Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 40515
Temat: Podatek od towarów i usług 2015 - nowelizacja przepisów na 2015 - aktualności
27 Marzec Olsztyn, Centrum miasta, Kod szkolenia: 40515
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
1) przedstawienie najważniejszych zmian przepisów dot. podatku VAT, które weszły w życie 1.01.2015 oraz wejdą w życie
1.04.2015 i 1.01.2016 ,
2) kompleksowe omówienie najważniejszych interpretacji organów podatkowych i wyroków sądów dot. podatku VAT wydanych
w roku 2014 i na początku 2015 - w szczególności takich, które rodzą istotne ryzyka podatkowe w zw. ze zmianą
dotychczasowej utrwalonej linii interpretacyjnej,
Szkolenie uwzględnia praktyczne przykłady dla omawianych zagadnień. Metodyka szkolenia obejmuje dyskusję z uczestnikami
oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania.
1. Nowelizacja 2015 (przepisy obowiązujące od 1.01.2015 - projekt nowelizacji przepisów obowiązujących od
1.04.2015 oraz 1.01.2016) - komentarz do zmian:
a) od 1.01.2015 r.:
- miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych radiowych i telewizyjnych oraz świadczonych
drogą elektroniczną na rzecz osób niebędących podatnikami.
- zmiany w określeniu miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na rzecz
niepodatników,
- wprowadzenie szczególnej procedury rozliczania VAT - Mini One Stop Shop (MOSS),
b) od 1.04.2015 r.:
- wprowadzenie przepisu umożliwiającego zmniejszenie asymetrii w stosowaniu instytucji w zakresie złych długów
przez wprowadzenie przepisu umożliwiającego wyłączenie nałożonego na dłużników obowiązku skorygowania
podatku naliczonego w przypadku, gdy dłużnik będzie w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji
na ostatni dzień okresu rozliczeniowego, w którym upłynął 150. dzień od dnia upływu terminu płatności za zakupione
BDO - informacje o szkoleniu
towary i usługi;
- ograniczenie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia VAT w zakresie dostaw towarów wykazanych w
załączniku nr 11 do ustawy, do transakcji obejmujących dostawy dokonywane na rzecz podatników zarejestrowanych
jako podatnicy VAT czynni, jeżeli wartość dostarczanych towarów, dokonanych na rzecz jednego nabywcy w danym
dniu, bez kwoty podatku, przekracza kwotę 20.000 zł;
- wprowadzenie informacji podsumowujących dla transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (na
podstawie załącznika nr 11 do ustawy), które będą składane przez sprzedawców;
- rozszerzenie zakresu stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia wobec następujących określonych grup
towarowych.
- zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną i obowiązkiem stosowania rozliczeń
miesięcznych.
- doprecyzowanie przepisu o braku możliwości stosowania ulgi na złe długi w przypadku, gdy pomiędzy
wierzycielem a dłużnikiem istnieją powiązania o charakterze rodzinnym lub z tytułu przysposobienia, kapitałowym,
majątkowym lub wynikające ze stosunku pracy;
- zmiana wysokości minimalnej i maksymalnej kaucji gwarancyjnej w przypadku dostaw paliw oraz zmiany o
charakterze proceduralnym i porządkowym dotyczące kaucji gwarancyjnej.
c) od 1.01.2016 r.:
- zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego w odniesieniu do zakupionych towarów i usług
wykorzystywanych do celów prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż
działalność gospodarcza:
- doprecyzowanie zasad postępowania w przypadku zmiany zakresu wykorzystywania zakupionych towarów i
usług do działalności podlegającej VAT (korekta),
- określenia przykładowych sposobów obliczenia proporcji w celu odliczania tego podatku;
2. Przegląd wybranych zagadnień dot. stosowania przepisów w 2015 roku:
- problematyka mixed supply oraz single composite supply;
- zagadnienie refakturowania usług - praktyka i judykatura;
- uszczegółowienie katalogu wyłączeń: rabaty, etc. - podstawa opodatkowania przy czynnościach pomocniczych;
- zasady obniżania podstawy opodatkowania - rozliczanie faktur korygujących;
- zasady pełnego odliczenia VAT od wydatków samochodowych: ryzyko, dokumentacja (VAT-26);
- regulamin dotyczący wykorzystania samochodów służbowych (-podmioty uprawnione, - przeznaczenie i zakres
wykorzystywania, - obowiązki użytkowników,- zasady ponoszenia kosztów eksploatacyjnych, - zakres
odpowiedzialności użytkownika - sankcje, -uregulowanie możliwości użycia samochodu służbowego do celów
prywatnych);
- przegląd wydatków nie objętym ograniczeniem częściowego (50%) odliczenia VAT dot. samochodów;
- precyzyjne ustalenie momentu dostawy towarów i momentu wykonania usług a obowiązek podatkowy;
- usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a tzw.: "sprzedaż ciągła"
- moment nabycia prawa do odliczania - jak interpretować krajowe przepisy?
- odliczanie podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych (zaliczka a faktura dokumentująca dostawę
BDO - informacje o szkoleniu
towarów);
- rozliczenie faktury korygującej in minus u nabywcy (modyfikacja istniejącej zasady) - korekta VAT naliczonego
bez faktury korygującej;
- odliczanie częściowe, odliczanie według struktury sprzedaży - modyfikacja przepisów od 1.01.2014. (zasady
ustalania struktury sprzedaży, "transakcji pomocnicze");
- szczególny obowiązek podatkowy w dostawie mediów, najmie, dzierżawie i usługach o podobnym charakterze;
- zasady ustalania obowiązku podatkowego w WDT oraz WNT od 1.01.2013 (rozliczanie zaliczek po zmianach) zastosowanie przepisów w 2015 r.;
- obowiązek podatkowy w imporcie usług;
- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej - stosowanie odpowiedniego kursu waluty;
- transakcje łańcuchowe - którą dostawę uznać za "dostawę ruchomą";
- panel dyskusyjny.
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia