Raport Roczny Annual Report

Transkrypt

Raport Roczny
Annual Report
2000
1
2
Spis treœci
3
4
7
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
17
19
20
22
23
24
Zarz¹d Banku
Sprawozdanie Zarz¹du z dzia³alnoœci Banku
Opinia bieg³ego rewidenta
Rachunek zysków i strat
Bilans
Sprawozdanie z przep³ywu œrodków pieniê¿nych
Pozycje pozabilansowe
Informacja dodatkowa
Zarz¹d Banku
4
JACEK FURGA
PREZES ZARZĄDU, 42 LATA
7 lutego 2001 r. zosta³ zatwierdzony przez Komisjê Nadzoru Bankowego na stanowisku Prezesa Zarz¹du HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA w Warszawie.
Ukoñczy³ studia na Wydziale Mechaniki Precyzyjnej na Politechnice Warszawskiej
(1983) jako in¿ynier automatyk. Ukoñczy³ równie¿: Podyplomowe Studium Wielostronnych Stosunków Miêdzynarodowych na Akademii Nauk Spo³ecznych (1988–89),
Podyplomowe Studium Funkcjonowania Gospodarki Narodowej, Pieni¹dz i Bankowoœæ na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Warszawskiego (1992–93).
Zda³ egzamin dla kandydatów na cz³onków rad nadzorczych w spó³kach skarbu
pañstwa w 1997 roku.
Od lipca 1999 roku Cz³onek Prezydium Komitetu ds. Finansowania Nieruchomoœci
przy Zwi¹zku Banków Polskich, a od czerwca 2000 roku Cz³onek Rady Programowej
Fundacji na Rzecz Kredytu Hipotecznego.
Odby³ sta¿e bankowe w Niemczech:
1991 – Bausparkasse Schwäbisch Hall AG w Schwäbisch Hall,
1999 – Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG w Monachium,
1999 – Westfalische Hypothekenbank AG w Dortmundzie.
Pracê w bankowoœci rozpocz¹³ w roku 1991 w Bausparkasse Schwäbisch Hall AG,
kolejno pe³ni¹c funkcje doradcy Zarz¹du, Dyrektora Przedstawicielstwa w Polsce
oraz Dyrektora Generalnego w tworzonej w Polsce Kasie Oszczêdnoœciowo-Budowlanej „Fundamenta SA”.
W latach 1995–1997 w roli eksperta uczestniczy³ w procesie legislacyjnym
Ustawy o kasach budowlanych.
Na pocz¹tku 1999 roku rozpocz¹³ pracê w Zarz¹dzie HYPO-BANK POLSKA
S.A. koordynuj¹c przekszta³canie tego uniwersalnego banku w HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. W dniu 26 wrzeœnia 2000 roku zosta³ powo³any
na stanowisko Prezesa Zarz¹du.
MANFRED GRAM
PREZES ZARZĄDU (DO 26 WRZEŚNIA 2000 ROKU), 46 LAT
W 1984 roku rozpocz¹³ pracê w oddziale HYPO-BANK w Würzburgu
w Departamencie Kredytów. W latach 1996– 1998 pe³ni³ funkcje dyrektorskie w centrali oraz oddzia³ach HYPO-BANK. W 1997 roku zosta³
mianowany Cz³onkiem Zarz¹du, a nastêpnie Prezesem Zarz¹du HYPOBANK POLSKA S.A., gdzie zapocz¹tkowa³ proces transformacji uniwersalnego HYPO-BANK POLSKA S.A. w specjalistyczny HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA. Swoj¹ pracê w HypoVereinsbank Banku Hipotecznym SA
zakoñczy³ w 2000 roku.
PETER NEUBAUER
WICEPREZES ZARZĄDU, 47 LAT
Pracê w Bayerische Vereinsbank AG w Monachium rozpocz¹³ w 1983 roku
w Departamencie Prawnym. Piastowa³ szereg stanowisk mened¿erskich
z zakresu bankowoœci hipotecznej w sektorze finansowania nieruchomoœci
i kredytów publicznych. W 1995 roku zosta³ oddelegowany, by utworzyæ
nowy bank hipoteczny Grupy HypoVereinsbank w Czechach. W 1998 roku
zosta³ mianowany Cz³onkiem Zarz¹du nowo powsta³ego banku hipotecznego na Wêgrzech i obecnie jest przewodnicz¹cym Rady Nadzorczej tego
banku. W paŸdzierniku 1998 roku zosta³ Cz³onkiem Zarz¹du banku uniwersalnego HYPO-BANK POLSKA S.A. Od czerwca 2000 roku jest Wiceprezesem Zarz¹du HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA.
HELMUT FISCHER
CZŁONEK ZARZĄDU, 41 LAT
Pracê zawodow¹ podj¹³ w 1975 roku w HYPO-BANK w Niemczech. W 1983
roku rozpocz¹³ pracê w centrali banku w Monachium w zakresie finansowania nieruchomoœci kontynuuj¹c j¹ przez 6 lat w regionalnym oddziale
ds. finansowania nieruchomoœci w Augsburgu. Karierê miêdzynarodow¹
rozpocz¹³ w 1993 roku jako Doradca Klienta w Nowym Jorku, gdzie HYPOBANK koncentrowa³ wszystkie dzia³ania dotycz¹ce Stanów Zjednoczonych.
W 1997 roku do³¹czy³ do zespo³u ds. analizy ryzyka w SKWB (Schöller
Bank Saltzburger Kredit- und Wechselbank) w Wiedniu. Od pocz¹tku 1998
roku kierowa³ nowo powsta³ym pionem nieruchomoœci w Polsce i zosta³
Management Committee Grupy HypoVereinsbank w Polsce. Po objêciu
przez HVB AG akcji Banku BPH w 1999 roku zosta³ mianowany Dyrektorem Departamentu Finansowania Nieruchomoœci i w czerwcu 2000 roku
obj¹³ stanowisko Cz³onka Zarz¹du HypoVereinsbank Banku Hipotecznego
SA. W Banku Hipotecznym odpowiada za finansowanie nieruchomoœci
komercyjnych.
5
BOGDAN NAWROCKI
CZŁONEK ZARZĄDU, 40 LAT
Pracê zawodow¹ podj¹³ w 1987 w Nowym Jorku, gdzie pracowa³ przez 6
lat w dwóch instytucjach dzia³aj¹cych na rynku developerskim. W latach
1993–1996 rozpocz¹³ pracê w Ministerstwie Finansów w Departamencie
Systemu Bankowego i Instytucji Finansowych, podczas której by³ odpowiedzialny za wspó³pracê z bankami zagranicznymi oraz za kontakty z OECD,
wspó³uczestnicz¹c w negocjacjach przyst¹pienia Polski do OECD. W latach
1996–1999 pracowa³ w Banku Przemys³owo-Handlowym SA, gdzie pe³ni³
funkcjê Zastêpcy Dyrektora Departamentu Klienta Komercyjnego oraz
Zastêpcy Dyrektora Departamentu Sprzeda¿y i odpowiada³ za rynek warszawski oraz zorganizowanie Zespo³u Rozwoju Biznesu i Marketingu w
Warszawie; od maja 1999 jest Cz³onkiem Zarz¹du HypoVereinsbank Banku
Hipotecznego SA i jest odpowiedzialny za Departament Skarbu, Departament Wyceny Bankowo-Hipotecznej Wartoœci Nieruchomoœci, a obecnie
równie¿ za Departamenty Kredytów Detalicznych. W ramach prac Zarz¹du
odpowiada za pasywn¹ stronê dzia³alnoœci banku hipotecznego, miêdzy
innymi za przygotowanie i przeprowadzenie emisji hipotecznych listów
zastawnych.
6
Sprawozdanie Zarz¹du
z dzia³alnoœci Banku
w okresie sprawozdawczym
od dnia 1 stycznia 2000 roku do dnia 31 grudnia 2000 roku
7
Rok 2000 by³ pierwszym rokiem dzia³alnoœci operacyjnej HypoVereinsbank
Banku Hipotecznego SA powsta³ego wskutek przekszta³cenia dzia³aj¹cego
w Polsce od 1995 roku banku uniwersalnego HYPO-BANK POLSKA S.A.
Zgodê na przekszta³cenie wyda³a Komisja Nadzoru Bankowego 1 grudnia
1999 roku (Uchwa³a nr 244/KNB/99), lecz zarejestrowanie przez S¹d Rejestrowy odpowiednich zmian w Statucie Banku, pozwalaj¹cych na rozpoczêcie dzia³alnoœci operacyjnej, nast¹pi³o dopiero 24 stycznia 2000 roku.
Kolejnym wydarzeniem, które mia³o miejsce pod koniec roku 1999 lecz
wywar³o decyduj¹cy wp³yw na aktywnoœæ i zakres dzia³alnoœci Banku
w roku 2000 by³a zmiana akcjonariusza Banku. Niezbêdna okaza³a siê
weryfikacja pewnych za³o¿eñ oraz zasad dotycz¹cych funkcjonowania
HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA zw³aszcza w obszarze finansowania nieruchomoœci dla klientów detalicznych, uwzglêdniaj¹ca rozwi¹zania stosowane przez nowego akcjonariusza – Bank Przemys³owo-Handlowy SA w Krakowie.
Na prowadzone w tym zakresie uzgodnienia na³o¿y³y siê - realizowany w
Banku Przemys³owo-Handlowym SA Projekt Integracji oraz przeprowadzana w koncernie HypoVereinsbank AG dywizjonalizacja struktury organizacyjnej.
Zmiany podleg³oœci kompetencyjnej w koncernie HypoVereinsbank AG,
bêd¹cego z kolei akcjonariuszem Banku Przemys³owo-Handlowego SA,
skutkowa³y równie¿ w HypoVereinsbank Banku Hipotecznym SA zmianami
struktury organizacyjnej oraz zmian¹ sk³adów osobowych jego organów.
W sposób oczywisty harmonogram realizacji przyjêtego jeszcze dla potrzeb
procesu licencyjnego Programu dzia³alnoœci musia³ zostaæ skorygowany.
W praktyce dopiero w drugiej po³owie roku 2000 Bank móg³ skupiæ siê na
budowie portfela kredytowego oraz przygotowaniach do przeprowadzenia
pierwszej emisji hipotecznych listów zastawnych.
Czynnikiem zewnêtrznym zdecydowanie wp³ywaj¹cym na efekty dzia³alnoœci kredytowej Banku by³a niezwykle trudna sytuacja w s¹dach wieczystoksiêgowych, uniemo¿liwiaj¹ca sprawne dokonywanie wpisów do ksi¹g
wieczystych.
Rok obrotowy 2000 sta³ wiêc przede wszystkim pod znakiem dalszych
przekszta³ceñ strukturalnych i organizacyjnych Banku, udzia³u w procesie
integracji realizowanym przez jedynego akcjonariusza oraz negocjowania
zasad wspó³pracy w zakresie pozyskiwania przez Bank Przemys³owoHandlowy SA klientów detalicznych dla HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA.
PRZEKSZTAŁCENIA STRUKTURALNE I DZIAŁANIA
ORGANIZACYJNE BANKU
8
Zmiana akcjonariusza Banku oraz zmiany podleg³oœci kompetencyjnej w
koncernie HypoVereinsbank AG skutkowa³y zmianami struktury organizacyjnej oraz zmian¹ sk³adów osobowych jego organów.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy dokona³o w czerwcu 2000 roku daleko
id¹cych zmian w sk³adzie Rady Nadzorczej, obejmuj¹cych równie¿ jej
Przewodnicz¹cego.
Zmiany osobowe w Zarz¹dzie Banku oraz nowy podzia³ kompetencji
poszczególnych Cz³onków Zarz¹du skorelowany by³ ze zmianami organizacyjnymi i strukturalnymi wynikaj¹cymi z uzgodnieñ i zaleceñ wypracowanych w Projekcie Integracji, realizowanym w Grupie BPH. Decyzje o nowym
podziale kompetencji Cz³onków Zarz¹du, powo³aniu nowego Prezesa Zarz¹du
Banku oraz zatwierdzeniu nowej struktury organizacyjnej Banku zosta³y
podjête przez Radê Nadzorcz¹ we wrzeœniu 2000 roku.
Na ostateczne decyzje o strukturze organizacyjnej Banku mia³y równie¿
wp³yw konsultacje prowadzone z Generalnym Inspektoratem Nadzoru
Bankowego (GINB). Przyjêta pierwotnie przez projekt integracji koncepcja
utworzenia w Banku Hipotecznym wspólnego dla obu banków – HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA oraz dla Banku Przemys³owo-Handlowego SA – Centrum Obs³ugi Kredytów Hipotecznych zosta³a zakwestionowana
przez Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego. Akceptacji GINB oraz
Powiernika Banku Hipotecznego nie uzyska³a równie¿ koncepcja wspólnej
lokalizacji przy Centrali BPH w Krakowie jednostek organizacyjnych obu
banków zajmuj¹cych siê obs³ug¹ kredytów detalicznych.
Wobec przeci¹gaj¹cych siê negocjacji z Bankiem Przemys³owo-Handlowym
SA odnoœnie obs³ugi klientów detalicznych Banku Hipotecznego przez sieæ
oddzia³ów BPH Zarz¹d Banku podj¹³ decyzjê o uruchomieniu w³asnej, bezpoœredniej akwizycji w siedzibie Banku.
Realizacja w Grupie BPH procesu integracji oraz dywizjonalizacji polega³a
równie¿ na poszukiwaniu oszczêdnoœci i efektów synergii czy to w obszarze
wykorzystywania powierzchni biurowych, czy te¿ obsady etatowej we
wszystkich podmiotach nale¿¹cych do Grupy. Dla HypoVereinsbank Banku
Hipotecznego SA skutkowa³o to opóŸnieniem w zatrudnianiu pracowników, zw³aszcza pionów kredytowych oraz rzeczoznawców maj¹tkowych.
Przed³u¿enie umowy najmu z firm¹ AKTYN Sp. z o.o. na kolejne piêæ lat na
dotychczas zajmowane przez Bank powierzchnie biurowe nast¹pi³o w
czerwcu 2000 roku.
Istotnym, pozytywnym wydarzeniem dla Banku by³ powrót 1 wrzeœnia
2000 roku do HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA grupy specjalistów
ds. kredytów komercyjnych, by³ych pracowników HYPO-BANK POLSKA
S.A., którzy wraz z obs³ugiwanymi przez siebie kredytami i klientami
ówczesnego banku uniwersalnego zostali przeniesieni w paŸdzierniku 1998
r. do Vereinsbank Polska SA, a w listopadzie 1999 roku w³¹czeni do Banku
Przemys³owo-Handlowego SA. Powrót ten z jednej strony umo¿liwi³ odzyskanie przez Bank kontaktów ze swoimi dawnymi klientami, a z drugiej
pozwoli³ na prowadzenie aktywniejszej akwizycji kredytów komercyjnych.
Po wnikliwej analizie przeprowadzonej jeszcze w roku 1999 mo¿liwoœci
wdro¿enia i adaptowania do polskich wymogów i standardów sprawozdawczych oraz rozliczeñ miêdzybankowych systemu komputerowego
obowi¹zuj¹cego jako rozwi¹zanie standardowe dla dzia³alnoœci hipotecznej w koncernie HypoVereinsbank AG w marcu roku 2000 podpisana
zosta³a przez Bank umowa z firm¹ COMP Rzeszów SA na zakup oferowanego przez tê firmê kompleksowego systemu informatycznego dla banków
hipotecznych - CHEOPS. Wdro¿enie nowego systemu informatycznego
wymaga³o czêœciowej wymiany oprzyrz¹dowania komputerowego Banku,
zainstalowania i skonfigurowania nowego systemu, jego sparametryzowania i przetestowania. Wdro¿enie operacyjne systemu CHEOPS nast¹pi³o w
listopadzie 2000 roku.
HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA W PROJEKCIE INTEGRACJI
Zarz¹d HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA prowadzi³ z nowym
akcjonariuszem rozmowy o wspó³pracy w obszarze finansowania nieruchomoœci uwzglêdniaj¹cej z jednej strony know-how banku hipotecznego w tym
obszarze, a z drugiej strony dobrze rozwiniêt¹ sieæ placówek bankowych
BPH SA.
Projekt integracji potwierdzi³ przedstawion¹ w dokumentach licencyjnych
koncepcjê pozyskiwania klientów detalicznych Banku Hipotecznego poprzez „szeroko rozwiniêt¹ sieæ oddzia³ów Banku Przemys³owo-Handlowego
SA” i nie przewidywa³ koniecznoœci tworzenia w³asnych placówek przez
Bank Hipoteczny.
9
W ramach Projektu integracji powo³anych zosta³o szereg grup roboczych
weryfikuj¹cych przyjête uprzednio w Banku Hipotecznym procedury, harmonizuj¹cych produkty Banku Hipotecznego oraz BPH, unifikuj¹cych
regulacje wewnêtrzne obu tych banków oraz wypracowuj¹cych zasady
wspó³pracy w zakresie sprzeda¿y i wspólnej obs³ugi klientów.
Wiêkszoœæ prac zosta³a zakoñczona w maju 2000 roku – wypracowane
zosta³y ujednolicone procedury analizy wniosku kredytowego, dokonano
harmonizacji produktów obu banków, wypracowano zasady sprzeda¿y
przez oddzia³y BPH kredytów Banku Hipotecznego. Bank Hipoteczny
przeszkoli³ w tym zakresie pracowników wytypowanych do wspó³pracy w
pierwszym etapie 9 oddzia³ów BPH SA (w Warszawie, Krakowie, £odzi,
Katowicach, Poznaniu, Gdyni, Szczecinie, Wroc³awiu oraz Bielsku-Bia³ej).
Przeprowadzony zosta³ praktyczny test wspó³pracy w wybranych oddzia³ach BPH i Centrali Banku Hipotecznego.
Niestety, przyjête w BPH na rok 2000 plany i zadania poszczególnych
oddzia³ów oraz obowi¹zuj¹cy system ocen efektywnoœci i premiowania
poszczególnych oddzia³ów nie przewidywa³y prowadzenia przez nie akwizycji na rzecz Banku Hipotecznego. Dopiero w paŸdzierniku 2000 roku
zosta³y ostatecznie uzgodnione zasady rozliczenia pomiêdzy Bankiem
Przemys³owo-Handlowym SA a HypoVereinsbank Bankiem Hipotecznym
SA z tytu³u prowadzonej na rzecz Banku Hipotecznego akwizycji.
PROGRAM DZIAŁALNOŚCI
10
Za³o¿enia Programu dzia³alnoœci jak równie¿ zasady jego realizacji, produkt
i procedury Banku Hipotecznego wypracowane zosta³y pierwotnie we wspó³pracy pomiêdzy naszym Bankiem a ówczesnym jedynym jego akcjonariuszem HypoVereinsbank AG z Monachium. Przejêcie Banku przez Bank
Przemys³owo-Handlowy SA oraz zmiana podleg³oœci kompetencyjnej w koncernie HypoVereinsbank AG skutkowa³y koniecznoœci¹ dokonania przez
Bank ponownych uzgodnieñ z Bankiem Przemys³owo-Handlowym SA.
Sygnalizowane powy¿ej dzia³ania o charakterze organizacyjno-proceduralnym wymusi³y korektê tempa realizacji Programu dzia³alnoœci. Skupienie
siê Banku na budowie bezpiecznego portfela kredytowego poprzez udzielanie w pierwszej kolejnoœci kredytów na finansowanie nieruchomoœci przeznaczonych do prowadzenia dzia³alnoœci gospodarczej, tzw. kredytów
komercyjnych, a nastêpnie obs³ugi klientów detalicznych w zakresie finansowania ich inwestycji mieszkaniowych, tzw. kredytów detalicznych oraz
przygotowywaniu pierwszej emisji hipotecznych listów zastawnych mo¿liwe by³o dopiero w drugiej po³owie roku 2000.
Innym za³o¿eniem Programu dzia³alnoœci (ujêtym jeszcze m.in. w porozumieniu pomiêdzy przedstawicielami HYPO-BANK POLSKA S.A., Banku
Przemys³owo-Handlowego SA oraz HypoVereinsbank AG z Monachium w
kwietniu 1999 r.) by³a zasada bezwzglêdnego przekazywania do Banku
Hipotecznego wszystkich kredytów – zarówno komercyjnych jak i detalicznych – spe³niaj¹cych wymogi ustawy o listach zastawnych i bankach
hipotecznych, nale¿¹cych do portfela Banku Przemys³owo-Handlowego SA
oraz HypoVereinsbank AG.
KREDYTY KOMERCYJNE – NA FINANSOWANIE NIERUCHOMOŚCI
PRZEZNACZONYCH DO PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
W roku 2000 Bank Hipoteczny przeprowadzi³ analizê kilkunastu wybranych kredytów komercyjnych, nale¿¹cych do portfela kredytowego Banku
Przemys³owo-Handlowego SA oraz HypoVereinsbank AG jak równie¿
rozpocz¹³ analizê nowych wniosków kredytowych. W tym czasie Zarz¹d
Banku Hipotecznego zakwalifikowa³ wstêpnie do przejêcia b¹dŸ uruchomienia 7 kredytów komercyjnych o ³¹cznej wartoœci ponad 150 mln z³otych. W wyniku niezwykle trudnej sytuacji w s¹dach wieczysto-ksiêgowych
tylko w jednym z tych przypadków ca³¹ procedurê uda³o siê zakoñczyæ przed
koñcem roku.
DETALICZNE KREDYTY HIPOTECZNE – NA FINANSOWANIE INWESTYCJI
MIESZKANIOWYCH OSÓB FIZYCZNYCH
Rozpoczêcie przez Bank dzia³alnoœci kredytowej w tym sektorze klientów
by³o mo¿liwe w praktyce dopiero po podjêciu przez Komisjê Nadzoru
Bankowego decyzji, przekazanej bankom hipotecznym pismem z 2 maja
2000 roku, umo¿liwiaj¹cej dokonywanie przez banki hipoteczne wyp³aty
kredytu przed dokonaniem wpisu do ksiêgi wieczystej.
Wymaga³o to jednak wprowadzenia przez Bank wymogu dodatkowego
przejœciowego zabezpieczenia udzielanych kredytów do momentu uprawomocnienia siê wpisu ustanawiaj¹cego hipotekê na nieruchomoœci stanowi¹cej wymagane przez bank zabezpieczenie kredytu.
Odpowiedni¹ umowê ubezpieczenia kredytów hipotecznych w okresie
pomostowym Bank podpisa³ z Towarzystwem Ubezpieczeniowym EUROPA
SA we wrzeœniu 2000 roku.
Interesuj¹ce efekty przynios³a podjêta przez Bank Hipoteczny w³asna
bezpoœrednia akwizycja klientów w siedzibie Centrali Banku, poprzedzona
rozpoczêt¹ w lipcu 2000 roku promocj¹ kredytu hipotecznego adresowan¹
do potencjalnych klientów z regionu warszawskiego.
W trakcie 5 miesiêcy dzia³alnoœci tego jedynego punktu obs³ugi klienta
HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA obs³u¿onych zosta³o prawie
2000 zapytañ telefonicznych oraz 220 bezpoœrednich wizyt klientów w
Banku, skutkuj¹cych z³o¿eniem 59 formalnych wniosków o kredyt z Banku
Hipotecznego. Dalszych 29 wniosków, nie spe³niaj¹cych wymogów ustawy
o listach zastawnych i bankach hipotecznych, przekazanych zosta³o do
Oddzia³ów BPH w Warszawie. Podaj¹c powy¿sze liczby, nie oddaj¹ce oczywiœcie ani poziomu potecjalnego zainteresowania produktem Banku Hipotecznego, ani te¿ mo¿liwoœci Banku, chcemy podkreœliæ relacje pomiêdzy
liczb¹ klientów zainteresowanych ofert¹ Banku a tymi, którzy zdecydowali
siê na wizytê w Banku (jedna osoba na dziewiêæ), na fakt, ¿e prawie co
trzecia wizyta w banku finalizowana by³a z³o¿eniem formalnego wniosku o
kredyt. S¹ to relacje dotychczas nieosi¹galne dla ¿adnego z banków uniwersalnych, oferuj¹cych hipoteczne kredyty mieszkaniowe. Œwiadczyæ to
mo¿e z jednej strony o jakoœci produktu oferowanego przez HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA oraz wysokim profesjonalizmie obs³ugi klienta, a
z drugiej strony o pewnej samoweryfikacji klientów, wynikaj¹cej ze specjalnego postrzegania przez nich roli i pozycji Banku Hipotecznego.
11
W drugiej po³owie roku rozpoczêta zosta³a procedura transferu pierwszej
partii indywidualnych kredytów hipotecznych z Banku Przemys³owo-Handlowego SA. Po wstêpnym wyselekcjonowaniu z portfela BPH 143 kredytów
hipotecznych do przeniesienia do Banku Hipotecznego oraz przeprowadzeniu analizy dokumentów i dokonaniu wyceny bankowo-hipotecznej wartoœci
nieruchomoœci stanowi¹cych ich zabezpieczenie, przygotowanych zosta³o
do transferu 31 kredytów o ³¹cznej wartoœci ponad 7 mln z³otych, a wiêc
tylko co pi¹ty kredyt spe³nia³ wymogi Ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych. Uwa¿amy, ¿e trudno o lepsz¹ rekomendacjê dla zwolenników idei specjalistycznych banków hipotecznych jako wy³¹cznych
emitentów listów zastawnych, jak równie¿ dla samych nabyców listów
zastawnych emitowanych przez HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
LISTY ZASTAWNE
W ostatnim dniu rozliczeniowym roku obrotowego, dnia 29 grudnia 2000
roku HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA przeprowadzi³ I Emisjê hipotecznych listów zastawnych, która stanowi³a pierwsz¹ niematerialn¹
emisjê listów zastawnych w historii Polski.
12
Pierwsza emisja listów zastawnych HypoVereinsbank Banku Hipotecznego
SA zosta³a dokonana w trybie emisji zamkniêtej. Emisja nominowana jest
w EURO, jej ³¹czna wartoœæ wynosi 3 630 000,- EURO, natomiast wartoœæ
nominalna pojedynczego listu zastawnego to 10 000,- EURO. Listy zastawne oprocentowane s¹ wed³ug sta³ej stopy procentowej wynosz¹cej 5,95% w
skali roku. Agentem I Emisji listów zastawnych wyemitowanych przez
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA zosta³ Bank Przemys³owo-Handlowy SA z Krakowa.
Emisja ta stanowi pierwszy etap zatwierdzonego przez Walne Zgromadzenie HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA Programu Emisyjnego na
lata 2000-2003 o ³¹cznej wysokoœci 1.000.000.000 PLN.
Celem HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA jest przeprowadzenie w
roku 2001 pierwszej publicznej emisji listów zastawnych.
IDEA SPECJALISTYCZNEGO BANKU HIPOTECZNEGO W POLSCE
1 stycznia 1998 roku wesz³a w ¿ycie Ustawa o listach zastawnych i bankach hipotecznych. Tym samym stworzone zosta³y warunki prawne dla
funkcjonowania efektywnego systemu finansowania polskiego sektora
nieruchomoœci poprzez wyspecjalizowane banki hipoteczne. Równoczeœnie
stwarza to wyj¹tkow¹ i jedyn¹ szansê wniesienia przez banki hipoteczne
znacz¹cego wk³adu w rozbudowê funkcjonuj¹cego w Polsce rynku kapita³owego poprzez emisjê listów zastawnych jako papierów wartoœciowych o
najwy¿szej jakoœci i poziomie bezpieczeñstwa. Tê szansê nale¿y oceniaæ
równie¿ w kontekœcie zbli¿aj¹cego siê przyst¹pienia Polski do wspólnot
europejskich.
1 grudnia 1999 roku Komisja Nadzoru Bankowego podjê³a decyzje umo¿liwiaj¹ce podjêcie dzia³alnoœci przez dwa pierwsze banki hipoteczne w Polsce
– w tym HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. W roku 2000 Komisja
Nadzoru Bankowego wyda³a licencjê na utworzenie trzeciego banku hipotecznego. Kolejne wnioski licencyjne oczekuj¹ na decyzjê.
Te fakty powinny zakoñczyæ trwaj¹ce wczeœniej dyskusje na temat zasadnoœci tworzenia w Polsce specjalistycznych banków hipotecznych.
Przeprowadzone latem roku 2000 przez Sejm nowelizacje kilku ustaw
reguluj¹cych dzia³alnoœæ instytucji ubezpieczeniowych i finansowych w
Polsce, zdecydowanie poszerzaj¹ grono potencjalnych instytucjonalnych
inwestorów w listy zastawne.
Dzia³alnoœæ lobbystyczna HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA na
rzecz rozwoju banków hipotecznych w Polsce realizowana by³a poprzez
zaanga¿owanie w prace Fundacji na Rzecz Kredytu Hipotecznego oraz
Zwi¹zku Banków Polskich, uczestnictwo w seminariach i konferencjach,
aktywny kontakt z polskimi parlamentarzystami jak równie¿ poprzez
dyskusje w œrodkach masowego przekazu.
BILANS ROCZNY 2000
Na tym tle bilans oraz rachunek zysków i strat sporz¹dzone 31 grudnia
2000 roku odzwierciedlaj¹ wprawdzie stan na dzieñ bilansowy odpowiadaj¹cy sytuacji z ostatniego dnia roku, nie oddaj¹ jednak w ¿aden sposób
merytorycznego i kapita³owego potencja³u, którym Bank dysponowa³ na
koniec roku 2000.
Podsumowuj¹c i bior¹c pod uwagê przebieg roku obrotowego 2000 mo¿na
stwierdziæ, ¿e okres bilansowy podlega³ w praktyce wy³¹cznie wp³ywom
organizacyjno-proceduralnego dostosowywania za³o¿eñ i zasad realizacji
Programu dzia³alnoœci Banku w nowym uk³adzie w³aœcicielskim oraz
czasowo opóŸnionemu podjêciu budowania bazy klientowskiej i wynikaj¹cych z tego nastêpuj¹cych czynników:
– przychody Banku stanowi³y prawie wy³¹cznie wp³ywy z tytu³u odsetek
pochodz¹cych z lokowania funduszy w³asnych Banku w lokaty bankowe
oraz papiery wartoœciowe;
– koszty Banku mia³y przede wszystkim charakter kosztów osobowych i
rzeczowych, wynikaj¹cych z koniecznoœci naboru wysokokwalifikowanych
pracowników, specjalistycznego szkolenia personelu oraz inwestycji niezbêdnych dla rozwoju i dopasowania dzia³alnoœci Banku do nowej roli
Banku Hipotecznego, w tym nabycia nowego kompleksowego systemu
informatycznego.
PROGNOZA NA ROK 2001 – PERSPEKTYWY DLA HYPOVEREINSBANK
BANKU HIPOTECZNEGO SA
W konsekwencji realizowanego wspólnie z Bankiem BPH SA Projektu
Integracji oraz procesu Dywizjonalizacji – HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA obj¹³ rolê centrum kompetencyjnego koncernu HypoVereinsbank AG w sferze finansowania nieruchomoœci w Polsce.
Celem HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA jest uzyskanie w Polsce
pozycji lidera w finansowaniu projektów i inwestycji w obszarze nieruchomoœci o przeznaczeniu gospodarczym. W œredniookresowej strategii banku
wa¿n¹ rolê odgrywa równie¿ finansowanie budownictwa mieszkaniowego,
ze szczególnym uwzglêdnieniem oœrodków wielkomiejskich.
13
Liczne kontakty nawi¹zane przez Bank z potencjalnymi kredytobiorcami
w 2000 roku, zw³aszcza w sektorze klientów komercyjnych, daj¹ gwarancjê zdecydowanego poprawienia wyników i pozycji Banku na rynku finansowania nieruchomoœci w Polsce.
Rozpoczêty proces po³¹czenia Banku Przemys³owo-Handlowego SA z
Powszechnym Bankiem Kredytowym SA postrzegany jest przez Zarz¹d
HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA jako szansa na szersze dotarcie
z ofert¹ zarówno do dotychczasowych klientów obu tych banków, jak
równie¿ na pozyskanie nowych klientów poprzez silniejsz¹ i skuteczniejsz¹
sieæ sprzeda¿y.
W roku 2001 Bank przeprowadzi pierwsz¹ publiczn¹ emisjê listów zastawnych. Jesteœmy przekonani, ¿e HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA jako
sta³y emitent listów zastawnych wniesie istotny wk³ad w rozwój rynku
papierów wartoœciowych w Polsce.
Rozwój listów zastawnych na polskim rynku kapita³owym bêdzie oczywiœcie zale¿a³ od rozwoju gospodarczego oraz polityki pieniê¿nej pañstwa.
Decyduj¹cym czynnikiem bêdzie ograniczenie inflacji i ogólnie stabilna
sytuacja ekonomiczna kraju. Na rozwój rynku listów zastawnych mo¿e
mieæ tak¿e wp³yw aktywna dzia³alnoœæ funduszy inwestycyjnych i emerytalnych inwestuj¹cych w te papiery wartoœciowe.
Dziêki podjêciu dzia³alnoœci operacyjnej przez HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA polscy, niemieccy jak i miêdzynarodowi inwestorzy zyskali
kompetentnego i silnego partnera w Polsce.
14
PODZIĘKOWANIA DLA PRACOWNIKÓW HYPOVEREINSBANK BANKU
HIPOTECZNEGO SA
Miniony rok wymaga³ od wszystkich pracowników znacznego wysi³ku i
zaanga¿owania. Bez pe³nego zaanga¿owania i entuzjazmu naszych pracowników nie by³oby mo¿liwe szybkie zakoñczenie procesu zmian organizacyjno-proceduralnych i rozpoczêcie aktywnej dzia³alnoœci operacyjnej
przez HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. Zarz¹d wyra¿a wszystkim
pracownikom serdeczne podziêkowania.
Jacek Furga
Prezes Zarz¹du
Peter Neubauer
Wiceprezes Zarz¹du
Bogdan Karol Nawrocki
Cz³onek Zarz¹du
Helmut Fischer
Cz³onek Zarz¹du
15
16
Opinia bieg³ego rewidenta
z badania Sprawozdania Finansowego HypoVereinsbanku Banku Hipotecznego SA
DLA AKCJONARIUSZY
H Y P O V E R E I N S B A N KU B A N KU H I P O T E C Z N E G O S A
17
Przeprowadziliœmy badanie za³¹czonego sprawozdania finansowego
HypoVereinsbanku Banku Hipotecznego SA z siedzib¹ w Warszawie, na
które sk³ada siê: bilans sporz¹dzony na dzieñ 31 grudnia 2000 roku, który
po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumê 196.302.652,23 z³otych,
zestawienie pozycji pozabilansowych udzielonych na ten dzieñ w kwocie
29.791.129,73 z³otych, rachunek zysków i strat za rok obrotowy koñcz¹cy
siê tego dnia, wykazuj¹cy zysk netto w kwocie 2.150.392,81 z³otych, rachunek przep³ywu œrodków pieniê¿nych za rok obrotowy koñcz¹cy siê tego
dnia, wykazuj¹cy zwiêkszenie stanu œrodków pieniê¿nych netto o kwotê
666.792,37 z³otych oraz informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego.
Za sporz¹dzenie sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarz¹d
Banku. Naszym zadaniem by³o zbadanie sprawozdania finansowego i
wydanie na jego temat opinii.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliœmy stosownie do postanowieñ Miêdzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdañ Finansowych
wydanych przez Miêdzynarodow¹ Federacjê Ksiêgowych, rozdzia³u 7 ustawy z dnia 29 wrzeœnia 1994 roku o rachunkowoœci (Dz. U. nr 121, poz. 591
wraz z póŸniejszymi zmianami) oraz norm wykonywania zawodu bieg³ego
rewidenta, wydanych przez Krajow¹ Radê Bieg³ych Rewidentów. Przepisy te
wymagaj¹, aby badanie zosta³o zaplanowane i przeprowadzone w sposób
daj¹cy wystarczaj¹c¹ pewnoœæ, ¿e sprawozdanie finansowe nie zawiera
istotnych b³êdów. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu o metodê wyrywkow¹ dowodów i zapisów ksiêgowych, z których wynikaj¹ kwoty i
informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje równie¿
ocenê stosowanych zasad rachunkowoœci, znacz¹cych szacunków dokonanych
przez Zarz¹d Banku oraz ocenê ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyra¿amy przekonanie, ¿e przeprowadzone przez nas badanie stanowi
wystarczaj¹c¹ podstawê do wydania opinii.
Naszym zdaniem, za³¹czone sprawozdanie finansowe zosta³o sporz¹dzone
na podstawie prawid³owo prowadzonych ksi¹g rachunkowych i przedstawia w sposób rzetelny, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacjê finansow¹ Banku na dzieñ 31 grudnia 2000 roku, wynik finansowy oraz przep³ywy œrodków pieniê¿nych za rok obrotowy koñcz¹cy siê tego dnia, zgodnie z zasadami rachunkowoœci stosowanymi w Polsce, okreœlonymi w
ustawie z dnia 29 wrzeœnia 1994 roku o rachunkowoœci, uchwale nr 1/98
Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowoœci banków i sporz¹dzania informacji dodatkowej (Dz. Urz. NBP nr 14, poz. 27), stosowanymi w sposób ci¹g³y.
18
Ponadto, zgodnie z wymaganiami ustawy z dnia 29 wrzeœnia 1994 roku o
rachunkowoœci, stwierdzamy, ¿e informacje zawarte w sprawozdaniu z
dzia³alnoœci sporz¹dzonym przez Zarz¹d Banku s¹ zgodne z informacjami
zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Bieg³y rewident nr 3683/5018
Janina Skwarka
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Bieg³y rewident nr 796/1670
Bogdan Dêbicki, Cz³onek Zarz¹du
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Richard Cysarz, Pe³nomocnik
Warszawa, 27 lutego 2001 roku
R A C H U N E K Z Y S KÓ W I S T R AT
SPORZĄDZONY ZA OKRES OD 01.01.2000 DO 31.12.2000 W 0,00 ZŁ
Lp.
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
XVI
XVII
XVIII
XIX
XX
XXI
XXII
Wyszczególnienie pozycji rachunku
Przychody z tytu³u odsetek:
1. Od instytucji finansowych
2. Od klientów i sektora bud¿etowego
3. Papierów wartoœciowych
a) o sta³ej kwocie dochodu
b) o zmiennej kwocie dochodu
4. Pozosta³e
Koszty odsetek
1. Od instytucji finansowych
2. Od klientów i sektora bud¿etowego
3. Pozosta³e
Wynik z tytu³u odsetek
Przychody z tytu³u prowizji
Koszty z tytu³u prowizji
Wynik z tytu³u prowizji
Przychody z akcji, udzia³ów i innych papierów wartoœciowych
1. Od jednostek zale¿nych
2. Od jednostek stowarzyszonych
3. Od innych jednostek
Wynik na operacjach finansowych
1. Papierami wartoœciowymi
2. Pozosta³ych
Wynik z pozycji wymiany
Wynik na dzia³alnoœci bankowej
Pozosta³e przychody operacyjne
Pozosta³e koszty operacyjne
Koszty dzia³ania banku
1. Wynagrodzenia
2. Narzuty na wynagrodzenia
3. Pozosta³e
Amortyzacja œrodków trwa³ych i wartoœci niematerialnych i prawnych
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoœci
1. Odpisy na rezerwy na nale¿noœci, zobowi¹zania warunkowe
i inne oraz ogólny fundusz ryzyka
2. Aktualizacja wartoœci maj¹tku finansowego
Rozwi¹zanie rezerw i zmniejszenia dotycz¹ce aktualizacji
1. Nale¿noœci zobowi¹zañ warunkowych i innych
2. Wartoœci maj¹tku finansowego
Ró¿nica wartoœci rezerw i aktualizacji
Wynik z dzia³alnoœci operacyjnej
Wynik na operacjach nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
Wynik finansowy brutto
1. Zysk brutto
2. Strata brutto
Obowi¹zkowe obci¹¿enie wyniku finansowego
1. Podatek dochodowy
2. Pozosta³e obowi¹zkowe obci¹¿enia
Wynik finansowy netto
1. Zysk netto
2. Strata netto
Stan za okres
01.01.99 - 31.12.99
Stan za okres
01.01.00 - 31.12.00
14 390 097,33
10 653 615,70
0,00
3 736 481,63
3 736 481,63
0,00
0,00
25 218,77
12 049,53
0,00
13 169,24
14 364 878,56
12,00
19 277,87
-19 265,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40 320,07
14 385 932,76
272 745,69
2 346 459,29
14 416 480,52
5 061 363,05
497 114,34
8 858 003,13
1 316 379,51
0,00
28 218 818,74
24 810 865,46
277 390,07
3 130 563,21
3 130 563,21
0,00
0,00
264 479,82
257 291,39
0,00
7 188,43
27 954 338,92
460 373,34
27 712,33
432 661,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-50 295,11
28 336 704,82
1 707 700,34
537 258,83
18 708 374,09
7 951 478,90
862 143,24
9 894 751,95
1 565 528,48
4 141 400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3 420 640,87
0,00
0,00
0,00
-3 420 640,87
0,00
-3 420 640,87
-792 589,00
-792 589,00
0,00
-2 628 051,87
0,00
-2 628 051,87
4 141 400,00
0,00
48 563,05
48 563,05
0,00
-4 092 836,95
5 140 406,81
0,00
0,00
0,00
5 140 406,81
5 140 406,81
0,00
2 990 014,00
2 990 014,00
0,00
2 150 392,81
2 150 392,81
19
B I L A N S B A N KU S P O R Z Ą D Z O N Y N A D Z I E Ń 3 1 . 1 2 . 2 0 0 0 R . W 0 , 0 0 Z Ł
Lp.
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
20
X
XI
XII
XIII
XIV
Aktywa
Kasa, œrodki w Banku Centralnym
1. A’ vista
2. Rezerwa obowi¹zkowa
3. Inne œrodki
D³u¿ne papiery wartoœciowe uprawnione
do redyskontowania w Banku Centralnym
Nale¿noœci od innych instytucji finansowych
1. A’ vista
2. Terminowe
w tym lokaty bankowe
Nale¿noœci od klientów i sektora bud¿etowego
1. Nale¿noœci od klientów
2. Nale¿noœci od sektora bud¿etowego
w tym operacje nadzwyczajne
D³u¿ne papiery wartoœciowe
1. Emitentów pañstwowych
2. Innych emitentów
w tym odkupione w³asne
Akcje, udzia³y i inne papiery wartoœciowe o zmiennej kwocie dochodu
Akcje i udzia³y w jednostkach zale¿nych
1. W instytucjach finansowych
2. W pozosta³ych jednostkach
Akcje i udzia³y w jednostkach stowarzyszonych
Akcje i udzia³y w jednostkach o sta³ej kwocie dochodu
Wartoœci niematerialne i prawne
1. Koszty organizacji poniesione przy za³o¿eniu
lub póŸniejszym rozszerzeniu spó³ki akcyjnej
2. Wartoœæ firmy
3. Inne wartoœci niematerialne i prawne
4. Zaliczki na poczet wartoœci niematerialnych i prawnych
Rzeczowy maj¹tek trwa³y
1. Nieruchomoœci
2. Pozosta³e œrodki trwa³e
3. Inwestycje rozpoczête
4. Zaliczki na poczet inwestycji
Akcje w³asne i udzia³y do zbycia
Inne aktywa
1. Przyjête aktywa do zbycia
2. Pozosta³e
Rozliczenia miêdzyokresowe
Suma aktywów
Stan na 31.12.1999
Stan na 31.12.2000
963 140,82
963 140,82
0,00
0,00
329 411,81
329 411,81
0,00
0,00
0,00
135 898 130,22
519 490,49
135 378 639,73
135 000 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20 972 056,52
20 972 056,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
569 283,92
0,00
152 636 390,78
1 820 011,87
150 816 378,91
149 691 472,00
14 280 431,27
14 280 431,27
0,00
0,00
21 387 871,07
21 387 871,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 309 277,78
473 357,20
0,00
95 926,72
0,00
1 855 724,95
0,00
1 854 324,95
1 400,00
0,00
0,00
764 101,58
0,00
764 101,58
120 700,48
356 558,39
0,00
2 385 337,70
1 567 381,69
2 991 967,42
0,00
2 991 967,42
0,00
0,00
0,00
63 590,35
0,00
63 590,35
303 711,75
161 143 138,49
196 302 652,23
B I L A N S B A N KU S P O R Z Ą D Z O N Y N A D Z I E Ń 3 1 . 1 2 . 2 0 0 0 R . W 0 , 0 0 Z Ł
Lp.
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
Pasywa
Zobowi¹zania wobec Banku Centralnego
Zobowi¹zania wobec instytucji finansowych
1. A’ vista
2. Terminowe
w tym lokaty w bankach
Zobowi¹zania wobec klientów i sektora bud¿etowego
1. Zobowi¹zania wobec klientów
a) lokaty oszczêdnoœciowe
a’ vista
terminowe
b) pozosta³e
a’ vista
terminowe
2. Zobowi¹zania wobec sektora bud¿etowego
w tym operacje nadzwyczajne
Zobowi¹zania z tytu³u papierów wartoœciowych
1. W³asnych obligacji
2. Pozosta³e
Fundusze specjalne i inne pasywa
1. Fundusze specjalne
2. Inne pasywa
Rozliczenia miêdzyokresowe i przychody przysz³ych okresów
1. Rozliczenia miêdzyokresowe
2. Przychody przysz³ych okresów
Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy od osób prawnych
2. Pozosta³e rezerwy
Zobowi¹zania podporz¹dkowane
Kapita³ podstawowy
Zadeklarowane, lecz nie wniesione wk³ady na poczet
kapita³u podstawowego (wielkoœæ ujemna)
Kapita³ zapasowy
1. Ze sprzeda¿y akcji powy¿ej ich wartoœci nominalnej
2. Tworzony ustawowo
3. Tworzony zgodnie ze statutem
4. Inny
Kapita³ rezerwowy
1. Z aktualizacji wyceny
2. Na ogólne ryzyko bankowe
3. Pozosta³e
Rezerwa rewaluacyjna
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg³ych
1. Zysk (wielkoœæ dodatnia)
2. Strata (wielkoœæ ujemna)
Wynik finansowy netto roku obrotowego
1. Zysk netto (wielkoœæ dodatnia)
2. Strata netto (wielkoœæ ujemna)
Suma pasywów
Stan na 31.12.1999
Stan na 31.12.2000
0,00
18 151,56
18 151,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
63 453 067,56
4 751,01
63 448 316,55
2 519 177,38
2 519 177,38
0,00
285 060,61
285 060,61
0,00
0,00
86 700 000,00
0,00
17 945 141,72
0,00
17 945 141,72
17 729 120,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 998 411,77
0,00
13 998 411,77
1 899 278,42
5 695,83
1 893 582,59
2 563 751,52
2 551 986,32
11 765,20
377 994,61
377 994,61
0,00
0,00
149 200 000,00
0,00
10 795 733,25
10 795 733,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 628 051,87
0,00
-2 628 051,87
0,00
8 167 681,38
8 167 681,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 150 392,81
2 150 392,81
161 143 138,49
196 302 652,23
21
S P R A W O Z D A N I E Z P R Z E P ŁY W U Ś R O D KÓ W P I E N I Ę Ż N Y C H
ZA OKRES 01.01.2000 – 31.12.2000
Lp.
A
I
II
III
22
B
I
II
III
C
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
D
E
F
Wyszczególnienie
Przep³yw œrodków pieniê¿nych z dzia³alnoœci operacyjnej
Wynik finansowy netto zysk/strata
Korekty o pozycje (suma 1-19):
1. Amortyzacja
2. Zysk/strata z tytu³u ró¿nic kursowych
3. Odsetki i dywidendy otrzymane i zap³acone
4. Rezerwy na nale¿noœci
5. Inne rezerwy
6. Podatek dochodowy od zysku brutto
7. Podatek dochodowy zap³acony
8. Wynik na sprzeda¿y i likwidacji sk³adników dzia³alnoœci inwestycyjnej
9. Zmiana stanu d³u¿nych papierów wartoœciowych
10. Zmiana stanu nale¿noœci od innych instytucji finansowych
11. Zmiana stanu nale¿noœci od klientów i sektora bud¿etowego
12. Zmiana stanu akcji, udzia³ów i innych papierów wartoœciowych
o zmiennej kwocie dochodu
13. Zmiana stanu zobowi¹zañ wobec instytucji finansowych
14. Zmiana stanu zobowi¹zañ wobec klientów i sektora bud¿etowego
15. Zmiana stanu zobowi¹zañ z tytu³u papierów wartoœciowych
16. Zmiana stanu innych zobowi¹zañ
17. Zmiana stanu rozliczeñ miêdzyokresowych
18. Zmiana stanu przychodów przysz³ych okresów
19. Pozosta³e pozycje
Œrodki pieniê¿ne netto z dzia³alnoœci operacyjnej (I+II)
Przep³yw œrodków pieniê¿nych z dzia³alnoœci inwestycyjnej
Wp³ywy z dzia³alnoœci inwestycyjnej (1-6)
1. Sprzeda¿ wartoœci niematerialnych i prawnych
2. Sprzeda¿ sk³adników rzeczowego maj¹tku trwa³ego
3. Sprzeda¿ akcji i udzia³ów w jednostkach zale¿nych
4. Sprzeda¿ akcji i udzia³ów w jednostkach stowarzyszonych
5. Sprzeda¿ innych akcji, udzia³ów i papierów wartoœciowych
Wydatki z tytu³u dzia³alnoœci inwestycyjnej (1-6)
1. Nabycie wartoœci niematerialnych i prawnych
2. Nabycie sk³adników rzeczowego maj¹tku trwa³ego
3. Nabycie akcji i udzia³ów w jednostkach zale¿nych
4. Nabycie akcji i udzia³ów w jednostkach stowarzyszonych
5. Nabycie innych akcji, udzia³ów i papierów wartoœciowych
Œrodki pieniê¿ne netto z dzia³alnoœci inwestycyjnej (I+II)
Przep³yw œrodków pieniê¿nych z dzia³alnoœci finansowej
Zaci¹gniêcie d³ugoterminowych kredytów i po¿yczek wobec banków
Sp³ata d³ugoterminowych kredytów i po¿yczek wobec banków
Emisja obligacji lub innnych papierów wartoœciowych wobec
innych instytucji finansowych
Wykup obligacji lub innych papierów wartoœciowych wobec
innych instytucji finansowych
Zmiana stanu zobowi¹zañ podporz¹dkowanych
P³atnoœci dywidend i innych wyp³at wobec w³aœcicieli
P³atnoœci zobowi¹zañ z tytu³u umów leasingu finansowego
Wp³ywy z emisji akcji i udzia³ów w³asnych oraz dop³at do kapita³u
Pozosta³e pozycje
Œrodki pieniê¿ne netto z dzia³alnoœci finansowej (I-IX)
Zmiana œrodków pieniê¿nych netto (A+B+C)
Œrodki pieniê¿ne na pocz¹tku roku obrotowego
Œrodki pieniê¿ne na koniec roku obrotowego (D+E)
31.12.1999
31.12.2000
-2 628 051,87
-75 461 404,68
1 316 379,51
0,00
-3 250 211,74
231 960,42
0,00
-792 589,00
0,00
-2 499 409,27
1 641 822,44
-73 416 447,40
0,00
2 150 392,81
-28 264 879,11
1 565 528,48
0,00
-1 341 073,99
3 829 794,42
0,00
2 990 014,00
-2 246 209,00
3 210,52
93 673,80
-15 437 739,18
-18 375 047,11
0,00
-613 444,58
0,00
0,00
2 265 694,16
0,00
0,00
301 686,51
-150 202,33
11 765,20
-1 775 974,59
-26 114 486,30
201 699,58
1 718 835,36
0,00
-78 089 456,55
18 105 734,48
0,00
4 513 806,52
9 819
3 771
-3 308
-2 593
-714
981,87
946,09
000,83
866,10
134,73
14 797 733,65
2 614 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 614 500,00
-5 485 989,33
-3 100 434,56
-2 385 554,77
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 871 489,33
15 661 296,00
0,00
0,00
12 100 000,00
50 400 000,00
62 500 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62 500 000,00
-48 508 528,00
29 652 768,00
-791 722,90
2 274 354,21
1 482 631,31
666 792,37
1 482 631,31
2 149 423,68
POZYCJE POZABILANSOWE
WYKAZ SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31.12.2000 R. W 0,00 ZŁ
Lp.
I
II
III
IV
V
VI
Treœæ informacji
Zobowi¹zania udzielone
1. Zobowi¹zania udzielone na rzecz podmiotów finansowych
a) zobowi¹zania dotycz¹ce finansowania
b) zobowi¹zania gwarancyjne
2. Zobowi¹zania udzielone na rzecz podmiotów niefinansowych
3. Zobowi¹zania udzielone na rzecz bud¿etu
Zobowi¹zania otrzymane
1. Zobowi¹zania otrzymane od podmiotów finansowych
2. Zobowi¹zania otrzymane od podmiotów niefinansowych
3. Zobowi¹zania otrzymane od bud¿etu
Operacje walutowe
Operacje papierami wartoœciowymi
Zobowi¹zania z tytu³u operacji instrumentami finansowymi
Inne zobowi¹zania
Stan na 31.12.1999
Stan na 31.12.2000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29 791 129,73
0,00
0,00
0,00
29 791 129,73
29 791 129,73
0,00
0,00
2 543 904,00
2 543 904,00
2 543 904,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23
Informacja dodatkowa
do Sprawozdania Finansowego HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA
wed³ug stanu na dzieñ 31.12.2000 r.
24
Sprawozdanie finansowe zosta³o sporz¹dzone na podstawie Ustawy o rachunkowoœci 29 wrzeœnia 1994 roku (Dz.U. nr 121, poz. 591 wraz z póŸniejszymi zmianami) oraz Uchwa³y nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego
3 czerwca 1998 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowoœci banków i sporz¹dzania informacji dodatkowej (Dz.Urz. NBP nr 14, poz. 27).
Sprawozdanie sporz¹dzone zosta³o na podstawie ksi¹g rachunkowych
Banku. Zasady grupowania operacji gospodarczych wynikaj¹ z przyjêtego
przez Bank, dostosowanego do w³asnych potrzeb i warunków zak³adowego
planu kont. Wewnêtrzny plan kont zosta³ opracowany na podstawie zasad
okreœlonych we wzorcowym planie kont, wprowadzonym zarz¹dzeniem nr 4/
95 Prezesa NBP z dnia 22 lutego 1995 r. (Dz.Urz. NBP nr 6, poz. 11 wraz z
póŸniejszymi zmianami).
I ZASADY RACHUNKOWOŚCI
1. Stosowane zasady wyceny aktywów i pasywów
Sposób i zasady wyceny poszczególnych sk³adników wchodz¹cych w sk³ad aktywów i pasywów
Banku przedstawia tabela nr 1.
2. W roku 2000 nie dokonywano zmian zasad
rachunkowoœci i wyceny.
Aktywa i pasywa
Wycena na dzieñ bilansowy
Ksiêgowanie odchyleñ
aktywa i pasywa stanowi¹ce
bilansowe pozycje walutowe
wycenia siê wed³ug œredniego kursu ustalonego
przez Prezesa NBP obowi¹zuj¹cego na dzieñ
bilansowy
ró¿nice kursowe powsta³e w zwi¹zku z wycen¹
zalicza siê do wyniku z pozycji wymiany
aktywa i pasywa stanowi¹ce
pozabilansowe pozycje walutowe
wycenia siê wed³ug œredniego kursu ustalonego
przez Prezesa NBP obowi¹zuj¹cego na dzieñ
bilansowy
d³u¿ne papiery wartoœciowe
– lokacyjne
powiêkszenie lub zmniejszenie wartoœci
o odsetki, premiê lub dyskonto
z uwzglêdnieniem odpisów trwa³ej
utraty ich wartoœci
odsetki i dyskonto od bonów i obligacji zalicza
siê do przychodów i odsetek od papierów
wartoœciowych, premia od obligacji zaliczana
jest do kosztów z tytu³u odsetek na papierach
wartoœciowych; odpisy z tytu³u trwa³ej utraty
wartoœci papierów wartoœciowych – w ciê¿ar
rezerwy
d³u¿ne papiery wartoœciowe
– handlowe
korekta o dyskonto, premiê i naliczone odsetki –
wycena nie wy¿sza ni¿ cena sprzeda¿y netto,
wynik na sprzeda¿y ustala siê od wyceny po
cenach œrednio wa¿onych
odsetki od obligacji i dyskonto z bonów
skarbowych zalicza siê do przychodów z
odsetek od pap. wart.; premia z obligacji
zaliczana jest do kosztów z tyt. odsetek na pap.
wart.; wynik na sprzeda¿y do przychodów i
kosztów na operacjach finansowych
papiery wartoœciowe z prawem
do kapita³u zakwalifikowane
do papierów przeznaczonych
do obrotu (handlowych)
w cenie nabycia jednak nie wy¿szej ni¿ cena
sprzeda¿y netto
w przypadku, gdy cena sprzeda¿y netto jest
ni¿sza od ceny nabycia, ró¿nicê zalicza siê do
kosztów operacji finansowych
nale¿noœci normalne, w tym
kredyty i po¿yczki
w kwocie wymagaj¹cej zap³aty powiêkszonej
o odsetki nale¿ne
odsetki od nale¿noœci normalnych zalicza siê
do przychodów z tytu³u odsetek
nale¿noœci zagro¿one
w kwocie wymagaj¹cej zasady pomniejszonej
o rezerwy celowe utworzone zgodnie
z przepisami NBP i powiêkszone o nale¿ne
odsetki zapad³e i niezapad³e
odsetki zapad³e i niezapad³e od nale¿noœci
zagro¿onych zalicza siê do przychodów
przysz³ych okresów
zobowi¹zania wobec podmiotów
finansowych, niefinansowych
oraz sektora bud¿etowego
w kwocie wymagaj¹cej zap³aty powiêkszonej
o naliczone odsetki
odsetki od zobowi¹zañ zalicza siê do kosztów
z tytu³u odsetek
œrodki trwa³e oraz wartoœci
niematerialne i prawne
wed³ug cen nabycia lub kosztów wytworzenia
z uwzglêdnieniem aktualizacji wyceny
pomniejszonych o odpisy umorzeniowe
umorzenie uwzglêdniane w rachunku zysków
i strat naliczane jest metod¹ liniow¹ przy
zastosowaniu stawek zgodnych Ustaw¹
o podatku dochodowym od osób prawnych;
œrodki trwa³e oraz wartoœci niematerialne
i prawne o wartoœci pocz¹tkowej nie
przekraczaj¹cej 3.500 PLN umarzane s¹
w ca³oœci pod dat¹ wydania do u¿ytkowania
œrodki pieniê¿ne, kapita³y
(fundusze) oraz pozosta³e
aktywa i pasywa
wed³ug wartoœci nominalnej
25
I I S T R U K T U R A A K T Y W Ó W I PA S Y W Ó W
1.1 Struktura walutowa aktywów
NALEŻNOŚCI BANKU W WALUTACH OBCYCH
AKTYWA
A.
B.
C.
D.
E.
Gotówka w kasach banku
Nale¿noœci od instytucji finansowych
Nale¿noœci od podmiotów gospodarczych
Nale¿noœci od osób prywatnych
Pozosta³e aktywa w walutach obcych
Razem
EUR
31.12.99
EUR
31.12.00
USD
31.12.99
USD
31.12.00
DEM
31.12.99
DEM
31.12.00
Pozosta³e
31.12.99
w tys. z³
Pozosta³e
31.12.00
0,0
43,9
0,0
0,0
463,7
507,6
0,0
14 331,7
0,0
1 984,8
0,0
16 316,5
0,0
16,7
0,0
0,0
0,0
16,7
0,0
395,6
12 295,6
0,0
0,0
12 691,2
0,0
7,8
0,0
0,0
268,1
275,9
0,0
0,6
0,0
0,0
9,9
10,5
0,0
0,8
0,0
0,0
0,0
0,8
0,0
0,2
0,0
0,0
0,0
0,2
1.2 Struktura walutowa pasywów
ZOBOWIĄZANIA BANKU W WALUTACH OBCYCH
PASYWA
26
A. Zobowi¹zania wobec instytucji
finansowych
B. Zobowi¹zania wobec podmiotów
gospodarczych
C. Zobowi¹zania wobec osób prywatnych
D. Emisja w³asnych papierów
E. Pozosta³e pasywa w walutach obcych
Razem
EUR
31.12.99
EUR
31.12.00
USD
31.12.99
USD
31.12.00
DEM
31.12.99
DEM
31.12.00
Pozosta³e
31.12.99
w tys. z³
Pozosta³e
31.12.00
18,1
1 160,7
0,0
16 784,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
18,1
0,0
0,0
13 998,4
67,1
15 226,2
0,0
0,0
0,0
2,3
2,3
0,0
0,0
0,0
0,0
16 784,5
0,0
0,0
0,0
409,2
409,2
0,0
0,0
0,0
372,5
372,5
0,0
0,0
0,0
1,1
1,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Zgodnie z Uchwa³¹ nr 11/98 Komisji Nadzoru
Bankowego z 14 paŸdziernika 1998 r. w ksiêgach
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA nie odnotowano przekroczenia norm dopuszczalnego ryzyka
walutowego.
Pozycja walutowa indywidualna dla walut obcych
wymienialnych nie przekracza³a 15% funduszy
w³asnych Banku, nie odnotowano pozycji walutowej w stosunku do walut obcych niewymienialnych.
Wg stanu na dzieñ 31 grudnia 2000 roku pozycja
walutowa ca³kowita dla wszystkich walut obcych
wynosi³a 4 093,2 tys. PLN, co stanowi 2,60%
funduszy w³asnych Banku.
2. ŹRÓDŁA POZYSKANIA I WYKORZYSTANIA
FUNDUSZY
2.1 Fundusze pozyskane
w tys. z³
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
18,1
17 945,1
0,0
0,0
0,0
13 998,4
66 257,4
4 841,0
Fundusze banków i innych
instytucji finansowych
Fundusze klientów
i sektora bud¿etowego
Fundusze ze sprzeda¿y
listów zastawnych
Pozosta³e fundusze pozyskane
Fundusze w³asne ³¹cznie
z wynikiem finansowym
Razem
94 867,6
159 518,1
161 143,1
196 302,6
2.2 Wykorzystanie funduszy
2.3 Zród³a pozyskania i wykorzystania funduszy,
z uwzglêdnieniem g³ównych regionów
geograficznych.
w tys. z³
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
0,0
0,0
136 861,3
152 965,8
Gotówka w kasach banku
Bank nie ma filii na terenie kraju, nie ma afiliacji
zagranicznych.
Nale¿noœci od instytucji
finansowych
3. S T R U K T U R A K O N C E N T R A C J I Z A A N G A Ż O W A N I A
B A N K U W P O S Z C Z E G Ó L N E P O D M I O T Y I G R U P Y
Nale¿noœci od klientów
0,0
14 280,4
KAPITAŁOWE
20 972,0
21 387,9
3 309,8
7 668,5
161 143,1
196 302,6
Zgodnie ze stanem ksi¹g na 31.12.2000 roku,
Bank wykazuje w ksiêgach zaanga¿owanie netto
pow. 500 tys. z³ z tytu³u udzielonych lokat terminowych, nabytych papierów wartoœciowych oraz
udzielonych kredytów w stosunku do nastêpuj¹cych grup podmiotów:
i sektora bud¿etowego
Papiery wartoœciowe i udzia³y
Pozosta³e wykorzystanie
Razem
Akcjonariusz
Skarb pañstwa
Spó³ka akcyjna o charakterze celowym
Razem
Lokaty
terminowe
31.12.99
Lokaty
terminowe
31.12.00
Papiery
wartoœciowe
31.12.99
Papiery
wartoœciowe
31.12.00
Kredyty
w tys. z³
Kredyty
31.12.99
31.12.00
135 378,6
0,0
0,0
135 378,6
150 816,4
0,0
0,0
150 816,4
0,0
20 972,0
0,0
20 972,0
0,0
21 387,9
0,0
21 387,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
12 295,6
12 295,6
27
4. STRUKTURA NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ BANKU
4.1 Nale¿noœci od instytucji finansowych i niefinansowych wg terminów pierwotnych
Nale¿noœci od instytucji finansowych
Nale¿noœci od instytucji niefinansowych
Rezerwa celowa
Razem
Do
1 roku
31.12.00
Powy¿ej
1 roku
31.12.99
Powy¿ej
1 roku
31.12.00
Odsetki
nale¿ne
31.12.99
w tys. z³
Odsetki
nale¿ne
31.12.00
2 149,4 135 000,0 149 691,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2 149,4 135 000,0 149 691,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
18 355,7
4 094,6
14 261,1
378,6
0,0
0,0
378,6
1 124,9
19,3
0,0
1 144,2
A' vista
A' vista
31.12.99
31.12.00
1 482,6
0,0
0,0
1 482,6
Do
1 roku
31.12.99
4.2 Nale¿noœci od instytucji finansowych i niefinansowych wg terminów zapadalnoœci
Nale¿noœci
od instytucji
finansowych
Nale¿noœci
od instytucji
niefinansowych
Rezerwa
Celowa
Razem
A' vista
A' vista
Do 3
miesiêcy
31.12.99
31.12.00
31.12.99
1 482,6
2 149,4 135 000,0 149 691,5
0,0
0,0
1 482,6
Od 3
Od 3 Od 1 roku Od 1 roku
Pow.
miesiêcy
miesiêcy
do 5 lat
do 5 lat
5 lat
do 1 roku do 1 roku
31.12.00 31.12.99 31.12.00 31.12.99 31.12.00 31.12.99
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2 149,4 135 000,0 149 691,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Odsetki
nale¿ne
w tys. z³
Odsetki
nale¿ne
31.12.00 31.12.99
31.12.00
Do 3
miesiêcy
0,0
Pow.
5 lat
0,0
0,0
378,6
1 124,9
162,8
0,0 18 192,9
0,0
19,3
0,0
162,8
0,0 4 094,6
0,0 14 098,3
0,0
378,6
0,0
1 144,2
Odsetki
nale¿ne
w tys. z³
Odsetki
nale¿ne
4.3 Nale¿noœci od instytucji finansowych i niefinansowych wg grup ryzyka
Nale¿noœci Nale¿noœci
normalne
normalne
31.12.99
28
31.12.00
Nale¿noœci Nale¿noœci Nale¿noœci Nale¿noœci Nale¿noœci Nale¿noœci
poni¿ej
poni¿ej
w¹tpliwe
w¹tpliwe
stracone
stracone
standardu standardu
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
finansowych
136 482,6 151 840,9
niefinansowych
0,0
1 977,2
Rezerwa celowa
0,0
0,0
Razem
136 482,6 153 818,1
31.12.99 31.12.00
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
378,6 1 124,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
16 378,5
4 094,6
12 283,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
19,3
0,0
0,0
378,6 1 144,2
4.4 Zobowi¹zania wobec instytucji finansowych wg terminów pierwotnych
Zobowi¹zania wobec
instytucji finansowych
Razem
31.12.00
Odsetki
nale¿ne
31.12.99
w tys. z³
Odsetki
nale¿ne
31.12.00
15 661,3
15 661,3
0,0
0,0
216,0
216,0
A' vista
A' vista
Do 1 roku
Do 1 roku
Pow.1 roku
Pow.1 roku
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
18,1
18,1
0,0
0,0
0,0
0,0
2 067,8
2 067,8
0,0
0,0
4.5 Zobowi¹zania wobec instytucji finansowych wg terminów zapadalnoœci
A' vista
A' vista
Do 3
miesiêcy
31.12.99
31.12.00
31.12.99
18,1
18,1
0,0
0,0
0,0
0,0
Zobowi¹zania wobec
instytucji
finansowych
Razem
Do 3
miesiêcy
Od 3
Od 3 Od 1 roku Od 1 roku
miesiêcy miesiêcy
do 5 lat
do 5 lat
do 1 roku do 1 roku
31.12.00 31.12.99 31.12.00 31.12.99 31.12.00
0,0
0,0
0,0
0,0
4.6 Wartoœæ wierzytelnoœci zabezpieczonych
hipotek¹, stanowi¹cych podstawê emisji
listów zastawnych w porównaniu z wartoœci¹
emisji
2 067,8
2 067,8
0,0
0,0
Wartoœæ wierzytelnoœci
Stan na
31.12.99
31.12.00
0,0
16 484,7
Wartoœæ odsetek
Pow.
5 lat
Odsetki
nale¿ne
w tys. z³
Odsetki
nale¿ne
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
216,0
216,0
5.2 Papiery wartoœciowe z nieograniczon¹
zbywalnoœci¹ nie notowane na gie³dzie
w tys. z³
w tys. z³
Stan na
15 661,3
15 661,3
Pow.
5 lat
Bony skarbowe
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
93,6
0,0
6 . U D Z I A ŁY L U B A K C J E W I N N Y C H J E D N O S T K A C H
od wierzytelnoœci
w stosunku rocznym
0,0
1 419,8
Wartoœæ sprzedanej emisji
0,0
13 991,5
29
w tys. z³
Wartoœæ odsetek od sprzedanej
emisji w stosunku rocznym
0,0
832,5
Stan zabezpieczenia dla kapita³u
0,0
2 493,2
Stan zabezpieczenia dla odsetek
0,0
587,3
5. PAPIERY WARTOŚCIOWE W PORTFELU
HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
5.1 Papiery wartoœciowe z nieograniczon¹
zbywalnoœci¹ notowane na gie³dzie
w tys. z³
Obligacje skarbu pañstwa
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
20 878,4
21 387,9
Wszystkie obligacje znajduj¹ce siê w portfelu
Banku traktowane s¹ jako lokacyjne.
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
Udzia³y
0,0
0,0
Akcje
0,0
0,0
7 . M A J ĄT E K T R W A ŁY
Wartoœæ netto
Maj¹tek
w³asny
Inwestycje
w obcym
œrodku trwa³ym
Programy
komputerowe
Koszty
organizacji
Grunty
w u¿ytkowaniu
wieczystym
Maj¹tek
dzier¿awiony
2 941,2
50,8
2 385,4
356,5
0,0
0,0
w tys. z³
Inwestycje
w zakresie
wartoœci
niematerialnych
i prawnych
1 567,4
8 . Z M I A N Y W A R T O Ś C I Ś R O D K Ó W T R W A ŁY C H O R A Z WA R T O Ś C I N I E M AT E R I A L N Y C H I P R A W N Y C H
8.1 Zmiany wartoœci œrodków trwa³ych
30
Wartoœæ pocz¹tkowa brutto
zwiêkszenia
zmniejszenia
Ogó³em wartoœæ brutto
Skumulowana amortyzacja
na pocz¹tek okresu
zwiêkszenia
zmniejszenia
Ogó³em wartoœæ amortyzacji
na koniec okresu
Razem wartoœæ netto œrodków trwa³ych
Grupa IV
Grupa VI
Grupa VII
Grupa VIII
Inwestycje
w obcym
œrodku trwa³ym
w tys. z³
Œrodki
trwa³e
RAZEM
3 065,2
1 837,3
387,2
4 515,3
654,7
36,5
6,5
684,7
446,1
111,3
0,0
557,4
1 764,4
54,9
0,0
1 819,3
0,0
51,7
0,0
51,7
5 930,4
2 091,7
393,7
7 628,4
2 068,1
627,5
384,9
218,4
66,8
2,6
232,8
94,7
0,0
1 556,8
157,9
0,0
0,0
0,9
0,0
4 076,1
947,8
387,5
2 310,7
2 204,6
282,6
402,1
327,5
229,9
1 714,7
104,6
0,9
50,8
4 636,4
2 992,0
8.2 Zmiany wartoœci inwestycji
zwiêkszenia
zmniejszenia
Razem wartoœæ inwestycji rozpoczêtych
Inwestycje rozpoczête
w zakresie wartoœci
niematerialnych i prawnych
w zakresie œrodków
trwa³ych
0,0
1 567,4
0,0
1 567,4
1 567,4
1,4
0,0
1,4
0,0
0,0
w tys. z³
RAZEM
1,4
1 567,4
1,4
1 567,4
1 567,4
8.3 Zmiany wartoœci niematerialnych i prawnych
zwiêkszenia
zmniejszenia
Skumulowana amortyzacja na pocz¹tek okresu
zwiêkszenia
zmniejszenia
Ogó³em wartoœæ amortyzacji na koniec okresu
Razem wartoœæ netto wartoœci niematerialnych i prawnych
Software
Koszty organizacji
2 433,3
2 487,8
0,0
4 921,1
2 337,4
198,3
0,0
2 535,7
2 385,4
589,0
4,3
0,0
593,3
115,7
121,1
0,0
236,8
356,5
w tys. z³
Wartoœci
niematerialne
i prawne RAZEM
3 022,3
2 492,1
0,0
5 514,4
2 453,1
319,4
0,0
2 772,5
2 741,9
9.2 Rozliczenia miêdzyokresowe bierne
9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
9.1 Rozliczenia miêdzyokresowe czynne
w tys. z³
w tys. z³
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
2 519,2
2 552,0
2 465,9
2 130,8
53,3
421,2
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
120,7
303,8
rezerwa na koszty
17,7
26,1
roku obrotowego
Koszty do rozliczenia
Koszty zap³acone „z góry”
ubezpieczenia
inne
103,0
277,7
rezerwa na inne koszty
10. Kapita³ akcyjny
Kapita³
w tys. z³
Akcjonariusz
Stan na 01.01.00 r.
86 700
zwiêkszenia
62 500
Bank Przemys³owo-Handlowy
Spó³ka Akcyjna
Spó³ka Akcyjna
–
Spó³ka Akcyjna
zmniejszenia
Stan na 31.12.00 r.
–
149 200
Wartoœæ
nominalna akcji
w tys. z³
Akcje zwyk³e
iloœæ
%
G³osy na WZA
iloœæ
%
86 700
867
100
867
100
62 500
–
625
–
100
–
625
–
100
–
149 200
1 492
100
1 492
100
25 kwietnia 2000 r. postanowieniem S¹du Rejonowego dla Miasta Sto³ecznego Warszawy Wydzia³ XVI
Gospodarczy zarz¹dzono zmianê wpisu kapita³u akcyjnego. Kapita³ zosta³ podwy¿szony do kwoty 149
200 tys. PLN i dzieli siê na 1 492 sztuki akcji imiennych o wartoœci nominalnej 100 tys. PLN. W³aœcicielem wszystkich akcji pozosta³ Bank Przemys³owo-Handlowy SA w Krakowie.
31
11. Kapita³ zapasowy
w tys. z³
Stan na 01.01.00
Zmiana w kapitale zapasowym Banku nast¹pi³a
poprzez podjêcie Uchwa³y przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w sprawie pokrycia straty
za rok obrotowy 1999.
10 795,7
Zwiêkszenia:
0,0
z tyt. premii emisyjnych
0,0
z tyt. odpisów z zysku
0,0
Zmniejszenia:
2 628,0
z tyt. pokrycia straty roku 1999
2 628,0
Stan na 31.12.00
8 167,7
1 2 . B A N K N I E MIAŁ P O Ż Y C Z E K
PODPORZĄDKOWANYCH
13. ODPISY NA REZERWY
Rezerwa na podatek
dochodowy
Rezerwy na nale¿noœci
pozakredytowe
w tys. z³
Rezerwy na nale¿noœci
kredytowe
285,1
92,9
0,0
0,0
378,0
264,8
0,0
0,0
264,8
0,0
0,0
4 094,6
0,0
0,0
4 094,6
Stan na 01.01.00 r.
Odpisy na rezerwy (zwiêkszenia)
Rozwi¹zania rezerwy
Wykorzystanie rezerwy (spisanie nale¿noœci)
Stan na 31.12.00 r.
32
Stan i przeznaczenie rezerw utworzonych przez
Bank jest zgodny z obowi¹zuj¹cymi przepisami.
III ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
BANKU
1.1 Udzielone gwarancje i porêczenia
Bank nie udziela³ gwarancji, porêczeñ.
1.2 Inne udzielone i otrzymane zobowi¹zania
w tys. z³
Przyznane linie kredytowe
Stan na
Stan na
31.12.99
31.12.00
0,0
29 791,1
0,0
2 543,9
Depozyty terminowe z przysz³ym
terminem rozpoczêcia
okresu depozytu
2. AKTYWA STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE
ZOBOWIĄZAŃ WOBEC STRONY TRZECIEJ
2.1 Na 31.12.00 stan wierzytelnoœci Banku
Hipotecznego stanowi¹cych zabezpieczenie
hipotecznych listów zastawnych wynosi
16.484,7 tys. z³.
I V P O Z O S TA Ł E I N F O R M A C J E D O
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES OD 01.01.00 R. DO
31.12.00 R.
2. W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM NIE
W Y S TĄ P I ŁY N I E P L A N O W A N E O D P I S Y
AMORTYZACYJNE
3. W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM NIE
W Y S TĄ P I ŁY S T R AT Y I Z Y S K I N A D Z W Y C Z A J N E
1.W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM BANK NIE
PROWADZIŁ DZIAŁALNOŚCI MAKLERSKIEJ
4.1 Struktura odpisów na nale¿noœci nieœci¹galne,
odszkodowania i odsetki za zw³okê oraz
pozosta³e koszty operacyjne
Tytu³
Likwidacja œrodków trwa³ych
i wartoœci niematerialnych i prawnych
Odsetki za zw³okê
Koszty do zap³acenia dot. 1998 roku
Pozosta³e
Razem
Pozosta³e
Pozosta³e
Pozosta³e
Pozosta³e
koszty
koszty
koszty
koszty
operacyjne
operacyjne
operacyjne
operacyjne
Stan na 31.12.99
w tys. z³
Stan na 31.12.00
2 055,7
3,9
0,0
286,8
2 346,4
3,2
157,0
375,4
1,7
537,3
Stan na 31.12.99
w tys. z³
Stan na 31.12.00
52,1
7,8
192,7
20,1
272,7
771,9
494,3
436,2
5,3
1 707,7
4.2 Struktura pozosta³ych przychodów operacyjnych
Tytu³
Przychody ze sprzeda¿y towarów i us³ug
Umorzenie zobowi¹zañ lat ubieg³ych
Rozwi¹zanie nie wykorzystanej rezerwy na koszty ubieg³ego roku
Pozosta³e
Razem
33
5. USTALENIE WYNIKU FINANSOWEGO DLA CELÓW PODATKOWYCH
Wynik finansowy dla celów podatkowych
34
Przychody rachunkowoœciowe razem
Zwiêkszenia
Odsetki otrzymane w bie¿¹cym roku, a naliczone w roku ubieg³ym
Zmniejszenia
Nale¿ne odsetki dochodowe do otrzymania
Dyskonto i odsetki z obligacji i bonów
Nie zrealizowane dodatnie ró¿nice kursowe
Nale¿ne prowizje do otrzymania
Przychody pobrane z góry opodatkowane w dacie waluty
Rozwi¹zanie rezerw, utworzenie których nie stanowi³o KUP
Przychody podatkowe
Koszty rachunkowoœciowe razem
Zwiêkszenia
Odsetki zap³acone w bie¿¹cym roku, naliczone w roku ubieg³ym
Rezerwa na koszty rzeczowe roku 99 stanowi¹ca koszt podatkowy w 2000
Koszty zap³acone z góry – rozliczenia miêdzyokresowe czynne
Zmniejszenia
Odsetki naliczone do zap³acenia, rozliczenie premii z tytu³u obligacji
Nie zrealizowane ujemne ró¿nice kursowe
Nieobowi¹zkowe sk³adki na organizacje
Amortyzacja NSKUP, w tym pow. 10 tys. ECU
Ubezpieczenie samochodów pow. 10 tys. ECU
Darowizny
Koszty tworzenia rezerw
Inne koszty
Koszty reprezentacji i reklamy powy¿ej 0,25% przychodu
Koszty nieprawid³owo udokumentowane
Koszty podatkowe razem
Podstawa wyliczenia podatku za okres 01.01.00 - 31.12.00
Straty z lat ubieg³ych
– 1/3 straty 1997 roku
Podstawa wyliczenia podatku za okres 01.01.00 - 31.12.00 (po rozliczeniu strat)
Podatek dochodowy od osób prawnych 30%
w tys. z³
kwota
30
1
1
-3
-1
-1
456,9
656,8
656,8
413,1
132,5
783,2
-12,7
0,0
0,0
-484,7
28 700,6
25 316,5
793,0
0,0
793,0
0,0
-7 249,7
-234,1
-26,4
-128,1
-52,1
-12,9
0,0
-4 141,4
-2 457,4
-194,1
-3,2
18 859,8
9 840,8
-746,2
-746,2
9 094,6
2 728,4
5.1 Obci¹¿enie wyniku finansowego
w tys. z³
kwota
Wynik finansowy
Wynik finansowy brutto za okres 01.01.00 - 31.12.00
Ró¿nice trwa³e wraz z rozliczonymi ró¿nicami przejœciowymi
Ró¿nice przejœciowe lat ubieg³ych
W tym
Koszty z tytu³u premii d³u¿nych papierów wartoœciowych
Przychody z dyskonta d³u¿nych papierów wartoœciowych
Ró¿nice przejœciowe roku bie¿¹cego
W tym
Koszty z tytu³u premii d³u¿nych papierów wartoœciowych
Koszty z tytu³u odsetek
Koszty do zap³acenia
Nie zrealizowane ujemne ró¿nice kursowe
Przychody z dyskonta d³u¿nych papierów wartoœciowych
Przychody z tytu³u odsetek
Nie zrealizowane dodatnie ró¿nice kursowe
Rezerwa na odroczony podatek od ró¿nic przejœciowych roku bie¿¹cego
Rezerwa na pozosta³e ró¿nice przejœciowe lat ubieg³ych
Rezerwa na odroczony podatek wg stanu na 31.12.2000
Rezerwa na odroczony podatek wg stanu na 31.12.99
Zmiana rezerwy
Podatek dochodowy za rok 2000
Podatek dochodowy za rok 1998
Wynik finansowy netto
5 140,4
5 475,4
-575,0
0,9
-575,9
-775,0
0,2
234,0
1 892,9
26,4
-184,1
-2 731,6
-12,8
217,0
161,0
378,0
285,1
-92,9
-2 728,4
-168,7
2 150,4
35
6. PODZIAŁ WYNIKU
8. DALSZA DZIAŁALNOŚĆ BANKU
Zarz¹d Banku wnioskuje o przekazanie wyniku
finansowego na zwiêkszenie funduszy w³asnych
Banku.
Bank wykonuje i bêdzie wykonywa³ czynnoœci
na podstawie Ustawy o bankach hipotecznych
i listach zastawnych.
7. NAKŁADY PONIESIONE NA INWESTYCJE
9. KWOTY NETTO NALEŻNOŚCI ZAGROŻONYCH
R O Z P O C Z Ę T E ( PAT R Z P K T I I U S T. 7 M A J ĄT E K
NIE PRZEKRACZAJĄ 10% SUMY BILANSOWEJ
TRWAŁY) ORAZ NAKŁADY PLANOWANE NA 2001 R.
BANKU.
w tys. z³
Inwestycje rozpoczête:
1 567,4
nie wdro¿one programy komputerowe
1 567,4
– w tym program komputerowy
dla banku hipotecznego
1 402,1
Inwestycje planowane:
3 000,0
rozbudowa systemu komputerowego
3 000,0
Razem
4 567,4
V INFORMACJE DOTYCZĄCE
P R A C O W N I KÓ W B A N KU
1 . K R E D Y T Y, P O Ż Y C Z K I , G WA R A N C J E
I P O R Ę C Z E N I A D L A P R A C O W N I KÓ W,
CZŁONKÓW ZARZĄDU I ORGANÓW
Stan zaanga¿owania kredytowego wobec pracowników wynosi³ 72 tys. EURO.
2. WYNAGRODZENIA
Wykazana poni¿ej kwota stanowi ca³oœæ kosztów
wynagrodzeñ w roku sprawozdawczym.
NADZORCZYCH
Kwota
Na koniec 2000 roku w HypoVereinsbank Banku
Hipotecznym SA zatrudnione by³y 62 osoby.
Wg stanu na 31.12.2000 r. Bank nie posiada
w ksiêgach ¿adnych kredytów, po¿yczek, gwarancji lub porêczeñ udzielonych na rzecz Cz³onków Zarz¹du lub Cz³onków Rady Nadzorczej
Banku.
36
w tys. z³
Wynagrodzenia ogó³em
8 813,6
W tym dla Zarz¹du Banku
1 734,1
W tym dla Rady Nadzorczej
Razem
0,0
8 813,6
Contents
37
FINANCIAL STATEMENTS
38
41
Management Board
Report of the Board on the activities of the Bank
51
53
54
56
57
58
Auditor’s opinion
Profit and Loss Statement
Balance Sheet
Cash Flow Statement
Off Balance Sheet Items
Additional Information
Management Board
38
JACEK FURGA
PRESIDENT OF THE MANAGEMENT BOARD, AGED 42
On February 7th, 2001 he was accepted by the Bank Supervision Committee as the
President of the Management Board of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA in
Warsaw. He graduated from the Faculty of Fine Mechanics of the Warsaw University
of Technology in 1983 as an automatics engineer. He also completed: Post-graduate
Studies of Bilateral International Relations at the Academy of Social Sciences (1988 89), Post-graduate Studies of Functioning of National Economy, Money and Banking
on the Faculty of Economical Sciences of the Warsaw University (1992-1993). In 1997
he passed an examination for the applicants of supervisory board members in
companies of the State Treasury.
Since July 1999, he is a Member of the Presidium of the Committee for Real Estates
Financing at the Polish Bank Association and since June 2000 he is a Member of the
Program Board of the Foundation for the Mortgage Credit.
He completed bank trainings in Germany:
1991 - Bausparkasse Schwäbisch Hall AG in Schwäbisch Hall,
1999 - Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG in Munich,
1999 - Westfalische Hypothekenbank AG in Dortmund.
He started his work in banking in the year 1991 in Bausparkasse Schwäbische Hall
AG as a Board advisor, Manager of the Representation Office in Poland and General
Director in the Saving-Building Cash Office "Fundamenta S.A." created in Poland.
In the years 1995-1997 he took part as an expert in the legislative process
of the Act on building cash offices.
At the beginning of the year 1999 he started work in the Management
Board of HYPO-BANK POLSKA S.A. co-ordinating the transformation of
this universal bank into HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. Currently
since 26th September 2000 he holds a position of the President of the
Management Board.
MANFRED GRAM
PRESIDENT OF THE MANAGEMENT BOARD, AGED 46
(TILL SEPTEMBER 26TH, 2000)
He began his professional career in HYPO-BANK in its branch in Wurzburg
in the Credit Department. In the years 1996-1998 he held managerial
positions in the Central Office and branches of HYPO-BANK. In the year
1997 he was appointed to a post of a Board Member, and then a President
of the Management Board of HYPO-BANK POLSKA S.A., where he started
the transformation process of the universal HYPO-BANK POLSKA S.A. into
a specialized HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. He terminated his
work in HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA in the year 2000.
PETER NEUBAUER
VICE-PRESIDENT OF MANAGEMENT BOARD, AGED 47
He started work at Bayerische Vereinsbank AG in Munich in 1983 in the
Legal department for mortgage banking. In the mortgage bank business
he has held various managerial positions at the field of real estate
financing and the public loan sector. In 1995 he was put in charge to
establish a new mortgage bank of the HypoVereinsbank Group in Czech
Republic. In 1998 he was appointed Internal Member of the Management
Board of the newly established mortgage bank in Hungary and today he
is the President of the Supervisory Board of this bank. In October 1998 he
became Member of the Management Board of former HYPO-BANK
POLSKA S.A. Since June 2000 he is the Vice-President of the Management
Board of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
HELMUT FISCHER
MEMBER OF THE MANAGEMENT BOARD, AGED 41
He began his professional career in 1975 in HYPO-BANK Germany. In 1983
he started working at the field of real estate finance at the Head Office in
Munich followed by six years in the regional real estate unit in Augsburg.
His international experience started in 1993 as an account officer in New
York where HYPO-BANK centralized all activities in the United States. In
1997 he joined the risk analysis team of SKWB (Schöller Bank Saltzburger
Kredit- und Wechselbank) in Vienna and starting 1998 he was put in
charge of the new established real estate division in Poland and became a
member of the Management Committee of HypoVereinsbank Group in
Poland. After the takeover of the shares of the Bank BPH by the
HypoVereinsbank AG he was appointed Head of Real Estate Division in
1999 and in June 2000 he was nominated as Member of the Management
Board of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny. In the Mortgage Bank he is
responsible for commercial real estate finance.
39
BOGDAN NAWROCKI
MEMBER OF THE MANAGEMENT BOARD, AGED 40
He started his professional career in 1987 in New York where he was
employed for 6 years in two institutions acting on the developer’s market.
In the years 1993-1996 he started work in the Ministry of Finance in the
Department of Bank System and Financial Institutions where he was
responsible for the co-operation with foreign banks and for contacts with
OECD taking part in negotiations on the entry of Poland to OECD. In the
years 1996-1999 he worked in Bank Przemys³owo-Handlowy SA as a
Deputy Director of the Commercial Customers Department and a Deputy
Director of the Sales Department and he was responsible for the Warsaw
market and organising a Business Development and Marketing Team in
Warsaw. Since May 1999 he’s been a Board member of HypoVereinsbank
Bank Hipoteczny SA and has been responsible for the Treasury
Department and currently also for Retail Credit Departments. Within the
Management Board works he is responsible for the passive activity of the
bank, especially for the preparation and realization of the mortgage bonds
issue.
40
Report of the Board on the activities
of the Bank
in the reporting period from January 1st, 2000 to December 31st, 2000
41
The year 2000 was the first year of the operational activity of
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA created as a result of the
transformation of the universal bank HYPO-BANK POLSKA S.A.
functioning in Poland since 1995. The Bank Supervision Committee issued
the consent for the transformation on December 1st, 1999 (Resolution
No 244/KNB/99), but the registration of proper changes in the Bank Statute
by the District Court permitting the beginning of operational activity took
place only on January 24th, 2000.
The next event that took place at the end of 1999 but had a deciding
influence on the activity and scope of the Bank’s work in the year 2000 was
the change of the Bank shareholder. Verification of certain assumptions
and rules concerning the functioning of HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA, especially in the area of financing real estate for retail
clients taking into account the solutions used by the new shareholder –
Bank Przemys³owo-Handlowy SA in Cracow proved indispensable.
The Integration Project being realised in Bank Przemys³owo-Handlowy SA
and the process of the organisational structure division carried out in the
HypoVereinsbank AG consortium overlapped the assumptions conducted in
this scope.
Changes of the competency subordination in the HypoVereinsbank AG
consortium, being then the shareholder of Bank Przemys³owo-Handlowy SA
also resulted in changes of the organisational structure and personal changes
of its organs in HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
In an obvious way, the Activity Program realisation schedule accepted
earlier for the needs of the licensing process had to be corrected. In
practice, only in the second half of the year 2000, the Bank could focus on
building the credit portfolio and preparations to carry out the first issue of
the mortgage bonds.
The extremely difficult situation in the Land and Mortgage - Accounting
Courts making efficient entries into the land and mortgage registers
impossible was an external factor decidedly influencing the effects of the
Bank’s credit activities.
So in the turnover year 2000 the Bank first of all faced further structural
and organisational transformations, participation in the Integration
Process realised by the only shareholder and negotiating co-operation
rules within obtaining retail clients for HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
by Bank Przemys³owo-Handlowy SA.
STRUCTURAL TRANSFORMATIONS AND ORGANISATIONAL
ACTIVITIES OF THE BANK
The change of the Bank shareholder and the competency subordination in
the HypoVereinsbank AG consortium resulted in alterations of the
organisational structure and changes in the personal composition of its
organs.
In the year 2000, the General Assembly of Shareholders made far going
changes in the composition of the Supervisory Board, also covering its
President.
42
The personal changes in the Bank Board and the new division of
competencies of particular Board Members was correlated with the
organisational and structural changes resulting from the settlements and
recommendations worked out in the Integration Project realised in the
BPH Group. Decisions on the new division of competencies of the Board
Members, appointing the new President of the Bank Management Board and
approving the new organisational structure of the Bank have been taken by
the Supervisory Board in September 2000.
Consultations carried out with the General Inspectorate of Bank Supervision
(GINB) also influenced the final decisions on the Bank organisational
structure. The initially accepted by the Integration Project conception of
creating the Mortgage Credit Servicing Centre in Bank Hipoteczny, common
for both banks – HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA and Bank
Przemys³owo-Handlowy SA, was questioned by the General Inspectorate of
Bank Supervision. GINB and the Trustee of Bank Hipoteczny also did not
approve the conception of mutual localisation of organisational units of both
banks dealing in retail credit servicing near the BPH Head office in Cracow.
In the face of the prolonged negotiations with Bank Przemys³owo-Handlowy
SA relating to the Bank Hipoteczny retail client servicing by the network of
the BPH branches, the Bank Board took the decision on starting its own,
direct commission sale in the Bank seat.
Realisation of the Integration and Division Process in the BPH Group also
consisted in searching for savings and synergy effects, both in the field of
office area usage, as well as personnel employment in all subjects belonging
to the Group. For HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA it resulted in a delay
in employing workers, especially those of the credit and property experts’
levels. Prolongation of the lease agreement with the firm AKTYN Sp. z o.o. for
the next five years for the office areas occupied until now by the Bank took
place in June 2000.
The return of a group of specialists dealing with commercial credits,
former employees of HYPO-BANK POLSKA S.A., who together with the
credits and clients of the contemporary universal bank serviced by them
were in October 1998 transferred to Vereinsbank Polska S.A. and in
November 1999 included in Bank Przemys³owo-Handlowy SA on
September 1st, 2000 was a fundamental, positive event for the Bank. On
one hand, that return let the recovery of contacts with its former clients by
the Bank, on the other let conducting more active commission sale of
commercial credits.
After a penetrating analysis carried out still in 1999 concerning the
possibilities of implementing and adapting the valid computer system as a
standard solution for the mortgage activities in the HypoVereinsbank AG
consortium to the Polish requirements and reporting standards, as well as
inter-bank settlements in the HypoVereinsbank AG consortium, in March
2000 the Bank signed an agreement with the firm COMP Rzeszów S.A. for
the purchase of the complex computer science system for mortgage banks
– CHEOPS – offered by that firm. Implementation of the new computer
science system required a partial exchange of the bank computer
equipment, installation and configuration of the new system, checking its
parameters and testing. Operational implementation of the CHEOPS
system took place in November 2000.
HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY IN THE INTEGRATION PROJECT
The HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA conducted talks on co-operation
in the area of financing real estate with the new shareholder, on one hand
taking into account the know-how of the mortgage bank in that scope, on
the other the well developed network of the BPH SA bank offices.
The Integration Project confirmed the conception of obtaining new retail
clients of Bank Hipoteczny presented in licence documents through the
“widely developed network of the Bank Przemys³owo-Handlowy SA
branches” and did not anticipate the necessity of creating own offices by Bank
Hipoteczny.
A series of working groups verifying the previously accepted in Bank
Hipoteczny procedures harmonising the Bank Hipoteczny and BPH
products, unifying internal regulations of both banks and working out cooperation rules within sales and common client servicing have been
established within the Integration project.
43
Most works were finished in May 2000 – uniform procedures of the credit
application analysis and credit sales rules of Mortgage Bank products by
the BPH branches were worked out, harmonisation of both banks products
was realised. In the first phase, Bank Hipoteczny trained employees of
chosen for co-operation from 9 BPH SA branches (including those from
Warsaw, Cracow, £ódŸ, Katowice, Poznañ, Gdynia, Szczecin, Wroc³aw and
Bielsko Bia³a). A practical co-operation test was carried out in selected BPH
branches and the Bank Hipoteczny Head Office.
Unfortunately, the plans and tasks of particular branches and the valid
system of evaluating the efficiency and awarding particular branches
accepted in BPH for the year 2000 did not anticipate commission sale by
them for the benefit of Bank Hipoteczny. Only in October 2000, the
settlement rules between Bank Przemys³owo-Handlowy SA and
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA in virtue of the commission sale
conducted for the benefit of Bank Hipoteczny were finally settled.
ACTIVITY PROGRAM
The Activity Program assumptions, as well as rules of its realisation, the
product and procedures of Bank Hipoteczny have been initially worked out
in co-operation between our Bank and its contemporary, only shareholder
HypoVereinsbank AG from Munich. Taking the Bank over by Bank
Przemys³owo-Handlowy and the change of competency subordination in
the HypoVereinsbank AG consortium resulted in the necessity of re-settling
arrangements with Bank Przemys³owo-Handlowy by the Bank.
44
The activities signalled above of an organisational – procedural character
forced the rectification of the Activity Program realisation tempo. The
Bank had to focus on building a safe credit portfolio by granting, in the
first place, credits for financing real estate assigned for conducting
economic activity, the so called commercial credits and then servicing
retail clients within financing their housing investments, the so called
retail credits and preparing the first issue of mortgage bonds – and that
was possible only in the second half of the year 2000.
The rule of strict transfer of all credits to Bank Hipoteczny – both commercial,
as well as retail ones – fulfilling the requirements of the act on mortgage bonds
and mortgage banks, belonging to the portfolio of Bank Przemys³owo-Handlowy
SA and HypoVereinsbank AG was another assumption of the Activity Program
(included even in, among other things, the settlement between the
representatives of HYPO-BANK POLSKA S.A., Bank Przemys³owo-Handlowy SA
and HypoVereinsbank AG from Munich in April 1999).
C O M M E R C I A L LOANS – F O R T H E F I N A N C I N G O F R E A L E S TAT E A S S I G N E D
FOR CONDUCTING ECONOMIC ACTIVITY
In the year 2000, Bank Hipoteczny carried out the analysis of several chosen
commercial loans belonging to the credit portfolio of Bank Przemys³owoHandlowy SA and HypoVereinsbank AG, as well as the analysis of new credit
applications. At that time, the Bank Hipoteczny Board preliminarily qualified
7 commercial loans of the total value amounting to more than 150 million
PLN to be taken over or started. As a result of a very difficult situation in the
Land and Mortgage-Accounting Courts, only in one case the procedure
ended before the end of the year.
R E T A I L M O R T G A G E LOANS – F O R T H E F I N A N C I N G O F H O U S I N G
I N V E S T M E N T S O F NATURAL P E R S O N S
Starting the credit activities by the Bank in this sector of clients was in
practice possible only after the Bank Supervision Committee took the
decision sent to mortgage banks in the letter dated May 2nd, 2000, enabling
the realisation of credit payment by mortgage banks before making the entry
in the land and mortgage register.
But on the part of the Bank, that required the introduction of a
requirement consisting in an additional, temporary security of granted
loans to the moment of validation of the entry establishing the mortgage
on the real estate constituting the credit security required by the bank.
In September 2000, the bank signed a proper agreement concerning
securing mortgage loans in the transitional period with the Insurance
Company EUROPA S.A.
The Bank Hipoteczny own, direct commission sale of clients in the Bank
Head Office seat, preceded by the promotion of the mortgage loan
addressed to potential clients from the Warsaw region initiated in July
2000 produced interesting effects.
In the 5 months of the functioning of that only place servicing the client of
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA, almost 2000 telephone inquiries and
220 direct client visits in the Bank have been serviced, resulting in the
submission of 59 formal entries for the loan from Bank Hipoteczny.
Subsequent 29 applications not fulfilling the requirements of the act on
mortgage bonds and mortgage banks were sent to the BPH branches in
Warsaw. Presenting the above numbers, of course not reflecting either the
level of potential interest in the Bank Hipoteczny product or the Bank
possibilities, we want to underline the relations between the quantity of
clients interested in the Bank offer and those who decided to visit the Bank
(one person in nine) and bring attention to the fact that almost every third
visit in the bank was finalised with submitting a formal credit application.
Those relations are so far unattainable by any universal bank offering
mortgage housing loans. On one hand they can testify for the quality of the
product offered by HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA and the high
professionalism of client servicing and on the other of a certain client selfverification resulting from their special way of perception of the Bank
Hipoteczny role and position.
The procedure of transferring the first lot of individual mortgage loans from
Bank Przemys³owo-Handlowy SA was started in the second half of the year.
After an initial selection of 143 mortgage credits from the BPH portfolio to be
transferred to Bank Hipoteczny and carrying out the analysis of documents
and making an initial bank-mortgage evaluation of the real estate constituting
their security, 31 credits of a total value amounting to more than 7 million
PLN were prepared for the transfer, and so every fifth credit fulfilled the
requirements of the act on mortgage bonds and mortgage banks. We are of
the opinion that it is difficult to find a better recommendation for the
adherents of the idea of specialist mortgage banks as exclusive issuer of
mortgage bonds, as well as for the purchasers of mortgage bonds issued by
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
45
MORTGAGE BONDS
On December 29th, 2000, the last settlement day of the turnover year,
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA conducted the I Issue of the
mortgage bonds that constituted the first immaterial issue of bonds in the
history of Poland.
The first issue of the HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA mortgage
bonds was made in the mode of a closed issue. The issue is nominated in
EURO, its total value amounts to 3 630 000,- EURO and the nominal value
of a single mortgage bond amounts to 10 000,- EURO. The interest on
mortgage bonds is calculated according to the fixed percentage rate
amounting to 5,95% in the scale of the year. Bank Przemys³owo-Handlowy
SA from Cracow became the agent of the I Issue of mortgage bonds issued
by HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
That issue constitutes the first phase of the Issue Program for the years
2000 – 2003 of the total value amounting to 1.000.000.000 PLN approved
by the HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA General Assembly.
The aim of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA is to conduct the first
public issue of bonds in the year 2001.
IDEA OF THE SPECIALIST MORTGAGE BANK IN POLAND
46
The Act on mortgage bonds and mortgage banks has come into force on
January 1st, 1998. And so the legal conditions for the efficient functioning of
the system of the Polish real estate sector through specialised mortgage
banks have been created. Simultaneously, that creates an exceptional and the
only chance to contribute a significant contribution by mortgage banks to
develop a capital market functioning in Poland through the issue of mortgage
bonds as securities of the highest quality and safety level. That chance should
be evaluated also in the context of the approaching accession of Poland to the
European Communities.
On December 1st, 1999, the Bank Supervision Committee took decisions
making the taking up of activities by the first two Mortgage Banks in
Poland – including HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA possible. In the
year 2000, the Bank Supervision Committee issued the licence for the
creation of the third mortgage bank. Next licence applications await the
decisions.
Those facts should end the lasting earlier discussions on the justifiability of
creating specialist mortgage banks in Poland.
The amendments of some acts regulating the activities of insurance and
financial institutions in Poland carried out in the summer of 2000 by the
Seym decidedly widen the circle of potential institutional investors in
mortage bonds.
The lobby activity of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA for the benefit
of the development of mortgage banks in Poland was realised through the
engagement in the works of the Foundation for the benefit of the Mortgage
Credit and the Union of Polish Banks, participation in seminars and
conferences, active contact with Polish parliament members, as well as
through discussions in mass media.
Y E A R LY B A L A N C E 2 0 0 0
In such a situation, the balance sheet and the profit and loss account
prepared for December 31st, 2000 indeed reflect the state for the balance day
corresponding to the situation from the last day of the year, but they do not in
any way reflect the merits and capital potential the Bank had at its disposal
at the end of the year 2000.
Summing up and taking the course of the turnover year 2000 into account,
one can state that the balance period in practice was exclusively subject to
organisational – procedural influences of adapting assumptions and the
Bank Activity Program realisation rules in the new ownership
arrangement and delayed in time taking up of building the client base, as
well as the following factors resulting from that:
– revenues of the Bank were almost exclusively constituted by receipts in
virtue of interest deriving from depositing the Bank’s own funds in bank
deposits and securities;
– the costs of the Bank were first of all of a personal character and material
costs resulting from the necessity of selecting highly qualified employees,
specials training of personnel and investments indispensable for the
development and adapting the Bank’s activities to the new role of the
mortgage bank, including the purchase of a new, complex computer
science system.
PROGNOSIS FOR THE YEAR 2001 – PERSPECTIVES FOR
As a consequence of the Integration and Division Process realised jointly
with Bank BPH SA – HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA took up the
role of a competency centre of the HypoVereinsbank AG consortium in the
sphere of financing real estate in Poland.
The aim of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA is to achieve the
position of a leader in financing projects and investments in the field of
real estate of an economic assignment in Poland. Financing housing, with
particular taking urban centres into consideration also plays an important
role in the Bank average period strategy.
Numerous contacts entered into by the Bank with potential borrowers in
2000, especially in the sector of commercial clients give the guarantee of a
decided improvement of results and position of the Bank on the market of
financing real estate in Poland.
The initiated process of a merger between Bank Przemys³owo-Handlowy
SA and Powszechny Bank Kredytowy SA is perceived by the
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA Management Board as a chance for
wider offer access both to the up-to-now clients of both banks, as well as
obtainment of new clients through a stronger and more efficient sales
network.
In 2001, the Bank conducted the first public issue of mortgage bonds. We are
convinced that HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA as the permanent
issuer of mortgage bonds shall bring a significant contribution into the
development of the securities’ market in Poland.
47
The development of mortgage bonds on the Polish capital market shall of
course depend on the economic development and the nation’s money
policy. Limiting inflation and the general stable economic situation of the
nation shall be a decisive factor. Active work of investment and pension
funds investing in those securities can also have an influence on the
development of the mortgage bonds’ market.
Thanks to taking up the operational activity by HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA, Polish, German, as well as international investors gained a
competent and strong partner in Poland.
THANKS TO THE HYPOVEREINSBANK BANK
H I P O T E C Z N Y S A E M P LOY E E S
The past year required a significant effort and engagement from all
employees. Without the full engagement and enthusiasm of our personnel,
quick ending of the process of organisational – procedural changes and
starting the active operational activity by HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA would not be possible. The Board expresses warm - hearted
thanks to all employees.
48
Jacek Furga
President of the Board
Peter Neubauer
Vice-President of the Board
Bogdan Karol Nawrocki
Member of the Board
Helmut Fischer
Member of the Board
49
50
Auditor’s Opinion
to the shareholders of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
51
We have audited the accompanying financial statements of
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA located in Warsaw. These financial
statements consist of: the balance sheet as at 31 December 2000 with total
assets and total liabilities and equity of PLN 196,302,652.23; the statement
of contingencies and commitments granted as at 31 December 2000
amounting to PLN 29,791,129.73; the profit and loss account for the year
then ended with a net profit of PLN 2,150,392.81; the cash flow statement
for the year then ended with an increase in cash amounting to PLN
666,792.37 and notes to the financial statements.
These financial statements are the responsibility of the Bank’s
management. Our responsibility is to express an opinion on these financial
statements based on our audit.
We conducted the audit in accordance with International Standards on
Auditing, as issued by the International Federation of Accountants, section
7 of the Polish Accounting Act dated 29 September 1994 (Official Journal
no. 121, item 591 with subsequent amendments) and the professional
norms established by the Polish National Council of Certified Auditors.
These standards require that we plan and perform the audit to obtain
reasonable assurance about whether the financial statements are free of
material misstatement. An audit includes examining, on a test basis,
evidence supporting the amounts and disclosures in the financial
statements. An audit also includes assessing the accounting principles used
and significant estimates made by management, as well as evaluating the
overall financial statement presentation. We believe that our audit provides
a reasonable basis for our opinion.
