PROTOKÓŁ KONTROLI Urzędu Miejskiego w Słupsku, Plac

Transkrypt

PROTOKÓŁ KONTROLI
Urzędu Miejskiego w Słupsku, Plac Zwycięstwa 3 ( kod 76-200 ), nr statystyczny REGON
000590645, zwanego w dalszej treści „Urzędem", „Miastem" lub „UM".
Prezydentem Miasta Słupska jest Pan Maciej Kobyliński, wybrany na to stanowisko w dniu
10.11.2002 r. Skarbnikiem Miasta Słupska jest Pani Anna Łukaszewicz od dnia 24.09.2003 r.
(Dowód : akta kontroli str. 5-7).
Kontrolę przeprowadzili kontrolerzy z Najwyższej Izby Kontroli :
- Hanna Rybczyńska, inspektor kontroli państwowej Najwyższej Izby Kontroli Delegatury
w Gdańsku, na podstawie upoważnienia do kontroli Nr 047037 z dnia 06.01.2005 r.,
w okresie od 7 stycznia do 28 lutego 2005 r. z przerwami w dniu 31.01.2005 r. oraz w
okresie od 15 do 18 lutego 2005 r.,
(Dowód : akta kontroli str.3)
Mariusz Syrek, specjalista kontroli państwowej Najwyższej Izby Kontroli
Delegatury w Gdańsku, na podstawie upoważnienia do kontroli Nr 047029 z dnia
21.12.2004 r., w okresie od 23 grudnia 2004 r. do 25 marca 2005 r., z przerwami w
okresie od dnia 27 do dnia 31 grudnia 2004 r. oraz do dnia 17 do dnia 28 stycznia
2005 r. i w dniu 8 marca 2005 r.
(Dowód : akta kontroli str.l)
Kontrolą objęto powiązanie budżetów jednostek samorządu terytorialnego z
budżetem państwa w 2004 r.
W toku kontroli ustalono co następuje:
1.
Realizacja przez jst dochodów należnych budżetowi państwa
1.1. Wykonanie dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji
rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami.
Dochody planowane i wykonane związane z realizacją zadań z zakresu
administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami, za okres od l stycznia do 31
grudnia 2004r., przedstawia poniższa tabela:
Dział
Rozdział
Plan
Należności
Paragraf
1
2
DZIAŁ: 700
70005 2350
DZIAŁ: 750
75011 2350
DZIAŁ: 754
75411 2350
DZIAŁ: 852
85203 2350
85228 2350
Dochody wykonane
ogółem
3
4
5
Dochody
przekazane
w tym
należne
jedn, sam.
6
7
Należności pozostałe do
zapłaty
w tym
ogółem
zaległości
Nadpłaty
8
10
9
1.437.500,00 3.261.974,92 2.267.662,57 458.568,73 1.809.063,84 995.042,39 995.042,39 730,04
235-000,00
478.373,48
478.373,48
23.918,68 463.552,50
0,00
0,00
0,00
7.000,00
5.943,50
5.943,50
0,00
5.943,50
0,00
0,00
0,00
9.000,00
6.000,00
17.760,90
6.640,71
17.760,90
6.640,71
0,00
0,00
18814,30
6.640,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
zbiorczo
wszystkie
działy^
1.694.500,00 3.770.693,51 2.776.381,16 482.487,41 2.304.014,85 995.042,39 995.04239 730,04
(Dowód: akta kontroli str. 9-11)
Dochody budżetu państwa związane z realizacją zadań zakresu administracji rząt
oraz innych zadań zleconych ustawami, za okres od l stycznia do 31 grudnia 201
wykonano w kwocie ogółem: 2.776.381,16 zł (tj. 163,84 % dochodów planowanych).
Do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego UM przekazał środki w kwocie
2.304.014,85 zł, tj.:
- w dziale 700 - Gospodarka mieszkaniowa, rozdział 70005 - Gospodarka gruntami
i nieruchomościami, uzyskano ogółem kwotę 2.267.662,57 zł, z czego do PUW
przekazano: 1.809.063,84 zł,
- w dziale 750 - Administracja publiczna, rozdział 75011 - Urzędy wojewódzkie, uzyskano:
ogółem kwotę 478.373,48 zł, z czego do PUW przekazano: 463.552,50 zł (tj. w to
wyższej o 9.097,70 zł),
- w dziale 754 - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, rozdział 75411 Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej, uzyskano ogółem kwotę 5.943,50 zł,
którą w całości przekazano do PUW,
- w dziale 852 - Pomoc społeczna uzyskano ogółem 24.401,61 zł, w tym:
a) rozdział 85203 - Ośrodki wsparcia - 17.760,90 zł,
b) rozdział 85222 - Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze – 6.640,71 zł.
Do PUW przekazano łącznie kwotę 25.455,01 zł (tj. w kwocie wyższej o l .053,40 zł).
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że: „przekazanie środków w
kwocie wyższej niż wykazane w sprawozdaniu rocznym jest wynikiem zasad
obowiązujących przy opracowywaniu sprawozdawczości rocznej. Obie kwoty: 9 097,70
zl i l 053,40 zł' wynikają z bilansu otwarcia 2004 r., dotyczą one 2003 roku, więc nie
mogą być wykazane, jako wykonanie roku 2004. Kwoty te były ujęte w sprawozdaniu
rocznym Rb - 27ZZ za 2003 r.".
(Dowód: akta kontroli str. 111,117)
Zgodnie z §5 ust. l załącznika Nr 2 do rozporządzenia Ministra Finansów z
13.03.2001 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 24, poz.279) sprawozdania
jednostkowe Rb-27ZZ z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu
administracji rządowej oraz innych zadań zleconych j.s.t, sporządza się zgodnie z treścią
formularza w szczegółowości: dział, rozdział, paragraf określający źródło powstania
dochodów ; sumowaniu podlegają kwoty wyszczególnione w rozdziałach.
W odpowiedzi na pytanie o przyczyny przedstawienia w sprawozdaniu Rb-27ZZ
dochodów budżetowych w §2350, Pani Anna Łukaszewicz Skarbnik Miasta wyjaśniła
cyt:"Paragrafem określającym źródło powstania dochodów w tym przypadku jest §2350dochody budżetu państwa związane z realizacją zadań zleconych jednostkom samorządu
terytorialnego.
Również decyzje Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku dotyczące
planu dochodów budżetu państwa są przekazywane zgodnie z klasyfikacją budżetową tj.
dział, rozdział i §2350.
Ponadto do sprawozdania Rb-27ZZ z wykonania dochodów budżetu państwa
przesyłanego do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku, a także do
Regionalnej Izby Obrachunkowej nie było zastrzeżeń co do §2350.
Natomiast co kwartał wysyłana jest do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego
informacja analityczna do sprawozdania Rb-27ZZ, która zawiera realizacje dochodów z
określeniem ich tytułów.
Taka forma sprawozdań była akceptowana przez Pomorski Urząd Wojewodzki i
Regionalną Izbę Obrachunkową, ponieważ jest zgodna z obowiązującymi przepisami.
W przypadku określenia innych zasad i wymogów, co do przygotowywanych
sprawozdań, bada one przestrzegane przez Urząd Miejski w Słupsku. "
(Dowód : akta kontroli str. 295-297)
Budżet Miasta Słupska na 2004 rok uchwalony uchwałą Rady Miejskiej w Słupsku
Nr XXI/203/04 z dnia 11 lutego 2004 r., został opracowany w podziale na działy,
rozdziały i paragrafy klasyfikacji budżetowej.
Dochody UM zostały ustalone w kwocie: 213.677.641 zł, w tym:
- dochody związane z realizacją zadań własnych 197.036.951 zł,
- dochody związane z realizacją zdań zleconych z zakresu administracji
rządowej i innych zadań zleconych 16.640.690 zł.
Na ww. kwotę dochodów składały się :
- dochody gminy w wysokości 156.128.452 zł (73,07% ogółu dochodów),
- dochody miasta na prawach powiatu 57.549.189 zł (26,93% ogółu dochodów).
1.1.1 W Załączniku Nr 8 do ww. uchwały, określono plan dochodów budżetu państwa
związanych z realizacją zadań zleconych w 2004 roku w kwocie ogółem: l 447 900 zł,
zgodnie z informacją przesłaną przez Wojewodę Pomorskiego w piśmie Nr FB.I.3010/5/2003 z dnia 24.10.2003 r. Powyższą informację dysponent części budżetowej przesłał
w terminie i szczegółowości określonej w § 2 ust. 3 i 5 rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 10 listopada 2000 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania
planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych
jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorządu
terytorialnego dotacji celowych na realizacje tych zadań (Dz. U. Nr 100, póz. 1077 ze zm.),
dalej: „rozporządzenie MF z dnia 10 listopada 2000 r.".
Wysokość dochodów budżetu państwa, w ujętej podziałce klasyfikacji budżetowej,
przedstawiono w tabeli:
Wyszczególnienie
Dział
Rozdział
§
700 - Gospodarka
mieszkaniowa
750 - Administracja
publiczna
70005 - Gospodarka gruntami i
nieruchomościami
7501 1 - Urzędy wojewódzkie
2350
2350
Dochody związane z realizacją
Razem
zadań zleconych, podlegające
przekazaniu do budżetu, realizowane
przez:
powiat
gminę
1 190900
1 190 900
235 000
235 000
754 - Bezpieczeństwo
publiczne i ochrona
przeciwpożarowa
852 - Opieka społeczna
Razem:
7541 1 - Komendy powiatowe
Państwowej Straży Pożarnej
2350
85203 - Ośrodki wsparcia
85228 - Usługi opiekuńcze i
specjalistyczne usługi opiekuńcze
2350
2350
7 000
! 197 900
7000
9000
6000
9000
6000
250 000
1 447 900
(Dowód: akta kontroli str. 23, 25-29)
1.1.2 W opracowywanym projekcie uchwały budżetowej, stosownie do wymogów
określonych w § 3 ust. 2 i ust. 3 pkt 3 rozporządzenia z dnia 10 listopada 2000 r., zostały ujęte
kwoty dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych
zadań zleconych ustawami, określone w ww. informacji dysponenta części budżetowych z
dnia 24.10.2003 r.
1.1.3 UM w pismach z dnia 22.12.2003 r. przekazał dwóm jednostkom organizacyjnym, tj.
Komendzie Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej w Słupsku oraz Miejskiemu Ośrodkowi
Pomocy Rodzinie w Słupsku, informacje o kwotach dochodów związanych z realizacją zadań
z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami, w szczegółowości
określonej w § 3 ust. 3 rozporządzenia MF z dnia 10 listopada 2000 r. Pisma te zostały
przekazane z zachowaniem terminu 7 dni od dnia przekazania do Rady Miejskiej w Słupsku
projektu uchwały budżetowej, Ww. projekt został przekazany w dniu 15.12.2003 r., przy
czym zgodnie z art. l ustawy z dnia 3 października 2003 r. o zmianie ustawy o dochodach
jednostek samorządu terytorialnego w latach 1999 - 2003 (Dz. U. Nr 177, póz. 1725), termin
opracowania projektów uchwał budżetowych jednostek samorządu terytorialnego został
przedłużony do 15 grudnia 2003 r.
1.1.4 Zgodnie z ww. ustawą z dnia 3 października 2003 r. o zmianie ustawy o dochodach
jednostek samorządu terytorialnego, jednostki organizacyjne opracowały w zakresie swojej
właściwości projekty planów finansowych (z uwzględnieniem źródła powstania tych
dochodów) i przekazały zarządowi jednostki samorządu terytorialnego do weryfikacji, w
terminie do dnia 31 grudnia 2003 r.
1.1.5 W piśmie z dnia 19.02.2004 r. Nr FB.I.30I1/D/1/2004, Wydział Finansów i Budżetu
Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku przekazał UM informacje o ostatecznych
kwotach dochodów, które podlegają przekazaniu do budżetu państwa, związanych z realizacją
zadań z zakresu administracji rządowej.
Wielkość dochodów związanych z realizacją zadań zleconych przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie
Dochody związane z realizacją zadań Razem
zleconych, podlegające przekazaniu
do budżetu, realizowane przez:
Dział
Rozdział
§
powiat
700 - Gospodarka
mieszkaniowa
750 - Administracja
publiczna
754 - Bezpieczeństwo
publiczne i ochrona
przeciwpożarowa
70005 - Gospodarka gruntami i
nieruchomościami
7501 1 - Urzędy wojewódzkie
2350
1 437 500
7541 1 - Komendy powiatowe
2350
2350
2350
Razem:
2350
Gminę
1 437 500
235 000
7 000
1 444 500
235 000
7000
9000
6000
9000
6000
250 000
1 694 500
1.1.6 UM, ww. informacje o ostatecznych kwotach dochodów, które należy przekazać do
budżetu państwa, przekazał podległym jednostkom organizacyjnym (tj. Komendzie Miejskiej
Państwowej Straży Pożarnej w Słupsku oraz Miejskiemu Ośrodkowi Pomocy Rodzinie w
Słupsku) w pismach z dnia 23.02.2004 r. oraz 26.02.2004 r. Jednocześnie zobowiązując ww.
jednostki organizacyjne do złożenia opracowanych dokumentów w zakresie planów
finansowych.
1.1.7 Plany finansowe ww. jednostek organizacyjnych, zawierające kwoty dochodów i
wydatków wynikające z ich podziału w ustawie budżetowej, zostały sporządzone i przekazane
do UM w marcu 2004 r. Pismem nr F.BA.II.0711/2/04 z dnia 14.06.2004 r. UM przekazał je
do wiadomości do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego (dalej: „PUW").
Zgodnie z § 5 pkt 4 rozporządzenia MF z dnia 10 listopada 2000 r., plan finansowy
jednostki organizacyjnej zawierający kwoty dochodów i wydatków, wynikające z podziału
kwot ujętych w ustawie budżetowej, zarząd jednostki samorządu terytorialnego przekazuje
niezwłocznie do wiadomości właściwym dysponentom części budżetowych.
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że: „że zgodnie z art. 126 pkt 2
ustawy o finansach publicznych Prezydent przekazuje, w terminie 21 dni od dnia
zatwierdzenia uchwały budżetowej, jednostkom informacje o dochodach i wydatkach oraz
wysokości dotacji i wpłat do budżetu.
W związku z tym, że uchwała budżetowa została zatwierdzona 11 lutego 2004 roku termin
sporządzenia planów finansowych poszczególnych jednostek budżetowych przypadł na
miesiąc marzec. Ponadto plan finansowy Urzędu Miejskiego na 2004 rok został zatwierdzony
przez Prezydenta Miasta Słupska Zarządzeniem Nr 411/F/04 Prezydenta Miasta Słupska w
dniu 31 maja 2004 r. Z uwagi na przedstawioną sytuację oraz konieczne zastosowanie się do
przepisów określających przekazanie planów finansów do organu wykonawczego, termin
wysyłania w/w dokumentów jest zasadny",
1.1.8 Terminowość przekazywania pobranych dochodów budżetowych związanych z
realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych.
Zgodnie z § 7 pkt 2 rozporządzenia MF z dnia 10 listopada 2000 r. zarząd jednostki
samorządu terytorialnego przekazuje pobrane dochody budżetowe związane z realizacją
zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostce samorządu
terytorialnego ustawami (pomniejszone o określone w odrębnych przepisach dochody
przysługujące jednostce samorządu terytorialnego z tytułu wykonywania tych zadań), na
rachunek bieżący subkonto dochodów dysponenta części budżetowej przekazującego dotację,
według stanu środków na:
- 13 dzień miesiąca - do dnia 15 danego miesiąca,
- 23 dzień miesiąca - do dnia 25 danego
miesiąca.
Kontrolą w ww. zakresie objęto 2 działy o największych dochodach wykonanych, tj.:
1. dział 700 (gospodarka mieszkaniowa) - dochody wykonane ogółem: 2.267.662,57 zł, w
tym 458.568,73 zł należne jednostce samorządu terytorialnego,
2. dział 750 (administracja publiczna) - dochody wykonane ogółem: 478.373,48 zł, w
tym 23.918,68 zł należne jednostce samorządu terytorialnego.
Rozdział 75011 - dochody Skarbu Państwa
Lp
Stan środków na dzień - konto Organu (224-01- Data przekazania przez Organ
002)
doPUW
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
9.097,70
9.724,40
13935,20
3 1 460,80
17618,80
28 894,00
13 387,20
13 846,72
11 410,11
1 1 247,00
21 766,78
3.819,95
12.259,18
21.958,60
11.831,80
22.836,26
11.652,11
22.389,05
11.605,96
24.432,02
11.039,99
24.187,38
26.685,71
12.358,27
12.703,66
26.707,20
12.448,65
BO (bilans otwarcia)
13.01
26.01
13.02
24.02
15.03
23.03
08.04
15.04
23.04
13.05
18.05
26.05
14.06
23.06
13.07
23.07
13.08
24.08
14.09
23.09
13.10
26.10
15.11
23.11
14.12
23.12
16.01
21.01
28.01
18.02
27.02
16.03
07.04
14.04
21.04
27.04
(21.174,83)18.05**
21.05
02.06
17.06
29.06
16.07
28.07
17.08
03.09
20.09
29.09
15.10
03.11
18.11
30.11
16.12
06.01.2005
Przekroczenie terminu przekazania do
PUW w dniach (po uwzględnieniu dni
wolnych)
8
6
2
-
13
1
1
4
1
2
1
2
5
-
rozl.w okresie przejściowym
31.12
28. 12.248,00
Rozdział 70005 — dochody Skarbu Państwa
06.01.2005
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
21.01
28.01
18.02
15.03
16.03
07.04
21.04
26.04
18.05
(31.876,29)02.06***
17.06
29.06
16.07
17.08
03.09
20.09
29.09
15.10
18.11
30.11
16.12
30.12
06.01.2005
06.01.2005
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
30,00***
5.866,44
19.727,10
4.936,22
24.306,75
16.467,66
48.872,26
837.826,96
25.647,63
25.519,09
31.906,29
15.303,20
8.673,52
42.828,93
88.394,16
12.855,00
8.769,15
14.434,57
50.634,49
27.082,44
10.950,76
20.835,24
66.131,78
38.465,65
362.658,55
BO
13.01
26.01
13.02
24.02
12.03
23.03
15.04
22.04
13.05
26.05
14.06
23.06
13.07
13.08
24.08
14.09
23.09
13.10
15.11
23.11
14.12
23.12
31.12
31.12
6
-
2
1
13
1
4
1
1
2
5
-
3
rozl.w okresie przejściowym
•kwota 9.097,70 zł (przekazana do ref. budżetowego w dniu 31.12.2003 r.), wynikała z bilansu otwarcia na dzień 01.01.2004 r. i
została przekazana
•do PUW w dniu 16.01.2004 r., tj. 8 dni po terminie, " do PUW przekazano w dniu 18.05.2004 r. kwotę 21.174,83 zł,
pomniejszoną o kwotę 591,95 zł (tzw. 5 %), którą mylnie przekazano do PUW w dniu 27.04.2004 r.
"* kwota 30,00 zł wynikała z bilansu otwarcia na dzień 01.01.2004 r. (18.11,2003 r. na przelewie do PUW wypisano kwotę
niniejszą o 30,00 zł; na przelewie winno być: 14.225,50 zł, a było: 14.255,50 zł), w dniu 02.06.2004 r. o ww. kwotę został
pomniejszony przelew do PUW.
(Dowód: akta kontroli str. 107-109 i 299-305)
W 23 przypadkach (na 52 wyżej wskazane), UM przekazał pobrane dochody Skarbu
Państwa do PUW z naruszeniem terminów określonych w § 7 pkt 2 ww. rozporządzenia MF z
dnia 10 listopada 2000 r. Opóźnienie wahało się od l do 13 dni.
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że: „podległe jednostki
budżetowe realizujące dochody Skarbu Państwa przekazują je na rachunek jednostki
samorządu terytorialnego. Jeżeli wpłaty te realizowane są po 13 i 23 dniu miesiąca na
rachunek j.s. t. to termin przekazania ich do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku
przypada na 15 i 25 dzień miesiąca.
Dochody zrealizowane i przekazane przez jednostką w dniu 13-go i 23-go dnia miesiąca na
rachunek j. s. t. są księgowane pod datą wyciągu bankowego, jednak wyciągi te
przygotowywane były przez bank wielokrotnie z kilkudniowym opóźnieniem, w najlepszym
przypadku na drugi dzień. Dopiero po analizie wpłat na konto j.s. t. oraz wyodrębnieniu kwot
dochodów Skarbu Państwa można było przygotować przelew należnych dochodów do PUW w
Gdańsku. W roku 2004 odbywało się to w formie papierowych przelewów, które musiały być
akceptowane przez dwie uprawnione do tego osoby (między innymi Prezydent Miasta lub jego
zastępca), co również wydłużało procedurę.
W celu uniknięcia tych i innych nieprawidłowości oraz w celu usprawnienia organizacji pracy
wydziału połączono w jedną całość księgowość miasta, wydział został skomputeryzowany, co
zaowocowało wdrożeniem jednolitego systemu księgowego oraz zakupem i wdrożeniem
programu do bankowej obsługi elektronicznej. Funkcjonuje to od 15 grudnia 2004 r. i
umożliwia bieżące przeglądanie konta oraz elektroniczne przekazywanie środków. Nie
wymagane są już papierowe polecenia przelewów ani akceptacja Prezydenta Miasta lub jego
zastępcy. Teraz odbywa się to poprzez zatwierdzenie przekazu przez kierownika referatu
i dyrektora Wydziału Finansowego lub Skarbnika Miasta. Znacznie ułatwiło to pracę
oraz skróciło drogę przekazywania wszystkich należności tak, aby nie dopuszczać do
opóźnień w przekazywaniu dochodów Skarbu Państwa ".
(Dowód: akta kontroli str. 111, 115-117)
1.1.9 W odpowiedzi na pytanie cyt.: „W jaki sposób (w oparciu o jakie procedury)
sprawowany był nadzór nad terminowością przekazywania przez właściwe podmioty
należności stanowiących dochód budżetu państwa (proszę o przedłożenie stosownych
dokumentów opisujących obowiązujące procedury)?", Pani Anna Łukaszewicz Skarbnik
Miasta wyjaśniła, że cyt.: „Zgodnie z przyjętym Regulaminem Wewnętrznym Wydziału
Finansowego dochody Skarbu Państwa należą do zadań referatu dochodów. Pani Teresa
Cichowlas (Andrzejewska) - inspektor ds. dochodów Skarbu Państwa zgodnie z powierzonym
zakresem czynności sprawuje nadzór nad terminowością i prawidłowością realizacji
dochodów Skarbu Państwa"
(Dowód: akta kontroli str.729, 737, 739-743 i 753-773)
Na podstawie schematu organizacyjnego Wydziału oraz zakresu czynności Pani
Teresy Cichowlas (przyjętego w dniu 21.05.2004 r.) ustalono, że podlegała ona bezpośrednio
Pani Dorocie Bałukonis Kierownikowi Referatu Dochodów. Do obowiązków Pani Teresy
Cichowlas należało m.in.:
- prowadzenie ewidencji przypisów i wpłat z tytułu : wieczystego użytkowania,
zarządu i dzierżawy za użytkowanie terenów i budynków oraz z tytułu wpłat za
dowody osobiste i opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych,
uaktualnianie przypisów na podstawie decyzji wydawanych przez Wydział
Geodezji, Gospodarki Gruntami i Rolnictwa,
- analiza wpłat, przekazywanie dochodów SP i windykacja należności, w tym :
sporządzanie upomnień o wysokości zadłużenia wobec SP oraz kierowanie
spraw do komornika lub właściwego sądu,
- przygotowanie informacji do celów sprawozdawczości.
(Dowód : akta kontroli str.739-743 i 773)
Sporządzanie kwartalnych sprawozdań z wykonania planu dochodów, związanych z
realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami
(Rb-27ZZ), należało do obowiązków pani Stanisławy Kawalerowicz, podlegającej Pani
Barbarze Kozłowskiej Kierownikowi Referatu Rachunkowości Budżetowej.
1.2. Działania windykacyjne podejmowane przez jst w stosunku do podmiotów
zalegających z uiszczeniem należności
Wg stanu na 31.12.2004 r. zaległości w dochodach należnych Skarbowi Państwa
wyniosły 995,04 tyś. zł (w tym 794,0 tyś. zł należność główna) i w całości dotyczyły
należności z rozdz.70005. Szczegółowy wykaz jednostkowych zaległości powyżej 1,0 tyś. zł
przedstawiono w tabe li :
Kwota
odsetek w
tyś zl
Klasyfikacja
budżetowa
Czasookres
Podjęte
zaległości w m- działania
cach
tak/nie
Serowiec Barbara
Kwota
należności
głównej w tyś.
Zi
1,2
0,2
§0760
9 (2004 r.)
Nie
(uregulowano
12.01 .05 r.)
2
Motowidło Wiesław
U
0,2
§0760
9 (2004 r.)
Nie (uregulowano
10.01. 05 r)
3
Sliwiński Zbigniew
2,5
0,4
§0760
21 (od 2003 r.)
Tak
4
Adkonis Zbigniew (w obrotach
nie wykazano 2,0 tys.zł z tyt.
odsetek)
11,8
2,1
§0760
33 (od 2002 r.)
Tak
Nie skierowano sprawy na
drogę postępowania sądowego
5
Hołowacz Barbara
8,6
1,6
§0760
57 (od 2000 r.)
Tak
Pozew o zapłatę złożony w
Sadzie Rejonowym w Słupsku
6
Lencewicz Anna
11,2
2,2
§0760
69 (od 1999 r.) Tak
7
Nagórska Grażyna
7,0
1,5
§0760
57 (od 2000 r.)
Tak
8
2,2
§0470
33 (od 2002 r.)
Tak
Zgłoszenie wierzytelności
9
PPH FAKTORIA Grupa SPB sp. 10,1
Z o.o.
Przedsiębiorstwo Transportowo 97,1
Sprzętowe Budownictwa
Ogólnego Słupsk
31,6
§0470
45 (od 2001 r.) Tak
10
Motel PRZYMORZE sp. z o.o.
34,8
8,9
§0470
45 (od 2001 r.)
Tak
11
12
ALKA S.A.
CHEMIXsp. z o.o.
68,5
96,6
29,6
32,5
§0470
§0470
33 (2002 r.)
57 (od 2000 r.)
Tak
Tak
13
Towarzystwo Leasingowe
QUANTUM
Rejonowe Przedsiębiorstwo
Melioracyjne
9,2
6,0
§0470
45 (od 2001 r.) Tak
2,7
1,6
§0470
33 (od 2002 r.)
Tak
15
Zakład Remontowo
Narzędziowy NAREM (w
obrotach nie wykazano 1,9 tyś.
zł należności głównej za 2000
r. )
43,8
14,4
§0470
45 (od 2001 r.)
Tak (32,9 tyś.
nal. głównej i 8,0
tyś. zł odsetek
wpłacono w
styczniu 05 r. )
16
Gmina Miejska Słupsk
13,9
1,3
§0470
9 (2004 r.)
-
17
Przedsiębiorstwo Budownictwa
Regionalnego
PR1MBR sp. z o.o.
PKP S.A.
9,0
0,9
§0470
9 (2004 r.)
Nie
(uregulowano
w trakcie
kontroli)
Tak
13,6
71,4
2,1
6,6
§0470
§0470
21 (od 2003 r.)
9 (2004 r.)
Tak
Tak
20
Zakłady Urządzeń Okrętowych
SEZAMOR
40,1
6,3
§0470
9 (2004 r.)
Tak
drogę postępowania
sądowego
21
SEFLO sp. z o.o.
3,1
0,1
§0470
1 (ostatnia rata)
Nie (wpłacono
02.02.05 r.)
Lp
Podmiot
1
14
18
19
Uwagi
-
22
M&S Pomorska Fabryka Okien
4,3
0,4
§0470
9 (2004 r.)
Tak
23
Pomorskie Przedsiębiorstwo
ELMET
7,0
1,1
§0470
21 (od 2003 r.)
Tak
24
Przedsiębiorstwo Zaopatrzenia
Farmaceutyczengo CEFARM
FAGROL sp. z o.o.
5,5
0,5
§0470
9 (2004 r.)
Tak
3,3
0,3
§0470
9 (2004 r.)
Tak
3,3
0,5
§0470
21 (od 2003 r.)
Tak
27
ROD-POL Przeźroczyste
Materiały Budowlane
PH YANEX
4,0
0,4
§0470
9 (2004 r.)
Tak
28
Wyspa Słupska s.c.
32,3
3,0
§0470
9 (2004 r)
Tak
29
Pilecki Włodzimierz
1,3
0,2
§0470
9 (od 2004 r.)
30
Gojzewski Krzysztof
10,4
2,1
§0470
33 (od 2002 r.)
Tak (zapłacono
w styczniu 05
r-)
Tak
Zaległość główna została
uregulowana w dniu
02.02.2005 r.
-
31
Stępniak Kazimierz
9,8
6,0
§0470
9 (od 2004 r.)
Tak
32
Borkowski Sylwester / Stępień
Tadeusz
20,9
5,8
§0470
45 (od 2001 r.) Tak
33
Bogusławska Jadwiga
18,8
4,9
§0470
69 (od 1999 r.)
Tak
34
Nagórska Grażyna
12,0
5,9
§0470
57 (od 2000 r.)
Tak
35
Szewczuk Aleksander
2,0
0,3
§0470
21 (od 2003 r.) Tak
36
Kulas Edmund
5,2
2,1
§0470
45 (Od 2001 r.) Tak
37
Kulas Danuta
5,2
2,1
§0470
45 (od 2001 r.)
38
Korganowski Mirosław
3,1
0,1
§0470
2 (ostatnia rata) Nie
39
Smolarz Tadeusz
27,6
9,3
§0470
45 (Od 2001 r.) Tak
40
Robaczyński Stefan
3,3
0,3
§0470
9 (2004 r.)
Tak
41
Kozłowski Jan
14,0
5,8
§0470
33 (od 2002 r.)
Tak
42
Fiutowski Sylwester
7,6
2,5
§0470
45 (od 2001 r.) Tak
43
Perlak Janusz
15,7
4,9
§0470
33 (od 2002 r.)
25
26
Tak
Tak
§0760 - wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo
sądowego
Upomnienie wysłano w trakcie
kontroli w dniu
15. 02.05 r. -odebrane
17.02.05 r.
sądowego
własności
§0470 - wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie, użytkowanie wieczyste
(Dowód : akta kontroli str. 307-309 i 319-327)
Szczegółową analizą objęto zaległości 9 podmiotów na kwotę ogółem 542,1
tys.zł (54,5% ogółu), tj.:
Wyspa Słupska s.c. Słupsk
Zaległość w kwocie 32.3 tvs. zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r.
wyniosły 3,0 tvs. zł) wynikała z nieuregulowania za 2004 r. opłaty w §0470 (użytkowanie
wieczyste) i dotyczyła nieruchomości SP położonych w Słupsku przy ul. Młyńskiej 3-4,
obręb 0013 działki 424/7, 424/8 i 424/9.
Upomnienie zawierające wezwanie do wykonania obowiązku z zagrożeniem
skierowania sprawy na drogę postępowania egzekucyjnego zostało wystawione w dniu
25.05.2004 r. (termin płatności przypadał na dzień 31.03.2004 r.) a odebrane w dniu
31.05.2004 r. Zaległość główna w kwocie 32,3 tys.zł została uregulowana w dniu
02.02.2005 r. ; dłużnik nie uregulował należnych odsetek,
- Chemix sp.z o.o. w Słupsku
Zaległość w kwocie 96.6 tyś, zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r. wyniosły
32,5 tys.zł) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0470 za lata 2000 (odsetki)/2004 i
dotyczyła nieruchomości SP położonych w Słupsku przy ul. Poznańskiej, obręb 0017 działki
232/4, 232/5 i 232/6.
Upomnienia zawierające wezwanie do wykonania obowiązku z zagrożeniem
skierowania sprawy na drogę postępowania egzekucyjnego były wystawiane :
- w dniu 30.06.2001 r. wysłano wezwanie do zapłaty zaległości za 2001 r. na kwotę
24,1 tys.zł + odsetki w kwocie 2,5 tys.zł (łącznie z odsetkami za 2000 r.),
- w dniu 27.05.2002 r. wysłano wezwanie do zapłaty zaległości za lata 2001 /
2002 na kwotę 48,3 tys.zł + odsetki w kwocie 8,7 tys.zł (łącznie z odsetkami za 2000
r.),
w dniu 28.04.2003 r. wysłano upomnienia dotyczące zaległości z okresu
2000/2002 na kwotę 48,3 tys.zł + odsetki w kwocie 15,8 tys.zł oraz upomnienie
dotyczące zaległości za 2003 r. na kwotę 24,1 tys.zł + odsetki w kwocie 0,2
tys.zł - upomnienia nie zostały odebrane (w 2003 r. nie wysyłano kolejnych),
- w dniu 05.02.2004 r. wysłano upomnienie dotyczące zaległości za 2003 r. w kwocie
24,1 tys.zł + odsetki w kwocie 2,6 tys.zł - upomnienie nie zostało odebrane,
- w dniu 11.02.2004 r. wysłano pismo w sprawie potwierdzenia salda (zaległość
za lata 2001/2003 r. - 72,4 tys.zł) - potwierdzenie nie zostało odebrane,
- w dniu 25.05.2004 r. wysłano upomnienie dotyczące zaległości za lata 2003 /
2004 w kwocie 48,3 tys.zł + odsetki w kwocie 3,9 tys.zł,
- w dniu 26.05.2004 r. wysłano upomnienie dotyczące zaległości za lata 2000 /
2002 w kwocie 48,3 tys.zł + odsetki w kwocie 22,3 tys.zł. W przedmiotowej sprawie nie
podejmowano innych czynności,
- Gmina Miejska Słupsk
Zaległość w kwocie 13,9 tyś, zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r. wyniosły
13 tys.zł) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0470 za 2004 r. i dotyczyła nieruchomości
SP położonych w Słupsku przy ul. Niemcewicza - obręb 0006 działka 229/3 (należność
wyniosła 121,84 zł) oraz przy ul. Przemysłowej - obręb 0012 działka 228/8 (należność
wyniosła 13.745,19 zł).
W odpowiedzi na pytanie o przyczyny powstania przedmiotowej zaległości Pan Jan
Rudewicz Dyrektor Wydziału Geodezji, Gospodarki Gruntami i Rolnictwa wyjaśnił, że cyt.:
powstała sytuacja byla wynikiem reorganizacji (...) Wydziału oraz licznymi zmianami
na stanowisku Dyrektora Wydziału. Obowiązki Dyrektora Wydziału Geodezji, Gospodarki
Gruntami i Rolnictwa pełnię od 20.12.2004 r. i nie byłem zorientowany w
przedmiotowej sprawie. (...)"Zaległość główna wraz z odsetkami w kwocie 15.146,93 zł
została uregulowana w trakcie kontroli, tj. w dniu 17.02.2005 r.
(Dowód : akta kontroli str. 313 i 329-338)
- Tadeusz Smolarz
Zaległość w kwocie 27,6 tvs. zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r.
wyniosły 9,3 tyś, zł) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0470 za lata 2001/2004 i
dotyczyła nieruchomości SP położonych w Słupsku przy ul. Konarskiego - obręb 0007
działka 24/30.
- w dniu 10.12.2002 r. wysłano upomnienie dotyczące zaległości za 2001 r. i 2002 r. w
kwocie 13,8 tys.zł + odsetki w kwocie 3,6 tys.zł - upomnienie zostało odebrane w dniu
13.12.2002 r. - w dniu 06.03.2003 r. ponownie wezwano do zapłaty przedmiotowej
zaległości (przesyłka została cyt. „wrzucona do skrzynki"),
w dniu 10.11.2003 r. wezwano do uregulowania należności za lata 2001 / 2003 w kwocie
ogółem 20,6 tys.zł + odsetki w kwocie 5,8 tys.zł - wezwanie odebrano w dniu 14.11.2003
r.,
- w dniu 19.02.2004 r. wysłano upomnienie dotyczące zaległości za 2003 r. w kwocie 6,9
tys.zł + odsetki w kwocie 0,8 tys.zł a w dniu 25.02.2004 r. wysłano upomnienie
dot.zaległości za lata 2001 / 2002 w kwocie 13,8 tys.zł -t- odsetki 5,7 tys.zł - upomnienia
zostały odebrane w dniu 01.03.2004 r.,
- w dniu 01.06.2004 r. wysłano upomnienia dotyczące zaległości 2001 / 2002 w kwocie
13,8 tys.zł + odsetki w kwocie 6,2 tys.zł oraz upomnienie dotyczące zaległości
2003 / 2004 w kwocie 13,8 tys.zł + odsetki w kwocie 1,2 tys.zł - upomnienia zostały
odebrane w dniu 07.06.2004 r.
W przedmiotowej sprawie nie podejmowano innych czynności.
Pan Tadeusz Smolarz wnioskiem z dnia 20.11.2003 r. wystąpił do Wojewody Pomorskiego z
prośbą o umorzenie przedmiotowej zaległości (UM nie posiadał informacji o sposobie
rozpatrzenia wniosku).
- Przedsiębiorstwo Transportowo Sprzętowe Budownictwa Ogólnego w Słupsku
Zaległość w kwocie 97,1 tyś, zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r.
wyniosły 31,6 tvs, zł) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0470 za lata 2001/2004 i
dotyczyła nieruchomości SP położonych w Słupsku przy ul. Przemy słowa - obręb 0012,
działki 308/od 14 do 18, 308/od 20 do 21 i 308/27.
Sąd Rejonowy w Słupsku postanowieniem z dnia 08.09.2003 r. sygn.akt U-42/03 ogłosił
upadłość Przedsiębiorstwa. Prezydent Miasta pismem Nr F.XXXII-0717/20/2003 z dnia
15.10.2003 r. złożył w Sądzie Rejonowym w Słupsku „zgłoszenie wierzytelności w
postępowaniu upadłościowym" (w okresie do dnia 15.10.2003 r. UM informował likwidatora
Przedsiębiorstwa o posiadanych zaległościach : pismem z dnia 23.05.2001 r. oraz pismami z
dnia 06.02 i 25.06.2003 r. ) - zgłoszone zaległości w opłatach z tytułu wieczystego
użytkowania gruntów SP za lata 2001 / 2003 wyniosły 86,8 tys.zł + odsetki w kwocie 26,2
tys.zł (naliczone do dnia 07.09.2003 r.) ; (upomnienie zawierające wezwanie do zapłaty
należności za 2003 r. w kwocie 19,7 tys.zł, sporządzono w dniu 05.02.2004 r. - upomnienie
nie zostało doręczone). Należność za 2004 r. została uregulowana w dniu 17.11.2004 r.
w wysokości 6,2 tys.zł, pozostało do uregulowania 10,3 tys.zł - (w sprawie
przedmiotowej zaległości nie wystawiono upomnienia) (w dniu 31.01.2005 r. z tytułu
zaległości z lat 2001 / 2003 dokonano wpłaty w kwocie 2,9 tys.zł.)
- Zakład Narzędziowo Remontowy NAREM w Słupsku
Zaległość w kwocie 43,8 tvs. zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r. wyniosły
14,4 tvs. zł) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0470 za lata 2001/2004 i dotyczyła
nieruchomości SP położonych w Słupsku przy ul. Przemysłowej - obręb 0012, działki 143/21
i 143/9 ; w obrotach konta nie uwzględniono zaległości z 2000 r. w kwocie 1.965,83 zł.
Sąd Rejonowy w Słupsku postanowieniem z dnia 28.03.2001 r. sygn.akt U-09/01
ogłosił upadłość Zakładu (wpływ inf.do UM - 04.04.2001 r.).
Prezydent Miasta pismem z dnia 22.05.2001 r. złożył w Sądzie Rejonowym w
Słupsku „zgłoszenie wierzytelności w postępowaniu upadłościowym" - zgłoszone
zaległości w opłatach z tytułu wieczystego użytkowania gruntów SP za lata 2000 i 2001
wyniosły 12,9 tys.zł, tj.: 10.974,01 zł (z 2001 r.) + 1.965,83 zł.
Pismem z dnia 16.09.2003 r. Skarbnik Miasta wystąpiła do Sędziego Komisarza masy
upadłościowej o uzyskanie informacji w sprawie zgłoszonych wierzytelności (dot. 2000 r. /
2001 r.), ponadto poinformowała o zaległości za lata 2002 / 2003 w kwocie 21,9 tys.zł ; w
dniu 15.10.2003 r. UM otrzymał informację, że postanowieniem Sędziego komisarza z dnia
25.04.2002 r., wierzytelność Gminy Miasta Słupsk została uznana w łącznej kwocie 62,1
tys.zł (nie określono poszczególnych tytułów wierzytelności).
Upomnienie zawierające wezwanie do zapłaty należności za lata 2002 / 2003 r. w
kwocie 21,9 tys.zł, sporządzono w dniu 29.10.2003 r. - upomnienie zostało doręczone
syndykowi masy upadłościowej. W dniu 05.02.2004 r. ponownie sporządzono upomnienie
dot.zaległości za 2003 r. Brak było upomnienia dot.należności za 2004 r. - kwota ogółem za
2004 r.-l 0.974,01 zł
W dniu 31.01.2005 r. dokonano wpłaty w kwocie 32,9 tys.zł z tyt.zaległości głównej
(3 letni okres - za lata 2002 / 2004) i 8,0 tys.zł z tyt.odsetek.
(Dowód : akta kontroli str. 315, 559)
W odpowiedzi na pytanie cyt. „Dlaczego nie wystawiono upomnienia na zaległość
Zakładu Narzędziowo Remontowego NAREM za 2004 r. w kwocie 10,97 tys.zł ?" wyjaśniono,
że cyt. : „Z Syndykiem Masy Upadłościowej Zakładu Narzędziowo - Remontowego
prowadzono rozmowy telefoniczne w sprawie regulowania należności, które nie wchodzą w
skład masy upadłościowej. Uzgodniono, że zaległość wraz z odsetkami za lata 2002, 2003 i
2004 zostanie uregulowana do końca stycznia 2005 r. "
(Dowód : akta kontroli str.563-565)
Fabryka Obuwia Alka S.A.
Zaległość w kwocie 68,5 tyś, zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r.
wyniosły 29.6 tys.zł) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0470 za lata 2002/2003 i
2004 r. i dotyczyła nieruchomości SP położonych w Słupsku przy ul. Grottgera i
Koszalińskiej.
skierowania sprawy na drogę postępowania egzekucyjnego były wystawiane w dniu
25.05.2004 r. - upomnienie zostało odebrane w dniu 31.05.2004 r.
Sąd Rejonowy w Słupsku postanowieniem z dnia 30.07.2004 r. sygn.akt VI GU
21/04 ogłosił upadłość Fabryki (wpływ inf.do UM - 21.09.2004 r.). Prezydent Miasta
pismem z dnia 19.11.2004 r. złożył w Sądzie Rejonowym w Słupsku „zgłoszenie
wierzytelności w postępowaniu upadłościowym" - zgłoszone zaległości w opłatach z
tytułu wieczystego użytkowania gruntów SP wyniosły : kwota główna wierzytelności 68,5 tys.zł (w tym 64,9 tys.zł z 2004 r. oraz 3,6 tys.zł z 2002 r.) + odsetki.
(Dowód : akta kontroli str. 315)
Borkowski Sylwester / Stępień Tadeusz
Zaległość w kwocie 20,9 tyś, zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r. wyniosły
5,8 tyś, zł) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0470 za lata 2001 (odsetki) / 2004 i
dotyczyła nieruchomości SP położonych w Słupsku przy ul. Portowej - obręb 0001,
działki 46/27 i 46/28, gdzie Borkowski Sylwester i Stępień Tadeusz prowadzili firmę pod
nazwą Hurtownia Materiałów Budowlanych i Ogólnoprzemysłowych BUDŻEL w formie
spółki jawnej.
A) Stępień Tadeusz
w dniu 23.10.2002 r. wysłano upomnienie dotyczące odsetek za 2001 r. w kwocie 1,9
tys.zł oraz zaległości za 2002 r. w kwocie 3,5 tyś. Zł + odsetki w kwocie 0,8 tyś. zł
-upomnienie nie zostało odebrane. Ponowne upomnienie wysłano w dniu 07.11.2002
r. -upomnienie zostało odebrane w dniu 12.11.2002 r.
(pismem z dnia 7.03.2003 r. wspólnicy wystąpili z wnioskiem o prolongatę terminu
płatności opłat za 2002 r. i 2003 r. - nie określono terminu ; Prezydent Miasta wyraził
zgodę na przesunięcie terminu płatności do dnia 30.06.2003 r. - w przedłożonych do
kontroli dokumentach brak było informacji o ewentualnej wpłacie zaległości)
w dniu 19.12.2004 r. wystawiono upomnienie dotyczące zaległości za 2003 r. w
kwocie 3,5 tys.zł + odsetki w kwocie 0,4 tyś. zł - w przedłożonych do kontroli
dokumentach brak informacji o ewentualnym doręczeniu upomnienia,
B) Borkowski Sylwester
- w dniu 21.05.2002 r. wysłano wezwanie do uregulowania należności z tytułu odsetek za
2001 r. w wysokości 1,9 tyś. zł oraz tytułu zaległości za 2002 r. w wysokości 3,5 tyś. zł
+ odsetki; wezwanie odebrano w dniu 23.05.2002 r.,
- w dniu 10.12.2002 r. ponownie wystawiono upomnienie dot. zaległości z 2001 r. i 2002
r.
- upomnienie odebrano w dniu 16.12.2002 r.
- w dniu 04.03.2003 r. wystawiono wezwanie ostateczne na zaległość z 2002 r. z
odsetkami
- odebrano w dniu 07.03.2003 r.,
- w dniach 19 i 26.02.2004 r. wystawiono upomnienia na zaległości z okresu 2002 / 2003
na kwotę ogółem 7,0 tyś. zł + odsetki z okresu 2001 r. / 2003 r. - upomnienia odebrano w
dniu 01.03.2004 r. W przedmiotowej sprawie nie podejmowano innych czynności.
- Adkonis Zbigniew
Zaległość w kwocie 11.840 zł (odsetki wg stanu na dzień 31.12.2004 r. wyniosły
2.085 zł za lata 2002 / 2004 oraz 1.986,66 zł za opóźnienia w uregulowanych
płatnościach z okresu 1999/2001 - odsetki w kwocie 1.986,66 zł nie były przypisane do
karty kontowej) wynikała z nieuregulowania opłaty w §0760 za lata 2002 / 2004 i
dotyczyła działki nr 11/29 położonej przy ul. Grottgera 14-15 w Słupsku - decyzja nr GII
7224-3/275/98.
- w dniu 17.04.2002 r. wysłano upomnienie dotyczące zaległości za 2002 r. w kwocie
3,9 tys.zł + odsetki w kwocie 0,03 tyś. zł - wezwanie nie zostało odebrane,
- w dniu 23.10.2002 r. wystawiono ponowne wezwanie do zapłaty zaległości za 2002
r. (odsetki w kwocie 0,4 tyś. zł) - wezwanie odebrano w dniu 25.10.2002 r.,
- w dniu 04.03.2003 r. wysłano ostateczne wezwanie do zapłaty zaległości z 2002 r.
(odsetki wyniosły 2,6 tys.zł),
- w dniu 10.03.2004 r. wysłano informację o terminie płatności kolejnej raty (31.03.04 r.) w
kwocie 3,99 tys.zł oraz o zaległości za lata 2002 / 2003 w kwocie ogółem 7,85 tys.zł W
przedmiotowej sprawie nie podejmowano innych czynności.
(Dowód : akta kontroli str. 317 i 561)
W odpowiedzi na pytanie cyt. „Dlaczego w obrotach konta Zakładu
Remontowo Narzędziowego NAREM nie wykazano 1,9 tys.zł należności głównej z
tytułu opłaty w §0470 za 2000 r. a w obrotach konta Zbigniewa Adkonisa nie
wykazano 2,0 tys.zł odsetek od opóźnionych płatności w §0470 za lata 1999 / 2001 ?",
wyjaśniono, że cyt. „Powodem braku przypisu na kwotę 1,9 tyś.zł dla Zakładu
Narzędziowo - Remontowego NAREM" oraz kwoty odsetek w wysokości 2,0 tys.zł dla
Zbigniewa Adkonisa było duże opóźnienie w przegrywaniu danych z Wydziału Geodezji
- przypis za 2000 r. został wgrany w styczniu 2001 r. natomiast za 2001 r. w
listopadzie 2001 r. Ewidencja księgowa prowadzona była w księgach. Konieczność
zaksięgowania dwóch lat w bardzo krótkim terminie uniemożliwiło wnikliwą analizę
przypisu. Na dzień dzisiejszy zaktualizowano dane "
(Dowód : akta kontroli str.563 i 567)
W odpowiedzi na pytanie cyt. „Dlaczego w celu wyegzekwowania zaległości w
opłatach na rzecz Skarbu Państwa, generowanych przez takie podmioty jak:
- Chemix sp.z o.o. w Słupsku - zaległość główna w kwocie 96,6 tyś. zł + odsetki w kwocie
32,5 tys.zł z okresu 2000 r. (odsetki)/2004 r.,
- Tadeusz Smolarz - zaległość główna w kwocie 27,6 tyś. zł + odsetki w kwocie 9,3 tys.zł z
okresu 2001 r./2004 r.,
- Borkowski Sylwester / Stępień Tadeusz - zaległość w kwocie 20,9 tyś. zł + odsetki w
kwocie 5,8 tys.zł z okresu 2001 r. (odsetki) /2004 r.,
- Adkonis Zbigniew - zaległość w kwocie 11,8 tys.zł z okresu 2002 r. / 2004 r., oraz
- Pomorskie Przedsiębiorstwo ELMET - zaległość w kwocie 7,0 tyś. zł z okresu od 2003 r.,
- Gojżewski Krzysztof- zaległość w kwocie 10,4 tyś. zł z okresu od 2002 r.,
- Szewczuk Aleksander - zaległość w kwocie 2,0 tys.zł z okresu od 2003 r.,
- Kozłowski Jan - zaległość w kwocie 14 tys.zł z okresu od 2002 r.,
- Fiutowski Sylwester - zaległość w kwocie 7,6 tys.zł z okresu od 2001 r.,
- Perlak Janusz - zaległość w kwocie 15,7 tys.zł z okresu od 2002 r.
( c o ogółem stanowiło 27% zaległości głównych wykazanych w sprawozdaniu Rb27ZZ), nie
decydowano się na skierowanie spraw na drogę postępowania sądowego ?" wyjaśniono, że
cyt.: "Dnia 28.02.2005 r. Prezydent Miasta Słupska wykonujący zadania z zakresu
administracji rządowej wyraził zgodą na skierowanie wymienionych osób fizycznych i
prawnych na drogą postępowania sądowego. Osoba odpowiedzialna za windykacją
przygotuje w trybie pilnym dokumentacją niezbędną do skierowania przez biuro prawne
spraw do sądu. Brak ostatecznych rozwiązań tj. kierowania płatników do sądu podyktowane
było deklarowaniem dokonania wpłat po każdorazowym otrzymaniu upomnienia. Rozmowy
telefoniczne w dużej części dłużników dały wymierny efekt w formie zapłaty. Upadające w
zastraszającym tempie zakłady dyktują inne rozwiązania takie jak : upomnienia, ponaglenia,
rozmowy telefoniczne (...) "
W odpowiedzi na pytanie cyt.: „Dlaczego w przypadku 8 spraw dotyczących zaległości
powyżej 1,0 tys.zł z 2004 r., (co dotyczyło takich podmiotów jak : Serowiec Barbara zaległość w §0760 w kwocie 1,2 tyś. zł ; Motowidło Wiesław - zaległość w §0760w kwocie
1,2 ty s.zł ; Seflo sp.z o. o. - zaległość w §0470 w kwocie 3,1 ty s.zł ; Korganowski Mirosław
- zaległość w §0470 w kwocie 3, l tys.zł; Tadeusz Smolarz - zaległość w § 0470 w kwocie
7,0 tyś.zł ; Borkowski Sylwester - zaległość w §0470 w kwocie 3,5 tys.zł ; Stępień
Tadeusz - zaległość w §0470 w kwocie 3,5 tys.zł; Adkonis Zbigniew - zaległość w §0760 w
kwocie 4,0 tys.zł) nie podejmowano czynności o których mowa w art.15 §1 ustawy z dnia
17.06.1996 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 1991 r. Nr 36, poz.16
ze zm.) ?" wyjaśniono, że cyt: „Brak upomnień w 2004 r. w przypadku Barbary Serowiec i
Wiesława Motowidło spowodowane było uzgodnieniem telefonicznym , że zaległość tą
uregulują wraz z odsetkami na początku 2005 r. Zgodnie z deklaracją wpłaty dokonano 10 i
12 stycznia br.
Michał Korganowski opłatę za wieczyste użytkowanie 2004 r. decyzją Prezydenta
rozłożoną miał na 4 raty. Ostatnia 4 rata winna była wpłynąć 27.10.2004 r. , wpłaty nie
dokonano. Upomnienie zostało wysłane 15.02.2005 r.
Podobna sytuacja miała miejsce w przypadku Spółki z o.o. SEFLO, gdzie ostatnia
czwarta rata miała wpłynąć 10.12.2004 r., a została uregulowana po terminie (uprzednio
uzgodnionym telefonicznie) i ze złożonej ustnej deklaracji podmiot wywiązał się 02.02.2005 r.
Na brak upomnień za 2004 r. w pozostałych przypadkach wpływ miała reorganizacja
Wydziału Finansowego, wdrażanie nowych programów komputerowych oraz związana z tym
zmiana pokoi. Ponadto osoba realizująca dochody Skarbu Państwa została oddelegowana na
okres trzech miesięcy do wykonywania dodatkowych zadań służbowych. Obecnie trwają prace
dotyczące windykacji wszystkich należności Skarbu Państwa. "
2. Dotacje celowe dla jednostek samorządu terytorialnego
2.1. Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania
zlecone ustawami
Dane dotyczące dotacji celowych otrzymanych na zadania z zakresu
administracji rządowej i inne zadania zlecone ustawami przedstawiono w tabeli (tyś, zł) :
Wyszczególnienie
Dotacje celowe na zadania ; zakresu administracji rządowa] i inne zadania zlecone uxiawami
Wydatki
poniesione
2003 r.
2Wskaźniki w %
W ty m
2200
wykonanie *
Otrzymane
Wykonanie
5:2
5:3
5:4
Plan po
Kwoty Po
zmianach środki
niewyk termini
1
2
3
-t
J
6
7
X
e (z
o
rzystan odsetk
ami)
yct
zwróco
nych
dolać
9
10
Wydatki ogółem, z tego :
Dział 010 , z tego :
01021 Inspekcja Weterynaryjna
70005 Gospodarka gruntami i
nieruchomościami
71013 Prace geodezyjne i
kartograficzne (nieinwestycyjne)
71014 Opracowania geodezyjne i
kartograficzne
71015 Nadzór budowlany
18 934.53
174.79
28 502.50
0.00
0.00
55.00
55.00
27914.47
0.00
0.00
53.83
53.83
147.4
0.0
0.0
S6.0
86.0
97.2
97.9
97.9
97.9
97.9
97.9
588
1.2
1.2
-
62.61
28
702.51
0.00
0.00
55.00
55.00
194.98
55.78
252.29
54.75
252.29
54.75
250.19
128.3
98.2
99.2
100-0
99.2
100.0
2.1
-
-
54.75
1.52
3.85
3.85
2,20
144.7
57.1
57.1
137.68
193.69
756.30
193.69
756.30
19324
140.4
732.76
756.30
103.2
99.8
100.0
75011 Urzędy wojewódzkie
680.76
709.30
709.30
709.30
104.2
75045 Komisje poborowe
52-00
47.00
47.00
47.00
75101 Urzędy naczelnych
organów władzy ...
751 10 Referenda
ogólnokrajowe i konstytucyjne
751 13 Wybory do Parlamentu
Europejskiego
7541 1 Komendy powiatowe
Dział SOI , z tego :
80101 Szkoły podstawowe
85141 - Ratownictwo
352 12 -Świadczenia rodzinne oraz
składki na ubezpieczenia ...
S5213 - Składki na
ubezpieczenie zdrowotne ...
•15214 -Zasiłki i pomoc w
naturze oraz składki ...
S5216 -Zasiłki rodzinne,
pielęgnacyjne i wychowawcze
85219 -Ośrodki pomocy społecznej
165.62
15.00
128.57
16.10
128.57
16.10
150.62
0.00
0.00
112.47
6 296.30
6 296.30
6 907.90 6 907.90
6 907.90 6 907.90
22.37
22.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
71.26
ii
Łącznie
(kolumna
H
12
13
7949
-
194
36057
53.83
53.83
-
-
•
•
250.19
54.75
1.6
-
-
-
2.20
99.8
0.4
100.0
0.0
-
1 049.0
-
193.24
1 80530
100.0
100.0
0.0
-
1 049.0
-
1 758.30
90.4
100-0
100.0
0.0
-
-
-
47.00
128.57
16.10
77.6
107.3
100.0
100.0
100.0
100.0
-
0.0
-
-
-
128.57
16.10
0.00
0.00
0.0
-
-
-
-
-
-
-
112.47
112.47
-
100.0
100.0
-
•
-
-
112.47
6 907.90
6 907.90
109.7
109.7
100.0
100.0
100.0
100.0
-
-
357.0
357.0
-
7 264.9
0.0
0.0
-
-
-
-
100.0
100.0
97.1
100.0
95.7
-
-
584.8
584.8
6 498.27
-
-
100.0
100.0
96.1
100.0
94.3
-
735.97
-
-
71.26
71.26
25 979.69
1 113.97
12932.30
0.00
0.00
0.00
71.26
71.26
71.26
71.26
20266.19 20 066.18 19481.42
378.00
378.00
378.00
13717.0 13517.07 12932.30
7
415.46
415.46
415.46
-
100.0
100.0
-
-
-
-
415.46
0.00
5 132.54 5 132.54
5 132.54
-
100.0
100.0
-
•
5046.15
0.00
110.21
110.20
110.20
-
100.0
100.0
0.0
-
-
-
110.20
0.00
315.87
315.87
315.87
-
100.0
100.0
-
-
-
-
315.87
174.79
62.61
0.00
0.00
71.26
-
-
-
-
-
-
-
•
-
-
7264.9
-
10178.69
35303 Ośrodki wsparcia
J5313 Składki na
ubezpieczenie zdrowotne ...
{53 14 Zasiłki i pomoc w
naturze oraz składki ...
J5316 Zasiłki rodzinne, ...
{5319 Ośrodki pomocy
społecznej
!5321 Zespoły do spraw
orzekania o stopniu ....
85328 Usługi opiekuńcze ...
85395 Pozostała działalność
0.00
197.05
197.05
197-05
-
1000
100.0
-
-
716.15
11285.10
360.00
443.56
265.00
0.00
0.00
265.00
0.00
0.00
265.00
0.00
0.00
2.3
0.0
0.0
100.0
100.0
-
-
-
-
44.68
-
193.60 503.28
-
8 636.75
0.00
0.00
o.oo
0.0
-
-
-
-
-
-
•
519.52
818.52
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.0
0.0
-
-
-
-
-
-
-
287.00
265.00
265.00
265.00
92.3
100.0
100.0
•
-
44.68
193.60 503.28
200.25
19.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
0.0
-
-
-
-
-
-
o.oo
-
-
-
-
- W 2003 r. UM otrzymał również dotację w rozdz.90015 w kwocie 727 tyś.zł a w 2004 r. w kwocie
1.014,40 tys.zł - dotacja przyznana w 2004 r. w rozdz.90015 dotyczyła wydatków 2003 r. ;
rozliczenie wykorzystania przedstawiono w pkt 2. l .4 protokołu.
2.1.1. Plan finansowy zadań z zakresu administracji rządowej po zmianach (z uwzględnieniem
rozdz.90015) wyniósł 29.716,91 tys.zł ; w stosunku do stanu na dzień 19.02.2004 r.
(wynikającego z decyzji Wojewody Pomorskiego Nr l z 19.02.2004 r. oraz z informacji
uzyskanej z Krajowego Biura Wyborczego), zmiany per saldo wyniosły 13.177,13 tys.zł.
(Dowód : akta kontroli str.569-601).
Zwiększenia dotacji w 2004 r. o kwotę powyżej 100,0 tyś. zł, dotyczyły :
rozdziału 75113 - Wybory do Parlamentu Europejskiego - zwiększenie o 112,47 tys.zł:
pismem z dnia 26 kwietnia poinformowano o przyznaniu dotacji w wysokości
41,63tys.zł,
- pismem z dnia 02 czerwca poinformowano o przyznaniu dotacji w kwocie 70,84 tys.zł,
rozdziału 85212 -Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z
ubezpieczenia społecznego - zwiększenie o 13.726,17 tyś. zł :
- na realizację świadczeń rodzinnych przyznano ogółem 13.630,67 tys.zł, o czym UM był
informowany : w m-cu kwietniu o kwocie 26,33 tys.zł, w dniu 11 maja o kwocie 2.175,59
tys.zł, w dniu 07 czerwca o kwocie 3.400,00 tys.zł, w dniu 06 sierpnia o kwocie4.320,25 tys.zł,
w dniu 11 października o kwocie 1.030 tys.zł, w dniu 3 listopada o kwocie 818,50 tys.zł,
w dniu 15 listopada o kwocie 1.860,00 tys.zł, decyzją Ministra Finansów z dnia 08 kwietnia
przyznano 40,46 tys.zł na wynagrodzenia osobowe wraz z pochodnymi pracowników
realizujących świadczenia rodzinne,
pismami z m-ca marca i kwietnia poinformowano o przyznaniu 46,21 tys.zł z
przeznaczeniem na zakup komputerów i oprogramowania do obsługi świadczeń
rodzinnych,
- pismem z dnia 9 sierpnia poinformowano o przyznaniu 8,83 tys.zł z przeznaczeniem na
wdrożenie systemów komputerowych do obsługi świadczeń rodzinnych, (Wojewoda
Pomorski decyzją z 29.10.2004 r. zmniejszył dotację w rozdziale o kwotę 9,10 tys.zł w
związku z cyt. „dostosowaniem wydatków do faktycznych potrzeb")
rozdziału 90015 - Oświetlenie ulic, placów i dróg - zwiększenie o l .014,40 tys.zł:
- Minister Finansów decyzją z dnia 03 lutego przyznał dotację w kwocie 851,67 tys.zł
913.20
-
z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań z 2003 r. dot.wydatków za oświetlenie dróg
publicznych ; decyzją z dnia 23 czerwca zwiększył przyznaną dotację o 162,73 tys.zł,
rozdziału75411 - Komendy powiatowe psp - zwiększenie o 238,90 tys.zł:
- pismem z dnia 31 marca poinformowano o przyznaniu 23,0 tys.zł z przeznaczeniem na
cyt. „zwiększenie zatrudnienia",
pismem 04 sierpnia poinformowano o przyznaniu 116,0 tys.zł z przeznaczeniem
sfinansowania odpraw emerytalnych,
- pismem z dnia 20 października poinformowano o przyznaniu 65,9 tys.zł na działalność
bieżącą (wynagrodzenia + zakup paliwa),
pismem z dnia 15 listopada poinformowano o przyznaniu 34,0 tys.zł na wypłatę
świadczeń i ekwiwalentów.
Zmniejszenia dotacji w 2004 r. o kwotę powyżej 100,0 tyś. zł, dotyczyły :
- rozdziału 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne
-zmniejszenie o 1.047,35 tys.zł, tj. w m-cu kwietniu o kwotę 978,10 tys.zł i w m-cu
październiku o kwotę 69,25 tys.zł,
- rozdziału 85216 - Zasiłki rodzinne, pielęgnacyjne i wychowawcze - zmniejszenie o
446,90 tys.zł, tj. w m-cu kwietniu,
- rozdziału 85219 - Ośrodki pomocy społecznej - zmniejszenie o 571,98 tys.zł (decyzja
Wojewody Pomorskiego z 31 sierpnia).
W strukturze wykonania dotacji do zadań z zakresu administracji rządowej
dominowały dotacje na zadania w zakresie świadczeń rodzinnych - 45% ogółu (rozdz.85212)
i ochrony przeciwpożarowej - 24% ogółu (rozdz.75411)
W porównaniu do 2003 r. wysokość wykonania dotacji na realizację zadań z zakresu
administracji rządowej, uległa zwiększeniu o kwotę 10.055,38 tys.zł (w związku ze zmianą
klasyfikacji budżetowej, zadania realizowane w 2003 r. w dz.853 zostały ujęte w dz.852, co
dotyczyło : rozdz.85303 / rozdz.85203, rozdz.85313 / rozdz.85213, rozdz.85314 / rozdz.
85214, rozdz.85316 / rozdz.85216, rozdz.85319 / 85219, rozdz.85328 / 85228). Zwiększenia w
kwocie powyżej 100,0 tys.zł dotyczyły :
- rozdz.75113 - przyznano środki w kwocie 112,47 tys.zł w związku z wyborami do
Parlamentu Europejskiego
-
rozdz.75411 - wzrost o 611,6 tys.zł dotyczył głównie inwestycji i uposażeń
funkcjonariuszy (43% wzrostu dot. dotacji przyznanej w paragrafach inwestycyjnych
-zwiększenie z 288,3 tys.zł do 550 tys.zł),
- rozdz.85212 - wzrost o 12.932,30 tys.zł : od maja 2004 r. przyjęto do realizacji wypłatę
świadczeń rodzinnych zasiłków zgodnie z ustawą z dnia 28.11.2003 r. o świadczeniach
rodzinnych (Dz.U. Nr 228, poz.2255) - poprzednio zadania objęte tą ustawą były
realizowane przez ZUS i urzędy pracy ; rozdział ten obejmuje również zadania, które
wcześniej ujęte były w rozdz.85214 i 85216,
Zmniejszenia w kwocie powyżej 100,0 tys.zł dotyczyły :
rozdz.75110 - w 2003 r. przyznano środki w kwocie 150,62 tys.zł w związku referendum w
sprawie przystąpienia Polski do Unii Europejskiej,
-
rozdz.01021 (zmniejszenie w rozdz. o kwotę 174,79 tys.zł) - jednostka od 2004 r. , w
związku ze zmianą przepisów nie była finansowana z budżetu Miasta,
- rozdz.85214 - przy uwzględnieniu środków z rozdz.85314, odnotowano zmniejszenie
dotacji o 3 504,2 tys.zł, czego przyczyną było : pod koniec 2003 r. zadanie dotyczące
wypłaty rent socjalnych zostało przekazane do realizacji przez ZUS ; w 2004 r. zadania
dotyczące wypłaty zasiłków macierzyńskich, okresowych i stałych zostały ujęte w
rozdz.85212 - Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z
ubezpieczenia społecznego,
dotacji o 409,3 tys.zł - w 2004 r. zadania dotyczące wypłaty zasiłków rodzinnych i
pielęgnacyjnych zostały ujęte w rozdz.85212,
dotacji o 502,7 tys.zł, co wynikało z przeniesienia tych zadań do zadań własnych.
Procedury rozliczenia wykorzystania dotacji celowych z budżetu państwa omówiono
szczegółowo w pkt 2.2.6.1 protokołu.
2.1.2. Wydatki wykonane, dot. zadań finansowanych dotacją celową na zadania z zakresu
administracji rządowej (z wyłączeniem rozdz.90015), wyniosły 36.057 tys.zł, tj. o 8.143 tys.zł
więcej od przyznanej i wykorzystanej dotacji. Różnice dotyczyły : rozdz.75011 (szczegółowo
omówionego w pkt. 2.1.4 protokołu), rozdz.75411, rozdz.85203, rozdz.85228, rozdz.85321, i
rozdz.85214.
Wydatki w rozdz.75411 - realizowane w Komendzie Miejskiej Państwowej Straży
Pożarnej w Słupsku - finansowane środkami własnymi dotyczyły :
- §4210 - zakup materiałów i wyposażenia - 2,0 tys.zł,
- §6050 - wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych - 150,9 tys.zł wydatkowano na
roboty ogólnobudowlane mające na celu adaptację i modernizację Pomieszczeń
Powiatowego Centrum Zarządzania Kryzysowego,
- §6060 - wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych - 204,1 tys.zł, z czego
159,1 wydatkowano na sprzęt elektroniczne komputerowy i łączności oraz programy
komputerowe wspomagające pracę dyspozytorów i stanowisk zarządzania kryzysowego a
45,0 tys.zł wydatkowano na dofinansowanie zakupu ciężkiego samochodu ratowniczo
-gaśniczego.
(Dowód : akta kontroli str.619-621 i 637-639)
Wydatki w rozdz.85203 - realizowane w Oddziale Socjalnym Joannitów,
Środowiskowym Domu Samopomocy w Słupsku, Dziennym Domu Pomocy Społecznej
w Słupsku - finansowane środkami własnymi w kwocie 735,97 tys.zł, dotyczyły głównie :
- wynagrodzeń z pochodnymi (§4010, 4040, 4110, 4120) - 450,1 tys.zł (61,2%)
- zakupu środków żywności - 111,6 tys.zł
- zakupu energii - 80,9 tys.zł (l 1,0%).
Wydatki w rozdz.85228 - realizowane w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w
Słupsku - finansowane środkami własnymi w kwocie 716,15 tys.zł, dotyczyły głównie
wynagrodzeń z pochodnymi (§§4010, 4040, 4110, 4120) - 675,10 tys.zł (94,3%).
Wydatki w rozdz.85321 - realizowane w Zespole ds. Orzekania o Stopniu
Niepełnosprawności przy Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Słupsku - finansowane
środkami własnymi w kwocie 44,7 tys.zł oraz środkami pozyskanymi z innych źródeł
(porozumienia z j.s.t.) w kwocie 193,6 tys.zł, dotyczyły głównie :
- zakupu usług - 124,9 tys.zł (52,4%),
- zakupu materiałów i wyposażenia - 42,6 tys.zł (17,9%),
- wynagrodzeń z pochodnymi (§§4010, 4040, 4110, 4120) - 29,1 tys.zł (12,2%),
- zakupu usług remontowych - 27,4 tys.zł (l 1,5%).
Na podstawie informacji uzyskanej z Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie
w Słupsku ustalono, że : w rozdziale 85214 środki w kwocie 5.046,15 tys.zł wydatkowano na :
- zasiłek celowy na zakup odzieży dla 96 podopiecznych na kwotę ogółem 12,35 tys.zł,
- pomoc materialną na zakup żywności dla 4.615 osób na kwotę ogółem 3.106,93 tys.zł,
- pomoc materialną na wydatki mieszkaniowe dla 982 osób w kwocie 120,03 tys.zł,
- dofinansowanie do opału dla 604 osób na kwotę 118,84 tys.zł,
koszty sprawienia pogrzebu dla 12 osób w kwocie 18,14 tys.zł,
- pomoc rzeczową dla dzieci z rodzin zastępczych w kwocie 5,76 tys.zł,
świadczenia w postaci posiłków dla 2.550 podopiecznych na kwotę ogółem 1.552,60
tys.zł, w tym : 67.762 posiłków dla 360 osób w jadłodajni MOPR na kwotę 140,96 tys.zł
(wsad do kotła wyniósł 2,08 zł / obiad) ; posiłki w Dziennym Domu Pomocy Społecznej,
Fundacji Pro Pomerania oraz barze Poranek dla 205 osób na kwotę 96,43 tys.zł ;
wyżywienie dla 113 dzieci w przedszkolach oraz żłobkach na kwotę 64,10 tys.zł ; obiady
w szkołach dla 1.872 dzieci na kwotę ogółem 1.251,11 tys.zł (koszt jednego posiłku dla
ucznia wyniósł 4,18 zł),
- wyprawki dziecięce dla 223 dzieci na kwotę 111,5 tys.zł.
Plan finansowy po zmianach, zadań z zakresu administracji rządowej realizowanych
w rozdz.85212, wyniósł ogółem 13.717.066 zł, w tym w §2010 - 13.653.623 zł, w §2110
-17.230 zł i w §6310 - 46.213 zł.
Dotacja na zadania w rozdz.85212 §6310, została przyznana 2 decyzjami
Ministra Finansów, tj.:
decyzją z dnia 10.03.2004 r. Nr FS10-453-146/2004 przyznano 10.000 zł z
przeznaczeniem na organizację w gminach stanowisk pracy, głównie na zakup
komputerów i oprogramowania, w związku z realizacją zadań wynikających z ustawy
z dnia 28.11.2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz.2255 ze zm.),
- decyzją z dnia 08.04.2004 r. Nr FS10-453-224/04 przyznano 36.213 zł z przeznaczeniem
na przygotowanie organizacyjne gmin do realizacji zadań wynikających z ustawy o
świadczeniach rodzinnych, tj. na utworzenie nowych stanowisk pracy, zakup sprzętu
komputerowego oraz oprogramowania posiadającego homologację.
Środki wpłynęły na rachunek UM w dniu 28.04.2004 r. ; do jednostki realizującej zadanie
zostały przekazane w dniach : 30.04.2004 r. - 36.213 zł i 07.05.2004 r. - 10.000 zł.
Realizacja zamówienia publicznego była badana w trakcie kontroli prowadzonej
w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Słupsku.
Informacje o przyznanej dotacji na zadania w rodz.85212 §2010 były
przekazywane do UM w dniach :
- pismem z dnia 20.04.2004 r. - 40.456 zł (wynagrodzenia z pochodnymi),
- pismem z dnia 11.05.2004 r.-2.175.590 zł (realizacja świadczeń rodzinnych),
- pismem z dnia 07.06.2004 r. - 3.400.000 zł (realizacja świadczeń rodzinnych),
- pismem z dnia 06.08.2004 r. - 4.320.250 zł (realizacja świadczeń rodzinnych),
- pismem z dnia 09.08.2004 r. - 8.827 zł (wdrożenie systemów komputerowych do obsługi
świadczeń rodzinnych),
- pismami z dnia 11.10.2004 r. - 1.030.000 zł (realizacja świadczeń rodzinnych),
- pismami z dnia 03.11.2004 r. - 818.500 zł (realizacja świadczeń rodzinnych),
- pismami z dnia 15.11.2004 r. - 1.860.000 zł (realizacja świadczeń rodzinnych), UM
przyznano również dotację na zadania w rozdz.85212 w §2110 : decyzją z dnia
23.04.2004 r. przeniesiono 26.330 zł z rozdz. 85216 - następnie, na podstawie decyzji
Wojewody Pomorskiego z 29.10.2004 r. dotacja w §2110 została zmniejszona o 9.100 zł
(w związku z cyt. „dostosowaniem wydatków do faktycznych potrzeb")
Minister Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej pismem z dnia 06.02.2004 r.
Nr DSR-193/04 wystąpił do Prezesa Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z prośbą o
przekazanie informacji statystycznych - w podziale na województwa - o przeciętnej
miesięcznej liczbie świadczeń i kwotach wypłaconych w grudniu 2003 r. ze środków
budżetowych, będących w dyspozycji ZUS na :
a) zasiłki rodzinne - w tym dla bezrobotnych i członków ich rodzin (tzn. wszystkich osób ,
którym zasiłek przyznaje urząd pracy,
b) zasiłki pielęgnacyjne - w tym dla bezrobotnych i członków ich rodzin,
c) zasiłki wychowawcze,
d) świadczenia z funduszu alimentacyjnego.
W piśmie zawarta była również prośba o współpracę oddziałów i inspektoratów
ZUS z właściwymi wojewodami, burmistrzami i prezydentami miast w sprawach
związanych z wdrażaniem ustawy o świadczeniach rodzinnych, w tym w szczególności o
przekazywanie wymienionych danych dotyczących świadczeń realizowanych przez
odpowiednie oddziały i inspektoraty.
Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w Słupsku pismem z dnia 05.02.2004 r.
Nr Da 480-31/2004 (w odpowiedzi na pismo Wydziału Zdrowia i Opieki Społecznej UM z
dnia 30.01.2004 r.) poinformował, że wykorzystywany przez ZUS system ewidencji
świadczeniobiorców (tzw. „System Alimenty") umożliwia uzyskanie informacji o
liczbie świadczeniobiorców oraz o liczbie uprawnionych obsługiwanych przez Oddział cyt.
Jedynie według miejsca zamieszkania zobowiązanego do płacenia alimentów. System nie
przewiduje podziału wg gmin. Uzyskanie informacji o świadczeniobiorcach w innym
układzie z Systemu Alimenty nie jest możliwe"
Sekretarz Miasta pismem z dnia 17.02.2004 r., powołując się na pismo Ministra
Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 06.02.2004 r. Nr DSR-193/04, wystąpił
do Dyrektora Oddziału ZUS w Słupsku o przesłanie w terminie do dnia 25.02.2004 r.
informacji statystycznych o przeciętnej miesięcznej liczbie świadczeń wypłacanych
mieszkańcom Słupska na dzień 31.12.2003 r., z uwzględnieniem:
- liczby zasiłków wychowawczych,
- liczby świadczeniobiorców funduszu alimentacyjnego,
- liczby zasiłków pielęgnacyjnych i rodzinnych wypłacanych na członków
rodzin pracowników pracujących u pracodawcy zatrudniającego do 4 pracowników, liczby
zasiłków rodzinnych.
Jak podano, dane te były niezbędne do właściwego przygotowania Gminy do przyjęcia
nowych zadań i oszacowania kosztów zapewniających prawidłowa realizację świadczeń
rodzinnych. Ponadto podano, że UM został zobowiązany w terminie do dnia 01.03.2004 r. do
złożenia zapotrzebowania na środki finansowe.
Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w Słupsku pismem z dnia 20.02.2004 r. Nr
604/2004 (w odpowiedzi na pismo Sekretarza Miasta z dnia 17.02.2004 r.) poinformował, że
nie posiada zbiorów zasiłkobiorców i świadczeniobiorców Funduszu Alimentacyjnego w
układzie cyt. „(...) gminnym, miejskim, a eksploatowane systemy informatyczne nie dają
możliwości wyodrębnienia w takim układzie powyższych danych"
Sekretarz Miasta pismem z dnia 17.02.2004 r., powołując się na pismo Ministra
Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 06.02.2004 r. Nr DSR-193/04, wystąpił do
Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w Słupsku o przesłanie w terminie do dnia
25.02.2004 r. informacji statystycznych o przeciętnej miesięcznej liczbie świadczeń
wypłacanych mieszkańcom Słupska na dzień 31.12.2003 r., z uwzględnieniem : liczby
gwarantowanych zasiłków okresowych, liczby zasiłków pielęgnacyjnych, liczby zasiłków
rodzinnych, liczby jednorazowych zasiłków macierzyńskich, liczby zasiłków stałych z tytułu
opieki nad dzieckiem w wieku do 24 roku życia.
Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Słupsku pismem z dnia 25.02.2004 r.
poinformował o liczbie świadczeń :
- liczby gwarantowanych zasiłków okresowych - 162,
- liczby zasiłków pielęgnacyjnych - 97,
- liczby zasiłków rodzinnych - 106,
- liczby jednorazowych zasiłków macierzyńskich - 22,
- liczby zasiłków stałych z tytułu opieki nad niepełnosprawnym dzieckiem - 178.
Wicewojewoda Pomorski pismem z dnia 24.02.2004 r. (data wpływu do UM
27.02.2004 r.) przedłożył wzory zapotrzebowań na środki wypłacane w związku z ustawą
z dnia 28.11.2003 r. o świadczeniach rodzinnych, w tym :
A) Zasiłki rodzinne - liczba dzieci i świadczeń z podziałem na : na pierwsze i drugie dziecko
(43 zł); na trzecie dziecko (53 zł); oraz na czwarte i dalsze dzieci (66 zł),
B) Dodatki do zasiłku - liczba osób i świadczeń z podziałem na : opieka nad dzieckiem
w okresie korzystania z urlopu wychowawczego (400 zł) ; samotnego wychowywania
dziecka i utraty prawa do zasiłku dla bezrobotnych (400 zł) ; urodzenie dziecka (500 zł) ;
samotnego wychowania dziecka (170 zł; 250 zł) ; kształcenia i rehabilitacji dziecka (50 zł
; 70 zł); rozpoczęcia roku szkolnego (90 zł); nauki poza miejscem zamieszkania (80 zł),
C) Świadczenia opiekuńcze - liczba osób i świadczeń w podziale na : zasiłek pielęgnacyjny
(142 zł); świadczenia pielęgnacyjne (420 zł),
D) Koszty obsługi, w tym przewidywana liczba etatów + wydatki rzeczowe.
Sekretarz Miasta pismami z dnia 02.03.2004 r. Nr ZiOS-II-0717/6/03 wystąpił do
Kierownika Powiatowego Urzędu Pracy oraz Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy
Rodzinie w Słupsku z prośbą o przedłożenie w terminie do dnia 08.03.2004 r. informacji
objętych wzorem zapotrzebowania.
(Dowód : akta kontroli str.68I i 685)
Kierownik Powiatowego Urzędu Pracy pismem z dnia 08.03.2004 r. przesłał żądane
informacje :
A) Liczba osób pobierających zasiłki rodzinne - 2.128 ; liczba zasiłków rodzinnych - 3.643
(w tym na 1-sze i 2-gie dziecko - 3.013 ; na trzecie dziecko - 380 ; na czwarte i
dalsze dzieci - 250) na ogólną kwotę 164.602,80 zł za m-c grudzień 2003 r.,
B) Liczba osób pobierających zasiłki pielęgnacyjne - 212 ; liczba zasiłków pielęgnacyjnych
- 228 na kwotę ogółem 32.591 zł.
Dyrektor Miejskiego Ośrodka pomocy Rodzinie w Słupsku pismem z dnia
08.03.2004 r. przesłał żądane informacje :
E) Zasiłki rodzinne - liczba dzieci i świadczeń z podziałem na : na pierwsze i drugie dziecko
(106 dzieci, 848 świadczeń x 43 zł = 36.464 zł) ; na trzecie dziecko (13 dzieci, 104
świadczenia x 53 zł = 5.512 zł); oraz na czwarte i dalsze dzieci (l l dzieci, 88 świadczeń x
66 zł = 5.808 zł) - ogółem 47.784 zł,
F) Dodatki do zasiłku - liczba osób i świadczeń z podziałem na : opieka nad dzieckiem
w okresie korzystania z urlopu wychowawczego (30 osób, 240 świadczeń x 400 zł =
96.000 zł) ; samotnego wychowywania dziecka i utraty prawa do zasiłku dla
bezrobotnych (240 osób, 1.920 świadczeń x 400 zł - 768.000 zł) ; urodzenie dziecka
(180 osób, 180 świadczeń x 500 zł = 90.000 zł) ; samotnego wychowania dziecka
(1.425 osób, 11.400 świadczeń x 170 zł = 1.938.000 zł ; 170 osób, 1.360 świadczeń x
250 zł = 340.000 zł) ; kształcenia i rehabilitacji dziecka (110 osób, 880 świadczeń x
50 zł = 44.000 zł ; 240 osób, 1.920 świadczeń x 70 zł = 134.400 zł) ; rozpoczęcia roku
szkolnego (2.600 osób, 2.600 świadczeń x 90 zł = 234.000 zł) ; nauki poza miejscem
zamieszkania (55 osób, 330 świadczeń x 80 zł - 26.400 zł) - ogółem 3.670.800 zł,
G) Świadczenia opiekuńcze - liczba osób i świadczeń w podziale na : zasiłek pielęgnacyjny
(110 osób, 880 świadczeń x 142 zł = 124.960 zł) ; świadczenia pielęgnacyjne (205
osób, 1.640 świadczeń x 420 zł = 688.800) - ogółem 813.760 zł,
W treści informacji podano, że tylko dwa rodzaje świadczeń są cyt. "zamiennikami
wypłacanymi obecnie przez MOPR", tj.:
„dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu samotnego wychowywania dziecka i utraty prawa
do zasiłku dla bezrobotnych" (w miejsce zasiłku okresowego gwarantowanego"),
.Świadczenia pielęgnacyjne" (w miejsce ,zasiłku stałego'").
Zasiłki rodzinne i pielęgnacyjne były do tej pory wypłacane jedynie osobom, które (cyt.
„z różnych względów") nie otrzymywały ich z innych instytucji (takich jak ZUS czy PUP)
-cyt. ,stąd niewielka ich ilość w planie potrzeb. Dane dotyczące pozostałych rodzajów
świadczeń opracowane zostały wyłącznie na podstawie informacji pracowników socjalnych o
osobach i rodzinach objętych pomocą społeczną udzielana przez MOPR a więc mogą
dotyczyć tylko tej grupy przeszłych świadczeniobiorców świadczeń rodzinnych i
pielęgnacyjnych."
Prezydent Miasta pismem z dnia 15.03.2004 r. poinformował PUW o planowanych
potrzebach finansowych w zakresie realizacji ustawy o świadczeniach rodzinnych, w tym
niezbędnych na wypłatę świadczeń - w okresie maj / grudzień na wypłatę świadczeń
planowano kwotę 5.070.800 zł z czego :
- 3.670.800 zł na podstawie szacunkowych danych z MOPR,
- 200.000 zł na podstawie szacunkowych danych z PUP,
- l .200.000 zł na podstawie szacunkowych danych z ZUS.
Zapotrzebowanie było również podpisane przez Pana Andrzeja Kaczmarczyka Sekretarza
Miasta oraz Panią Wandę Perchel inspektora Wydziału Zdrowia i Opieki Społecznej UM.
W odpowiedzi na pytanie cyt. „Na podstawie jakich dodatkowych (...)
materiałów (dokumentów) czy też czynności planistycznych ustalono zapotrzebowanie
na środki w kwotach ujętych w piśmie z dnia 15.03.2004 r. (...)?", Pan Andrzej
Kaczmarczyk Sekretarz Miasta wyjaśnił, że cyt.: „(•••) w piśmie do Wojewody
Pomorskiego z dnia 15.03.2004 r. (...) poinformowaliśmy, że ZUS nie udzielił
odpowiedzi na nasze pisma, co do oszacowania liczby osób uprawnionych do
świadczeń rodzinnych. Podkreślono, że w drodze indywidualnych rozmów oraz spotkań
prowadzonych z pracownikami ZUS, którzy realizowali zadania, będzie to liczba około
6000 osób. Najwyższa kwota zasiłku rodzinnego wg nowej ustawy wyniosła 400 zł.
Przyjęto średnio 200 zł na osobę , co dało kwotę 1.200 tys.zł. Była to nasza szacunkowa
propozycja, a do Pana Wojewody należała decyzja, co do jej uwzględnienia. W piśmie z
dnia 8 marca 2004 r. MOPR oszacował, że prawie 4.600 tys.zł potrzebne jest na
wypłatę świadczeń rodzinnych. W trakcie przygotowania informacji do Wojewody, brano
pod uwagę , że liczba przyszłych świadczeniobiorców może okazać się zdublowana, w
ilości szacowanej zarówno podopiecznych ZUS jak i MOPR. Ponadto przed l maja
2004 r. świadczenia rodzinne wypłacane były w oparciu o różne kryteria dochodowe i
w różnej wysokości. Były one rozproszone i zróżnicowane. Oprócz organu właściwego,
świadczenia realizowane miały być także przez inne podmioty, określone w ustawie.
Mając powyższe na uwadze oraz, że transze na realizacje zadania za pośrednictwem
budżetu pana Wojewody planowano przekazywać zaliczkowo, złożone zapotrzebowanie
na kwotę, pomniejszoną o jeden milion zł.
(...)
Jednocześnie chciałbym podkreślić, że nowy system pomocy rodzinie przewidywał
zasadniczą zmianę w sposobie przyznawania i wypłacania świadczeń. Niektóre z tych
dodatków były całkowitym novum, a niektóre z nich inna formą wypłaty
dotychczasowych świadczeń. Dodatkowo likwidacji uległ Fundusz Alimentacyjny. Przy
obliczaniu szacunkowych uprawnionych do świadczeń rodzinnych staraliśmy się
uwzględnić wszystkie wymienione aspekty. "
Prezydent Miasta w dniu 16.04.2004 r. upoważnił Panią Elżbietę Jacniacką
Dyrektora MOPR w Słupsku do prowadzenia postępowań w sprawach świadczeń
rodzinnych a także do wydawania w tym zakresie decyzji administracyjnych - zadanie
zostało zlecone pismem z dnia
Dyrektor MOPR pismem z dnia 25.11.2004 r. (nadanym w dniu 26.11.2004 r.)
przesłała do PUW informację, że nie wykorzysta zaplanowanych środków na realizację
zadań z rozdziału 85212 w wysokości 780.800 zł.
(Dowód : akta kontroli str.693 i 1285-1287)
Niewykorzystana dotacja w wysokości 584.766,70 zł została zwrócona na
rachunek Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniach 30.12.2004 r. i 07.01.2005 r.
(Dowód akta kontroli str.713-715)
Pani Elżbieta Jacniacka Dyrektor Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w Słupsku w
złożonej informacji podała, że cyt. : "Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Słupsku nie
wykorzystał dotacji przyznanej na wypłatę świadczeń rodzinnych rozdz.85212 w
wysokości 784.733,70 zł. Świadczenia rodzinne jako zadanie nowe wymagało ustalenia
dokładnej ilości osób , która będzie korzystała z tych świadczeń. Próby zliczenia rodzin
kwalifikujących się do tej formy pomocy nie ustaliły rzeczywistej liczby
świadczeniobiorcówZwracaliśmy się z pismem do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w
Słupsku o podanie informacji o ilości osób ze Słupska pobierających zasiłki rodzinne,
zasiłki pielęgnacyjne oraz alimenty płacone z Funduszu Alimentacyjnego.
W
odpowiedzi na pisma otrzymywaliśmy informację, że ZUS w Słupsku nie posiada zbiorów
w układzie gminnym jak i miejskim (...) Ustawa obowiązująca od 01.05.2004 r. była
kilkakrotnie nowelizowana, co również miało wpfyw na trudności w określeniu
zapotrzebowania na to zadanie. Pierwsze zapotrzebowanie na środki zostało złożone
przez Urząd Miejski w Słupsku, gdyż wykonanie tego zadania zlecono MOPR dopiero w mcu kwietniu 2004 r.
Zapotrzebowanie na środki finansowe odbywało się na podstawie wykonanych
wydatków za poprzedni miesiąc.
Na dodatkowe zadania (np. rozpoczęcie roku szkolnego) planowano szacunkowo na
podstawie danych gromadzonych w Dziale Świadczeń Rodzinnych (...)
Następnego szacunkowego planowania na wyrównanie dodatku z tytułu
samotnego wychowywania dziecka w okresie od maja do września 2004 r.
dokonano w m-cu październiku (...)
W potrzebach wykazano przewidywane
wykonanie do 31.12.2004 r., jednocześnie wykazując braki do planu w wysokości
3.462.372 zł.
Przyznano dotacje w kilku transzach :
Maj-2.175.590 zł,
Czerwiec - 3.400.000 zł do kwoty 5.575.590 zł - o kolejnych zmianach MOPR był
informowany w m-cu sierpniu, październiku i listopadzie.
Analizując zmiany planów trudno było określić końcowy plan przyznanych środków, nie było
również pewności, że otrzymamy środki o które występowaliśmy w m-cu wrześniu. Po
otrzymaniu planu końcowego w dniu 25.11.2004 r. MOPR wystosował pismo do PUW (...) z
informacją o niewykorzystaniu zaplanowanych środków w wysokości 780.800 zł"
Daty i kwoty przekazywanej przez UM dotacji w §2010 przedstawiono w tabeli:
Data wptywu do UM
Kwota (zł)
Data przekazania do
MOPR
Kwota (zł)
28-04-2004
14-05-2004
28-05-2004
05-06-2004
1 1-06-2004
18-06-2004
07-07-2004
14-07-2004
20-07-2004
06-08-2004
09-08-2004
12-08-2004
26-08-04
06-09-04
10-09-04
30-09-04
08-10-04
12-10-04
14-10-04
09-11-04
07-12-04
40456
927 067
151 043
852361
60000
762 450
800 000
850 000
50000
500 000
40456
Razem
13 453 623
30-04-04
17-05-04
02-06-04
08-06-04
16-06-04
24-06-04
12-07-04
16-07-04
28-07-04
10-08-04
16-08-04
23-08-04
17-08-04
31-08-04
13-09-04
16-09-04
06-10-04
12-10-04
14-10-04
19-10-04
17-11-04
23-11-04
09-12-04
Razem
1 100 000
10000
108650
500 000
920 000
1027
700510
1 495 100
104900
1 860 000
1 660 059
927 067
151 043
852361
60000
762 450
800 000
850 000
50000
500 000
600 000
500 000
10000
108 650
500 000
920 000
1 027
700510
1 495 100
104900
1 041 559
818441
1 660 059
13 453 623
Sprawozdania z realizacji zadania (o których mowa w rozporządzeniu Rady
Ministrów z dnia 14.04.2004 r. w sprawie trybu przekazywania środków finansowych na
wypłaty świadczeń rodzinnych oraz sposobu sporządzania sprawozdań rzeczowo —
finansowych (Dz.U. Nr 80, poz.739), były sporządzane :
- w dniu 15.07.2004 r. za okres maj / czerwiec 2004 r. (narastająco) : zasiłki rodzinnt
624.079 zł, dodatki do zasiłków rodzinnych - 1.702.630 zł, świadczenia opiekuńcze
338.512 zł, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne - 65.372 zł - ogółem
wykonanie wydatków z tytułu wym. świadczeń rodzinnych wyniosło 2.730.593 zł,
- w dniu 04.10.2004 r. za III kwartał 2004 r. (narastająco) : zasiłki rodzinne - 1.618.922
dodatki do zasiłków rodzinnych - 4.919.748 zł, świadczenia opiekuńcze - 885.436
składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne - 160.275 zł - ogółem wykonanie
wydatków z tytułu wym. świadczeń rodzinnych wyniosło 7.584.381 zł,
W odpowiedzi na pytanie cyt.: „Dlaczego w dniu 09.12.2004 r. przekazano do
jednostki dotację w kwocie 1.660.059 zł na realizację zadania skoro wiadomym było, że
zadanie nie może zostać zrealizowane w planowanej wysokości ?", Pani Anna Łukaszewi
Skarbnik Miasta wyjaśniła, że cyt.: „W dniu 09.12.2004 r. przekazano kwotę 1.660.059 zł do
jednostki, ponieważ Wydział Finansowy jest zobowiązany po otrzymaniu środków z PUW
przekazać środki na realizację zadania.
O fakcie niewykorzystania dotacji w tym rozdziale MOPR poinformował w dniu
25.11.2004 r. PUW, który jest dysponentem środków , natomiast pismo nie zostało przekazane
do wiadomości Wydziałowi Finansowemu. Ponadto Pomorski Urząd Wojewódzki mimo
uzyskanej informacji z jednostki realizującej zadanie przekazał nam środki więc niezwłocznie
byliśmy zobowiązani je przekazać na rachunek MOPR-u "
(Dowód: akta kontroli str.1281-1283)
2.1.3. W złożonych wyjaśnieniach w sprawie : wysokości kwot dotacji celowych na zadania z
zakresu administracji rządowej w tym ich zwiększenia w wyniku ewentualnej interwencji,
terminów przekazywania, oraz dochodzenia należnych kwot w postępowaniu sądowym, Pani
Anna Łukaszewicz Skarbnik Miasta podała, że cyt.: „Kwoty dotacji celowych na realizaję
zadań z zakresu administracji rządowej do budżetu na 2004 r. wprowadzone były na
podstawie otrzymanych decyzji z Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku. Organy
Miasta Słupska nie występowały do Wojewody Pomorskiego o zwiększenie kwot dotacji
celowych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz nie dochodziły w
postępowaniu sądowym należnych w 2004 r. kwot dotacji. W związku z tym, że dotacje
wpływały w terminach, Miasto nie interweniowało w tym zakresie "
2.1.4.
Szczegółową kontrolą objęto wykorzystanie dotacji w dz.750 w części
realizowanej przez UM (84,5%) ; wydatki w dz. 754 rozdz.75411 (Komenda Miejska
Państwowej Stra Pożarnej w Słupsku), w dz. 900 rozdz.90015 (Zarząd Dróg Miejskich w
Słupsku) oraz częściowo w dz.750, rozdz.75011 (Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w
Słupsku) rozliczono na podstawie sprawozdań. Stwierdzono, że :
Dział 750 - Administracja publiczna
Rozdział 75011 - Urzędy wojewódzkie
Na powyższe zadania przewidziano dotację z budżetu państwa w kwocie 709,3 tyś.
o czym UM został powiadomiony przez Pomorski Urząd Wojewódzki w Gdańsku
pismem z dnia 24.10.2003 r. Środki w powyższej
wysokości ujęto w planie
finansowym zadań z zakresu administracji rządowej. W okresie objętym kontrolą nie
zmieniano wysokości przyznanych środków.
(Dowód akta kontroli str.595-601)
Daty i kwoty dotacji przekazywanej na zadania realizowane przez UM w §2010
przedstawiono w tabeli (organ /jednostka):
Wpływ 2004 r.
Data
20.01
26.02
10.03
23.04
18.05
23.06
23.07
20.08
03.09
20.10
30.11
17.12
Kwota (zł)
40800
61 800
49 100
37800
37800
37800
37800
37800
37800
37 100
37 100
37 100
Przekazanie 2004 r.
Data
Kwota (zł)
26.01
40800
01.03
61 800
15.03
49 100
27.04
37800
24.05
37800
29.06
37800
28.07
37800
27.08
37800
09.09
37800
26.10
37 100
06.12
37 100
21.12
37 100
Daty i kwoty dotacji przekazywanej na zadania realizowane przez UM w §2110
(organ /jednostka) oraz przez Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Słupsku przedstawiono
w tabeli:
Wpływ 2004
Data
10.01
26.02
22.03
08.04
25.05
22.06
09.07
03.08
16.09
14.10
26.11
13.12
Kwota (zł)
18300
18300
16900
16900
18300
18300
18300
18300
18300
18300
18300
21 000
Przekazanie 2004 - UM jednostka
Przekazanie 2004 - MOPR
Data
21.01
02.03
30.03
14.04
31.05
25.06
Data
14.07
10.08
21.09
19.10
01.12
15.12
20.12
Kwota (zł)
8640
8645
7980
7980
8641
8641
8641
8641
8641
8641
8641
9916
- 1 148
21.01
02.03
30.03
14.04
31.05
25.06
14.07
10.08
21.09
19.10
01.12
15.12
21.12
Kwota (zł)
9660
9655
8920
8920
9659
9659
9659
9659
9659
9659
9659
11 084
1 148
Pani Anna Łukaszewicz Skarbnik Miasta w złożonych wyjaśnieniach podała, że cyt.:
„dotacja na zadania w rozdz. 75011 realizowana jest przez MOPR i UM Jednostki te realizują
zadania na bieżąco z zamówionych środków. Jeżeli zachodzi potrzeba zakładają środki
własne. W związku z powyższym opóźnienie które wynikało z przekazania kwoty 18,3 tys.zł w
dniu 21.01.2004 r. nie spowodowało kłopotów w rozliczeniach finansowych jednostek"
W 2004 r. w UM funkcjonowało 47,25 etatów dot. zadań z zakresu administracji
rządowej (wg stanu na dzień 22.12.2003 r. - tabela kalkulacyjna zatrudnienia i funduszu płac
- do zadań zleconych gminy przypisano 30,25 etatów a do zadań zleconych powiatu 17,55
etatów), w tym :
a) przy zadaniach zleconych gminy :
w Urzędzie Stanu Cywilnego - 8 ; w Wydziale Spraw Obywatelskich - 17,5 ; w Wydziale
Zarządzania Kryzysowego i Ochrony Ludności - 3,5 ; w Wydziale Inwestycji Handlu i
Usług-2,5,
b) przy zadaniach zleconych powiatu :
- w Wydziale Geodezji Gospodarki Gruntami i Rolnictwa - 3,25 ; w Wydziale
Gospodarki Komunalnej, Mieszkaniowej i Ochrony Środowiska - 0,5; w Wydziale
DokumentacjiGeodezyjne - Kartograficznej i Katastru - 9 ; w Wydziale Zdrowia i
Spraw Społecznych -3.
Dotacja w UM była rozliczona odpowiednio w :
Ad. a) §4010 (409,3 tyś. zł), §4110 (70,5 tyś. zł), §4120 (10,0 tyś. zł) - w wym. §§ ze
środków własnych dodatkowo wydatkowano 553,1 tys.zł (dodatkowo wydatkowano 64,6
tys.zł w §4040),
Ad. b) §4010 (85,6 rys. zł), §4110 (14,9 tyś. zł), §4120 (2,0 tyś. zł) - w wym. §§ ze
środków własnych dodatkowo wydatkowano 399,3 tys.zł (dodatkowo wydatkowano 32,0
tys.zł w §4040).
Pozostała część dotacji w kwocie 117,0 tyś. zł została przekazana do Miejskiego
Ośrodka Pomocy Rodzinie w Słupsku. W sprawozdaniu z wykorzystania dotacji wykazano
wykonanie w rozdz. 75011 w wysokości 116.998,96 zł, w tym.w : §4010 - 87.266 zł, §4040
-7.093,16 zł, §4110 - 16.791 zł, §4120- 2.398,80 zł i §4440 - 3.450 zł.
Rozdział 75045 - Komisje poborowe
Na powyższe zadania przewidziano dotację z budżetu państwa w kwocie 47,0 tyś, zł,
o czym UM został powiadomiony przez Pomorski Urząd Wojewódzki w Gdańsku pismem z
dnia 19.02.2004 r. (dotacja została zmniejszona o 5,0 tyś. zł w stosunku do kwoty ujętej w
informacji z 24.10.2003 r.) Środki w powyższej wysokości ujęto w planie finansowym zadań
z zakresu administracji rządowej.
(Dowód akta kontroli str. 595-601)
Dotacja na zadania była przekazana do UM (organ) w dniach : 29.01.04 r. -26,0
tyś. zł, 26.02.04 r. - 15,3 rys. zł i 01.06.04 r. - 5,7 tys.zł.
(Dowód : akta kontroli str.805).
Wykorzystanie dotacji przedstawiono w tabeli :
Paragraf Brutto
Data faktury /
rachunku
Płatność
Przedmiot wydatku
4210
305.00
19.01.04
02.02.04
Zakup druków orzeczeń (3.500 szt.)
4300
4300
325.74
6 500.00
16.01.04
06.02.04
06.02.04
17.02.04
4300
500.00
13.02.04
13.02.04
Wykonanie 1 1 pieczątek
Koszty przygotowania i wynajmu sali w Młodzieżowym Domu Kultury dla potrzeb Komisji
Poborowej w okresie 17.02-26.03.2004 r. (umowa najmu z 26.01. 04)
Załadunek, przewóz i wyładunek wyposażenia Komisji Poborowej
3030
1 889.86
Luty 04
05.03.04
4300
804.00
01.03.04
08.03.04
4300
804.00
01.03.04
12.03.04
4300
938.00
01.03.04
08.03.04
4300
498.29
03.03.04
10.03.04
Diety " 7 członków Komisji Poborowej za m-c luty (sekretarz Anna Środa (2,5%) :
stawka dzienna 56,92 zł * 9 dni ; pielęgniarki (po 2%) - Jolanta Fiedot i Danuta
Kozioł : stawka dzienna 45,54 zł x 9 dni x 2 osoby ; 4 członków Komisji - Barbara
Skóra (2,5%), Jerzy Janiak, Grzegorz Taborowski, Monika Lewenstam (po 2%) :
stawka dzienna 56,92 zł x 1 dzień + stawka dzienna 45,54 zł x 1 dzień x 2 osoby +
stawka dzienna 45,54 zł x 9 dni - razem 1 .889,86 zł w tym 287, 10 zł podatek)
Badanie poborowych (268 osób x 3 zł) - rachunek wystawiony przez Krzysztofa Lewickiego
internistę specjalistę medycyny rodzinnej - za m-c luty
Badanie poborowych (268 osób x 3 zł) - rachunek wystawiony przez Pawła Słojkę
lekarza chorób wewnętrznych - za m-c luty
Badanie poborowych (268 osób x 3,50 zł) - rachunek wystawiony przez Kazimierza
Skordzkiego specjalistę chirurgi ortopedycznej i traumatologii narządów ruchu - za
m-c luty
Wynagrodzenie Wioletty Winnickiej zatrudnionej do obsługi Komisji w m-cu lutym
4300
455.00
03.03.04
09.03.04
Wynagrodzenie Justyny Ciachli zatrudnionej do obsługi Komisji w m-cu lutym
4300
498.29
03.03.04
09.03.04
Wynagrodzenie Agnieszki Lesiak zatrudnionej do obsługi Komisji w m-cu lutym
4300
433.29
03.03.04
09.03.04
Wynagrodzenie Patrycji Klessa zatrudnionej do obsługi Komisji w m-cu lutym
4300
433.29
03.03.04
09.03.04
Wynagrodzenie Marcina Świdra zatrudnionego do obsługi Komisji w m-cu lutym
4300
1 851.00
26.03.04
30.03.04
4300
I 851.00
26.03.04
30.03.04
4300
2 145.00 26.03.04
30.03.04
Badanie poborowych (617 osób x 3 zł) - rachunek wystawiony przez Pawła Słojkę
lekarza chorób wewnętrznych - za m-c marzec
Badanie poborowych (617 osób x 3 zł) - rachunek wystawiony przez Krzysztofa Lewickiego
internistę specjalistę medycyny rodzinnej - za m-c marzec
Badanie poborowych (617 osób x 3,50 zł) - rachunek wystawiony przez Kazimierza
Skordzkiego specjalistę chirurgi ortopedycznej i traumatologii narządów ruchu - za m-c
4300
500.00
29.03.04
31.03.04
Załadunek, przewóz i wyładunek wyposażenia Komisji Poborowej
4300
866.66
26.03.04
31.03.04
Wynagrodzenie Patrycji Klessa zatrudnionej do obsługi Komisji
4300
910.00
26.03.04
31.03.04
Wynagrodzenie Justyny Ciachli zatrudnionej do obsługi Komisji
4300
866.66
26.03.04
31.03.04
Wynagrodzenie Marcina Świdra zatrudnionego do obsługi Komisji
4300
996-66
26.03.04
31.03.04
Wynagrodzenie Wioletty Winnickiej zatrudnionej do obsługi Komisji
4300
996.66
26.03.04
31.03.04
Wynagrodzenie Agnieszki Lesiak zatrudnionej do obsługi Komisji
marzec
3030
4018.80 Mar 04
31.03.04
4300
750.00
30.03.04
05.04.04
4210
143.47
02.04.04
06.04.04
4300
1 131.00
02.04.04
09.04.04
4300
118.00
16.04.04
23.04.04
4300
540.00
16.04.04
23.04.04
4210
878.95
10.02.04
10.02.04
Diety 9 członków Komisji Poborowej za m-c marzec (sekretarz Anna Środa (2,5%) : stawka
dzienna 56,92 zł * 20 dni ; pielęgniarki (po 2%) - Jolanta Fiedot, Danuta Kozioł, Urszula
Markiewicz, Małgorzata Gładysz : stawka dzienna 45,54 zł x 6 dni x 2 osoby + stawka dzienna
45,54 zł x 14 dni x 2 osoby ; 4 członków Komisji - Barbara Skóra (2,5%), Jerzy Janiak,
Grzegorz Taborowski, Monika Lewenstam (po 2%) : stawka dzienna 56,92 zł x 1 dzień +
stawka dzienna 45,54 zł x 1 dzień x 2 osoby + stawka dzienna 45,54 zł x 20 dni - razem
4.018,80 zł w tym 610,90 zł podatek)
Wynagrodzenie Elżbiety Iwanickiej zatrudnionej do obsługi Komisji za cały okres
poboru
Zakup prasy lokalnej dla Powiatowej Komisji Lekarskiej i Poborowej (Głos Pomorza
62 szt, Dziennik Bałtycki 61 szt.)
Usługi medyczne na potrzeby poboru 2004 r.(badania psychologiczne i psychiatryczne 39 osób cena jednostkowa 29 zł ) ; faktura wystawiona przez Samodzielny Publiczny Specjalistyczny
Psychiatryczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Słupsku
Faktura wystawiona przez Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im.J.Korczaka w
Słupsku za badania RTG
Faktura wystawiona przez Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im.J.Korczaka w Słupsku za
badania specjalistyczne na oddziałach : ocznym, laryngologii i neurologii
Materiały biurowe (teczki, spinacze, długopisy, korektory, skoroszyty, itp )
4210
31.27
12.02.04
12.02.04
Środki czystości (mop, worki, itp)
4210
191.66
16.02.04
16.02.04
Art. spożywcze, środki czystości (herbata, mleczko ; ściereczki, itp)
4210
32-74
24.03.04
24.03.04
Artspożywcze, środki czystości (herbata ; mydło)
4210
200.90
20.02.04
20.02.04
Materiały biurowe (ołówki, długopisy, gumki)
4210
163.61
23.03.04
23.03.04
Materiały biurowe (wkłady do długopisów, itp)
4210
118.68
23.03.04
23.03.04
Zakup wycieraczki szczotkowej (2,4 mb)
4210
86.31
24.03.04
24.03.04
Zakup wycieraczki szczotkowej (1,8 mb)
4210
195.00
01.04.04
01.04.04
Suszarka do rąk
4210
90.28
08.04.04
08.04.04
Gaśnica proszkowa
4300
36.23
29.04.04
29.04.04
D
4210
773.74
27.07.04
10.08.04
Zakup materiałów biurowych
4210
3614.95 30.10.04
4210
147.44
04.11.04
16.11.0 Zakup zestawu komputerowego z drukarką
417.11.04 Zakup materiałów biurowych
4010
6 500.00
lip 04
12.07.04
4110
1 635.00
Mar 04 i lip 04
Wynagrodzenie - nagrody dla 9 osób (Danuta Kotula, Bogumiła Kowalewska,
Elżbieta Jedrzejewska, Lidia Pluto, Helena Stomska, Leokadia Stempak, Maria
Szewczuk, Barbara Skóra, Grzegorz Taborowski) za udział w pracach Komisji
Składki na ubezpieczenia społeczne
4120
232.84
Mar 04 i lip 04
Składki na Fundusz Pracy
ranie Fartuchów
Środki z dotacji wykorzystano w wysokości 46.999,27 zł.
Pani Barbara Skóra Dyrektor Wydziału Spraw Obywatelskich w złożonych
wyjaśnieniach podała, że cyt:
„AD. l Z wynajmu sali w Młodzieżowym Domu Kultury w Słupsku, dla potrzeb Powiatowej
Komisji Lekarskiej i Powiatowej Komisji Poborowej, Urząd Miejski w Słupsku korzysta
nieprzerwanie od 1996 roku.
Perfekcyjne przygotowanie pomieszczeń, komfortowe warunki pracy oraz fakt, że MDK
jest jednostką budżetową Urzędu Miejskiego, powodują zapłatę za całość usługi, przed jej
realizacją. Poza tym, przekazanie należności przed upływem wykonania usługi, ma na celu
umożliwienie dyrekcji MDK pokrywanie miesięcznych kosztów utrzymania budynku takich
jak: opłata za wodę, prąd, ścieki oraz telefon, zwiększonych z powodu obecności Komisji.
AD.2 Od 2003r. komisje lekarskie i poborowe rozpoczynają działalność od pierwszych dni
lutego danego roku kalendarzowego. W związku z tym, że w latach 2003-2004 przesłanie
pierwszej transzy dotacji nastąpiło kilka dni przed planowanym terminem rozpoczęcia
poboru dla miasta Słupska, zdecydowano o zakupie materiałów biurowych niezbędnych
dla zabezpieczenia najpilniejszych potrzeb Powiatowej Komisji Lekarskiej i Powiatowej
Komisji Poborowej Nr l w Słupsku, w okresie poboru w 2005 roku.
AD. 3 Z sugestią zakupienia komputera dla Komisji Lekarskiej i Poborowej, wystąpili w
okresie trwania poboru 2004r., kontrolujący pracę Komisji pracownicy Pomorskiego
Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku. W związku z uzyskaną z Wydziału Administracyjnego
informacją że poszczególne wydziały Urzędu nie są uprawnione do samodzielnego zakupu
sprzętu komputerowego, zlecono realizację zamówienia w/w wydziałowi. Tak więc rola
WSO została ograniczona do zabezpieczenia środków finansowych, bez wpływu na termin
jego wykonania.
Zakupiony zestaw komputerowy z drukarką od m-ca listopada 2004 roku jest
wykorzystywany przez osoby pracujące na stanowiskach ds. wojskowych, przy realizacji
zadań związanych bezpośrednio z organizacją poboru tj. sporządzaniu listy poborowych,
aktualizacji rejestru osób o nieuregulowanym stosunku do służby wojskowej, a także przy
wykonywaniu druków na potrzeby poboru.
W celu pełnego wykorzystania zakupionego sprzętu, ze środków otrzymanych na
organizację poboru w 2005r., został zaplanowany zakup programu komputerowego, który
usprawni pracę Powiatowej Komisji Lekarskiej od 2006 roku. "
Dział 754 - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa
Rozdział 75411 - Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej
Na powyższe zadania przewidziano ostatecznie dotację z budżetu państwa w kwocie
6.907,9 tyś. zł (w tym w §2110 - 6.357,9 tyś. zł a w §6410 - 550,0 tyś. zł) ; w stosunku do
decyzji Wojewody Pomorskiego z 19.02.2004 r. dotacja została zwiększona o 238,9 tyś. zł
(zwiększenie w całości dotyczyło § 2110).
(Dowód akta kontroli str.595-601 i 813)
Dotacja na zadania w § 6410 była przekazywana do UM w dniach : 10.03.04 r.
-166,4 tyś. zł, 25.05.04 r. - 91,0 tyś. zł, 23.07.04 r. - 88,6 tyś. zł i 20.10.04 r. - 204,0 tyś. zł;
do jednostki dotacja była przekazywana odpowiednio (w tych samych kwotach) 06.04.04 r.,
31.05.04 r., 28.07.04 r. i 26.10.04 r.
Daty i kwoty przekazywania dotacji w §2110 przedstawiono w tabeli:
Wpływ 2004 r.
Data
02.01
06.01
10.01
27.01
03.02
17.02
26.02
04,03
26.03
30,03
02,04
21,04
23,04
Kwota (zl)
271 950
97000
135000
263 050
97000
275 000
410000
97000
88000
315000
97000
292 000
222 000
Przekazanie 2004 r.
Data
Kwota (zl)
02.01
271 950
09.01
97000
16.01
135000
30.01
263 050
05.02
97000
19.02
275 000
410000
01.03
10.03
97000
31.03
88000
01.04
3 1 5000
07.04
97000
26.04
292 000
27.04
222 000
27,04
05.05
25.05
27.05
03.06
24.06
30.06
158000
97000
81 000
255 000
97000
359 000
91 000
29.04
13.05
31.05
31.05
08.06
30.06
20.07
158000
97000
81 000
255 000
97000
359 000
91 000
23.07
27.07
30.07
19.08
26.08
31.08
09.09
23.09
30.09
244 000
105 000
178000
116000
378 000
178000
28.07
02.08
03.08
23.08
31.08
08.09
198 000
247 800
19.10
27.10
244 000
105000
178000
1 16 000
378 000
178000
146000
250 000
168 000
198000
247 800
149 000
3 100
50000
149 000
14.10
22.10
29.10
23.11
26.11
13.12
146 000
250 000
168 000
149000
3 100
50000
149 000
15.09
28.09
06.10
08.11
23.11
01.12
15.12
Pani Anna Łukaszewicz Skarbnik Miasta wyjaśniła, że cyt. „(---) dotacje na
zadanie w rozdz.75411 (...) dla Komendy Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej mimo,
że zostały przekazane z opóźnieniem nie spowodowały kłopotów w rozliczeniach
finansowych, jak również sankcji karnych w jednostce. Wielokrotnie istniały takie
sytuacje gdzie gmina zakładała środki własne na realizację zadań w jednostce (...)"
W sprawozdaniu z wykorzystania dotacji wykazano wykonanie w rozdz. 75411 w
kwocie 6.907,9 tyś. zł, w tym : w §3020 - 851,5 tyś. zł ; w §4050 - 3.969,5 tyś. zł ; razem w
§§4010, 4020, 4040, 4060 i 4070 - 750,3 tyś. zł; razem w §§ 4110, 4120 i 4440 - 47,8 tyś. zł;
w §4210 - 297,5 tyś. zł; w §4220 - 2,0 tyś. zł ; w §4230 - 3,1 tyś. zł; w §4250 - 0,7 tyś. zł;
w §4260 - 232,9 tyś. zł ; w §4270 - 1,0 tyś. zł ; w §4300 - 153,8 rys. zł ; w §4410 - 7,7
tyś. zł ; w §4430 - 2,7 tyś. zł ; w §4480 - 35,3 tyś. zł ; w §4520 - 2,2 tyś. zł ; w §6050
-454,2 tyś. zł; w §6060 - 95,8 tyś. zł.
(Dowód : akta kontroli str.813).
Dział 900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska
Rozdział 90015 - Oświetlenie ulic, placów i dróg
Na powyższe zadania przewidziano dotację z budżetu państwa w kwocie 1.014,4
tyś. zł - decyzją Ministra Finansów z 03.02.2004 r., Nr GN4-624/14/04/81 przyznano
851,7 tyś. zł na spłatę zobowiązań powstałych w 2003 r. tytułem oświetlenia dróg
publicznych ; pismem z 02.07.2004 r. poinformowano o przyznaniu dodatkowych 162,7 tyś.
zł (decyzja Ministra Finansów z 23.06.2004 r., Nr GN4-624/53/04/1375).
Dotacja na zadania była przekazywana w dniach : 26.02.04 r. - 851,7 tyś. zł i
28.07.04 r. - 162,7 tyś. zł. Do jednostki dotacja została przekazana odpowiednio (w tych
samych kwotach) w dniu 01.03.04 r. i w dniu 02.08.04 r.
W danych uzupełniających do sprawozdania Rb-50 o wydatkach, w części B
„Wydatki poniesione przez j.s.t. ze środków własnych w poprzednim roku budżetowym a
zwrócone z dotacji otrzymanej w danym roku budżetowym", wykazano : w §4260 - zakup
energii - 873,1 tyś. zł a w §4270 - zakup usług remontowych - 141,3 tyś. zł.
Dotacja w wysokości 162,7 tys.zł przyznana decyzją Ministra Finansów z 23.06.2004
r. dotyczyła refundacji kosztów za miesiąc grudzień 2003 r.
2.2. Dotacje celowe na zadania własne
Dane dotyczące dotacji celowych otrzymanych na zadania własne przedstawiono w
tabeli:
Wyszczególnienie
Dotacje celowe na zadania własne
2003 r.
2004 r.
wykonanie
Plan po Otrzymane
zmianach środki
Wskaźniki w %
W ty m
Wykonanie
5:2
5:3
5:4
Kwoty
niewyk
orzysta
nycf
zwróco
nych
dolać
l'o
termini
e fz
odsetka
mi)
Wydatki
poniesio
Wydat Łącznie
ki
{kolumna
12
1
2
3
4
J>
6
7
8
9
10
li
9051.10
4278.12
4481.97
4 029.32
45%
94%
90%
452.64
•
3 978.03 214.35 8221.7
Dział 801 , z tego:
394.54
29.41
29.41
29.41
7%
100%
100%
-
-
-
-
29.41
80101 Szkoły podstawowe
80130 Szkoły zawodowe
Dział 852, z tego :
0.00
14.70
379.84
0.00
19.21
19.21
0.00
10.20
-
100%
100%
0%
3%
-
-
-
-
4 250.05
19.21
0.00
10.20
3 797.41
452.64 -
•
1 200.60
•
1921
10.20
4 998.01
84%
74%
452.64
"
1 318.10
0.00
10.20
4046.21
100%
94%
100%
89%
13
852 1 4 - Zasiłki i pomoc w
0.00
naturze oraz składki na
ubezpieczenia społeczne
85219 -Ośrodki pomocy
0.00
społecznej
85295 -Pozostała działalność 0.00
1 566.90
1 770.75
1 318.10
571-98
571.98
571.98
-
100%
100%
-
-
271653 -
3288.51
181-87
181.87
181.87
-
100%
100%
-
-
23.39
-
205.26
85201 -Placówki opiekunczo- 0.00
wychowawcze
35202 - Domy pomocy
0.00
społecznej
5 815.76
320.60
320.60
320.60
-
100%
100%
-
-
139.55
-
460.15
1 404.86
1 404.86
1 404.86
-
100%
100%
-
-
1 037.66
-
2 442.52
0.00
0.00
0.00
0%
-
-
-
-
-
-
85301 Placówki opiekunczowychowawcze
{5302 Domy pomocy
społecznej
85304 Rodziny zastępcze
242-03
0.00
0.00
0.00
0%
-
-
-
•
-
-
-
1 320.24
0.00
0.00
0.00
0%
-
-
-
-
-
-
-
1 905-58
0.00
0.00
0.00
0%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100%
100%
-
-
60.90
214.35 477.75
82%
100%
100%
-
-
60.90
214.35 477.75
0.00
0.00
0%
0%
-
-
-
-
-
-
-
0.00
0%
-
-
-
-
-
-
-
J5315 Dodatki mieszkaniowe
1 736.02
0.00
0.00
0.00
0%
{5326 Ośrodki adopcyjnoopiekuńcze
{5395 Pozostała działalność
244.98
0.00
0.00
0.00
0%
-
366.91
0.00
0.00
0.00
0%
315.81
202.50
202.50
202.50
64%
{5415 Pomoc materialna
dla uczniów
247-50
202.50
202.50
202.50
(5495 Pozostała działalność
68.31
2 525.00
0.00
0.00
0.00
0.00
92106 Teatry dramatyczne i
alkowę
360.00
0.00
0.00
-
-
92108 Filharmonie, orkiestry, 860.00
chóry i kapele
92 109 Domy i ośrodki cultury, 490.00
świetlice i kluby
921 16 Biblioteki
815.00
0.00
0.00
0.00
0%
-
-
-
0.00
0.00
0.00
0%
-
-
-
-
-
(Dowód : akta kontroli str. 829-831, 887-891 i 1279)
2.2.1. Wysokość dotacji celowej na zadania własne - po zmianach - ustalono w wysokości
4.278,12 tys.zł ; w stosunku do stanu na dzień 19.02.2004 r. (wynikającego z decyzji
Wojewody Pomorskiego Nr 1), zmiany per saldo wyniosły 2.667,28 tys.zł.
Zwiększenia dotacji w 2004 r. o kwotę powyżej 50,0 tyś. zł, dotyczyły : rozdziału
85214 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne
-zwiększenie o 1.566,9 tys.zł z przeznaczeniem finansowania zasiłków okresowych :
w m-cu sierpniu 2004 r. poinformowano o przyznaniu dotacji w wysokości 653,43 tys.zł, w m-cu październiku 2004 r. poinformowano o przyznaniu dotacji w wysokości 913,47
tys.zł.
0.00
0.00
0.00
0%
rozdziału 85219 - Ośrodki pomocy społecznej - w m-cu wrześniu 2004 r. poinformowano
o przyznaniu w § 2030 dotacji w kwocie 571,97 tys.zł (zmniejszenie w §2010).
rozdziału 85295 - Pozostała działalność - zwiększenie o 181,87 tys.zł:
- w m-cu czerwcu 2004 r. poinformowano o przyznaniu 131,87 tys.zł na cyt.„dożywianie
uczniów",
w m-cu listopadzie 2004 r. poinformowano o przyznaniu 50,0 tys.zł na organizację
programu cyt."posiłek dla potrzebujących"
rozdziału 85202 - Domy pomocy społecznej - zwiększenie o 114,62 tys.zł :
w m-cu lipcu 2004 r. poinformowano o przyznaniu 114,62 tys.zł na cyt.»dofinansowanie
dodatkowych miejsc oraz realizacją programu standaryzacji" ,
rozdziału 85415 - Pomoc materialna dla uczniów - zwiększenie o 204,61 tys.zł :
w m-cu lipcu 2004 r. poinformowano o przyznaniu 204,61 tys.zł na cyt. "stypendia i
pomoc materialną dla uczniów " ,
Zmniejszenia dotacji w trakcie wykonywania budżetu 2004 r. dotyczyły tylko
rozdz.85415 i wyniosły 2,1 tys.zł.
W strukturze wykonania dotacji dominowały dotacje na zadania w zakresie
wypłaty zasiłków okresowych - 33% ogółu (rozdz.85214) i funkcjonowania domów
pomocy społecznej - 35% ogółu (rozdz.85202)
W porównaniu do 2003 r. wysokość wykonania dotacji na realizację zadań
własnych, uległa zmniejszeniu o 5.021,8 tyś. zł (w związku ze zmianą klasyfikacji
budżetowej, zadania realizowane w 2003 r. w dz.853 zostały ujęte w dz.852, co dotyczyło
m.in. : rozdz.85301 / rozdz.85201, rozdz.85302 / rozdz.85202, 85395 / 85295), z tym, że :
- w 2004 r. UM nie otrzymał dotacji na zadania własne w dz.921 (na które w 2003 r.
wydatkowano 2.525,0 tyś. zł) oraz w rozdz.85304 (1.905,6 tys.zł), rozdz.85315 (1.736,0
-
-
-
-
-
tys.zł), rozdz.85326 (245,0 tys.zł) i rozdz.85395 (366,9 tys.zł) co wynikało ze
zmiany zasad finansowania - zadania te były realizowane w ramach środków własnych, w
rozdz.80195 odnotowano spadek wartości przyznanych i wykorzystanych dotacji o
369,6 tys.zł, co również wynikało z faktu zmiany zasad finansowania : od 2004 r. środki
w rozdziale z przeznaczeniem finansowania funduszu socjalnego nauczycieli
emerytów zawarte zostały w subwencji oświatowej (środki w kwocie 10,2 tys.zł zostały
przeznaczone na finansowanie prac komisji egzaminacyjnych nauczycieli),
w rozdz.85295 (dożywianie dzieci w szkołach), po uwzględnieniu środków z
rozdz.85395, odnotowano zmniejszenie dotacji o 185,0 tys.zł,
w rozdz.85201 i 85202, przy uwzględnieniu zmiany klasyfikacji nastąpił wzrost
przyznanych środków odpowiednio o 78,6 tys.zi i 84,6 tys.zł,
zadania wykonywane w rozdz.85214 i w rozdz.85219 były w 2003 r. objęte
finansowaniem dotacjami celowymi przyznanymi na realizację zadań z zakresu
administracji rządowej w rozdz.85314 i 85319. (w 2004 r. zadania w tych
rozdziałach były w części finansowane dotacjami celowymi przyznanymi na zadania
własne a w części dotacjami celowymi przyznanymi na realizację zadań z zakresu
administracji rządowej).
2.2.2. Analizą w zakresie terminów przekazywania dotacji objęto dział 852. Stwierdzono,
że:
Rozdział 85201 — Placówki opiekuńczo - wychowawcze
Na powyższe zadania przewidziano dotację z budżetu państwa w kwocie 320,6 tyś. zł
(w §2130) o czym UM został powiadomiony przez Pomorski Urząd Wojewódzki w Gdańsku
pismem z dnia 19.02.2004 r. (w trakcie roku wysokość przyznanej dotacji nie ulegała
zmianom). Zadanie było realizowane w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Słupsku
(Dowód akta kontroli str.639-641 i 829)
Daty i kwoty dotacji przekazywanej na realizację zadań przedstawiono w tabeli:
Wpływ 2004 r.
Przekazanie 2004 r.
Data
Kwota (zł)
Data
10.03
21.04
32060
32060
28.04
11.05
18.06
09.07
19.08
02.09
14.10
15000
30 180
30 180
30 180
30 180
30 180
30 180
15.03
26.04
12.05
24.11
30200
13.12
30200
14.05
22.06
14.07
24.08
09.09
19.10
30.11
15.12
Kwota (zi)
32060
32060
15000
30180
30 180
30 180
30180
30 180
30 180
30200
30200
Pani Anna Łukaszewicz w złożonych wyjaśnieniach podała, że cyt. : „dotacja na
zadanie w rozdz.85201 w kwocie 15,0 tys.zł była przekazana do realizacji w dniu 12.05.2004
r., ponieważ jednostka realizująca zadanie w razie potrzeby zakłada własne środki. I tak w
tym przypadku wykonanie na dzień 30.04.2004 r. wyniosło 109,7 tys.zł, a środki otrzymane
z zewnątrz 79, l tys.zł"
Rozdział 85202 - Domy pomocy społecznej
Na powyższe zadania przewidziano dotację z budżetu państwa w kwocie l 290,24
tyś. zł (w §2130) o czym UM został powiadomiony przez Pomorski Urząd Wojewódzki w
Gdańsku pismem z dnia 24.10.2003 r. a następnie pismem z dnia 19.02.2004 r. W trakcie
roku wysokość przyznanej dotacji ulegała zwiększeniu o 114,62 tyś. zł (decyzja Ministra
Finansów Nr FS10-453-370/04 z dnia 03.06.2004 r. - na dofinansowanie dodatkowych
miejsc oraz realizację „programu standaryzacji") - przyznana dotacja ogółem wyniosła l .
404,86 tyś. zł.
(Dowód akta kontroli str.829)
Przekazanie 2004 r.
Wpływ 2004 r.
Dala
10.01
20.01
17.02
18.02
16.03
22.04
17.05
18.06
22.07
22.07
12.08
14.09
18.10
24.11
13.12
Kwota (zł)
55 130
55 130
64290
104 780
101 810
101 010
101 010
101 010
101 010
114623
101 010
101 010
101 010
101 015
101015
Data
16.01
26.01
19.02
20.02
22.03
26.04
21.05
22.06
28.07
28.07
17.08
20.09
26.10
30.11
15.12
Kwota (zł)
55 130
55 130
64290
104780
101 810
101 010
101 010
101 010
101 010
114623
101 010
101 010
101 010
101 015
101 015
Na podstawie informacji uzyskanej Domu Pomocy Społecznej „Leśna Oaza"
ustalono, że środki z dotacji w kwocie 114,62 tys.zl przyznanej na „dofinansowanie
dodatkowych miejsc oraz realizację programu standaryzacji zostały wykorzystane w całości
na docieplenie budynku oraz izolację pionową ścian (koszty zadania ogółem wyniosły 195,6
tyś.zł)
Rozdział 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne
W planie finansowym zadań realizowanych w rozdz.85214 (§2030) ujęto środki
z dotacji w kwocie 1.566,90 tyś. zł (na podstawie decyzji Ministra Finansów z 12.07.2004 r.
-653,43 tyś. zł ; na podstawie decyzji Ministra Finansów z 07.10.2004 r. - 913,47 tyś.
zł) -przekazana do UM dotacja w rozdz.85214 §2030 wyniosła 1.770,75 tyś. zł, tj. o
203,85 tyś. zł więcej od kwoty ujętej w planie.
Wpływ 2004 r.
Data
19.08
31.08
27.09
27.10
Przekazanie 2004 r.
Kwota (zl)
130690
130690
130690
850 000
Data
05.09
08.09
01.10
08.11
Kwota (zł)
130 690
130690
130690
850 000
24.11
528 675
30.11
528 675
Dotacja w kwocie 452 642,57 zł została zwrócona na rachunek Pomorskiego Urzędu
Wojewódzkiego odpowiednio w dniu 07.12.2004 r. w kwocie 203 841 zł (tj. w wielkości
nadpłaty powyżej planu) i w dniu 31.12.2004 r. w niewykorzystanej kwocie 248 801,57 zł
Pani Anna Łukaszewicz Skarbnik Miasta wyjaśniła, że cyt. „dotacja na zadanie
w rozdz.85214 § 2030 w kwocie 130.690 zł była przekazana na rachunek jednostki w
dniu 05.09.2004 r, ponieważ dotacją wprowadzono do budżetu Zarządzeniem
Prezydenta Miasta Nr 723/F/04 z dnia 30.08.2004r. Dotacja na zadanie w rozdziale
85214 § 2030 w kwocie 850.000 zł była przekazana na rachunek jednostki w dniu
08.11.2004r, ponieważ dotacją wprowadzono do budżetu Zarządzeniem Prezydenta
Miasta Nr 912/F/04 z dnia 29.10.2004 r."
W odpowiedzi na pytanie o przyczyny niewykorzystania dotacji przyznanej na
zadania realizowane w rozdz.85214 (§2030), Pani Elżbieta Jacniacka Dyrektor
Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie poinformowała, że cyt.: „(...) MOPR w Słupsku
pierwsze zapotrzebowanie na środki sporządził w m-cu marcu 2004 r. na kwotą
4.000.000 zł -w okresie maj / grudzień 2004 r. - (...) w odpowiedzi otrzymano
zawiadomienie z Wydziału Finansów i Budżetu Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w
Gdańsku , że decyzją Ministra Finansów Nr FS10-453-448/04 z dnia 12.07.2004 r.
przyznano zwiększenie planu dotacji w rozdziale 85214 o kwotą 653.434 zł z
przeznaczeniem na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych z pomocy społecznej.
Dnia 16.09.2004 r. tut. Ośrodek złożył następne aktualne zapotrzebowanie na
wypłatę świadczeń z pomocy społecznej (...) z którego wynika, że przewidywane
wykonanie na dzień 31.12.2004 r. wyniesie 1.566.900 zł - 653.434 zł wg planu na
31.08.2004 r. W odpowiedzi otrzymano zawiadomienie z dnia 26.10.2004 r. Wydziału
Finansów i Budżetu PUW, że decyzją Ministra Finansów Nr FS10-453-736/04 z
07.10.2004 r. zwiększono plan dotacji na 2004 r. w rozdziale 85214 o kwotę 913.470 zł
z przeznaczeniem na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych.
W m-cu wrześniu 2004 r. z powodu braku środków wstrzymano wypłaty zasiłków
okresowych co spowodowało niewykorzystanie dotacji a w miejsce przysługującego
zasiłku okresowego przyznawano zasiłki celowe.
W listopadzie po otrzymaniu dotacji nie można było wyrównać zasiłków
okresowych za m-c wrzesień, ponieważ podopieczni dostarczali aktualne zaświadczenia o
swoich dochodach za m-c październik a ustawa - o pomocy społecznej z dnia 12.03.2004
r. (Dz.U. Nr 64 poz.593 ze zm.) - zakłada, że zasiłek dokumentuje się dochodem z
poprzedniego miesiąca. Nie można było wypłacać wyższej kwoty zasiłków okresowych ,
gdyż ta wysokość jest regulowana ustawowo "
Pani Elżbieta Jacniacka Dyrektor MOPR w złożonej informacji podała, że cyt. :
„Dotacja została zwrócona 31.12.2004 r., ponieważ do dnia 29.12.2004 r. trwały
wypłaty zasiłków okresowych oraz przyjmowano dokumenty nowych osób, którym
przysługiwała ta forma pomocy . W związku z powyższym nie można było ustalić
ostatecznych wydatków z rozdz.85214 - zasiłki i pomoc w naturze (...) Środki na wypłatą
zasiłków okresowych dla podopiecznych tutejszego ośrodka zaplanowano na podstawie
rozpoznania dochodów środowisk przeprowadzonych przez pracowników socjalnych "
Rozdział 85219 - Ośrodki pomocy społecznej
zł (w §2030) o czym UM został powiadomiony przez Pomorski Urząd Wojewódzki w
Gdańsku pismem z dnia 06.09.2004 r. W trakcie roku wysokość przyznanej dotacji nie
ulegała zmianom.
Wpływ 2004 r.
Data
15.05
15.06
15.07
17.08
24.09
27.10
24.11
15.12
Przekazanie 2004 r.
Kwota (zł)
68295
68295
68295
68295
68295
68295
93910
68295
Data
19.05
18.06
21.07
23.08
07.10
08.11
30.11
16.12
Kwota (zł)
68295
68295
68295
68295
68295
68295
93910
68295
Pani Anna Łukaszewicz Skarbnik Miasta wyjaśniła, że cyt. „dotacja na zadanie
w rozdziale 85219 § 2030 w kwocie 68,3 tys.zł była przekazana na rachunek jednostki w
dniu 07.10.2004r , ponieważ dotacją wprowadzono do budżetu Zarządzeniem
Prezydenta Miasta Nr 783/F/04 z dnia 29.09.2004r. poza tym wykonanie wydatków w
tym rozdziale na dzień 30.09.2004 r. wyniosło 2.386 tys.zł co oznacza, że gmina na to
zadanie zaangażowała środki własne , analogicznie do kwoty z dnia 08.11.2004 r. gdzie
wykonanie na 31.10.2004 r. wyniosło 2.616,6 tyś.zł
Rozdział 85295 - Pozostała działalność
zł (w §2030) o czym UM został powiadomiony przez Pomorski Urząd Wojewódzki w
Gdańsku pismem z dnia 25.06.2004 r. (131,87 tyś. zł z przeznaczeniem na dożywianie
uczniów) oraz pismem z dnia 15.11.2004 r. (50,0 tyś. zł w ramach organizacji programu
„Posiłek dla potrzebujących").
Wpływ 2004 r.
Dała
26.06
26.08
17.11
26.11
30.11
15.12
Kwota (zł)
26000
26000
26623
25000
26623
51624
Przekazanie 2004 r.
Data
Kwota (zł)
21.07
26000
05.09
26000
30. ii
26623
01.12
25000
06.12
26623
16.12
51 624
Na podstawie sprawozdania sporządzonego przez Panią Danutę Mazuro
Głównego Księgowego Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w Słupsku ustalono, że
dotacja w kwocie 50,0 tyś.zł przyznana na realizację zadania „Posiłek dla
potrzebujących", została wykorzystana na dofinansowanie posiłków 575 uczniów szkół
podstawowych i gimnazjów.
Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że opóźnienie w przekazaniu dotacji otrzymanej w
dniu 26.06.2004 r. (25 dni) wynikało z faktu, że zadanie w tym zakresie było wykonane cyt.
„ze środków założonych" przez Miasto oraz, że cyt. „dotację w wysokości 26,6 tyś.zł
przekazano do jednostki 30.11.2004 r, ponieważ została wprowadzona do budżetu
Zarządzeniem Prezydenta Miasta Nr W40/F/04 z dnia 30.11.2004 r"
(Dowód : akta kontroli str. 1215-1217 i 1221)
2.2.3. W 2004 r. UM nie otrzymał środków z budżetu państwa na dofinansowanie zadań
własnych objętych kontraktem wojewódzkim.
2.2.4. W złożonych wyjaśnieniach w sprawie : wysokości kwot dotacji celowych z
budżetu państwa na zadania własne w tym ich zwiększenia w wyniku ewentualnej
interwencji i terminów przekazywania, Pani Anna Łukaszewicz Skarbnik Miasta podała,
że cyt.: „(...) nie występowano do Wojewody Pomorskiego o zwiększenie przyznanych
kwot dotacji celowych. Środki na realizację zadań celowych przekazywane były
terminowo więc nie było potrzeby interweniowania w tej sprawie. "
2.2.5. W 2004 r. UM na realizację zadań własnych otrzymał dotacje celową w §§ 2030 i
2130 - nie otrzymał środków na realizację zadań inwestycyjnych (środki na inwestycję
przekazano w §§ 6310 i 6410 w rozdz.85212, 71015 i 75411 oraz w §6320 w
rozdz.92601 i 92604).
2.2.6. Przyczyny niewykorzystania przyznanych dotacji omówiono w pkt. 2.2.2
protokołu.
2.2.6.1.
W odpowiedzi na pytanie cyt.: „W oparciu o jakie procedury kontroli Zarząd
UM (jak również organ stanowiący UM) uzyskuje zapewnienie o prawidłowości
wykorzystania dotacji celowych uzyskiwanych z budżetu państwa (proszę o przedłożenie
stosownych w tym zakresie dokumentów, opisujących przedmiotowe procedury) ?", Pani Anna
Łukaszewicz Skarbnik Miasta wyjaśniła, że cyt.:
„ Zarząd Miasta uzyskuje zapewnienie o prawidłowości wykorzystania kwot dotacji celowej
na podstawie przedkładanych sprawozdań Rb - 50 przez podległe jednostki budżetowe
realizujące zadania zlecone.
Nadzór nad rzeczowym wykorzystaniem dotacji celowych
przez podległe jednostki budżetowe należy do kompetencji Wydziałów Merytorycznych
Urzędu Miejskiego, które są dysponentami środków budżetowych.
Ponadto w Wydziale Finansowym zatrudnieni byli w 2004 roku pracownicy,
którzy przeprowadzili w podległych jednostkach budżetowych kontrole finansowe. W
2004 roku przeprowadzono 4 kontrole problemowe dotyczące gospodarki finansowej w
podległych jednostkach budżetowych. We wszystkich podległych jednostkach
przeprowadzono kontrole dotyczące prawidłowości wykorzystania środków finansowych
- w zakresie co najmniej 5% planowanych wydatków.
Od l stycznia 2005 roku został powołany Wydział Audytu i Kontroli. Zgodnie z
regulaminem wewnętrznym Wydziału zajmuje się on kontrolą wewnętrzną Urzędu
Miejskiego, kontrolą zewnętrzną podległych jednostek oraz wykonuje audyt wewnętrzny.
Zatrudnionych w nim jest pięciu pracowników. W roku bieżącym kontrolą kompleksową
objętych będzie więcej podmiotów.
Ponadto zgodnie z ustawą o finansach publicznych Prezydent Miasta
przedstawia Radzie Miejskiej i Regionalnej Izbie Obrachunkowej sprawozdanie z
wykonania budżetu zarówno za I półrocze jak i za cały rok budżetowy. W Wydziale
Finansowym sprawozdanie te przygotowuje na podstawie złożonych materiałów przez
dysponentów budżetu referat budżetu i analiz.
Przygotowanie sprawozdania wymaga przeprowadzenia wnikliwej analizy
realizacji budżetu, dotyczy to dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów. Przede
wszystkim analiza dotyczy realizacji zadań celowych oraz odchyleń od założonego planu.
W przypadku stwierdzenia jakichkolwiek nieprawidłowości kierownik referatu budżetu i
analiz ma obowiązek poinformowania o tym dyrektora wydziału finansowego.
W referacie rachunkowości budżetu miasta następuje rozliczenie środków
finansowych. Zgodnie z przygotowaną sprawozdawczością następuje rozliczenie
przepływów finansowych. Na koniec roku dokonywane jest ostateczne rozliczenie dotacji
celowych. Niewykorzystane środki lub przekazane w nadmiernej wysokości podlegają
zwrotowi do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego zgodnie z ustawowymi terminami.
Wszystkie opisane powyżej zasady dotyczą kontroli realizacji zadań celowych.
Kontrola w Wydziale Finansowym przeprowadzana jest przez poszczególne referaty
zgodnie z ich specyfika i kompetencjami, ma to służyć właściwej realizacji zadań,
dostarczać rzetelnej i terminowej informacji na temat sytuacji finansowej miasta.
Ponadto w roku bieżącym Zarządzeniem Nr 66/F/05 Prezydenta Miasta Słupska z
dnia 17.02.2005r. wprowadzono procedury kontroli wewnętrznej stosowane w Wydziale
Finansowym Urzędu Miejskiego. "
(Dowód : akta kontroli str.729, 733-735, 775-777 i 875-885)
2.3.
Dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień
zawartych z organami administracji rządowej
Dane dotyczące dotacji celowych otrzymanych na zadania realizowane na
podstawie porozumień przedstawiono w tabeli (w tyś, zł):
Wyszczególnienie
Dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji Wydatki
rządowej
poniesio
ne z
2003 r.
Wskaźniki w %
2004 r.
Kwoty W
wykonanie
niewyk tym
Otrzymane
Wykonanie
Plan po
5:3
5:4
Po
5:2
zmianach środki
termi
nie
(z
i
2
309.08
3
7
8
2 566.36 2 514.36
5
2 402.24
6
777.2%
93.6%
95.5%
10
9
ł 12. 12 -
25.50
23.00
23.00
90.2%
100.0%
100.0%
-
4
23.00
-
Wydat Łącznie
ki
(kolumna
ponies 5, 1 1,
H
12
13
7 185. 75 426.14 10014.13
-
-
23.00
71035 Nadzór budowlany
25.50
23.00
23.00
23.00
90.2%
100.0%
100.0%
-
-
-
-
23.00
42.00
17.00
5.00
5.00
11.9%
29.4%
100.0%
-
-
80.96
78.25
164.21
75023 Urzędy gmin (miast i
miast na prawach powiatu)
42.00
17.00
5.00
5.00
11.9%
29.4%
100.0%
"
~
80.96
78.25
164.21
Dział SOI , z tego :
27.06
30.00
30.00
30.00
110.8%
100.0%
100.0%
-
-
-
-
30.0
27.06
30.00
30.00
30.00
110.8%
100.0%
100.0%
-
•
-
-
30.0
10.00
0.00
0.00
0.00
0.0%
-
-
-
-
-
-
-
35154 Przeciwdziałanie
alkoholizmowi
10.00
0.00
0.00
0.00
0.0%
~
~
"
•
"
112.52
0.00
0.00
0.00
0.0%
-
-
-
-
-
-
-
S5412 Kolonie i obozy ...
112.52
0.00
0.00
0.00
0.0%
-
-
-
-
-
-
-
Dział 921 , z tego:
80.00
2 096.36 2 096.36
1 984.24
2480.3%
94.7%
94.7%
112.12 -
2 648.34
303.32 4 935.90
92106 Teatry
dramatyczne i alkowę
80.00
419.36
419.36
419.36
524.2%
100.0%
100.0%
"
56.21
80.00
92108 - Filharmonie,
orkiestry, chóry i kapele
0.00
836.00
836.00
836.00
100.0%
100.0%
"
"
139.05 975.05
92 1 09 - Domy i ośrodki
cultury, świetlice i kluby
0.00
525.00
525.00
412.88
78.6%
78.6%
112.12
"
151.52
5.54
569.94
921 16 -Biblioteki
0.00
316.00
316.00
316.00
-
100.0%
100.0%
-
-
2440.61
78.73
2835.34
12.00
400.00
360.00
360.00
3000.0%
90.0%
100.0%
-
-
4 456.45 44.57
4861.02
92601 - Obiekty sportowe
0.00
200.00
200.00
200.00
-
1000%
100.0%
-
-
719.45
919.45
92604 - Instytucje Kultury :
izycznej
0.00
200.00
160.00
160.00
-
80.0%
100.0%
-
-
3 737.00 44.57
3941.57
12.00
0.00
0.00
0.00
0.0%
-
-
-
-
-
-
-
-
555.57
(Dowód: akta kontroli 893-897)
Szczegółowe
dane,
w
tym dotyczace przedmiotu porozumień oraz terminów
przekazywania dotacji przedstawiono w tabeli (w tyś. zł):
Lp
Data
porozumie
nia
SJ
sj
*i
Kwota
przewidywanej
dotacji
Podmiot z
którym jst
zawarła
porozumieni
Termin
przekazania
dotacji w
2004 r. wg
Minister
Edukacji
Narodowej i
Sportu
26.07.2004 r. X
Łączna*
a"
& -3 "g 3 g
Kwota
otrzyman
ej
dotacji w
P3
"
Data
otrzymania
dotacji w c S 5
2004
30,00
30,00
15.07.04 r.
w 2004
r.
!«•*
1
12.07.2004 r. Organizacja kursu jeżyka
polskiego i kursu adaptacyjnego
dla repatriantów i członków ich
rodzin ; Centrum Kształcenia
Ustawicznego w Słupsku
2
27.09.2004r.
Upowszechnianie i promocja
Minister
twórczości artystycznej ;
Kultury
Państwowy Teatr Lalki Tęcza w
Słupsku
18. 11. 2004 r.
X
319,36
319,36
16.1 1.04 r. 921,92106,2120
3
27.09.2004r.
Minister
Kultury
18. 11. 2004 r.
X
836,00
836,00
16. 11. 04 r.
921,92108,2120
4
27.09.2004r.
Państwowa Orkierstra
Kameralna i Teatr Impresaryjny
w Słupsku
Słupski Ośrodek Kultury w
Słupsku
Minister
Kultury
18. 11.2004 r
X
525,00
525,00
16. 11. 04 r.
921,92109,2120
801,80195,2120
39
czytelnictwa ; Miejska
Biblioteka Publiczna w Słupsku
22. 11. 2004 r. Zakup wydawnictw ; Miejska
Biblioteka Publiczna w Słupsku
5
27.09.2004r.
6
Minister
Kultury
18. 11. 2004 r. X
301,00
301,00
16 11.04 r.
921,92116,2120
Minister
Kultury
20. 12.2004 r. X
15,00
15,00
28. 12.04 r.
921,92116,2120
7
18.02.2000 r.
Utrzymanie groby i cmentarzy
wojennych
Wojewoda
Pomorski
nie określono X
23,00
23,00
13.03.04 r.
23.06.04 r.
710,71035,2020
8**
29.04.2004 r. Realizacja uroczystych
obchodów dnia wejścia Polski
do Unii Europejskiej
Wojewoda
Pomorski
14 dni od dnia X
złożenia
skorygowane
go wniosku o
wypłatę
dotacji
5,00
5,00
27.04.04 r.
750,75023,2020
30. 11. 2004 Konwersja i weryfikacja danych Minister Spraw 10.01.2005 r. X
12,00
0,0
z bazy informatycznej UM dla Wewnętrznych i
r.
Administracji
potrzeb CEP
Minister
Realizacja
10
13. 12.2004 r. Umowa Nr 352/04/430:
X
200,00
200,00
28. 12.04 r.
dofinansowanie inwestycji pod Edukacj i
płatności za
nazwą „Modernizacja stadionu Marodowej i nieopłacone
piłkarskiego w Słupsku, przy ul. Sportu
faktury
Zielonej"
Minister
Realizacja
11
13. 12.2004 r. Umowa Nr 353/04/443 :
X
100,00
60,00
29. 12.04 r.
dofinansowanie zadania
Edukacji
płatności za
inwestycyjnego pod nazwą ,
Narodowej i nieopłacone
Przebudowa pomieszczeń w
Sportu
faktury
ludynku hali sportowej na
sotrzeby kompleksu odnowy
jiologicznej przy Ośrodku
Sportu i Rekreacji w Słupsku"
Minister
Realizacja
12
13. 12.2004 r. Umowa Nr 354/04/431 :
1 000,00 100,00
100,00
29. 12.04 r.
dofinansowanie zadania
Edukacji
jłatności za
nwestycyjnego pod nazwa .
Narodowej i nieopłacone
Przebudowa stadionu
Sportu
faktury
ekkoatletycznego im.650 lecia )
rzy Ośrodku Sportu i lekreacji w
Słupsku"
13
3 1.1 2.2003 r. Organizacja Międzynarodowego Minister
10.02.2004 r. X
100,00
100,00
04.02.04 r.
Festiwalu Teatrów dla Dzieci i Cultury
Młodzieży Crajów
Kandydujących do Unii
Państwowy Teatr Lalki Tęcza w
Słupsku
* Dotacje były przyznawane na zadania realizowane w 2004 r. ; wyjątek dotyczył : -) porozumienia zawartego w dniu
18.02.2000 r. z Wojewodą Pomorskim - porozumienie było zawarte na czas nieokreślony z tym, że wysokość dotacji była określana
osobno na każdy rok budżetowy przy konstruowaniu budżetu., -) porozumienia z 30.11.2004 r., które zostało zawarte na okres do
31.12.2005 r. -w porozumieniu określono wartość dotacji tylko za 2004 r., -) umowy z 13.12.2004 r. Nr 354/04/431 - dotacja w kwocie
100,0 tyś. zł miała zostać udzielona w 2004 r, pozostała część w wysokości 900,0 tyś. zł w 2005 r. , -) umowy z 13.12.2004 r.
Nr 352/04/430 - zadanie było objęte dofinansowaniem z dotacji w 2003 r. w kwocie 100,0 tys.zl,
** Informacja o przyznaniu dotacji w kwocie 5,0 tys.zl została przekazana do UM pismem z dnia 20.04.2004 r.
9
(Dowód : akta kontroli str.899-901, 1055-1059 i 1103-1111)
Analizą objęto 100% porozumień zawartych z organami administracji rządowej.
Stwierdzono, że :
A) Porozumieniem z dnia 29.04.2004 r. zawartym z Wojewodą Pomorskim przeznaczono
5,0 tyś. zł na realizację zadania pod nazwą „Słupsk w Europie", realizowanego w okresie od
30.04 do 25.05.2004 r. W porozumieniu nie określono szczegółowego zakresu zadania ;
w piśmie przewodnim do porozumienia podano, że środki w kwocie 5,0 tyś. zł zostały
przyznane na, cyt. „1.Materiały reklamowe 2.Zespół muzyczny 3. Wynajem sceny,
dekoracji4.Czarter flotylli jachtów na trasie Ustka — Belgia". Zgodnie z treścią
porozumienia rozliczenie wykorzystania dotacji miało zostać dokonane w terminie do
dnia 30.06.2004 r. Zadanie było realizowane przez Biuro Promocji i Integracji Europejskiej
750,75023,2120
926,92601,6320
926, 92604, 6320
926, 92604, 6320
921,92106,2120
UM.
Zgodnie z wnioskiem koszt zadania miał wynieść 180 tyś. zł a wnioskowane
dofinansowanie 130 tyś. zł, w tym zakupy inwestycyjne 22 tyś. zł, zakupy materiałów
promocyjnych 19 rys. zł, zakup usług pozostałych (występy, oprawa techniczna i dekoracyjna,
czarter flotylli) 89 rys. zł. Źródłem finansowania zadania, określonym we wniosku, miały być
również środki własne budżetu UM, sponsoring oraz cyt. „pozyskiwanie funduszy z innych
programów UE" (do poszczególnych źródeł nie przypisano wartości finansowania) ;
zadanie obejmowało m.in.: organizację festynów w dniach 30.04, 01-03.05.2004 r. oraz
rejs flotylli jachtów z Ustki do Belgii.
Koszt zrealizowanego zadania, objętego współfinansowaniem z dotacji, wyniósł
w §4300 - 158,54 rys. zł (w tym : 112,93 tyś. zł w ramach imprezy „Płyniemy ku Europie"
oraz 45,61 tyś. zł w ramach imprezy „Słupsk w Europie") a w §4210 - 5,68 tyś. zł. Źródłem
finansowania zadania były w 49,3% środki własne UM, w 47,7% środki uzyskane od
sponsorów ; udział dotacji w kosztach zadania wyniósł 3%.
Sprawozdanie z realizacji zadania objętego dofinansowaniem sporządzono w
dniu 24.06.2004 r. ; w części finansowej wykazano 4 faktury na kwotę ogółem 5,0 tyś. zł
(w tym za występy zespołów muzycznych w kwocie 4,6 tyś. zł oraz przypinki
bursztynowe do symbolicznego klucza do Europy w kwocie 0,4 tyś. zł).
B) Porozumieniem z dnia 12.07.2004 r. zawartym z Ministrem Edukacji Narodowej i
Sportu przeznaczono 30,0 tyś. zł na zorganizowanie i przeprowadzenie kursu języka
polskiego (w ilości nie mniejszej niż 100 godz. dydaktycznych) i kursu adaptacyjnego dla
repatriantów i członków ich najbliższych rodzin (w ilości nie mniejszej niż 40 godz.
dydaktycznych) ; zadanie miało być realizowane przez jednostkę organizacyjną UM.
Zgodnie z treścią załącznika nr l do porozumienia, w kursie (realizowanym w okresie od
17.05 do 04.06.2004 r.) miało uczestniczyć 37 osób. Zadanie było realizowane przez
Srodkowopomorskie Centrum Kształcenia Ustawicznego w Słupsku,
W sprawozdaniu z realizacji zadania wykazano, że było ono wykonywane w okresie
od 17 maja do 4 czerwca 2004 r., przy czym w kursie uczestniczyło 15 osób ; koszt zadania
nie uległ zmianie, różnice dotyczyły poszczególnych pozycji kosztów, co przedstawiono
w tabeli :
Wyszczególnienie
Plan (wg
wniosku)
2000
Wynagrodzenia osobowe (brutto)
Honoraria (umowy zlecenia i umowy o dzieło)
Pochodne od wynagrodzeń (FUS, FP)
4500
Transport uczestników
Wyżywienie uczestników
Zakwaterowanie uczestników
Opieka nad dziećmi
Pomoce dydaktyczne i programowe
Koszty rekrutacji i inne (telefony, zaproszenia, korespondencja,
Razem
weryfikacja adresów)
1 200
1 800
9000
7610
200
3266
424
30000
Koszt wg
rozliczenia
955
6340
1388
1349
3219
8 122
248
8 187
192
30000
Rozliczenie wykorzystania dotacji, sporządzone przez Dyrektora Srodkowopomorskiego
Centrum Kształcenia Ustawicznego, zostało w całości zaakceptowane przez MENiS.
Pismem z dnia 10.01.2005 r. Środkowopomorskie Centrum Kształcenia
Ustawicznego poinformowało Wydział Finansowy UM, że cyt.: „(...) na kurs dla
repatriantów zapisanych było 37 osób. Na kurs nie zgłosiło się 17 osób, l osoba
zrezygnowała w dniu 20.05.2004 r., a 4 osoby zrezygnowały w dniu 18.05.2004 r. po
przeprowadzeniu rozmowy telefonicznej. W związku z powyższym na kurs uczęszczało 15
osób, o czym poinformowano telefonicznie Ministerstwo Edukacji Narodowej.
C)Porozumieniem z dnia 30.11.2004 r. zawartym z Ministrem Spraw Wewnętrznych i
Administracji (z terminem realizacji : 01.07.2004 r. / 31.12.2005 r.), w 2004 r. przeznaczono
12,0 tyś. zł na zadanie w zakresie konwersji i weryfikacji danych o zarejestrowanych pój.sam. ;
dotacja była przeznaczona w szczególności na : sfinansowanie kosztów programu
konwertującego,
- uzupełnienie zapisów danych skonwertowanych i zmigrowanych do systemu „Pojazd"
z danymi zawartymi w aktach pojazdów (w przypadku nieprawidłowości przy konwersji),
pokrycie kosztów usług, wynagrodzeń, podatków i innych opłat.
Zwrot kosztów miał nastąpić na podstawie faktury lub noty wystawionej przez UM, przy
czym koszt konwersji jednego rekordu nie mógł być wyższy od 20 groszy a koszt weryfikacji
nie mógł być wyższy od 2 zł.
Zgodnie z treścią §3 pkt 8 zadanie objęte porozumieniem mogło być kontynuowane w 2005 r.
(szczegółowe postanowienia w tym zakresie miały być ujęte w ewentualnym aneksie)
Zadanie w zakresie stworzenia programu konwertującego i przygotowania plików
było wykonywane na podstawie umowy zawartej z COMPAX s.c. K.Greniewicz & W.Majka z
siedzibą w Krakowie w dniu 12.08.2004 r. Koszt pojedynczego rekordu ustalono na
poziomie 9 groszy netto za jedną pozycję. Protokół odbioru prac spisano w dniu 10.09.2004 r.
- odnotowano 34.067 pozycji w pliku z danymi o pojazdach aktywnych i 157.770 pozycji w
pliku z danymi o zmianach i pojazdach historycznych ; koszt całkowity ustalono w
wysokości 19,5 tyś. zł (faktura na kwotę brutto 19,5 tyś. zł została wystawiona w dniu
10.09.2004 r.).
UM wystawił notę w dniu 27.12.2004 r. na kwotę 12,0 tyś. zł za cyt. „(...) weryfikacją
danych z informatycznej bazy danych prowadzonej przez Prezydenta Miasta (...)"
W odpowiedzi na pytanie o stan zaawansowania realizacji projektu objętego
porozumieniem oraz przyczyny rozbieżności między wartością prac określoną w fakturze
a wartością umowna i protokołem odbioru wyjaśniono, że cyt. „Kwota 12.000 zł została
przekazana do Urzędu Miejskiego w Słupsku w dniu 26.01.2005 r. Zadanie objęte
porozumieniem jest zrealizowane w 61%. Na realizację dalszych prac niezbędne jest
zakupienie dodatkowego sprzętu w postaci dwóch drukarek (...) Środki zostały
przeznaczone na kompleksową migrację danych. O zwrot kwoty 7.520 zł Urząd wystąpi
po podpisaniu aneksu do porozumienia.
Różnica między wartością prac określoną w fakturze a pozycjami w plikach
zawartych w protokole odbioru z dnia 10.09.2004 r. (po uzyskaniu wyjaśnień od
Dyrektora Compax s.c. (...) wynika z zafakturowania tylko tej liczby plików, które zostały
wprowadzone w system Pojazd. Protokół z kolei zawierał wszystkie wygenerowane pliki. "
D) W 2004 r. UM przyznano dotacje na zadania inwestycyjne w kwocie ogółem 400,0
tyś. zł, w tym na :
-
modernizację stadionu piłkarskiego w Słupsku, przy ul. Zielonej w kwocie 200,00
tyś. zł (koszt całkowity zadania miał wynieść 938,00 tyś. zł, w tym ze środków
własnych 738,00 tyś. zł) ; zadanie było realizowane przez Wydział Inwestycji i Handlu
UM (umowa Nr 352/04/430),
przebudowę pomieszczeń w budynku hali sportowej na potrzeby kompleksu odnowy
biologicznej przy Ośrodku Sportu i Rekreacji w Słupsku w kwocie 100,00 tyś. zł
(koszt całkowity zadania miał wynieść 518,20 tyś. zł, w tym ze środków własnych
418,20 tyś. zł) ; zadanie było realizowane przez Słupski Ośrodek Sportu i Rekreacji
(funkcjonujący w formie zakładu budżetowego, zwany dalej „SOSiR") (umowa Nr
353/04/443),
przebudowę stadionu lekkoatletycznego im.650 lecia przy Ośrodku Sportu i
Rekreacji w Słupsku w kwocie 100,00 tyś. zł (koszt całkowity zadania miał wynieść
8 671,20 tyś. zł, w tym ze środków własnych 7 671,20 tyś. zł) ; zadanie było
realizowane przez Słupski Ośrodek Sportu i Rekreacji (umowa Nr 354/04/431).
Podstawą uruchomienia środków była m.in. ustawa z dnia 29.07.1992 r. o grach i
zakładach wzajemnych (tj. z 2004 r. Dz. U. Nr 4, poz.27).
Umowy zawarte były z Ministrem Edukacji Narodowej i Sportu w dniu 13.12.2004 r.
osobno na każde zadanie. Dotacje na poszczególne zadania miały być uruchamiane na
podstawie nieopłaconych faktur dotyczących poszczególnych inwestycji. Nadzór nad
realizacją zadania miał być sprawowany przez Bank Gospodarstwa Krajowego III
Oddział w Warszawie (zwanego dalej „BGK") w którym utworzony był rachunek
bankowy środków specjalnych dot. przed, zadań.
(Dowód : akta kontroli str.973-983, 1001-1011 i 1031-1041)
Z wykonania zadań objętych umowami 353/04/443 i 354/04/431 SOSiR
sporządził rozliczenia :
- dot. umowy Nr 354/04/431 - zadanie zostało rozliczone fakturą z dnia 14.12.2004 r. Nr
01/73/04 wystawioną za „przebudowę stadionu lekkoatletycznego 650-lecia w Słupsku
-Trybuna północna - widownia konstrukcyjna", przez ROMINES sp. z o.o. w Warszawie
(podwykonawcą zadania było Przedsiębiorstwo Budownictwa Ogólnego sp. z o.o. w
Słupsku) ; wartość netto wynikająca z faktury 100,0 tyś. zł, VAT 22,0 tyś. zł. Do faktury
dołączono protokół odbioru wykonanych robót z zestawieniem wartościowym
wykonanych prac oraz pismo BGK potwierdzające dokonanie płatności w kwocie 100,0
tyś. zł (Pan Józef Głodź inspektor nadzoru potwierdził, że zafakturowane roboty cyt.
„mieszczą się w poz.9.3.1 (trybuna północna - widownia - konstrukcja II) zbiorczego
zestawienia kosztów przedsięwzięcia i zostały fizycznie wykonane i przyjęte" ),
- dot. umowy Nr 353/04/443 - zadanie zostało rozliczone fakturą z dnia 09.12.2004 r. Nr
04/12/154 wystawioną za „przebudowę pomieszczeń na potrzeby kompleksu odnowy
biologicznej przez SUMABUD Zakład Usług Inwestycyjnych w Słupsku ; wartość netto
wynikająca z faktury - 87,2 tyś. zł, VAT 19,2 tyś. zł. Do faktury dołączono protokół
odbioru z dnia 08.12.2004 r. ; Pan Kazimierz Klipo inspektor nadzoru potwierdził, że
zafakturowane roboty cyt. „mieszczą się w póz. 2.4, 2.6, 4.3 zbiorczego zestawienia
kosztów przedsięwzięcia i zostały fizycznie wykonane i przyjęte". W dniu 29.12.2004 r.
BGK dokonał płatności w kwocie 60,0 tyś. zł; w piśmie z dnia 30.12.2004 r. Z-ca
Dyrektora Oddziału BGK podał, że cyt.: „płatność w kwocie 60,0 tyś. zł tj.
proporcjonalnie do zaangażowanych środków własnych została zrealizowana zgodnie z
Państwa dyspozycją (...)" ; pozostała część dotacji
- 40,0 tyś. zł, została przekazana wykonawcy na podstawie tej samej faktury w dniu
18.01.2005 r.
Pan Marcin Bartha Z-ca Dyrektora ds. Technicznych SOSiR, w złożonej
informacji podał, że cyt.: "Kwota dofinansowania na rok 2004 została wypłacona w
dwóch ratach z uwagi na to, że zgodnie z wnioskiem złożonym do MENiS rozliczenie
inwestycji miało nastąpić do końca grudnia 2004 r., natomiast w umowie podpisanej w
dniu 13.12.2004 r. - z BGK - pojawił się zapis zobowiązujący nas do złożenia faktury
wraz ze sprawozdaniem (ujmującym wszystkie złożone faktury ) z IV kwartału 2004 r. do
dnia 15.12.2004 r. Część faktur za zakończone roboty wpłynęła pomiędzy 15.12.2004 r. a
31.12.2004 r. i dlatego BGK wypłacił kwotę 60 tys.zł - proporcjonalnie do wkładu
własnego wykazanego w sprawozdaniu za IVkwartał z 15.12.2004 r.
Po interwencji i złożonych wyjaśnieniach BGK uznał, że omyłkowo potraktował
okres do 15.12.2004 r, jako zakończony IV kwartał 2004 r. prosząc o ponowne złożenie
pełnego sprawozdania za IV kwartał. Pełne sprawozdanie za IV kwartał 2004 r. zostało
zawiezione razem z wyjaśnieniami niezwłocznie bezpośrednio do Warszawy i tam
zatwierdzono pozostała kwotę z roku 2004 do płatności (została przedstawiona ponownie
ta sama faktura). Z uwagi na zmienione z dniem 01.01.2005 r. przepisy i brak
odpowiednich przepisów wykonawczych dotyczących rozdziału środków finansowych (...)
BGK wstrzymał kilka dni zapłatę drugiej raty, tj. 40 tys.zł, która 18.01.2005 r. została
przelana na konto Wykonawcy robót"
(Dowód : akta kontroli
str.1029)
Zadanie objęte dotacją (przyznaną w kwocie 200,0 tyś. zł) udzieloną na
podstawie umowy Nr 352/04/430, zostało rozliczone fakturą częściową z dnia 09.12.2004
r. Nr 81/12 o wartości 233,64 tyś. zł netto (VAT 51,4 tyś. zł), wystawiona przez ARKOM
sp. z o.o. w Słupsku, za dostawę i montaż konstrukcji stalowej zadaszenia trybun ;
protokół odbioru wykonanych robót sporządzono w dniu 09.12.2004 r. za roboty
wykonywane w okresie od 20.10 do 08.12.2004 r. (Pan Józef Głodź inspektor nadzoru
potwierdził, że zafakturowane roboty, ujęte w protokole odbioru cyt. „mieszczą się w
poz.nr2 zbiorczego zestawienia kosztów i zostały fizycznie wykonane " ),
W sprawozdaniu z wykorzystania środków własnych i MENiS wykazano koszty w wysokości
547,1 tyś. zł poniesione przed dniem złożenia wniosku o przyznanie przedmiotowej dotacji
oraz 5 faktur na kwotę ogółem 372,4 tyś. zł - całkowity koszt zadania miał wynieść 919,4
ty s. zł
E) Dotacja na utrzymanie grobów i cmentarzy wojennych, przez Zarząd Terenów Zieleni
Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku, została przekazana w dniu 13.03.2004 r. w
kwocie 10,0 tyś. zł oraz w dniu 23.06.2004 r. w kwocie 13,0 tyś. zł. W sprawozdaniu z
wykonania dotacji, sporządzonym dla Wydziału Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców
Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego (przesłanym do wiadomości UM) Zarząd Cmentarzy
Komunalnych w Słupsku wykazał, że :
- na prace pielęgnacyjne - porządkowe, polegające m.in. na koszeniu trawników, cieciu
żywopłotów, zbieraniu zanieczyszczeń wydatkowano 8,3 tyś. zł,
na prace remontowe związane z dokończeniem muru pod tablice inskrypcyjne na obiekcie
mogił wojennych Żołnierzy Armii Radzieckiej wydatkowano 1,5 tyś. zł a na wykonanie 9
tablic inskrypcyjnych granitowych i zamontowanie ich na murze na obiekcie mogił
wojennych Żołnierzy Armii Radzieckiej wydatkowano 13,2 tyś. zł.
F) W 2004 r. UM przyznano dotacje na zadania w zakresie kultury w kwocie ogółem
2.096,4 tyś. zł, w tym :
- Państwowa Orkiestra Kameralna i Teatr Impresaryjny w Słupsku - 836,0 tys.zł (jednostka
otrzymała dotację w dniu 23.11.2004 r.),
- Słupski Ośrodek Kultury - 525,0 tys.zł (jednostka otrzymała dotacje w dniu
23.11.2004 r.),
44
-
Państwowy Teatr Lalki Tęcza w Słupsku - 419,4 tys.zł (dotacja w kwocie 319,4 tys.zł
została przekazana jednostce w dniu 23.11.2004 r. ; dotacja w kwocie 100,0 tys.zł była
przekazana w dniu 16.06.2004 r.),
Miejska Biblioteka Publiczna w Słupsku - 316,0 tys.zł (dotacja w kwocie 301,0 tys.zł
została przekazana jednostce w dniu 23.11.2004 r. ; dotacja w kwocie 15,0 tys.zł była
przekazana w dniu 30.12.2004 r.).
Rozliczenia z realizacji zadań miały zostać przedłożone w Ministerstwie Kultury w terminie
do 31.01.2005 r. Zakres rzeczowy zadań określony był we wnioskach.
(Dowód : akta kontroli str.899-901, 10831089 i 1093-1101)
W odpowiedzi na pytanie cyt. : „(...) Jaki wpływ na realizacją zadań miały (...)
opóźnienia w przekazywaniu środków (...)?" , Pan Jerzy Barbarowicz Dyrektor Wydziału
Kultury i Sportu wyjaśnił, że cyt.: „Opóźnienie w przekazaniu środków dot. porozumienia Nr
84/51/DSPT/Śr.S/2003/464 zawartego w dniu 31.12.2003r. z Ministerstwem Kultury na
organizację Międzynarodowego Festiwalu Teatrów dla Dzieci i Młodzieży Krajów
Kandydujących do Unii Europejskiej „ EUROFEST 2003 " wykonywanego przez PTL „ Tęcza "
w Slupsku spowodowane było obawą o częściowy nawet zwrot środków z przyznanej dotacji
w przypadku nie uznania przez Ministerstwo przedłożonego całkowitego rozliczenia. Urząd
Miejski w Slupsku postanowił przekazać środki dla Państwowego Teatru Lalki „ Tęcza"
nie z chwilą ich otrzymania ale dopiero po zaakceptowaniu przez Ministerstwo Kultury
rozliczenia zadania.
Forma ta stanowiła rodzaj zabezpieczenia przyznanych środków centralnych, natomiast
instytucja kultury dysponowała pełną dotacją przyznaną przez Urząd Miejski w Slupsku oraz
Urząd Marszałkowski Województwa Pomorskiego, co wystarczyło na pokrycie większości
wydatków „ EUROFESTU 2003 (...)".
(Dowód :akta kontroli str.1217 i 1225)
Na podstawie porozumienia Nr 23 z dnia 27 września 2004 r. Minister Kultury
przeznaczył 1.981,36 tyś. zł na realizację zadań pod nazwą cyt.„Upowszechnianie i promocja
twórczości artystycznej (...) i czytelnictwa". Zadania miały być wykonywane przez 4
instytucje. Szczegółowy opis programów miały zawierać wnioski o udzielenie dotacji,
stanowiące integralną część porozumienia (§ l pkt l i § 4 pkt 1).
Pismem z dnia 22.11.2004 r. UM przesłał do Departamentu Ekonomicznego
Ministerstwa Kultury aneksy do wniosków dotyczących ww. porozumienia z dnia 27
września 2004 r. wraz z informacją, że zawierają one urealnione dane dotyczące strony
merytorycznej i finansowej poszczególnych projektów oraz z prośbą o ich przyjęcie i
zatwierdzenie.
(Dowód : akta kontroli
str.1091)
Pismem z dnia 14.12.2004 r., Pani Teresa Maria Borowiec p.o. Zastępcy Dyrektora
Departamentu Ekonomicznego poinformowała UM, że przysłana dokumentacja stanowi
integralną część ww. porozumienia i rozliczenia należy dokonać wg danych zawartych w tej
dokumentacji.
(Dowód: akta kontroli str.1092)
Zgodnie z podpisanym porozumieniem rozliczenie wykorzystania dotacji miało zostać
dokonane w terminie do 31.12.2004 r. (pismem z dnia 27.10.2004 r. przesłano do
Ministerstwa Kultury aneks, zgodnie z którym terminem złożenia rozliczenia miał być
31.01.2005 r. - UM nie posiadał podpisanej wersji aneksu)
Pismem z dnia 31.12.2004 r. UM przesłał do Ministerstwa Kultury sprawozdania
merytoryczne i finansowe, dotyczące realizacji projektów ujętych w ww. porozumieniu wraz
z aneksami, sporządzonymi w m-cu grudniu, zawierającymi urealnione dane dotyczące
strony finansowej. UM zwrócił się z prośbą o ich przyjęcie i zatwierdzenie, podkreślając,
że aneksy nie powodują zmiany przyznanych dotacji - propozycje aneksów były tożsame
z rozliczeniami. Do dnia zakończenia kontroli brak było w UM pisma o akceptacji przez
Ministerstwo Kultury aneksów sporządzonych w m-cu grudniu 2004 r.
(Dowód : akta kontroli str.l 113-1115)
Zgodnie z § 11 pkt l i 2 ww. porozumienia zmiany zakresu merytorycznego oraz
warunków realizacji programów będących przedmiotem niniejszego porozumienia, w
tym zakresu finansowego, miały wymagać sporządzenia pisemnego aneksu i zgody obu
stron pod rygorem nieważności. Dopuszczono możliwość przesunięć środków
finansowych między poszczególnymi pozycjami wymienionymi w kosztorysie programu
bez konieczności sporządzenia aneksu pod warunkiem, że zmiany te nie przekroczą 10 %
wartości poszczególnych pozycji kosztorysu. W myśl §6, pkt l, lit.a ww. porozumienia
UM został zobowiązany do bezzwłocznego przekazania do właściwych instytucji kultury
otrzymanej dotacji.
(Dowód: akta kontroli str.l072-1077)
W odpowiedzi na pytanie cyt.: „Dlaczego Miasto Słupsk nie zawarło umów
zjednostkami kultury \v sprawie wykonania programów artystycznych objętych
porozumieniami ?", Pan Jerzy Barbarowicz Dyrektor Wydziału Kultury i Sportu
wyjaśnił, że cyt. „ Urząd Miejski w Słupsku nie zawarł umów z instytucjami kultury,
gdyż nie zachodziła taka potrzeba, ponieważ w ich imieniu porozumienia zawarło
Miasto, a wnioski instytucji kultury stanowiły integralną część porozumień z dnia
31.12.3003r., 27.09.2004r. i 22.11.2004 r. Ponadto każda instytucja kultury
otrzymywała stosowne uchwały Rady Miejskiej w Słupsku wraz z uzasadnieniem, które
szczegółowo informowały o wysokości i przeznaczeniu przyznanych środków z
Ministerstwa Kultury."
Państwowa Orkiestra Kameralna i Teatr Impresaryjny w Słupsku
W ramach zawartego porozumienia realizowano 6 programów artystycznych (UM
nie zawierał umów w sprawie realizacji poszczególnych programów), tj.: 1) Program pn.
„Organizacja Festiwalu Kultury Wschodu Mundus Orientalis"
Zgodnie z aneksowanym wnioskiem (z 22.11.2004 r.) całkowity koszt zadania
miał wynieść 58,73 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 38,9 tyś. zł a z tytułu
przychodów związanych z realizacją programu 19,83 tyś. zł. Dotacja miała zostać
przeznaczona na dofinansowanie wynagrodzeń z tytułu umów zleceń i umów o dzieło w
kwocie 17,35 tyś. zł, tantiemy dla ZAIKS w kwocie 2,6 tyś. zł, kosztów udziału 3
zespołów artystycznych w wysokości 18,95 tyś. zł. Zadanie miało być realizowane w
okresie od l do 18 października 2004 r. i obejmowało 8 koncertów, warsztaty muzyczne,
spektakl baletowy, ćwiczenia jogi.
Sprawozdanie z realizacji zadania sporządzono w dniu 30.12.2004 r. - wykazany
koszt całkowity wyniósł 59,84 tyś. zł, w tym z dotacji 38,9 tys.zł, w pozycjach
wyszczególnionych we wniosku, z tym, że : w poz.tantiemy wykazano 0,59 tys.zł (23%
wartości pozycji z aneksu listopadowego) a w poz.udział zespołów wykazano 20,95 tys.zł
(111% wartości pozycji z aneksu listopadowego) ; pozostałe pozycje przychodów : środki
własne/dotacja j.s.t. - 4,65 tys.zł ; przychody z tytułu realizacji programu - 16,29 tys.zł. W
sprawozdaniu merytorycznym podano, że cyt.: „Wszystkie prezentacje przebiegały z
wcześniej założonym programem".
2) Program pn. „Organizacja muzycznego cyklu edukacyjnego dzieci i młodzieży - Czy
orkiestra może być cool"
miał wynieść 68,80 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 58,40 tyś. zł a z tytułu
przychodów związanych z realizacją programu 10,40 tyś. zł. Dotacja miała zostać
przeznaczona na dofinansowanie wynagrodzeń z tytułu umów zleceń i umów o dzieło w
kwocie 48,10 tyś. zł, dodatków objazdowych orkiestry w kwocie 8,50 rys. zł, tantiemy
dla ZAIKS w kwocie 0,80 tys.zł i za wynajem sali w kwocie 1,0 tys.zł. Zadanie miało
być realizowane w okresie od l października do 8 grudnia 2004 r. i obejmowało 12
koncertów z udziałem orkiestry i solisty w miejscowościach : Słupsk, Łodzierz, Ustka,
Sławno, Lębork.
koszt całkowity wyniósł 71,31 tyś. zł, w tym z dotacji 58,40 tyś. zł z tym, że w
poz.wynajem sali wykazano 0,87 tys.zł oraz dodano nowa pozycję kosztów
współfinansowanych dotacją : koszty transportu w kwocie 0,12 tys.zł ; pozostałe pozycje
przychodów : przychody z tyt.realizacji programu - 12,85 tys.zł, środki własne/dotacja
j.s.t. - 0,1 tys.zł. W sprawozdaniu merytorycznym podano, że zadanie było wykonywane
w listopadzie 2004 r., ogółem odbyło się 13 koncertów - 5 w Słupsku, 2 w Lęborku, l w
Łodzierzy, l w Sławnie, 3 w Ustce i l w Kobylnicy.
(Dowód : akta kontroli str.l 115 i 1121-1123)
3) Program pn. „Organizacja trasy koncertowej Państwowej Orkiestry Kameralnej i
solisty Richarda Galliano w innych ośrodkach kulturalnych Polski"
miał wynieść 197,20 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 171,47 tyś. zł a z
tytułu przychodów związanych z realizacją programu 25,73 tyś. zł. Dotacja miała zostać
przeznaczona na dofinansowanie wynagrodzeń muzyków, solistów i dyrygenta orkiestry
-100,00 tyś. zł (za dwa koncerty), wynagrodzenie koordynatora projektu i rozliczenie 3,00 tyś. zł, wynajem sal wraz z obsługą- 16,40 tyś. zł, transport orkiestry i solistów 4,00 tyś. zł, organizacja koncertów w tym obsługa, nagłośnienie, i strojenie instrumentów
- 20,00 tyś. zł, promocja i reklama - 6,37 tyś. zł, hotele dla wykonawców - 7,50 tyś. zł,
udział solistów w koncertach - 6,30 tyś. zł, menager Richarda Galliano - 7,90 tyś. zł
Zadanie miało być realizowane w okresie od 13 do 16 listopada 2004 r. w Poznaniu i
Krakowie.
koszt całkowity wyniósł 199,38 tyś. zł, w tym z dotacji 171,47 tyś. zł, w pozycjach
wyszczególnionych we wniosku - różnice w wykonaniu poszczególnych pozycji kosztów
nie przekraczały 10% ich wartości określonej w aneksie z m-ca listopada ; pozostałe
pozycje przychodów : przychody z tyt.realizacji programu - 25,73 tys.zł, środki
własne/dotacja j.s.t. -2,18 tys.zł. W sprawozdaniu merytorycznym podano, że zadanie
było zrealizowane w dniach 14 i 15 listopada 2004 r. - cyt. „oba koncerty odbyły się
zgodnie z zamierzeniami".
4) Program pn. „Organizacja Przeglądu Inicjatyw Artystycznych PAKT"
miał wynieść 399,23 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 366,33 tyś. zł a z
tytułu przychodów związanych z realizacją programu 32,90 tyś. zł. Dotacja miała zostać
przeznaczona na wynagrodzenia wykonawców, dyrygenta, reżysera dźwięku - 95,00 tyś.
Zł, wynagrodzenia za instrumentację i rozpisanie nut „Dziadka do orzechów" - 12,60 tyś.
Zł, wynagrodzenie za udział w nagraniu „Requiem" - 24,00 tyś. zł, wynagrodzenie
koordynatorów projektu i rozliczenie - ł 1,00 tyś. zł, współorganizację dwóch premier
Teatru Nowego - 138,38 tyś. zł, nagranie „Requiem" (DVD) - 6,00 rys. zł, poligrafia i
reklama 6,35 tyś. zł, udział artystów i zespołu - 70,00 tyś. zł, hotele dla wykonawców –
3,00tyś.zł.
Zadanie miało być realizowane w okresie od 28 października do 21 grudnia 2004 r.
wSłupsku.
Sprawozdanie z realizacji zadania sporządzono w dniu 30.12.2004 r. wykazany koszt całkowity wyniósł 441,85 tyś. zł, w tym z dotacji 366,33 tyś. zł z tym, że
: dodano nową pozycję „koszty transportu" — 2,85 tyś.zł, w póz.wynagrodzenie za udział
w nagraniu — 21,0 tys.zł, nagranie Requiem techniką DVD - 5,2 tys.zł, udział artystów i
zespołów - 80,0 tys.zł; pozostałe pozycje przychodów : przychody z tyt.realizacji
programu - 74,55 tys.zł, środki własne/dotacja j.s.t. - 0,97 tys.zł. W sprawozdaniu
merytorycznym podano, że zadanie zostało zrealizowane zgodnie z założeniami.
5) Program pn. „Dokumentacja dorobku artystycznego Państwowej Orkiestry
Kameralnej -w Słupsku - nagranie i -wydanie płyty CD Tango Forever "
miał wynieść 113,20 rys. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 113,20 tyś. zł. Dotacja
miała zostać przeznaczona na wynagrodzenie orkiestry, solistów i dyrygenta - 51,55 tyś.
zł, aranżacje (na podstawie umów o dzieło) - 10,00 tyś. zł, reżyseria, montaż, mastering
(na podstawie umowy o dzieło) - 8,00 tyś. zł, wynagrodzenie za koordynację projektu i
rozliczenie - 1,40 tyś. zł, pochodne od wynagrodzeń - 6,25 tyś. zł, tłoczenie i poligrafia
CD -25,50 tyś. zł, promocja i reklama - 4,00 tyś. zł, transport - 0,50 tyś. zł, tantiemy dla
ZAIKS -1,50 tyś. zł, rachunek za udział w nagraniu jednego z solistów - 3,50 tyś. zł,
koszty podróży -1,00 tyś. zł. Zadanie miało być realizowane w okresie od 11 września do
28 grudnia 2004 r. w Słupsku (wstępny nakład miał wynieść l 500 egzemplarzy).
koszt całkowity wyniósł 114,91 tyś. zł, w tym z dotacji 113,20 tyś. zł z tym, że : dodano
pozycję „udział w koncercie" - 0,65 tys.zł i „VAT nie podlegający odliczeniu" - 3,1 tys.zł
; w póz."tłoczenie i poligrafia" wykazano 19,5 tys.zł, w póz."wydatki na promocję i
reklamę" wykazano 2,1 tys.zł, w póz.dot.kosztów transportu wykazano ogółem 0,2 tys.zł
(pozostałe póz.przychodów : środki własne/dotacja j.s.t. - 1,7 tyś. zł). W sprawozdaniu
merytorycznym podano, że zadanie zostało zrealizowane zgodnie z założeniami (w
uzupełnieniu do rozliczenia oświadczono, że płyta została wydana w nakładzie 6.000 szt.).
6) Program pn. „Dokumentacja dorobku artystycznego Państwowej Orkiestry
Kameralnej w Slupsku - nagranie i wydanie płyty CD Tango alla pollacca "
miał wynieść 87,70 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 87,70 tyś. zł. Dotacja
miała zostać przeznaczona na wynagrodzenie orkiestry, solistów i dyrygenta - 51,55 tyś.
zł, aranżacje (na podstawie umów o dzieło) - 10,00 tyś. zł, reżyseria, montaż, mastering
(na podstawie umowy o dzieło) - 8,00 tyś. zł, wynagrodzenie za koordynację projektu i
rozliczenie - 1,40 tyś. zł, pochodne od wynagrodzeń - 6,25 tyś. zł, promocja i reklama 4,00 tyś. zł, transport - 0,50 tyś. zł, tantiemy dla ZAIKS - 1,50 tyś. zł, rachunek za udział
w nagraniu jednego z solistów - 3,50 tyś. zł, koszty podróży - 1,00 tyś. zł. Zadanie miało
być realizowane w okresie od 10 do 22 grudnia 2004 r. w Słupsku.
koszt całkowity wyniósł 87,76 tyś. zł, w tym z dotacji 87,70 tys.zł z tym, że : dodano
pozycję „udział w koncercie" - 0,85 tys.zł i „VAT nie podlegający odliczeniu" - 0,56
tys.zł ; w póz. „pochodne od wynagrodzeń" wykazano 8,4 tys.zł, w poz."wydatki na
promocję i reklamę" wykazano 2,5 tys.zł, w póz.dot.kosztów transportu wykazano
ogółem 0,5 tys.zł oraz nie wykonano wydatków w póz. „tantiemy dla ZAIKS" (pozostałe
póz.przychodów : środki własne/dotacja j.s.t. - 0,1 tyś. zł). W części merytorycznej
podano, że zadanie zostało zrealizowane zgodnie z założeniami.
Realizacja zadań realizowanych przez Państwową Orkiestrę Kameralną i Teatr
Impresaryjny w Słupsku była objęta kontrolą przeprowadzoną przez pracownika
Wydziału Finansowego UM — nie stwierdzono nieprawidłowości ; w treści protokołu
podano m.in., że cyt. podczas wykonywania czynności kontrolnych nie stwierdzono
przypadków nieprawidłowego udokumentowania kosztów lub wydatkowania na cele
inne niż określone w zawartym porozumieniu. "
(Dowód : akta kontroli str.i 143-1146)
Słupski Ośrodek Kultury
Porozumieniem Nr 23 z dnia 27 września 2004 r. w sprawie udzielenia dotacji
celowej na programy z zakresu kultury, zawartym z Ministrem Kultury, przeznaczono
kwotę 525,0 tyś. zł na realizację przez Słupski Ośrodek Kultury programu pn.:
„Upowszechnianie i promocja twórczości artystycznej". Szczegółowy opis programów
zawierały wnioski o udzielenie dotacji, stanowiące integralną część porozumienia (§ l pkt
l i § 4 pkt 1).
