Wystąpienie pokontrolne ZK-401-41-07 Autonomiczna Sekcja Piłki

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W OPOLU
Tel. centr. 453 - 86 - 36, 37
Tel/Fax — 453 - 73 - 68
E-mail: [email protected]
45 — 052 OPOLE
ul. Oleska 19a
Opole, 7 grudnia 2007 r.
ZK-401 - 41/07
Pan
Michał Jacek
Prezes Zarządu
Autonomicznej Sekcji Piłki Ręcznej
„Zawadzkie”
Wystąpienie pokontrolne
Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu, działając na podstawie art. 1 ust. 1 ustawy z
dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z
2001 r. nr 55, poz. 577 z późn. zm.) przeprowadziła w dniach od 7 listopada 2007 r. do 21
listopada 2007 r. w Autonomicznej Sekcji Piłki Ręcznej „Zawadzkie” kontrolę problemową
realizacji umów o wykonanie zadania publicznego finansowanych z dotacji j.s.t. w 2006r. i I
półr. 2007r.
W trakcie kontroli badaniem objęto umowy o realizację zadań publicznych zawarte i
zakończone w okresie objętym kontrolą przez Autonomiczną Sekcję Piłki Ręcznej
„Zawadzkie” z Gminą Zawadzkie. W oparciu o dokumentację udostępnioną inspektorom
kontroli stwierdzono uchybienia i nieprawidłowości w działalności jednostki będące głównie
konsekwencją nieprzestrzegania przepisów prawa.
Ustalenia kontroli opisano w protokole kontroli doręczonym Panu w dniu 27.11.2007r.
I. Ustalenia kontroli
W trakcie kontroli stwierdzono m. in. następujące nieprawidłowości:
1. Niewyodrębnienie w ewidencji księgowej środków finansowych otrzymywanych w
ramach dotacji na realizację zadań publicznych,
(protokół kontroli str. 4).
Odpowiedzialność ponosi Prezes Zarządu.
2
2. Wykorzystanie z dotacji otrzymanej na podstawie umowy nr GP-OKS/p/5/2006/26 z dnia
6 lutego 2006r.
kwoty 3.584,36 zł na wydatki poniesione przed okresem jej
obowiązywania oraz dokonywanie wydatków w wysokościach niezgodnych z
kosztorysem załączonym do wymienionej umowy, w łącznej kwocie 8.668,60 zł,
( protokół kontroli str. 4 – 5).
Odpowiedzialność ponosi Prezes Zarządu.
Powyższe nieprawidłowości wypełniają znamiona czynu określonego w art. 9 pkt 1
ustawy z dnia 17 grudnia 2004r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów
publicznych (Dz.U. z 2005r. Nr 14, poz. 114 z późn. zm.).
II. Wnioski pokontrolne
W celu usunięcia stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości oraz usprawnienia
prowadzenia zagadnień objętych kontrolą, Regionalna Izba Obrachunkowa w Opolu działając
na podstawie art. 9 ust. 2 powołanej na wstępie ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych, wnosi o pełne wykorzystanie ustaleń zawartych w protokole kontroli oraz o
podjęcie skutecznych działań w celu wyeliminowania powstałych nieprawidłowości, a w
szczególności o realizację następujących wniosków:
1. Wyodrębnić w prowadzonej ewidencji środki finansowe otrzymywane w ramach dotacji
na realizację zadań publicznych zgodnie z postanowieniami art. 16 ust. 5 ustawy z dnia 24
kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. nr 96,
poz.873 z późn. zm.).
2. Dokonać rozliczenia kwoty dotacji wykorzystanej w 2006 r. przed okresem
obowiązywania umowy oraz wydatkowanej niezgodnie z kosztorysem załączonym do
zawartej umowy.
Stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 cyt. ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych,
oczekuję w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego
pisemnej informacji o wykonaniu wniosków pokontrolnych w nim zawartych lub
przyczynach ich niewykonania.
Poinformowanie Izby niezgodnie z prawdą o wykonaniu wniosków pokontrolnych w myśl
art. 27 ww. ustawy zagrożone jest karą grzywny.
3
Zgodnie z art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do wniosków
zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo wniesienia zastrzeżeń do
Kolegium Izby w terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Podstawą
zgłoszenia zastrzeżeń może być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną jego wykładnię
lub niewłaściwe zastosowanie.
Do wiadomości:
Burmistrz Zawadzkiego
Prezes
Janusz Gałkiewicz
/--/