In our opinion, these financial statements have been prepared from
properly maintained accounting books and present fairly, in all material
aspects, the financial position of the Bank as at 31 December 2000 and the
results of its operations and its cash flows for the year then ended in
accordance with the accounting standards applied in Poland as set out in
the Polish Accounting Act dated 29 September 1994 (Official Journal no.
121, item 591 with subsequent amendments), and the Polish Banking
Supervisory Commission Resolution no. 1/98 dated 3 June 1998 on the
special rules for bank accounting and the notes to the financial statements
(NBP Official Journal no. 14, item 27), which have been applied on a
consistent basis.
52
As required under the Polish Accounting Act dated 29 September 1994 we
also report that the information given in the Director’s Report is consistent
with the financial statements.
No. 3683/5018
Certified Auditor
Joanna Skwarka
For KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Certified Auditor No. 796/1670
Bogdan Dêbicki,
Member of the Board of Directors
For KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Richard Cysarz, Proxy
Warsaw, February 27 th, 2000
P R O F I T A N D L O S S S T AT E M E N T P R E PA R E D
FOR THE PERIOD FROM 01.01.2000 TO 31.12.2000 IN 0,00 ZŁ
No
Account items
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
XVI
XVII
XVIII
XIX
XX
XXI
XXII
Incomes on interests:
1. From financial institutions
2. From the clients and budget sector
3. Securities
a) of fixed profit amount
b) of changeable profit amount
4. Others
Interests costs
1. From financial institutions
2. From the clients and budget sector
3. Others
Result on interests
Incomes on commission
Costs on commission
Result on commission
Profits from shares and other securities
1. From dependent units
2. From associated units
3. From other units
Result on financial operations
1. Securities
2. Others
Result on exchange position
Result on banking activity
Other operational profits
Other operational costs
Bank operation costs
1. Payroll
2. Payroll surcharges
3. Others
Amortization of fixed assets and non material and legal values
Deductions on reserves and value updating
1. Deductions on reserves for claims, conditional obligations
and other and for general risk fund
2. Updating of the financial capital value
Termination of reserves and decreases relating to updating
1. Claims of conditional obligations and other
2. Financial capital value
Difference in reserve value and updating
Result on operational activity
Result on special operations
1. Special profits
2. Special losses
Financial result in gross
1. Gross profit
2. Gross loss
Obligatory burden of the financial result
1. Income tax
2. Other obligatory burdens
Net financial result
1. Net profit
2. Net loss
For the period
01.01.99 - 31.12.99
For the period
01.01.00 - 31.12.00
14 390 097,33
10 653 615,70
0,00
3 736 481,63
3 736 481,63
0,00
0,00
25 218,77
12 049,53
0,00
13 169,24
14 364 878,56
12,00
19 277,87
-19 265,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40 320,07
14 385 932,76
272 745,69
2 346 459,29
14 416 480,52
5 061 363,05
497 114,34
8 858 003,13
1 316 379,51
0,00
28 218 818,74
24 810 865,46
277 390,07
3 130 563,21
3 130 563,21
0,00
0,00
264 479,82
257 291,39
0,00
7 188,43
27 954 338,92
460 373,34
27 712,33
432 661,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-50 295,11
28 336 704,82
1 707 700,34
537 258,83
18 708 374,09
7 951 478,90
862 143,24
9 894 751,95
1 565 528,48
4 141 400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3 420 640,87
0,00
0,00
0,00
-3 420 640,87
0,00
-3 420 640,87
-792 589,00
-792 589,00
0,00
-2 628 051,87
0,00
-2 628 051,87
4 141 400,00
0,00
48 563,05
48 563,05
0,00
-4 092 836,95
5 140 406,81
0,00
0,00
0,00
5 140 406,81
5 140 406,81
0,00
2 990 014,00
2 990 014,00
0,00
2 150 392,81
2 150 392,81
53
BALANCE SHEET MADE FOR 31.12.2000 IN 0,00 ZŁ
No
I
II
III
Assets
As at
As at
31.12.1999
31.12.2000
Cash, assets at the Central Bank
963 140,82
329 411,81
1. A' vista
963 140,82
329 411,81
2. Obligatory reserves
0,00
0,00
3. Other assets
0,00
0,00
Debt securities entitled for rediscounting at the Central Bank
0,00
0,00
135 898 130,22
152 636 390,78
Claims from other financial institutions
1. A' vista
2. Term
including bank deposits
IV
V
VI
VIII
IX
54
X
1 820 011,87
135 378 639,73
150 816 378,91
135 000 000,00
149 691 472,00
Claims from the clients and budget sector
0,00
14 280 431,27
1. Claims from the clients
0,00
14 280 431,27
2. Claims from the budget sector
0,00
0,00
including special operations
0,00
0,00
20 972 056,52
21 387 871,07
20 972 056,52
21 387 871,07
Debt securities
1. Of state issuers
VII
519 490,49
2. Other issuers
0,00
0,00
including own redeemed
0,00
0,00
Bonds, shares and other securities of the changeable profit amount
0,00
0,00
Bonds and shares in dependent units
0,00
0,00
1. In financial institutions
0,00
0,00
2. In other units
0,00
0,00
Bonds and shares in associated units
0,00
0,00
0,00
0,00
2. In other units
0,00
0,00
Bonds and shares in the units of fixed profit amount
0,00
0,00
0,00
0,00
2. In other units
0,00
0,00
569 283,92
4 309 277,78
473 357,20
356 558,39
Non material and legal values
1. Foundation costs paid at foundation or later development
of the joint stock company
2. Company value
3. Other non material and legal values
4. Advances for non material and legal values
XI
Material fixed capital
1. Real estates
2. Other fixed assets
3. Started investments
4. Advances for investments
XII
XIII
Own bonds and shares for sale
Other assets
1. Assets accepted for sale
XIV
0,00
0,00
95 926,72
2 385 337,70
0,00
1 567 381,69
1 855 724,95
2 991 967,42
0,00
0,00
1 854 324,95
2 991 967,42
1 400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
764 101,58
63 590,35
0,00
0,00
2. Others
764 101,58
63 590,35
Periodical settlements
120 700,48
303 711,75
161 143 138,49
196 302 652,23
Total assets
BALANCE SHEET MADE FOR 31.12.2000 IN 0,00 ZŁ
No
I
II
Liabilities
Obligations towards the Central Bank
0,00
0,00
18 151,56
17 945 141,72
1. A’ vista
18 151,56
0,00
0,00
17 945 141,72
including bank deposits
0,00
17 729 120,00
Obligations towards the clients and budget sector
0,00
0,00
1. Obligations towards the clients
0,00
0,00
0,00
0,00
a’ vista
0,00
0,00
term
0,00
0,00
b) others
0,00
0,00
a’ vista
0,00
0,00
term
0,00
0,00
a) saving deposits
IV
V
2. Obligations towards budget sector
0,00
0,00
including special operations
0,00
0,00
13 998 411,77
Obligations on securities
0,00
1. Own bonds
0,00
0,00
2. Others
0,00
13 998 411,77
63 453 067,56
1 899 278,42
Special funds and other liabilities
1. Special funds
2. Other liabilities
VI
VIII
IX
X
XI
4 751,01
5 695,83
63 448 316,55
1 893 582,59
Periodical settlements and profits on future periods
2 519 177,38
2 563 751,52
1. Periodical settlements
2 519 177,38
2 551 986,32
2. Profits on future periods
VII
As at
31.12.2000
Obligations towards financial institutions
2. Term
III
As at
31.12.1999
0,00
11 765,20
Reserves
285 060,61
377 994,61
1. Reserves on income tax on legal persons
285 060,61
377 994,61
2. Other reserves
0,00
0,00
Subordinate obligations
0,00
0,00
86 700 000,00
149 200 000,00
Basic capital
Declared but not brought in deposits on basic capital (negative amount)
0,00
0,00
Reserve capital
10 795 733,25
8 167 681,38
1. On the sale of bonds over nominal value
10 795 733,25
8 167 681,38
2. Legally created
0,00
0,00
3. Statutory created
0,00
0,00
4. Other
0,00
0,00
Reserve capital
0,00
0,00
1. On current evaluation
0,00
0,00
2. On general bank risk
0,00
0,00
3. Others
0,00
0,00
XIII
Reevaluation reserve
0,00
0,00
XIV
Undivided financial result for the last years
0,00
0,00
1. Profit (positive amount)
0,00
0,00
XII
2. Loss (negative amount)
XV
Net financial result of the turnover year
1. Net profit (positive amount)
2. Net loss (negative amount)
Total liabilities
0,00
0,00
-2 628 051,87
2 150 392,81
0,00
2 150 392,81
-2 628 051,87
161 143 138,49
196 302 652,23
55
C A S H F LO W S TAT E M E N T
FOR THE PERIOD 01.01.2000 – 31.12.2000
No
A
I
II
Listing
31.12.1999
31.12.2000
Cash flows from operational activity
Net financial result profit/loss
Corrections on items (sum 1-19) :
1. Amortization
2. Profit/loss on exchange rate difference
3. Interests and dividends received and paid
4. Reserves on claims
5. Other reserves
6. Income tax on gross profit
7. Income tax paid
8. Result on sale and liquidation of investment operation items
9. Change of debt securities status
10. Change of the status of claims from other financial institutions
11. Change of the status of claims from the clients and budget sector
-2 628 051,87
2 150 392,81
-75 461 404,68
-28 264 879,11
1 316 379,51
1 565 528,48
0,00
0,00
-3 250 211,74
-1 341 073,99
231 960,42
3 829 794,42
0,00
0,00
-792 589,00
2 990 014,00
0,00
-2 246 209,00
-2 499 409,27
3 210,52
1 641 822,44
93 673,80
-73 416 447,40
-15 437 739,18
0,00
-18 375 047,11
12. Change of status of bonds, shares and other securities
of the changeable profit amount
13. Change of the status of obligations towards financial institutions
14. Change of the status of obligations towards the clients and budget sector
0,00
0,00
-613 444,58
2 265 694,16
0,00
0,00
201 699,58
301 686,51
1 718 835,36
-150 202,33
15. Change of the status of obligations on securities
16. Change of the status of other obligations
17. Change of the periodical settlements status
18. Change of the status of incomes for future periods
0,00
0,00
19. Other items
III
B
56
I
Net financial assets in operational activity (I+II)
-78 089 456,55
-26 114 486,30
18 105 734,48
2 614 500,00
Cash flows from investment activity
Incomes from the investment operation (1-6)
1. Sale of non material and legal values
2. Sale of the items of fixed material capital
0,00
0,00
4 513 806,52
0,00
3. Sale of bonds and shares in dependent units
0,00
4. Sale of bonds and shares in associated units
5. Sale of other bonds, shares and securities
6. Other items
II
0,00
9 819 981,87
3 771 946,09
2 614 500,00
-3 308 000,83
-5 485 989,33
1. Purchase of non material and legal values
-2 593 866,10
-3 100 434,56
-714 134,73
-2 385 554,77
3. Purchase of bonds and shares in dependent units
0,00
4. Purchase of bonds and shares in associated units
0,00
5. Purchase of other bonds, shares and securities
0,00
6. Other items
C
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
0,00
Expenses on investment operation (1-6)
2. Purchase of fixed material capital items
III
11 765,20
-1 775 974,59
Net financial assets on investment operation (I+II)
0,00
14 797 733,65
-2 871 489,33
Cash flows from financial operation
Long term credits and loans towards banks
15 661 296,00
Payment of long term credits and loans towards the banks
0,00
Emission of bonds or other securities towards other financial institutions
0,00
Redemption of bonds or other securities towards other financial institutions
0,00
Change of the status of subordinated obligations
0,00
Payment of dividend and other payments towards the owners
0,00
Payment of obligations on financial leasing contracts
0,00
Incomes on emission of bonds and own shares
as well as surcharges to the capital
12 100 000,00
62 500 000,00
Other items
50 400 000,00
-48 508 528,00
X
Net financial assets on financial operation (I-IX )
62 500 000,00
29 652 768,00
D
Change of the net financial assets (A+B+C)
-791 722,90
666 792,37
E
Financial assets at the beginning of the turnover year
2 274 354,21
1 482 631,31
F
Financial assets at the end of the turnover year (D+E)
1 482 631,31
2 149 423,68
IX
OFF BALANCE SHEET ITEMS
THE SPECIFICATION PREPARED ON 31.12.2000 IN 0,00 ZŁ
No
I
II
Essence of information
As at
As at
31.12.1999
31.12.2000
Given obligations
0,00
29 791 129,73
1. Obligations given to other financial subjects
0,00
0,00
a) obligations relating to financing
0,00
0,00
b) warranty obligations
0,00
0,00
2. Obligations given to non - financial subjects
0,00
29 791 129,73
0,00
29 791 129,73
0,00
0,00
3. Obligations given to the budget
0,00
0,00
Obligations received
0,00
2 543 904,00
1. Obligations received from the financial subjects
0,00
2 543 904,00
0,00
2 543 904,00
0,00
0,00
2. Obligations received from non - financial subjects
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3. Obligations received from the budget
0,00
0,00
III
Foreign currency operations
0,00
0,00
IV
Operations on securities
0,00
0,00
Obligations due to financial instruments operations
0,00
0,00
Other obligations
0,00
0,00
V
VI
57
Additional Information
to the Financial Report of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
as of 31.12.2000
58
The financial report has been made based upon Act on
accountancy dated September 29th, 1994 (Journal of Law No 121,
item 591 with later alternations) and act No 1/98 of the Bank
Supervision Committe dated June, 3, 1998 on special principles of
the accountancy of banks and preparation of additional
information (Official Journal of NBP No 14, item 27).
The report has been made according to accountancy records of the
Bank. Principles of grouping economic operations result from the
company’s plan of accounts specified by the bank, adopted to its
own needs and terms and conditions. The internal plan of accounts
has been worked out based upon principles specified in a sample
plan of accounts, implemented regulation No 4/95 of the President
of NBP dated February 22nd, 1995 (Official Journal of NBP, No 6,
item 11 with later alternations).
I ACCOUNTANCY PRINCIPLES
1. Applied principles of the evaluation of assets
and liabilities
Methods and principles of evaluation of certain
elements of assets and liabilities of the Bank
are presented in the table No 1.
2. In the year 2000 there were no changes in the
principles of accountancy and evaluation.
Assets and liabilities
Evaluation on the balance day
Accounting of deviations
assets and liabilities constituting
the balance currency positions
evaluated according to the average exchange
rate course specified by the President of the
National Polish Bank (NBP) obligatory for a
balance day
exchange rate differences as a result of the
evaluation shall be included into the result from
the exchange rate position
assets and liabilities constituting
off balance currency posititions
evaluated according to the average exchange
rate course specified by the President of the
National Polish Bank (NBP) obligatory for a
balance day
debt securities - deposit
increase or decrease of the value by the interest,
bonus or discount under the consideration of a
permament amortisation of the loss of their
value
interest and discount from bonus and bonds
shall be included into the incomes and interest
from securities; bonus from bonds is included
into costs for the interest on securities; amortisation for the permament loss of the value of
securities - into the reserves
commercial debt securities
correction by the discounts, bonus and calculated interest - evaluation not higher than the
price of net sale, the sale result shall be specified
from the evaluation at average prices
interest of bonds and a discount of fiscal bonds
shall be included into the income from the
interest of securities; the bonus from bonds shall
be included into costs for the interest on
securities; the sale result - into the income and
costs on operations
securities with the right to a capital,
included into (commercial)
securities in turnover
at the purchase price not higher than the price
of net sale
if the price of net sale is lower than the purchase
price, the balance shall be included into costs of
financial operation
normal liabilities, including
credits and loans
in the amount requiring the payment increased
by due interest
the interest from normal liabilities shall be
included into income for the interest
outstanding liabilities
in the amount requiring the payment decreased
by purpose reserves created according to
regulations of NBP and increased by due paid
and unpaid interest
paid and unpaid interest from outstanding
liabilities shall be included into income from
future periods
obligations towards financial,
non financial entities and
to a budget sector
in the amount requiring the payment increased
by due interest
interest from obligations shall be included into
costs for the interest
fixed assets and non material
and legal values
according to the purchase price or production
costs under the consideration of up-dating of the
evaluation decreased by amortisation
amortisation included in the balance of profits
and losses shall be calculated by a line method
using rates conform with the act on the income
tax from legal persons. Fixed assets and non
material and legal values with the initial value
not exceeding 3.500 PLN are amortised in full
before they are issued to be used
financial means, capital (funds)
and other assets and liabilities
according to a nominal value
59
II STRUCTURE OF ASSETS
AND LIABILITIES
1.1 Currency structure of assets
BANK LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
in thousand z³
ASSETS
A. Cash in the bank cash offices
B. Liabilities from financial institutions
C. Liabilities from economic entities
D. Liabilities from private persons
E. Other assets in foreign currencies
Total
EUR
EUR
USD
USD
DEM
DEM
Other
Other
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
43,9
14 331,7
16,7
395,6
7,8
0,6
0,8
0,2
0,0
0,0
0,0
12 295,6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 984,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
463,7
0,0
0,0
0,0
268,1
9,9
0,0
0,0
507,6
16 316,5
16,7
12 691,2
275,9
10,5
0,8
0,2
1.2. Currency structure of liabilities
BANK'S LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES
in thousand z³
LIABILITIES
A. Obligations to financial institutions
60
EUR
EUR
USD
USD
DEM
DEM
Other
Other
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
0,0
18,1
1 160,7
0,0
16 784,5
0,0
0,0
0,0
B. Obligations to economic entities
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
C. Private
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
D. Emission of own securities
0,0
13 998,4
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
E. Foreign
0,0
67,1
2,3
0,0
409,2
372,5
1,1
0,0
18,1
15 226,2
2,3
16 784,5
409,2
372,5
1,1
0,0
Total
According to a resolution No 11/98 of the
Bank Supervision Commitee dated October
14th, 1998, there were no entry in records of
the HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA on
exceeding norms of admissible currency risk.