W ramach zawartego porozumienia zrealizowano 11 zadań, tj.:
„/ Festiwal Monodramów „SAM NA SCENIE"
Wniosek o przyznanie dotacji wraz z kalkulacją kosztów realizacji programu
został sporządzony w dniu 26.07.2004 r. Zadanie miało być zrealizowane w listopadzie i
grudniu 2004 r. i obejmowało 10 monodramów z Polski.
Zgodnie z aneksowanym wnioskiem z dnia 22.11.2004 r., całkowity koszt zadania
miał wynieść 55,0 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 35,0 tyś. zł, z tytułu
przychodów związanych z realizacją programu - 5,0 tyś. zł i środki własne/dotacja j.s.t.
-15,0 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być
przeznaczona na dofinansowanie:
- wynagrodzeń pozostałych (z tytułu umowy o dzieło i umowy zlecenia) - 30,0 tyś. zł,
- promocji - 5,0 tyś. zł.
W „Rozliczeniu finansowym realizacji programu", sporządzonym w dniu
29.12.2004 r. - wykazany koszt całkowity wyniósł 49,59 tyś. zł, w tym z dotacji 35,0 tyś.
zł. Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w
kwotach z nich wynikających. Pozostałymi źródłami finansowania programu były:
przychody z tytułu realizacji programu - 1,4 tyś. zł oraz środki własne/dotacja j.s.t. - 13,19
tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „publiczność Słupska obejrzała w
sumie 11 spektakli".
(Dowód: akta kontroli str. 441, 445, 453-455)
2) „Scena Teatru Dla Życia "
Wniosek o przyznanie dotacji wraz z kalkulacją kosztów realizacji programu został
sporządzony w dniu 26.07.2004 r. Zadanie miało być zrealizowane od września do grudnia
2004 r. i obejmowało m. in. prezentacje teatralne, warsztaty dla młodzieży i nauczycieli.
miał wynieść 31,6 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 25,8 tyś. zł i środki
własne/dotacja j.s.t. - 5,8 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała
być przeznaczona na dofinansowanie:
wynagrodzeń pozostałych (z tytułu umowy o dzieło i umowy zlecenia) - 10,2 tyś. zł,
- materiałów i energii i in. - 1,2 tyś. zł,
- pozostałych usług (np. rozlepianie afisza, usługi transportowe) - 12,1 tyś. zł,
- noclegów i wyżywienia - 2,3 tyś. zł.
W „Rozliczeniu finansowym realizacji programu", sporządzonym w dniu 29.12.2004
r. - wykazany koszt całkowity wyniósł 31,6 tyś. zł, w tym z dotacji 25,8 tyś. zł. Rozliczenie
dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w kwotach z nich
wynikających. Pozostałym źródłem finansowania programu były: środki własne/dotacja j.s.t.
- 5,8 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „w 8 programowych prezentacjach
teatralnych i dwóch warsztatach w okresie (24Xl- 11 Xli) wzięło udział ~ / 700 osób ".
3) „II Dni Kultury Żydowskiej "
sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Zadanie miało być zrealizowane we wrześniu i grudniu
2004 r. i obejmowało m. in. koncerty pieśni żydowskich, wystawy, przedstawienia i wykłady.
miał wynieść 27,00 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 16,5 tyś. zł i środki
własne/dotacja j.s.t. - 10,5 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała
być przeznaczona na dofinansowanie:
- pozostałych kosztów - l ,5 tyś. zł.
wynikających. Pozostałymi źródłami finansowania programu były: przychody z tytułu
realizacji programu - 0,37 tyś. zł oraz środki własne/dotacja j.s.t. - 6,66 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „przybliżenie kultury
żydowskiej, dialog polsko - żydowski, założenia, które przyjęliśmy w projekcie zostały
zrealizowane w całości".
(Dowód: akta kontroli str. 441, 451, 463)
4) „Projekt teatralny: OBCY"
sporządzony w dniu 22.07.2004 r. Spektakl miał być przygotowywany przez 3 miesiące, po
premierze - grany zarówno w Polsce, jak i na festiwalach europejskich.
Zgodnie z aneksowanym wnioskiem z dnia 22.11.2004 r., całkowity koszt
zadania miał wynieść 34,6 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 29,6 tyś. zł, z
tytułu przychodów związanych z realizacją programu - 1,5 tyś. zł i środki własne/dotacja
j.s.t. - 3,5 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być
- pozostałych usług (np. realizacja projektu) - 17,72 tyś. zł.
wynikających. Pozostałymi źródłami finansowania programu były: przychody z tytułu
realizacji programu - 1,77 tyś. zł oraz środki własne/dotacja j.s.t. - 0,57 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt: „idea „Obcego" Alberta
Camus została zrealizowana w przedstawieniu czytelnie i teatralnie (...). Należy się
spodziewać, że przystępna forma spektaklu i jego walory artystyczne spotkają się
życzliwym zrozumieniem i żywą reakcją młodej, wchodzącej w życie publiczności".
5) „Archiwizacja i digitalizacja materiałów"
sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Program, po jego uruchomieniu miał trwać nieprzerwanie,
obejmując dane z lat 1970 - 2004 oraz ich bieżącą aktualizację i uzupełnienia.
zadania miał wynieść 14,0 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 11,62 tyś. zł i
środki własne/dotacja j.s.t. - 2,38 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji
zadania", miała być przeznaczona na dofinansowanie:
usług obcych (m. in. stworzenie bazy informatycznej, realizacja nagrań) - 11,62 tyś. zł.
r. - wykazany koszt całkowity wyniósł 14,06 tyś. zł, w tym z dotacji 11,62 tyś. zł.
Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w kwotach
z nich wynikających. Pozostałym źródłem finansowania programu były: środki
własne/dotacja j.s.t. - 2,44 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „powierzone zadania
wszystkie grupy wykonały zgodnie z założeniami pomysłodawców, czasami nawet je
poszerzając o rozwiązania pozwalające na sprawniejszą obsługę archiwum, jak i
prostsze korzystanie z jego zasobów ".
(Dowód: akta kontroli str. 441,449, 467-469)
6) „Dwa Morza i Ocean "
sporządzony w dniu 26.07.2004 r. Zadanie miało być realizowane w Słupsku oraz regionie, na
przełomie sierpnia i września 2004 r. i składało się z części warsztatowej (wykłady oraz
ćwiczenia z zakresu technik cyfrowych w fotografii) i plenerowej (wystawa fotograficzna).
środki własne/dotacja j.s.t. - 4,1 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania",
miała być przeznaczona na dofinansowanie:
zakwaterowania i wyżywienia - 4,55 tyś. zł,
- materiałów i kosztów laboratorium - 3,0 tyś.
zł, druku katalogu i tłumacza — l ,0 tyś. zł.
r. - wykazany koszt całkowity wyniósł 12,75 rys. zł, w tym z dotacji 8,55 tyś. zł. Rozliczenie
wynikających. Pozostałym źródłem finansowania programu były: środki własne/dotacja j.s.t.
- 4,2 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „realizacja projektu
przebiegała w dwóch częściach (...), uczestnicy wykonali 76 prac fotograficznych
zaprezentowanych l września na wystawie poplenerowej w Słupskim Ośrodku Kultury. Na
zakończenie projektu wydrukowany został katalog wystawy".
r
7) „Najemnicy Świata "
sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Spektakl miał być realizowany w końcu listopada 2004 r. i
po prezentacji w Słupsku, również w innych ośrodkach w Polsce i za granicą.
Zgodnie z wnioskiem z dnia 27.07.2004 r., całkowity koszt zadania miał wynieść
120,0 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 100,0 tyś. zł i środki własne/dotacja j.s.t.
-20,0 tyś. zł Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być przeznaczona
na dofinansowanie:
wynagrodzeń pozostałych (z tytułu umowy o dzieło i umowy zlecenia) — 40,0 tyś. zł,
- materiałów i energii - 35,0 tyś. zł,
- pozostałych usług (wykonanie podzespołów scenograficznych) - 25,0 tyś. zł.
Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w kwotach
z nich wynikających, z wyjątkiem 2 pozycji, przy czym różnica w wykonaniu l pozycji:
wykonanie podzespołów scenograficznych - 21,92 tyś. zł, przekroczyła 10 % wartości
określonej w ww. kosztorysie z 22.11.2004 r. i wyniosła 87,7 %. Pozostałym źródłem
finansowania programu były: środki własne/dotacja j.s.t. - 4,57 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „ końcowym efektem tej pracy
była premiera, która odbył się 15 XII.2004 r. w Słupsku (...). Wydarzenie to odbiło się
szerokim echem wśród społeczności lokalnej i w miejscowej prasie".
8) „Festiwal Miast Zaprzyjaźnionych Słupsk - 2004"
sporządzony w dniu 26.07.2004 r. Zadanie miało być zrealizowane w grudniu 2004 r. i
52
obejmowało prezentację młodzieżowych zespołów muzycznych, działających na terenie
miast zaprzyjaźnionych ze Słupskiem.
środki własne/dotacja j.s.t. - 18,6 tyś. zł. Dotacja, wg "Kalkulacji kosztów realizacji
usług obcych (np. zakwaterowanie, wynajem sprzętu, materiały reklamowe, tłumaczenie
korespondencji) - 69,4 rys. zł,
- pozostałych kosztów - 5,0 tyś. zł.
zł. Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w
kwotach z nich wynikających. Pozostałymi źródłami finansowania programu były:
przychody z tytułu realizacji programu- 1,49 tyś. zł oraz środki własne/dotacja j.s.t 12,02 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „w pierwszej edycji
obok grup słupskich wystąpiły również zespoły z Danii (3), Finlandii (1) i Rosji (2). W
sumie przez 3 dni festiwalu zaprezentowało się dziewięć zespołów ".
(Dowód: akta kontroli str. 441-445, 477-479)
9) „ Ceramika Słupska "
został sporządzony w dniu 26.07.2004 r. Pierwszy etap zadania miał być zrealizowany
do 15 grudnia 2004 r. i obejmowało m. in. zajęcia warsztatowe z dziećmi i młodzieżą,
zajęcia terapii zajęciowej przy współpracy ze stowarzyszeniami osób niepełnosprawnych.
środki własne/dotacjaj.s.t. - 114,0 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji
wynagrodzeń pozostałych (z tytułu umowy o dzieło oraz umowy zlecenia) - 20,0 tyś. zł,
materiałów - 30,0 tyś. zł,
W „Rozliczeniu finansowym realizacji programu", sporządzonym w dniu 29.12.2004r.
- wykazany koszt całkowity wyniósł 152,81 tyś. zł, w tym z dotacji 59,2 tyś. zł.
Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w
kwotach z nich wynikających, różnica dotyczyła kosztu wykonania l pozycji (pozostałe
koszty - 9,2 tyś. zł), przy czym nie przekroczyła 10 % wartości określonej w kosztorysie.
Pozostałym źródłem finansowania programu były: środki własne/dotacja j.s.t. - 93,61 tyś.
zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „zorganizowano 2
spotkania z etnografem (...). W spotkaniach tych wzięło udział 80 osób. Odbyło się 10
spotkań z artystą plastykiem (...). W zajęciach wzięło udział 168 osób".
10) „Realizacja spektaklu oraz upowszechnianie kultury polskiej za granicą"
Wniosek o przyznanie dotacji wraz z kalkulacją kosztów realizacji ww. programu
został sporządzony (brak daty). Realizacja zadania miała trwać przez cały rok
kalendarzowy, spektakl miał być prezentowany na terenie całego kraju oraz na Festiwalu
Młodzieżowych Teatrów Cyrkowych w Portugalii.
Zgodnie z wnioskiem (brak daty), całkowity koszt zadania miał wynieść 12,5 tyś.
zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 9,0 tyś. zł, z tytułu przychodów związanych z
realizacją programu - 0,9 tyś. zł i środki własne/dotacja j.s.t. - 2,6 tyś. zł. Dotacja, wg
„Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być przeznaczona na dofinansowanie:
- usług obcych (przejazd na festiwal do Portugalii) - 9,0 tyś. zł.
29.12.2004r.
- wykazany koszt całkowity wyniósł 11,0 tyś. zł, w tym z dotacji 8,37 tyś. zł. Rozliczenie
dotacji było zgodne z pozycją wyszczególnioną w ww. aneksie, różnica w jej wykonaniu
nie przekroczyła 10 % wartości określonej w kosztorysie. Pozostałymi źródłami
finansowania programu były: przychody z tytułu realizacji programu - 0,5 tyś. zł oraz
środki własne/dotacja j.s.t.-2,14 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „realizacją projektu
zrealizowano w dwóch etapach: 1. realizacja spektaklu trwała od marca do września
2004 r., 2. udział w Międzynarodowym Festiwalu Teatrów Cyrkowych w Santarem w
Portugalii".
11) Studio Komunikacji Artystycznej
został sporządzony w dniu 26.07.2004 r. Projekt miał być działaniem stałym,
systematycznym, wieloletnim i zakładał m. in. budowę galerii internetowej,
comiesięczne wirtualne wernisaże wraz z uruchomieniem grupy dyskusyjnej, publikacje
katalogów wystaw i organizacje międzynarodowych warsztatów artystycznych.
środki własne/dotacja j.s.t. - 4,6 tyś. zł Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji
- wynagrodzeń pozostałych (z tytułu umowy o dzieło oraz umowy zlecenia) - 9,0 tyś. zł,
- materiałów do realizacji i transportu - 8,0 rys.
zł, usług obcych:
zakwaterowanie i wyżywienie - 5,98 rys. zł,
druk katalogu - 3,8 tyś. zł, wynajem
sprzętu 2,2 tyś zł
29.12.2004r.
Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w
kwotach z nich wynikających, z wyjątkiem 2 pozycji, przy czym różnica w wykonaniu l
pozycji: zakwaterowanie i wyżywienie - 5,37 tyś. zł, przekroczyła 10 % wartości
określonej w ww. kosztorysie z 22.11.2004 r. i wyniosła 89,8 %. Pozostałym źródłem
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt: „w trakcie przebiegu działań
zrealizowano wszystkie zamierzenia projektu".
Wniosek o przyznanie dotacji wraz z kalkulacją kosztów realizacji programu: „
Witkacy pod strzechy", został sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Realizacja przedsięwzięcia
miała trwać kilka miesięcy, konkurs interpretacji dzieł S. I. Witkiewicza miał odbyć się w
65 rocznice jego śmierci. Całkowity koszt zadania miał wynieść 17,0 tyś. zł, w tym z
dotacji Ministerstwa Kultury 8,0 tyś. zł.
(Dowód: akta kontroli str. 443, 489)
Zgodnie z informacją z dnia 29.12.2004 r. umieszczoną pod aneksem do ww. wniosku,
zadanie zostało zrealizowane wyłącznie w minimalnym wymiarze, ze względu na
trwające ustalenia zawiązane z podpisaniem porozumienia pomiędzy Samorządem a
Ministerstwem. UM zrezygnował z dotacji ministerialnej.
(Dowód: akta kontroli str. 487)
Rozliczenie dotacji celowej z Ministerstwa Kultury na kwotę 525.000,00 zł
przedstawia poniższe zestawienie:
(w zł)
l.p.
nazwa programu
kwota określona
we wniosku z lipca
2004 /otrzymana
dotacja z Min.
Kultury/
kwota wg aneksu
do wniosku
/z 22. 11. 2004
r./
rozliczenie
zwrot dotacji
finansowe
realizacji zadania
/z29.12.2004r./
1.
I Festiwal Monodramów SAM NA
SCENIE.
35.000,00
35.000,00
35.000,00
-
2.
3.
Ceramika Słupska.
Witkacy pod strzechy.
60.000,00
0,00*-
59.200,00
-
800,00
8.000,00
4.
Festiwal Miast Zaprzyjaźnionych Słupsk 2004.
60.000,00
8.000,00
70.000,00
5.
6.
Projekt teatralny „Obcy".
„Najemnicy świata".
29.600,00
100.000,00
29.600,00
29.600,00
nie zawarto aneksu 96.326,00
3.674,00
7.
Realizacja spektaklu oraz
upowszechnianie kultury polskiej za
granicą.
Scena teatru dla życia.
Archiwizacja i digitalizacja
materiałów muzycznych.
II Dni Kultury Żydowskiej.
9.000,00
nie zawarto aneksu 8.367,00
633,00
25.800,00
80.000,00 /
82.500,00/**
16.500,00
80.000,00
25.800,00
11.620,00
25.800,00
11.620,00
70.888,00
16.500,00
48.780,00
16.500,00
47.518,00
3 1 .220,00
1.262,00
8.600,00
8.549,00
419.249,00
8.549,00
412.880,00
51,00
116.520,00 4.400,00
8.
9.
10.
11.
Studio Komunikacji Artystycznej.
Dwa morza i ocean.
Razem:
12.
525.000,00
74.400,00 /zwięk. o 74.400,00
4.400,00/
Zwrot dotacji do Min. Kultury:
112.120,00
* rezygnacja z dotacji z Ministerstwa Kultury
** wg „Kalkulacji kosztów realizacji programu", stanowiącym żal. do ww. wniosku, dotacja celowa z Ministerstwa
Kultury wynosiła: 80.000 zł
Pismem z dnia 31 grudnia 2004 r., UM poinformował Departament Ekonomiczny
Ministerstwa Kultury, że zgodnie z § 6 ust. 3 i 4 Porozumienia Nr 23 z dnia 27 września
2004 r. dokona zwrotu niewykorzystanej dotacji celowej przez Słupski Ośrodek Kultury
(dot. programu: „Upowszechnianie i promocja twórczości artystycznej"). Zwrotu kwoty w
wysokości: 112.120,00 zł dokonano w dniu 05.01.2005 r.
Miejska Biblioteka Publiczna w Słupsku
Porozumieniem Nr 23 z dnia 27 września 2004 r. w sprawie udzielenia dotacji
celowej na programy z zakresu kultury, zawartym z Ministrem Kultury, przeznaczono
kwotę 301,0 tyś. zł na realizację przez Miejską Bibliotekę Publiczną programu pn.:
„Upowszechnianie i promocja czytelnictwa ". Integralną częścią porozumienia był
wniosek o udzielenie dotacji (§ I p k t l i § 4 p k t l ) .
Dodatkowo, w Porozumieniu Nr 1961 z dnia 22.11.2004 r., Minister Kultury zobowiązał
się przeznaczyć, w ramach realizacji ww. programu, dotację w kwocie 15,0 tyś. zł na
zakup wydawnictw.
został sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Całkowity kosztorys programu określono w
kwocie 3.002,1 tyś. zł, w tym oczekiwana kwota dotacji - 301,0 tyś. zł i środki
własne/dotacja j.s.t. -2.701,1 tyś. zł, zaś wniosek o przyznanie dotacji w kwocie 15,0 tyś.
zł, na zakup nowości wydawniczych, został sporządzony w dniu 18.10.2004 r. Zadanie
miało być zrealizowane w 2004 r. i obejmować mieszkańców Słupska i powiatu
słupskiego.
31.12.2004 r. - wykazany koszt całkowity wyniósł 2.835,34 tyś. zł, w tym z dotacji 316,0
tyś. zł, czym sfinansowano:
wynagrodzenia osobowe wraz z pochodnymi - 86,9 tyś. zł wynagrodzenia z tytułu umowy
zlecenia wraz z pochodnymi - 13,5 tyś. zł (wypłacono za spotkania autorskie i tematyczne:
„Słupskie konfrontacje" - 32 spotkania, „Bajkowy Świat Witolda Orzecha" - 5 spotkań,
„Ptaki" - 4 spotkania), - materiały i czasopisma - 50,6 tyś. zł,
zakup zbiorów bibliotecznych (m. in. książki, „książka mówiona", płyty) - 115,0 tyś.
zł, usługi obce, w tym: czynsze - 50,0 tyś. zł.
Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww.
„Kalkulacji kosztów realizacji programu" i w kwotach z nich wynikających, różnica
dotyczyła kosztu wykonania 2 pozycji, przy czym nie przekroczyła 10 % wartości
określonej w kosztorysie. Głównym źródłem finansowania programu były środki własne
(dotacja j.s.t.), które stanowiły 86,1%.
W sprawozdaniu z przeprowadzonej kontroli doraźnej z dnia 31.12.2004 r., której
przedmiotem było rozliczenie dotacji celowych z Ministerstwa Kultury, przyznanych w
2004 r. na kwotę 316,0 tyś. zł, przeprowadzonej przez upoważnionego pracownika
Wydziału Finansowego UM stwierdzono, że cyt.: „zostały -wykorzystane przez Miejska
Biblioteką Publiczną w Słupsku zgodnie z przeznaczeniem ".
Państwowy Teatr Lalki „Tęcza" w Słupsku
W ramach zawartego porozumienia zrealizowano 7 zadań, tj.:
1) „Podwórko marzeń "
sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Zadanie miało być zrealizowane w okresie od września do
grudnia 2004 r. i obejmowało 50 spektakli teatralnych dla dzieci.
środki własne/dotacja j. s.t. - 10,5 tyś. zł. Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania",
miała być przeznaczona na dofinansowanie:
- wynagrodzeń osobowych wraz z pochodnymi - 45,52 tyś. zł,
- paliwa - 2,96 rys. zł,
- pozostałe koszty (diety, delegacje) - 4,5 tyś. zł.
Rozliczenie dotacji w 3 pozycjach: wynagrodzenie osobowe - 56,96 tyś. zł, materiały i
energia: paliwa - 2,22 tyś. zł i pozostałe koszty - 2,95 tyś. zł, nie było zgodne z pozycjami
wyszczególnionymi w ww. aneksie i w kwotach z nich wynikających. Różnica w ich
wykonaniu przekroczyła 10 % wartości określonej w ww. kosztorysie i wynosiła
odpowiednio: 125,1 %, 74,9 % i 65,6 %. Pozostałym źródłem finansowania programu były:
środki własne/dotacja j.s.t. - 10,09 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „Państwowy Teatr Lalki
„Tęcza" w Słupsku zrealizował 60 spektakli teatralnych (...) na terenie wsi województwa
pomorskiego (...), spektakle obejrzało ponad 15.000 dzieci z terenów wiejskich ".
2) „Warsztaty Teatralne"
sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Zadanie miało objąć swym zasięgiem nauczycieli i
instruktorów teatralnych z terenu powiatu słupskiego, lęborskiego, bytowskiego i
człuchowskiego, a spotkania odbywałyby się w co drugą sobotę października, listopada i
grudnia 2004 r.
Zgodnie z ww. wnioskiem, całkowity koszt zadania miał wynieść 36,0 tyś. zł, w tym z
dotacji Ministerstwa Kultury 28,8 tyś. zł. i środki własne/dotacja j.s.t. - 7,2 tyś. zł Dotacja,
wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być przeznaczona na dofinansowanie:
wynagrodzeń pozostałych wraz z pochodnymi (z tytułu umowy o dzieło i umowy
zlecenia) - 27,0 tyś. zł, materiałów i paliwa - l ,8 tyś. zł.
dotacji w 2 ww. pozycjach nie było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie
i w kwotach z nich wynikających. Różnica w wykonaniu tych pozycji: wynagrodzenia
pozostałe - 32,7 tyś. zł i materiały i energia - 1,06 tyś. zł, przekroczyła 10 % wartości
określonej w ww. kosztorysie i wynosiła odpowiednio 121,1 % i 59,2 %. Pozostałym źródłem
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt: „w warsztatach wzięło udział
103 osoby, głównie nauczyciele języka polskiego i instruktorzy prowadzący koła teatralne
(...). Program zrealizowany został w cyklu 6 spotkań, z których każde poświęcone było innemu
zagadnieniu związanemu z teatrem lalkowym ".
3} „Słowenia"
W dniu 22.11.2004 r. UM sporządził cyt.„Aneks merytoryczno - finansowy do
Porozumienia z dnia 27 września 2004 r. do wniosku o przyznanie dotacji na dofinansowanie
bieżących zadań własnych" wraz z kalkulacją kosztów realizacji zadania. Ustalono, że
zadanie nie było przewidziane w programie ujętym przy porozumieniu Nr 23 z dnia 27
września 2004 r. - Dyrektor Teatru w wyjaśnieniach złożonych w Wydziale UM podał, że
cyt. „(•••) P° przeprowadzonych rozmowach telefonicznych z Ministerstwem Kultury (...)
wyrażono zgodę na złożenie nowych wniosków dodając do programu Upowszechnianie i
promocja twórczości artystycznej nowe programy jako aneksy ()", takie jak : „SŁOWENIA"
„CALINECZKA" i „CHOINKA Z TĘCZĄ".
Zadanie było realizowane w okresie od 27 sierpnia do 6 września 2004 r. Na ww. festiwalu
Teatr zaprezentował spektakl pt. „Cyrk".
Zgodnie z ww. wnioskiem („aneksem"), całkowity koszt zadania miał wynieść 19,34
tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 17,8 tyś. zł. i środki własne/dotacja j.s.t. - 1,54
tyś. zł Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być przeznaczona na
dofinansowanie:
- wynagrodzeń osobowych wraz z pochodnymi - 4,6 tyś. zł,
- materiałów, paliwa i wody - 2,34 tyś. zł,
W „Rozliczeniu finansowym realizacji programu", sporządzonym w dniu 31.12.2004 r. wykazany koszt całkowity wyniósł 19,34 tyś. zł, który został w całości pokryty z dotacji.
Rozliczenie dotacji było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w wniosku w kwotach z nich
wynikających, przy czym różnica w wykonaniu l pozycji (pozostałe koszty - 11,54 tyś. zł ),
przekroczyła 10 % wartości określonej w ww. kosztorysie i wyniosła 115,4%.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „Państwowy Teatr Lalki
„Tęcza" jako jedyny reprezentant Polski wziął udział w trzech Międzynarodowych
Festiwalach Teatralnych w Słowenii oraz we Włoszech (...). Zagrano ogółem 4 spektakle ".
(Dowód: akta kontroli str. 505, 509-521, 553)
4) „Krym"
sporządzony w dniu 27.07.2004 r. Zadanie miało być zrealizowane w okresie od 25 września
do 3 października 2004 r., gdzie na festiwalu na Krymie miał być zaprezentowany spektakl
pt.: „Szkaradka".
Zgodnie z ww. wnioskiem, całkowity koszt zadania miał wynieść 16,64 tyś. zł, w
tym z dotacji Ministerstwa Kultury 13,24 tyś. zł i środki własne/dotacja j.s.t. — 3,4 tyś. zł.
Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być przeznaczona na
dofinansowanie:
- wynagrodzeń osobowych wraz z pochodnymi - l ,29 tyś. zł,
materiałów i energii: paliwo - 1,0 tyś. zł,
zł. Rozliczenie dotacji w 3 pozycjach: wynagrodzenie osobowe - 1,56 tyś. zł,
wynagrodzenia pozostałe - 0,54 tyś. zł, materiały i energia - 0,69 tyś. zł, nie było zgodne
z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w kwotach z nich wynikających.
Różnica w ich wykonaniu przekroczyła 10 % wartości określonej w ww. kosztorysie i
wynosiła odpowiednio: 121 %, 154,3 % i 68,9 %. Pozostałym źródłem finansowania
programu były: środki własne/dotacjaj.s.t. - 3,94 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „udział w festiwalu
zaowocował podpisaniem umowy o dalszej współpracy artystycznej pomiędzy teatrami i
występach gościnnych w następnych latach".
5) „Bajka o tym jak bociana wychowywali pies z kotem"
sporządzony w dniu 27.07.2004 r. W ramach założonego programu miała być przygotowana
prapremiera współczesnej sztuki teatralnej, przewidywany termin rozpoczęcia prób określono
na grudzień 2004 r., a prapremiery - na luty 2005 r.
Zgodnie z ww. wnioskiem, całkowity koszt zadania miał wynieść 50,6 tyś. zł, w tym z
dotacji Ministerstwa Kultury 40,4 tyś. zł. i środki własne/dotacjaj.s.t. - 10,2 tyś. zł Dotacja,
wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być przeznaczona na dofinansowanie:
- wynagrodzeń pozostałych (z tytułu umowy o dzieło i umowy zlecenia) - 33,4 tyś. zł, usług
obcych (np. nagranie piosenek, afisze, efekty akustyczne) - 7,0 tyś. zł.
dotacji w 2 pozycjach nie było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w ww. aneksie i w
kwotach z nich wynikających, bowiem dodano nową pozycję kosztów
współfinansowanych dotacją: materiały do realizacji spektaklu - 5,31 tyś. zł, a różnica w
wykonaniu pozycji: usługi obce - 6,13 tyś. zł, przekroczyła 10 % wartości określonej w ww.
kosztorysie i wyniosła 87,6 %. Pozostałym źródłem finansowania programu były: środki
własne/dotacjaj.s.t. - 5,41 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „celem przygotowania
prapremiery było poszerzenie repertuaru o sztukę współczesną adresowaną do
najmłodszej widowni".
6) „Calineczka
W dniu 22.11.2004 r. UM sporządził „Aneks merytoryczno - finansowy do
Porozumienia z dnia 27 września 2004 r. do wniosku o przyznanie dotacji na
dofinansowanie bieżących zadań własnych" wraz z kalkulacją kosztów realizacji zadania
(zadanie nie było przewidziane w programie ujętym przy porozumieniu Nr 23 z dnia 27
września 2004 r). Zadanie miało polegać na przygotowaniu premiery sztuki pt.
„Calineczka" i zaprezentowanie w 2004/05 roku około 50 spektakli dla 15.000 widzów.
Zgodnie z ww. wnioskiem („aneksem"), całkowity koszt zadania miał wynieść
45,13 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 37,13 tyś. zł. i środki własne/dotacja
j.s.t. - 8,0 tyś. zł Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być
zł. Rozliczenia dotacji dokonano w 3 pozycjach, dodano nowe pozycje kosztów
współfinansowanych dotacją: materiały do realizacji spektaklu - 3,3 rys. zł i usługi obce:
1,3 tyś. zł, a różnica w wykonaniu pozycji: usługi obce (np. efekty akustyczne, nagranie
piosenek) - 6,13 tyś. zł. Różnica w wykonaniu pozycji (wynagrodzenia pozostałe - 20,28
tyś. zł), przekroczyła 10 % wartości określonej w ww. kosztorysie i wyniosła 54,6 %.
Pozostałym źródłem finansowania programu były: środki własne/dotacja j.s.t. - 4,59 tyś.
zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt.: „celem przygotowania
premiery było poszerzenie repertuaru teatru o klasykę baśniową i przybliżenie
najmłodszym widzom baśni wybitnego baśniopisarza — Ch. H. Andersena".
(Dowód: akta kontroli str. 505, 509, 523-531,
555) 7) „Choinka z Tęczą"
W dniu 22.11.2004 r. UM sporządził „Aneks merytoryczno - finansowy do
Porozumienia z dnia 27 września 2004 r. do wniosku o przyznanie dotacji na
dofinansowanie bieżących zadań własnych" wraz z kalkulacją kosztów realizacji zadania
(zadanie nie było przewidziane w programie ujętym przy porozumieniu Nr 23 z dnia 27
września 2004 r). Zadanie miało być zrealizowane w dniach: 1 2 - 3 0 grudnia 2004 r.
