Faktura i E-faktura

Seminarium portalu TaxFin.pl
Faktura i E-faktura
– aspekty prawne oraz podatkowe
5 października 2011 r., Hotel Marriott, Warszawa
Partner:
Cel warsztatów:
Celem seminarium jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wystawieniem,
przesyłaniem, przechowywaniem oraz udostępnianiem faktur w formie elektronicznej. Podczas szkolenia
zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące e-faktur wraz ze wskazaniem sposobu ich
optymalizacji podatkowej. W efekcie szkolenia uczestnik uzyska wiedzę niezbędną do prawidłowego
www.TaxFin.pl
wystawiania faktur w formie elektronicznej. Podczas szkolenia zostaną omówione regulacje prawne
obowiązujące w zakresie faktur elektronicznych zarówno przed jaki i po 1 stycznia 2011 r. Dodatkowo
w trakcie szkolenia zostaną zaprezentowane plany ustawodawcy dotyczące nowelizacji przepisów
w przedmiocie e-faktur.
Prowadzący:
Paweł Hulewicz, Starszy Konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział Doradztwa
Podatkowego Deloitte.
W roku 2004 Paweł ukończył studia na kierunku Badania Operacyjne i Systemy
Informatyczne na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. W tym samym roku
rozpoczął pracę w konsultingu podatkowym. Paweł zajmuje się przede wszystkim
przeglądami podatkowymi systemów ERP oraz analizą i projektowaniem procesów
podatkowych na potrzeby systemów ERP (szczególnie w obszarze amortyzacji
podatkowej, podatku u źródła oraz podatku od nieruchomości). Paweł bierze także
czynny udział w projektach dotyczących elektronicznego fakturowania (przy
wykorzystaniu podpisu elektronicznego, jak i systemów EDI), a także zajmuje się
bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie podatku dochodowego od osób
prawnych. Paweł specjalizuje się także przygotowywaniu rozwiązań IT
wspomagających raportowanie podatkowe z wykorzystaniem takich technologii
jak: .NET, VBA (MS Excel, MS Access), HTML, SQL.
Michał Spychalski – doradca podatkowy, starszy konsultant podatkowy w MDDP.
Absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Szkoły Głównej Handlowej, ukończył
również studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Polskiej Akademii
Nauk. W latach 2007 - 2010 pracował w departamencie podatków pośrednich
Deloitte & Touche. Specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatku VAT oraz
posiada doświadczenie w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest wpisany
na listę kandydatów na biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych
Rewidentów. Autor wielu artykułów i komentarzy z dziedziny prawa
podatkowego na łamach prasy codziennej i specjalistycznej, a także publikacji
„Faktury elektroniczne. Praktyczny instruktaż wdrożenia”.
Tomasz Siennicki, doradca podatkowy, partner KNDP.
Tomasz Siennicki jest prawnikiem, licencjonowanym doradcą podatkowym, posiada ponad 10-letnie
doświadczenie zawodowe z zakresu podatków, które zdobywał początkowo w organach podatkowych, a
następnie współpracując z uznanymi na rynku kancelariami doradztwa podatkowego: Marciniuk i
Wspólnicy oraz Ożóg i Wspólnicy, gdzie kierował zespołem podatków pośrednich (VAT i akcyza). Tomasz
jest autorem licznych artykułów o tematyce podatkowej publikowanych w prasie specjalistycznej, jak
również współautorem docenianych wśród fachowców komentarzy do podatku dochodowego od osób
fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych, wydawanych corocznie przez wydawnictwo
C.H. Beck.
www.TaxFin.pl
Program:
9:30 – 10:00
Rejestracja i przywitanie
10:00 – 10:30 1. Regulacja prawna dotycząca wystawiania, przesyłania oraz przechowywania
faktur w formie elektronicznej:
Paweł Hulewicz, Starszy Konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział
Doradztwa Podatkowego Deloitte
-
przepisy obowiązujące przed 1 stycznia 2011 r.,
orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych dotyczące
faktur elektronicznych wystawianych przed 1 stycznia 2011 r.,
faktury w formacie PDF w orzecznictwie sądowym,
regulacje unijne w zakresie e-faktur,
przepisy krajowe obowiązujące po 1 stycznia 2011 r.,
planowana nowelizacja przepisów w zakresie faktur elektronicznych.