The individual currency position for
convertible foreign currencies does not exceed
15% of own funds of the Bank, the currency
position to non-convertible foreign currencies
was not noted.
According to the state as of December 31st,
2000, the total currency position for all foreign
currencies amounted to 4 093,2 thusand PLN,
which was 2,60% of own funds of the Bank.
2 . S O U R C E S O F O B TA I N I N G A N D U S E
OF FUNDS
2.1. Obtained funds
in thousand z³
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
18,1
17 945,1
0,0
0,0
0,0
13 998,4
66 257,4
4 841,0
Funds of banks and other
financial institutions
Funds of customers
and a budget sector
Funds from the sale
of pledge bonds
Other obtained funds
Own funds including
the financial result
Total
94 867,6
159 518,1
161 143,1
196 302,6
2.2. Use of funds
2.3. Sources of obtaining and use of funds under
the consideration of main geographical
regions
in thousand z³
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
0,0
0,0
136 861,3
152 965,8
0,0
14 280,4
20 972,0
21 387,9
The Bank hasn't got any national or foreign
branches
Cash in the cash offices
of the bank
3. STRUCTURE OF ENGAGEMENT
Liabilities from financial
institutions
C O N C E N T R AT I O N O F T H E B A N K I N C E R TA I N
E N T I T I E S A N D C A P I TA L G R O U P S
Liabilities from customers
and budget sector
Securiteis and shares
Other usage
Total
3 309,8
7 668,5
161 143,1
196 302,6
According to a state of records, as of
31.12.2000, the Bank has the net engagement
exceeding 500 thousand z³ in records for
granted deposits, acquired securities and
granted loans towards the following groups of
entities:
in thousand z³
Shareholder
Term deposits
Term deposits
Securities
Securities
Credits
Credits
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
135 378,6
150 816,4
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
20 972,0
21 387,9
0,0
0,0
State Treasury
A joint stock company of intentional nature
Total
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
12 295,6
135 378,6
150 816,4
20 972,0
21 387,9
0,0
12 295,6
61
4 . S T R U C T U R E O F L I A B I L I T I E S A N D O B L I G AT I O N S O F T H E B A N K
4.1. Liabilities from financial and non-financial institutions according to primary terms
in thousand z³
A' vista
31.12.99
Liabilities from financial institutions
Up to
Up to More than More than
Due
Due
1 year
1 year
1 year
1 year
interest
interest
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
2 149,4 135 000,0 149 691,5
31.12.00
0,0
0,0
378,6
1 124,9
Liabilities from non financial institutions
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
18 355,7
0,0
19,3
Intentional reserve
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
4 094,6
0,0
0,0
2 149,4 135 000,0 149 691,5
0,0
14 261,1
378,6
1 144,2
Total
1 482,6
A' vista
1 482,6
4.2. Liabilities from financial and non financial institutions according to the payment term
in thousand z³
A' vista
A' vista
Up to 3
Up to 3
From 3
From 3
From 1
From 1
More
More
Due
Due
months
months
months
months
to 5
to 5
than 5
than 5
interest
interest
years
years
years
years
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
2 149,4 135 000,0 149 691,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
378,6
1 124,9
0,0
0,0
0,0
162,8
0,0
18 192,9
0,0
19,3
to 1 year to 1 year
31.12.99
31.12.00
31.12.99 31.12.00
Liabilities
from
financial
institutions
1 482,6
Liabilities
from non
financial
institutions
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
4 094,6
0,0
0,0
2 149,4 135 000,0 149 691,5
0,0
0,0
0,0
162,8
0,0
14 098,3
378,6
1 144,2
Intentional
reserve
Total
0,0
1 482,6
4.3. Liabilities from financial and non financial institutions according to risk groups
in thousand z³
62
Normal
Normal
Below
Below
Doubtful
Doubtful
Lost
Lost
Due
Due
liabilities
liabilities
standard
standard
liabilities
liabilities
liabilities
liabilities
liabilities
liabilities
liabilities
liabilities
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
136 482,6 151 840,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
378,6
1 124,9
19,3
31.12.99
Liabilities from
Liabilities from non
0,0
1 977,2
0,0
0,0
0,0
16 378,5
0,0
0,0
0,0
Intentional reserve
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
4 094,6
0,0
0,0
0,0
0,0
136 482,6 153 818,1
0,0
0,0
0,0
12 283,9
0,0
0,0
378,6
1 144,2
Total
4.4. Obligations towards financial institutions according to primary terms
in thousand z³
A' vista
31.12.99
A' vista
31.12.00
Up to
Up to
Over
Over
Due
Due
1 year
1 year
1 year
1 year
interest
interest
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
Obligations towards
18,1
0,0
0,0
2 067,8
0,0
15 661,3
0,0
216,0
Total
18,1
0,0
0,0
2 067,8
0,0
15 661,3
0,0
216,0
4.5. Obligations towards financial institutions according to payment terms
in thousand z³
A' vista
A' vista
Up to 3
Up to 3
From 3
From 3
From 1
From 1
Over 5
Over 5
Due
Due
months
months
months
months
to 5
to 5
years
years
interest
interest
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
to 1 year to 1 year
31.12.99
31.12.00
years
years
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
31.12.99 31.12.00
Obligations
towards
financial
institutions
18,1
0,0
0,0
0,0
0,0
2 067,8
0,0 15 661,3
0,0
0,0
0,0
216,0
Total
18,1
0,0
0,0
0,0
0,0
2 067,8
0,0 15 661,3
0,0
0,0
0,0
216,0
4.6. Value of mortgage secured liabilities
constituting a base of mortgage bonds issue
compared to the issue value
5.2 Securities with unlimited transferability not
quoted on the Stock Exchange
in thousand z³
in thousand z³
Value of liabilities
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
0,0
16 484,7
Treasury bonds
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
93,6
0,0
Value of interest upon
an annual basis
0,0
1 419,8
Value of sold emission
0,0
13 991,5
63
ENTITIES
Value of interest from sold
emission upon an annual basis
0,0
832,5
Capital security status
0,0
2 493,2
Interests security status
0,0
587,3
5. SECURITIES IN THE PORTFOLIO OF
5.1 Securities with unlimited transferability
quoted on the Stock Exchange
in thousand z³
State Treasury bonds
6. SHARES AND CONTRIBUTIONS IN OTHER
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
20 878,4
21 387,9
All bonds in the portfolio of the Bank are treated
as deposit ones.
in thousand z³
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
Contributions
0,0
0,0
Shares
0,0
0,0
7. FIXED ASSETS
in thousand z³
Own
Investments
Computer
Organisation
Grounds
Leased
Investments
property
in foreign
programs
costs
in perpetual
property
in the range
fixed asset
usage
of non material
and legal values
Net value
2 941,2
50,8
2 385,4
356,5
0,0
0,0
1 567,4
8 . C H A N G E S O F T H E VA LU E O F F I X E D A S S E T S A N D N O N M AT E R I A L A N D L E G A L VA LU E S
8.1. Changes in the value of fixed assets
in thousand z³
Group IV
Group VI
Group VII
Group VIII
Investment
Fixed assets
in foreign
TOTAL
fixed assets
Gross initial value
3 065,2
654,7
446,1
1 764,4
0,0
5 930,4
increases
1 837,3
36,5
111,3
54,9
51,7
2 091,7
decreases
Gross value in total
387,2
6,5
0,0
0,0
0,0
393,7
4 515,3
684,7
557,4
1 819,3
51,7
7 628,4
4 076,1
Cummulated amortisation
at the beginning of the period
64
2 068,1
218,4
232,8
1 556,8
0,0
increases
627,5
66,8
94,7
157,9
0,9
947,8
decreases
384,9
2,6
0,0
0,0
0,0
387,5
Amortisation value in total
at the end of the period
2 310,7
282,6
327,5
1 714,7
0,9
4 636,4
Total net value of fixed assets
2 204,6
402,1
229,9
104,6
50,8
2 992,0
8.2. Changes in the investments value
in thousand z³
Gross initial value
increases
decreases
Investments started
Investments started
Started investments
in the range of non material
in the range of
in total
and legal values
fixed assets
0,0
1,4
1,4
1 567,4
0,0
1 567,4
0,0
1,4
1,4
1 567,4
0,0
1 567,4
Value of started investments in total
1 567,4
0,0
1 567,4
8.3. Changes of non material and legal values
in thousand z³
Software
Organisation costs
Non material
and legal values
TOTAL
Gross initial value
2 433,3
589,0
3 022,3
increases
2 487,8
4,3
2 492,1
decreases
0,0
0,0
0,0
4 921,1
593,3
5 514,4
Cummulated amortisation value
at the beginning of the period
2 337,4
115,7
2 453,1
increases
198,3
121,1
319,4
decreases
0,0
0,0
0,0
Amortisation value in total at the end of the period
2 535,7
236,8
2 772,5
Net value of non material and legal values in total
2 385,4
356,5
2 741,9
9.2. Passive periodical settlements
9. PERIODICAL SETTLEMENTS
9.1. Active periodical settlements
in thousand z³
in thousand z³
State as of
State as of
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
31.12.99
31.12.00
2 519,2
2 552,0
2 465,9
2 130,8
53,3
421,2
Costs to be settled
Costs paid "in advance"
120,7
Insurances
Others
303,8
17,7
26,1
103,0
277,7
Reserves for costs of the
business year
Reserves for other costs
65
1 0 . S H A R E C A P I TA L
in thousand z³
Capital
State as of
86 700
01.01.00
increases
in thousand z³
Shareholder
Nominal value
Common shares
Votes on GAS
of a share
amount
%
amount
%
86 700
867
100
867
100
62 500
625
100
625
100
Spó³ka Akcyjna
62 500
Spó³ka Akcyjna
decreases
State as of
31.12.00
–
–
–
–
–
–
–
149 200
149 200
1 492
100
1 492
100
Spó³ka Akcyjna
On April 25th, 2000 the District Court for the City of Warsaw, XVI Economic Division, sentenced to
change the entry of the share capital. The capital was increased to the amount of 149 200 thousand
PLN and shall be divided into 1 492 inscribed shares of the nominal value of 100 thousand PLN. Holder
of all shares became Bank Przemys³owo-Handlowy SA in Kraków.
A change in the reserve capital of the bank was
made through the resolution of the General
Assembly of Shareholders to cover losses for the
business year 1999.
1 1 . R E S E R V E C A P I TA L
in thousand z³
State as of 01.01.00
10 795,7
Increases
0,0
For issue bonuses
0,0
For deduction on profit
0,0
Decreases
2 628,0
To cover a loss of the year 1999
2 628,0
8 167,7
1 2 . T H E B A N K H A S N ' T G O T A N Y S U B O R D I N AT E D
LO A N S
1 3 . A M O R T I S AT I O N F O R T H E R E S E R V E S
in thousand z³
Reserve for an income tax
Reserves for outside credit liabilities
285,1
264,8
0,0
92,9
0,0
4 094,6
0,0
Amortisation for reserves (increases)
Termination of reserves
0,0
0,0
Use of reserves (entry of liabilities)
0,0
264,8
0,0
378,0
0,0
4 094,6
66
Reservers for credit liabilities
State and destination of reserves created by the
bank is conform with obligatory regulations.
III CONDITIONAL LIABILITIES OF
THE BANK
1.1. Granted warranties and guarantees
The Bank did not give any warranties and
guarantees
1.2. Other granted and received obligations
in thousand z³
Granted credit lines
State as of
State as of
31.12.99
31.12.00
0,0
29 791,1
0,0
2 543,9
Term deposits with future term
of starting the deposit term
2 . A S S E T S A S A S E C U R I T Y O F O B L I G AT I O N S T O A
T H I R D PA R T Y
2.1. The state of the liabilities of the mortgage bank
as a security of mortgage bonds amounts to
16.487,7 thousand z³.
I V. O T H E R I N F O R M A T I O N T O
A FINANCIAL REPORT FOR
THE PERIOD FROM 01.01.00
TO 31.12.00
2 . I N T H E R E P O R T I N G T E R M , T H E R E WA S N ' T
1. IN THE REPORTING TERM THE BANK DID NOT
4.1. Structure of amortisation for non-vindicable
liabilities, compensations and interests for the
delay and other operation costs
C O N D U C T A N Y B R O K E R A C T I V I T Y.
A N Y N O P L A N N E D A M O R T I S AT I O N .
3. IN THE REPORTING TERM, THERE WERE NO
LO S S E S A N D E X T R A O R D I N A R Y P R O F I T S .
in thousand z³
Title
Liquidation of fixed assets and non material and legal values
Other operation costs
2 055,7
3,2
Interest for delay
3,9
157,0
Costs to be paid for the year 1998
0,0
375,4
Others
286,8
1,7
2 346,4
537,3
Total
4.2. Structure of other operation income
in thousand z³
Title
Income from the sale of goods and services
52,1
771,9
Amortisation of liabilities of previous years
7,8
494,3
192,7
436,2
Liquidation of unused reserve for costs of previous year
Others
Total
20,1
5,3
272,7
1 707,7
67
5 . S P E C I F I C AT I O N O F T H E F I N A N C I A L R E S U LT F O R TA X P U R P O S E S
in thousand z³
Financial result for tax purposes
Accountancy income in total
Increases
Interest obtained in the current year and calculated in the last year
30 456,9
1 656,8
1 656,8
Decreases
-3 413,1
Due income interest to receive
-1 132,5
Discount and interests on bonds and notes
-1 783,2
Non-executed positive exchange rate differences
Due commissions to be obtained
Income taken in advance and taxed on the date of the currency
Termination of reserves, the creation of which didn't constitute the cost of profit acquisition
-12,7
0,0
0,0
-484,7
Tax income
28 700,6
Accountancy costs in total
25 316,5
Increases
Reserve for costs of the year 1999 as a tax cost in the year 2000
Costs paid in advance - periodical active settlement
Decreases
Non-executed negative exchange rate differences
Non-obligatory premiums for organisations
793,0
0,0
793,0
0,0
-7 249,7
-234,1
-26,4
-128,1
Amortisation NSKUP, including exceeding 10 thousand ECU
-52,1
Insurance of cars exceeding 10 thousand ECU
-12,9
Donations
0,0
Costs of reserves creation
-4 141,4
Other costs
-2 457,4
Representation and advertising costs exceeding 0,25% of the income
68
Amount
Costs documented improperly
Income costs in total
Base of tax calculation for the period 01.01.00-31.12.00
Losses of previous years
One third of the loss of the year 1997
-194,1
-3,2
18 859,8
9 840,8
-746,2
-746,2
Base of tax calculation for the period 01.01.00-31.12.00
9 094,6
Income tax from legal persons 30%
2 728,4
5.1. Burden of a financial result
in thousand z³
Financial result
Amount
Gross financial result for the period 01.01.00-31.12.00
5 140,4
Durable Balance including settled temporary balance
5 475,4
Temporary balance of previous years
-575,0
Including
Costs for the bonus of securities
0,9
Income from the discount of securities
-575,9
Temporary balance of the current year
-775,0
Including
Costs for the bonuses of debt securities
0,2
Cost for the interest
234,0
Costs to be paid
1 892,9
Unexecuted negative exchange rate differences
26,4
Income from the discount of debt securities
-184,1
Income from the interest
-2 731,6
Unexecuted positive exchange rate differences
-12,8
Reserve for a prolonged tax from temporary balance of the current year
217,0
Reserve for other temporary balance of previous year
161,0
Reserve for the prolonged tax according to the state as of 31.12.2000
378,0
Reserve for the prolonged tax according to the state as of 31.12.1999
285,1
Change of reserve
-92,9
Income tax for the year 2000
-2 728,4
income tax for the year 1998
-168,7
Net financial result
2 150,4
69
6 . R E S U LT D I S T R I B U T I O N
8. FURTHER ACTIVITY OF THE BANK
The Board of the Bank applies to submit the
financial result to increase own funds of the
Bank.
The Bank executes and it shall execute its
activities based upon Act on mortgage bonds and
mortgage banks.
7 . E X P E N S E S B O R N E T O S TA R T E D I N V E S T M E N T
9 . T H E N E T A M O U N T S O F O U T S TA N D I N G
(SEE POINT II, ITEM 7 FIXED ASSETS)
L I A B I L I T I E S D O N O T E XC E E D 1 0 % O F T H E
AND EXPENSES PLANNED FOR THE YEAR 2001
BALANCE SUM OF THE BANK.
in thousand z³
Started investments:
1 567,4
Not implemented computer programs
1 567,4
Including a computer program
For a mortgage bank
1 402,1
Planned investments:
3 000,0
Development of a computer system
3 000,0
Altogether
4 567,4
V. I N F O M A T I O N C O N C E R N I N G
T H E B A N K ' S E M P LOY E E S
1 . L O A N S , C R E D I T S , WA R R A N T I E S A N D
G UA R A N T E E S F O R T H E E M P LOY E E S , B O A R D
M E M B E R S A N D S U P E R V I S O R Y AU T H O R I T I E S
The state of credit engagement towards the
employees amounted to 72 thousand EURO.
2 . R E M U N E R AT I O N S
The amount specified below constitutes all costs
of remunerations in the reporting year.
At the end of 2000, 62 persons were employed in
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
According to the state as of 31.12.2000, the
Bank has not got any credits, loans, warranties
or guarantees in its records granted in favour of
the Board members or members of the
Supervisory Board.
70
in thousand z³
Amount
Remunerations in total
8 813,6
including for the Board of the Bank
1 734,1
including for the Supervisory Board
Total
0,0
8 813,6
71
72
Wydawca/Published by:
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
Sk³ad/Typeset by:
Wydawnictwo Jagiellonia SA
Druk/Printed by:
Drukarnia Leyko

Raport Roczny Annual Report

Transkrypt

Podobne dokumenty

2009 05 04_Vademecum_program_PL_AN

Zeszyt Hipoteczny Nr 19 - Fundacja na Rzecz Kredytu Hipotecznego

mortgage, kredyt na dom, polski doradca

Aktywa Pasywa

Leczenie metod± PUVA

waga-fitness-Tanita - wagi