krajach.
Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5)
Student potrafi dokonać oceny systemów
podatków i opłat lokalnych a jego wiedza w
tym zakresie wykracza poza wiedzę zalecaną
literaturą. W zakresie podatków i opłat
lokalnych posiada wiedzę umożliwiającą mu
przystąpienie do egzaminu uprawniającego
do uzyskania certyfikatu doradcy
podatkowego.
Efekt ks z t ał ceni a E 2 wa ga: 25%
Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0)
Student nie radzi sobie z interpretacją ustaw
podatkowych w zakresie podatków
lokalnych popełnia błędy przy interpretacji
konstrukcji podatków i opłat lokalnych. Nie
potrafi zidentyfikować zmian w ustawach.
Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0)
Student umie interpretować.przepisy o
podatkach i opłatach lokalnych w Polsce.
Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0)
Student posiada umiejętność analizy
przepisów podatkowych potrafi prawidłowo
je dobrać i poprawnie zastosować
Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0)
Student posiada duże umiejętności
interpretacji przepisów podatkowych w
oparciu o obowiązujące akty prawne i
prawomocne orzeczenia sądów.
Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5)
Student umie prawidłowo samodzielnie
formułować wnioski dotyczące oceny
podatków i opłat lokalnych w Polsce i
krajach OECD. Wykazuje się wiedzą
wykraczającą poza zakres przedmiotu i
zalecaną literaturę.
Efekt ks z t ał ceni a E 3 wa ga: 25%
Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0)
Nie wykazuje żadnego zainteresowania
problematyką zajęć. Nie potrafi nawiązać
współpracy w grupie dokonującej
interpretacji przepisów podatkowych.
Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0)
Student przejawia chęć współpracy,
pozyskuje wiedzę o podatkach i opłatach
lokalnych w stopniu przeciętnym. Potrafi
pracować w grupie, ale nie ma umiejętności
analitycznych.
Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0)
Student potrafi współpracować z grupą,
dzieli się swą wiedzą, pozyskuje inne osoby
do współpracy.
Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student współpracuje z grupą. Wykazuje
zaangażowanie i wiedzę, pozyskuje wiedzę
w stopniu bardzo dobrym, służy innym
pomocą co wyraźnie scala grupę.
Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5)
Student współpracuje z grupą przyjmując
rolę przewodnika. Potrafi efektywnie nią
kierować. Jest otwarty, zaangażowany w
pomoc innym studentom, dzieli się z
zaangażowaniem wiedzą, jest zaangażowany
w proces uczenia się innych studentów,
postępuje zgodnie z zasadami etyki.
Uzyskanie przez Studenta pozytywnej oceny końcowej z przedmiotu możliwe jest w
przypadku zrealizowania wszystkich efektów kształcenia w stopniu co najmniej
dostatecznym. Ocena końcowa z przedmiotu wyliczana jest według następującej formuły:
50% * ocena z realizacji efektu E1 + 25% * ocena z realizacji efektu E2 + 25% * ocena z
realizacji efektu E3
IX. Obciążenie pracą studenta
Rodzaj aktywności
Liczba godzin
stacjonarne
niestacjonarne
Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim
wynikające z planu studiów
30
18
Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach
konsultacji (np. prezentacji, projektów, e-konsultacji)
10
10
30
42
Przygotowanie do kolokwium, zaliczenia, egzaminu
30
30
Suma godzin
100
100
Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach
zaliczeń i egzaminów
Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury, odrabianie
prac domowych itp.)
Zbieranie informacji, opracowanie wyników
Przygotowanie raportu, projektu, referatu, prezentacji,
dyskusji
Liczba punktów ECTS
4
X. Literatura
Li t er at ura podst a wo wa
Lp. Opis pozycji
1.
M. Kosek – Wojnar, K. Surówka, Podstawy finansów samorządu terytorialnego, PWN,
Warszawa 2007.
2.
L. Patrzałek, Finanse samorządu terytorialnego, Wydawnictwo Uniwersytetu
Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław 2010.
Li t er at ura uz upeł ni a j ąca
Lp. Opis pozycji
1.
A. Krajewska, Podatki w Unii Europejskiej, Warszawa, PWE 2012.
XI. Informacja o nauczycielach
Os ob y pro wadz ąc e p rz edm i ot
Lp. Nauczyciel
1.
Prof. dr hab. Maria Kosek – Wojnar (wykłady: studia stacjonarne i niestacjonarne)