10:30 – 11:00 2. Zasady przechowywania faktur wystawianych w formie elektronicznej:
Paweł Hulewicz, starszy konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział
Doradztwa Podatkowego Deloitte
-
-
przechowywanie e-faktur na terytorium Polski,
przechowywanie faktur elektronicznych na terenie innego państwa unijnego,
poinformowanie urzędu skarbowego o miejscu przechowywania faktur elektronicznych,
brak złożenia informacji o miejscu przechowywania e-faktur,
udostępnianie faktur organom skarbowym.
wymogi techniczne dla archiwów e-faktur.
11:00 – 11:30 3. Istota i znaczenie e-faktury VAT w obrocie gospodarczym:
Michał Spychalski, konsultant, MDDP
-
faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym,
sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą – na co się powoływać?
czy faktura może zastępować umowę pisemną?
11:30 – 11:45 Przerwa na kawę
11:45 – 12:15 4. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
Michał Spychalski, konsultant, MDDP
-
przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,
faktury elektroniczne w prawie wspólnotowym,
wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI),
www.TaxFin.pl
-
zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
poprawna treść faktury elektronicznej,
termin wystawienia e-faktur,
e-faktury dokumentujące zaliczki,
wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
wystawienie e-faktury po terminie,
symbol PKWiU na fakturach elektronicznych,
e-faktura a różne stawki VAT.
12:15 – 12:45 5. Faktury korygujące w formie elektronicznej:
Michał Spychalski, konsultant, MDDP
-
zasady i przyczyny wystawiania e-faktur korygujących,
termin wystawienia faktur korygujących w formie elektronicznej,
uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę,
ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7,
zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
12:45 – 13:30 6. Zasady wystawiania i ujmowania not korygujących w formie elektronicznej:
Michał Spychalski, konsultant, MDDP
-
przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej,
sposób wystawienia noty korygującej,
akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.
13:30– 14:00
Lunch
14:00 – 14:30 7.Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT podlegających fakturowaniu:
Tomasz Siennicki, partner KNDP
-
zasada powszechności podatku VAT,
czynności opodatkowane,
forma prawna czynności a jej opodatkowanie,
czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT.
14:30 – 15:00 8. Zasady związane z dokumentowaniem odpłatnej dostawy towarów i świadczenia
za pomocą faktury elektronicznej:
Tomasz Siennicki, partner KNDP
-
dostawa towarów a przeniesienie własności towaru,
moment dokonania dostawy towarów,
sprzedaż z odroczonym terminem płatności,
sprzedaż na próbę,
wieczyste użytkowanie gruntów,
leasing finansowy,
www.TaxFin.pl
-
pojęcie usługi,
moment wykonania usługi a termin wystawienia e-faktury,
fakturowanie usług kompleksowych.
15:00 – 15:30 9. Odliczanie podatku VAT na podstawie e-faktur:
Tomasz Siennicki, partner KNDP
-
moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego e-fakturą,
błędy dotyczące e-faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
15:30 – 16:00 10. Pytania i odpowiedzi: indywidualne konsultacje
16:00
Zakończenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa jednej osoby:
- 700 zł + 23% VAT
- dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu*
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w warsztatach, materiały szkoleniowe,
przerwy kawowe, obiad, certyfikat.
Szczegółowe informacje organizacyjne znajdą Państwo na stronie
internetowej: www.taxfin.pl/konferencje Pytania można także wysyłać na
adres: [email protected] lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 22 22.
www.TaxFin.pl