(obejmowało swym zasięgiem dzieci w wieku od 4 do 10 lat z najuboższych rodzin) i
zorganizowanie 10 imprez dla dzieci wraz z zabawami choinkowymi.
Zgodnie z ww. wnioskiem („aneksem"), całkowity koszt zadania miał wynieść
77,8 tyś. zł, w tym z dotacji Ministerstwa Kultury 67,8 tyś. zł. i środki własne/dotacja
j.s.t. - 10,0 tyś. zł Dotacja, wg „Kalkulacji kosztów realizacji zadania", miała być
- materiałów do realizacji spektaklu - 8,3 tyś. zł.
31.12.2004r.
Rozliczenie dotacji w 2 ww. pozycjach nie było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi
w ww. aneksie i w kwotach z nich wynikających. Różnica w wykonaniu tych pozycji:
wynagrodzenia pozostałe - 73,44 tyś. zł i materiały do realizacji spektaklu - 3,95 tyś. zł,
przekroczyła 10 % wartości określonej w ww. kosztorysie i wynosiła odpowiednio 123,4
% i 47,5 %. Pozostałym źródłem finansowania programu były: środki własne/dotacja j.s.t.
- 9,58 tyś. zł.
W sprawozdaniu merytorycznym podano m. in., że cyt: „wprogramie wzięło
udział ogółem 1000 dzieci z najbiedniejszych rodzin miasta Słupska (...). „Choinka z
Tęczą" została pozytywnie oceniona przez lokalne media".
(Dowód: akta kontroli str. 507, 509, 533-541, 557)
W sprawozdaniu z przeprowadzonej kontroli doraźnej z dnia 30.12.2004 r.,
której przedmiotem było rozliczenie dotacji celowej z Ministerstwa Kultury, przyznanej w
2004 r. na kwotę 319,36 tyś. zł, przeprowadzonej przez upoważnionego pracownika
Wydziału Finansowego UM stwierdzono, że cyt.: postała wykorzystana przez Państwowy
Teatr Lalki „ Tęcza " w Słupsku zgodnie z przeznaczeniem ".
Państwowy Teatr Lalki "Tęcza" w Słupsku
- Organizacja Międzynarodowego Festiwalu Teatrów dla Dzieci i Młodzieży Krajów
Kandydujących do Unii Europejskiej „EUROFEST - 2003".
Porozumieniem Nr 84/54/DSPT/Śr.S/2003/464 z dnia 31 grudnia 2003 r. dotyczącym
finansowania lub dofinansowania zadań z zakresu kultury ze środków z dopłat do stawek w
grach stanowiących monopol państwa, Minister Kultury zlecił UM do realizacji zadanie
(wykonywane przez Państwowy Teatr Lalki „Tęcza"), pn.: „Międzynarodowy Festiwal
Teatrów dla Dzieci i Młodzieży Krajów Kandydujących do Unii Europejskiej". Na realizację
ww. zadania została przyznana kwota 100,0 tyś. zł, z przeznaczeniem na:
- koszty bezpośrednie (materiały, usługi obce, honoraria i wynagrodzenia ) - 94,8 rys. zł,
- koszty pośrednie (prowadzenie biura festiwalowego) - 5,2 tyś. zł.
UM został zobowiązany wykonać prace objęte zadaniem w terminie do dnia l marca
2004 r. i w terminie 30 dni od daty jego zakończenia przedłożyć sprawozdanie merytoryczne,
finansowe oraz z przeprowadzonej kontroli (§ 1.2 i § 6 ww. porozumienia).
Zgodnie z „Rozliczeniem finansowym kosztów zadania zleconego na podstawie
oryginałów rachunków", sporządzonym w dniu 18.03.2004 r. - wykazany koszt całkowity
wyniósł 202,01 tyś. zł, w tym z dotacji 100,0 tyś. zł, czym sfinansowano:
- koszty bezpośrednie (94,8 rys. zł): zakupy materiałów - 11,5 tyś. zł,
- usługi obce - 27,0 tyś. Zł
honoraria i wynagrodzenia - 56,3 tyś. zł, koszty pośrednie (5,2 tyś. zł): prowadzenie biura
festiwalowego,
Rozliczenie było zgodne z pozycjami wyszczególnionymi w Załączniku nr 2 - „Plan
finansowy kosztów zadania zleconego" do ww. porozumienia, w rubryce: „Rekomendacja
Departamentu Ministerstwa Kultury" i w kwotach z nich wynikających
W sprawozdaniu merytorycznym z realizacji ww. zadania zleconego,
stwierdzono, że cyt.: „w trakcie trwania „EUROFESTU 2003" odbyło się 21 spektakli
festiwalowych (każdy zespól prezentował 2 spektakle) oraz szereg imprez towarzyszących
(...), zdobył szereg pozytywnych recenzji i pochwał od uczestników za wysoki poziom
artystyczny, atrakcyjny program pobytu i sprawną organizację ".
W piśmie z Ministerstwa Kultury z dnia 18.06.2004 r., Departament
Ekonomiczny (dalej: „DE"), zwrócił sprawozdanie finansowe, merytoryczne oraz
sprawozdanie z przeprowadzonej kontroli oraz poinformował UM, że cyt; „nie może
uznać rachunków wystawionych po terminie realizacji zadania określonego w § l ust. 2
porozumienia, które oznaczono w „Zestawieniu do załącznika nr 3 str. l oraz str. 2".
UM został zobowiązany do zwrotu poprawionej i uzupełnionej dokumentacji w terminie
do dnia 2 lipca 2004 r.
Z ww. zestawienia do zał. nr 3 do przedmiotowego porozumienia z dnia 31
grudnia 2003 r. wynika, że DE zakwestionował następujące rachunki (na łączną kwotę
7.800,00 zł), wystawione po terminie realizacji ww. zadania, tj. po dniu l marca 2004 r.:
1. rachunek z dnia 03.03.2004 r. na kwotę 300,00 zł (dot. umowy z dnia 15.09.2003 r.)
-tłumacz języka angielskiego,
2. rachunek z dnia 26.05.2004 r. na kwotę l .000,00 zł (dot. umowy z dnia 15.09.2003 r.)
-wygłoszenie referatów na konferencji „Rola kultury w Zjednoczonej Europie",
3. rachunek z dnia 14.05.2004 r. na kwotę 6.500,00 zł (dot. umowy z dnia 02.01.2002 r.)
-koordynacja merytoryczna przedsięwzięcia.
W dniu 2 lipca 2004 r. UM, w piśmie skierowanym do p.o. Zastępcy Dyrektora
Departamentu Ekonomicznego Ministerstwa Kultury, w odpowiedzi na ww. pismo z DE
z dnia 18.06.2004 r., zwrócił się z prośbą o uznanie wypłaconych po terminie zawartym
w porozumieniu honorariów w kwocie 7.800 zł. Jak wynika z pisma, późniejszy termin
wypłaty spowodowany był obawą o częściowy nawet zwrot środków z kwoty 100.000 zł
przyznanej przez Ministerstwo Kultury, dlatego UM postanowił przekazać środki
teatrowi dopiero po zaakceptowaniu przez Ministerstwo Kultury ostatecznego rozliczenia
zadania. Prezydent Miasta Słupska podkreślił w ww. piśmie, cyt.: „iż w kwocie 7.800 zł
zawarte są honoraria trzech osób, w tym 6.500 zł honorarium Dyrektora Festiwalu.
Warunkiem wypłaty honorarium Dyrektora Festiwalu było całkowite zakończenie
rozliczenia finansowego przedsięwzięcia, co było zgodne z ustaleniami i na prośbę samej
zainteresowanej. Wypłacenie dwóch pozostałych honorariów dła prelegenta konferencji i
tłumacza języka angielskiego w kwocie 1.300 zł było spowodowane ich nieobecnością w
kraju ".
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że: „zgodnie z pismem MK z
dnia 18.06.2004 r. rzeczywiście nie uznano rachunku wystawionego po terminie, ale po
przeprowadzonych rozmowach telefonicznych Głównego Księgowego Teatru Lalki „ TĘCZA
" w Słupsku z Departamentem Ekonomicznym wyrażono zgodę na zarachowanie w koszty
honoraria w wysokości 7.800 zł.
Nie wypłacenie w terminie kwoty 300 zł dot. tłumacza j. angielskiego wynikło z
niewłaściwego numeru konta bankowego oraz wyjazdem ww. poza teren kraju.
Podobna sytuacja dotyczyły niewypłaconych honorariów w wysokości 1.000 zł za
wygłoszenie referatów na konferencji „ Rola kultury w Zjednoczonej Europie ".
Natomiast Pani Dyrektor PTL „ TĘCZA" za koordynację merytoryczną
przedsięwzięcia podjęła decyzję o wypłacie swojego honorarium w wysokości 6.500 zł
dopiero po ostatecznym rozliczeniu i przyjęciu rozliczenia „ EUROFEST" przez Ministerstwo
Kultury".
3.
Realizacja wydatków ponoszonych ze środków Funduszy Strukturalnych i
Funduszu Spójności oraz ze środków pochodzących z pożyczek na prefinansowanie
UM jest beneficjantem (promotorem) następujących projektów finansowanych lub
współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej:
1)
2)
3)
4)
„Stypendia dla studentów z terenów miasta Słupska",
„Pomagamy wam się uczyć",
„Hotelarstwo bez barier, czyli jak zadowolić gościa niepełnosprawnego",
„Proekologia a funkcjonowanie pensjonatów i kwater agroturystycznych",
Realizację zadań finansowanych bądź współfinansowanych ze środków Funduszy
Strukturalnych i Funduszu Spójności, przedstawia poniższa tabela :
/Realizacja w 2004 roku (koi. 6 - 10)/
Projekt/ Program
Planowana
data
zakończeplanowana Faktyczna nia
Data rozpoczęcia
Wartość
Wysokość
projektu wg środków
umowy
Unijnych
(nazwa
(w tyś. zł)
Wkład
(tys.zł)
środki
własne
1
2
„Stypendia
dla 15.10.04
studentów z terenów
miasta Słupska"
3
15.10.04
4
150605
5
109,12
6
7
20,81
6,94
(Europejski
Fundusz
Społeczny)
„Pomagamy
się uczyć"
Wam 15.10.04
15.10.04
30.06.05
869,77
145,87
68,49
(Europejski
Fundusz
Społeczny)
„Hotelarstwo
bez 01.10.04
barier, czyli jak
zadowolić gościa n
iepetnosprawnego"
01.10.04
31.08.05
108,08*
26,54
(Program
Leonardo da
Vinci)
na
krajowy Środki
prefinansowanie
inne- kwota data
(jakie)
otrzymania
8
9
10
„ Proekologia a 15.09.04
funkcjonowanie
pensjonatów i kwater
agroturystycznych"
15.09.04
30.08.05
127,7**
31,0
3,0
(Program
Leonardo da
Vinci)
* w umowie kwota została określona na: 25.668,00 EURO, przeliczono na zł wg tabeli kursów średnich NBP Nr 229/A/NBP/2004 na dzień
zawarcia umowy, tj. 24.11.2004 r. (l EUR=4.2106 zł),
** w umowie kwota została określona na: 29.440,00 EURO, przeliczono na zł wg tabeli kursów średnich NBP Nr 198/A/NBP/2004 na dzień
zawarcia umowy, tj. 08.10.2004 r. (l EUR-4.3378 zł),
ad. 1). „Stypendia dla studentów z terenów miasta Słupska".
Projekt wspólfmansowany jest z Europejskiego Funduszu Społecznego (dalej: „EFS"),
w ramach programu operacyjnego: Zintegrowany Program Operacyjny Rozwó u Regionalnego.
Głównym celem projektu było zwiększenie dostępu do kształcenia studentów
pochodzących z obszarów zagrożonych marginalizacją, rodzin znajdujących się w trudnej
sytuacji materialnej. Swoim zasięgiem miał objąć 62 studentów zameldowanych na stałe na
terenie miasta Słupska. Pomoc stypendialna miała umożliwiać tym studentom podjęcie,
kontynuowanie i osiągnięcie wyższego wykształcenia.
Umowa Nr Z/2.22/II/2.2/WUP/27/U/1/04 o dofinansowanie Projektu „Stypendia dla
studentów z terenów miasta Słupska" nr Z/2.22/11/2.2/27/04 w ramach Priorytetu 2
-Wzmocnienie rozwoju zasobów ludzkich w regionach (z wyłączeniem Działania 2.5
-Promocja Przedsiębiorczości), została zawarta w dniu 9 grudnia 2004 r., pomiędzy
Samorządem Województwa Pomorskiego (dalej: „Instytucja Wdrażająca"), reprezentowanym
przez Marszałka Województwa Pomorskiego i Członka Zarządu a Miastem Słupsk (dalej:
„Beneficjent"), reprezentowanym przez Prezydenta Miasta Słupska.
Na realizację projektu, zgodnie z § 2 umowy, Instytucja Wdrażająca przyznała
Beneficjantowi dofinansowanie w formie dotacji w kwocie nie większej niż: 109.120,00 PLN
(całkowita wartość projektu/całkowite wydatki kwalifikowane). Realizacja projektu została
ustalona na okres: 15.10.2004 - 15.06.2005 (§ 3 umowy), zgodnie z harmonogramem
rzeczowym, określonym we wniosku o dofinansowanie.
W złożonym w dniu 09.12.2004 r. wniosku o płatność (pierwsza transza), Beneficjent
wnioskował kwotę 27.747,80 zł, co stanowiło 25,4287 % ogólnej kwoty dofinansowania, tj.
zgodnie z § 5 pkt 4 umowy zawartej z Instytucją Wdrażającą. Ww. kwota wpłynęła na konto
UM w dniu 27.12.2004 r., w tym:
- 20.810,85 zł pochodziło z publicznych środków wspólnotowych (EFS),
- 6.936,95 zł pochodziło z publicznych środków krajowych (budżet państwa).
Udział finansowania wspólnotowego wyniósł 75,00 %.
Beneficjent zobowiązany został do rozliczenia 100 % otrzymanego dofinansowania wraz ze
sprawozdaniem końcowym z realizacji projektu (§ 5 pkt 16 umowy).
(Dowód: akta kontroli str. 141-147, 131)
Przyznana kwota dofinansowania została rozliczona w ww. sposób w sprawozdaniu
z realizacji tego projektu współfinansownego z EFS (za 2004 r.) z dnia 10.01.2005 r., w
tabeli II: „Zestawienie wartości płatności zrealizowanych w okresie sprawozdawczym na
rzecz beneficjenta i odpowiadającego im współfinansowania krajowego.
W ww. sprawozdaniu z realizacji projektu, napisano, że cyt.: „do dnia 31 grudnia po
stypendium zgłosiły się wszystkie 62 osoby z czego: 51 osób to studenci uczelni z terenu
miasta Słupska i Powiatu słupskiego; 11 osób to studenci studiujący poza Słupskiem i
Powiatem słupskim. Jak do tej pory nie wystąpiły żadne opóźnienia przy realizacji projektu ".
•
Problemy występujące w związku z realizacją projektów współfmansowanych ze środków
z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności.
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że w ramach realizacji ww.
projektu:
„ 1. Obowiązuje bardzo rozbudowana procedura dotycząca aplikacji o środki. Zobowiązani
jesteśmy do przedkładania i prowadzenia bardzo szczegółowej dokumentacji, która
każdorazowo wymaga podpisu i parafowania Prezydenta Miasta Słupska jako Beneficjenta o
środki.
2. Niejasne procedury formalno -prawne (brak stosownych rozporządzeń
funkcjonowania ES na terenie kraju oraz zbyt ogólne opracowanie przewodników do
poszczególnych działań).
3. Bardzo niskie środki finansowe. W ramach otrzymanych środków na stypendia, pomoc
finansową, zgodnie z regulaminem przyznawania i wypłacania stypendiów (200 zł
studenci miejscowi, 300 zł zamiejscowi) można wypłacić dla 62 osób. Uprawnionych było
ponad 700.
4. Niesystematyczność odbioru przyznanego stypendium przez osoby uprawnione ".
ad. 2). „Pomagamy Want się uczyć".
Projekt współfinansowany jest z Europejskiego Funduszu Społecznego, w
ramach programu operacyjnego: Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju
Regionalnego.
Głównym celem projektu było wyrównanie szans edukacyjnych poprzez program
stypendialny, co ma zapewnić podniesienie dostępu do kształcenia na poziomie
ponadgimnazjalnym uczniom z obszarów wiejskich. Pomoc miała przyczynić się do
wyeliminowania barier i ma wpłynąć na wzrost liczby uczniów podejmujących
kształcenie w szkołach ponadgimnazjalnych. O stypendia miało ubiegać się 585 uczniów.
Umowa Nr Z/2.22/II/2.2/WUP/26/U/1/04 o dofinansowanie Projektu „Pomagamy
Warn się uczyć nr Z/2.22/11/2.2/26/04 w ramach Priorytetu 2 - Wzmocnienie rozwoju
zasobów ludzkich w regionach (z wyłączeniem Działania 2.5 - Promocja
Przedsiębiorczości), została zawarta w dniu 9 grudnia 2004 r., pomiędzy Samorządem
Województwa Pomorskiego (dalej: „Instytucja Wdrażająca"), reprezentowanym przez
Marszałka Województwa Pomorskiego i Członka Zarządu a Miastem Słupsk (dalej:
„Beneficjent"), reprezentowanym przez Prezydenta Miasta Słupska.
Na realizację projektu, zgodnie z § 2 umowy, Instytucja Wdrażająca przyznała
Beneficjentowi dofinansowanie w formie dotacji w kwocie nie większej niż: 869.766,00
PLN (całkowita wartość projektu/całkowite wydatki kwalifikowane). Realizacja projektu
została ustalona na okres: 15.10.2004 - 30.06.2005 (§ 3 umowy), zgodnie z
harmonogramem rzeczowym, określonym we wniosku o dofinansowanie.
W złożonym w dniu 09.12.2004 r. wniosku o płatność (pierwsza transza),
Beneficjent wnioskował kwotę 217.441,50 zł, co stanowiło 25 % ogólnej kwoty
dofinansowania, zgodnie z § 5 pkt 4 umowy, zawartej z Instytucja Wdrażającą. Ww.
kwota wpłynęła na konto UM w dniu 27.12.2004 r., w tym:
- 69.472,56 zł pochodziło z publicznych środków krajowych (budżet państwa),
- 147.968,94 zł pochodziło z publicznych środków wspólnotowych (EFS).
W sprawozdaniu z realizacji ww. projektu współfinansownego z EFS (za 2004 r.),
przyznana kwota dofinansowania została rozliczona w następujący sposób (tabela II): środki
publiczne ogółem: 214.353,18 zł, w tym:
- publiczne środki wspólnotowe (EFS) - 145.866,68 zł,
- publiczne środki krajowe (budżet państwa) - 68.486,50 zł.
Udział finansowania wspólnotowego wyniósł 68,05 %.
Beneficjent zobowiązany został do rozliczenia 100 % otrzymanego dofinansowania wraz
ze sprawozdaniem końcowym z realizacji projektu (§ 5 pkt 16 umowy).
(Dowód: akta kontroli str. 195-201, 169)
Różnica pomiędzy kwotą o dofinansowanie, wynikającą z wniosku o płatność
(217.441,50zł), a wydatkami wykazanymi w sprawozdaniu (214.353,18 zł), wyniosła
3.088,32 zł. Zwrotu niewykorzystanych środków (na konto Instytucji Wspierającej),
dokonano w dniu 07.01.2005r., w tym:
- 2.102,41 zł (jako środki wspólnotowe),
- 985,91 zł (jako środki krajowe).
W sprawozdaniu z realizacji ww. projektu współfinansownego z EFS (za rok
2004), napisano, że cyt.: „w okresie sprawozdawczym zrealizowano 98,58 % przekazanej
transzy (...). Lista stypendystów została -wywieszona na tablicy ogłoszeń w szkołach (,..).
Podpisano umowy z rodzicami i przekazano środki z przyznanej transzy (...).
Zastosowany system wdrażania projektu spełnił swoje zadanie ".
- Problemy występujące w związku z realizacją projektów współfmansowanych ze środków
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że: „zaistniałe problemy
spowodowane były opóźnieniem wypłaty I transzy stypendiów około 2 m-ce. Realizacja
rachunków mogła rozpocząć się od 27 grudnia 2004 r., kiedy uczniowie nie uczęszczali
do szkoły (przerwa świąteczna). Stypendyści o najniższych dochodach (100 zł i mniej na
osobę) z braku jakichkolwiek środków mieli trudności z dokonaniem zakupów. Ponadto
konieczność prowadzenia tak rozbudowanej dokumentacji, jej powielanie, zabiera zbyt
dużo czasu i środków ".
(Dowód: akta kontroli str.339, 343)
ad. 3). „Hotelarstwo bez barier, czyli jak zadowolić gościa niepełnosprawnego".
Projekt finansowany jest z Programu Leonardo da Vinci.
Umowa z Tytułu Wymiany Nr: M04/179/k/D/141 (dalej: „Umowa"), została zawarta
w dniu 24 listopada 2004 r., pomiędzy Fundacją „Fundusz Współpracy" - Krajowa Agencja
Programu Leonardo da Vinci (dalej: „Krajowa Agencja Programu"), reprezentowanym przez
Prezesa Zarządu i Członka Zarządu a Gminą Miejską Słupsk - Centrum Kształcenia
Praktycznego (dalej: „Promotor"), reprezentowanym przez Dyrektora Centrum Kształcenia
Praktycznego.
Przedmiotem Umowy, zgodnie z art. 1.1.1, było ustalenie praw i obowiązków stron,
związanych z przekazaniem Promotorowi przez Krajową Agencję Programu środków
finansowych (pochodzących z budżetu Wspólnot Europejskich) na realizację projektu.
Realizacja projektu rozpoczęła się w dniu 1.10.2004 r. i ma zakończyć się dnia
31.08.2005 r. (art. 1.2.2 Umowy). Na realizację projektu Krajowa Agencja Programu ma
przeznaczyć środki finansowe w maksymalnej kwocie 25.668,00 EUR (art. 1.3.3 Umowy).
I transza z funduszy Programu Leonardo da Vinci, na realizację ww. projektu,
wpłynęła w dniu 30.11.2004 r. na wyodrębnione konto Promotora w wysokości 20.534 EUR
(tj. 86.550,81 zł), co stanowiło 80 % przyznanych środków finansowych na jego realizację,
zgodnie z zapisem art. 1.4. l. Umowy.
W 2004 roku, na realizację ww. projektu, poniesione zostały wydatki w łącznej
wysokości: 6.393,72 EUR (tj. 26.538,15 zł), bezpośrednio związane z beneficjentami, w tym:
- 978,03 EUR (koszt podróży),
- 39,69 EUR (ubezpieczenie),
- 5.376 EUR (zakwaterowanie i wyżywienie).
Promotor został zobowiązany do przekazania raportu końcowego, obejmującego
całkowity czas trwania projektu, najpóźniej do dnia 30 września 2005 r. (art. 1.5.1 Umowy).
Zgodnie z projektem budżetu, stanowiącym załącznik 2b do Umowy, projekt w całości
finansowany jest z funduszy Programu Leonardo da Vinci.
(Dowód: akta kontroli str. 233-245, 207, 229)
- Problemy występujące w związku z realizacją projektów współfinansowanych ze środków
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że: „ nie wystąpiły żadne problemy z ich
realizacją ".
(Dowód: akta kontroli str.339, 348)
ad. 4). „Proekologia a funkcjonowanie pensjonatów i kwater agroturystycznych".
Projekt finansowany jest z Programu Leonardo da Vinci.
Umowa z Tytułu Stażu Nr: M04/155/k/A/142 (dalej: „Umowa"), została zawarta w
dniu 8 października 2004 r., pomiędzy Krajową Agencją Programu, reprezentowaną przez
Prezesa Zarządu i Członka Zarządu a Gminą Miejską Słupsk - Centrum Kształcenia
Praktycznego (Promotor), reprezentowanym przez Dyrektora Centrum Kształcenia
Praktycznego.
Przedmiotem Umowy, zgodnie z art. 1.1.1, było ustalenie praw i obowiązków stron,
związanych z przekazaniem Promotorowi przez Krajową Agencję Programu środków
finansowych (pochodzących z budżetu Wspólnot Europejskich) na realizację projektu.
Realizacja projektu rozpoczęła się w dniu 15 września 2004 r. i ma zakończyć się dnia
30 sierpnia 2005 r. (art. 1.2.2 Urnowy). Na realizację projektu Krajowa Agencja Programu ma
przeznaczyć środki finansowe w maksymalnej kwocie 29.440,00 EUR (art. 1.3.3 Umowy).
I transza z funduszy Programu Leonardo da Vinci, na realizację ww. projektu,
wpłynęła w dniu 19.10.2004 r. na wyodrębnione konto Promotora w wysokości 23.552 EUR
(tj. 101.009,82 zł), co stanowiło 80 % przyznanych środków finansowych na jego realizację,
zgodnie z zapisem art. 1.4.1. Umowy.
W 2004 roku, na realizację ww. projektu, poniesione zostały wydatki w łącznej
wysokości: 7.287,82 EUR (tj. 30.999,22 zł), w tym:
- 962,82 EUR (koszt podróży),
- 6.325 EUR (zakwaterowanie i wyżywienie).
Ponadto, jak wynika z dokumentacji, z budżetu Promotora Gako udział własny), poniesione
zostały wydatki w łącznej wysokości 3.005,50 zł, w tym:
- 2.673,50 zł (co stanowiło równowartość 605,00 EUR za fakturę z dnia 08.10.2004 r. za
zakwaterowanie i wyżywienie), 332,00 zł (ubezpieczenie).
Promotor został zobowiązany do przekazania raportu końcowego, obejmującego
całkowity czas trwania projektu, najpóźniej do dnia 30 września 2005 r. (art. 1.5. l Umowy).
Zgodnie z projektem budżetu, stanowiącym załącznik 2b do Umowy, projekt w
całości miał być finansowany z funduszy Programu Leonardo da Vinci, bez udziału funduszy
własnych.
(Dowód: akta kontroli str. 277-293, 251, 273)
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że Promotor ww. projektu „ z
własnego budżetu wydatkował kwotą 3.005,50 zl (na zakwaterowanie i wyżywienie oraz
ubezpieczenie).
W pierwszych planach budżetu przewidywany był udzial własny Promotora projektu.
Końcowym rezultatem stał się budżet w całości realizowany przez Agencję Współpracy
Leonardo da Vinci, ze środków Unii Europejskiej.
Wymieniona kwota będzie żre fundowana ze środków projektu po zakończeniu wymian,
złożeniu raportu końcowego przez Promotora, zaakceptowaniu i przekazaniu II - ostatniej
transzy finansowej projektu.
Zgodnie z umową Promotor musi zabezpieczyć z własnych środków wysokość H
transzy do czasu końcowego rozliczenia ".
Problemy występujące w związku z realizacją projektów współfinansowanych ze środków z
funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności.
Skarbnik Miasta, Pani Anna Łukaszewicz wyjaśniła, że: „ nie wystąpiły żadne problemy z ich
realizacją ".
(Dowód: akta kontroli str. 339, 348)
UM nie występował do Banku Gospodarstwa Krajowego o udzielenie gwarancji lub
poręczenia ze środków Funduszu Poręczeń Unijnych.
4. Realizacja zamówień publicznych
Zestawienie badanych wydatków realizowanych w 2004 r. z udziałem środków
pochodzących z dotacji celowych i objętych ustawą z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo
zamówień publicznych (Dz.U. Nr 19, póz. 177) (zwanej dalej „ustawą o
zamówieniach") przedstawiono w tabeli** :
Wyszczególnienie
Wydatki wykonane Kwota
wydatków %(3:2)
2004 r. (tyś. zł)
objęta badaniem
1
Łączna
kwota
wydatków
w
Wydatki w dziale 750
Rozdział 75045
§4210***
Wydatki w dziale 852
Rozdział 85212
§6060 *
2
61 948,9
3
4
20 662,5
47,0
7,0
41 286,4
12 932,3
46,2
3,6
51,4
46,2
100,0
Kwota stwierdzonych nieprawidłowości
(tys.zł)
Z tytułu zamówień Pozostałe
publicznych
5
6
0,06
*
* Realizacja zamówienia była objęta kontrolą prowadzoną w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Słupsku.
** Wydatkowanie środków z dotacji celowej na zadania z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne, w oparciu o
procedury wynikające z ustawy o zamówieniach, stwierdzono w : rozdz.75045§4210 - 3.615 zł (jednostką realizującą była
Gmina Miejska Słupsk) ; rozdz.75411 §6050 - 259.185 zł i §6060 - 95.755 zł (jednostką realizującą była Komenda Miejska
Państwowej Straży Pożarnej w Słupsku) ; rozdz.85202 §4270 -114.623 zł (jednostką realizującą był Dom Pomocy Społecznej
Leśna Oaza) ; rozdz.85212 §6060 - 46.213 zł (jednostką realizującą był Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Słupsku) ;
rozdz.85203 §4220 - 24.399 zł (jednostką realizującą był Środowiskowy Dom Samopomocy w Słupsku)
*** Wydatek w rozdz.75045§4210 (w kwocie 3.614,95 zł wg faktury VAT Nr 1879/04 z 30.10.2004 r.) był zrealizowany w
ramach zamówienia objętego umową z dnia 15.10.2004 r., na podstawie której UM zakupił 2 serwery, 11 zestawów
komputerowych, 5 drukarek laserowych oraz l atramentową - wartość zamówienia ogółem wyniosła 60 917,72 zł brutto
(pozostały wydatek zrealizowany został fakturą VAT Nr 1880/04 z 30.10.2004 r. na kwotę 57.302,77 zł brutto - ujęty w
rozdz.75023 § 6060 ; wydatki ogółem w rozdz.75023 -17.045.036 zł w tym w §6060 - 1.146.409 zł)
(Dowód : akta kontroli str.l 147-1155 i 1243-1259)
4.1 Realizację zamówienia publicznego na zakup sprzętu komputerowego (w tym
w rozdz.75045) przedstawiono w tabeli:
Zakres badania
Zastosowany tryb zamówienia
Wartość szacunkowa zamówienia
(art.35 ustawy o zamówieniach) /
termin
ustalenia
wartości
szacunkowej zamówienia
Opis
Przetarg nieograniczony o wartości poniżej 60.000 EURO
Wartość szacunkowa zamówienia wyniosła 60.5 1 0 zł i dotyczył
a 2 serwerów, 1 0 zestawów komputerowych, 2 switchy oraz 5
drukarek laserowych - nie uwzględniono wartości sprzętu
zakupionego w ramach środków Wydziału Spraw
Obywatelskich / dokument w którym określono wartość
szacunkową nie posiadał daty sporządzenia (wartość była
uwzględniona na etapie sporządzania siwz ; wartość sprzętu
zakupionego w ramach środków Wydziału Spraw
Data ogłoszenia
Miejsce ogłoszenia
69
Specyfikacja istotnych warunków
Określenie
przedmiotu
zamówienia (art.29 ustawy o
zamówieniach)
Termin składania ofert
Art.41, w tym termin otwarcia
ofert
15.09.2004 r.
Tablica ogłoszeń, strona intemetowa Urzędu Miejskiego w
Sporządzono w dniu 10.09.2004 r.
Określono w sposób szczegółowy w załączniku do specyfikacji
istotnych warunków zamówienia
27.
09.2004 r. zawarte
dogodź.były
11:00
W ogłoszeniu
informacje wymagane art.4 1 pkt 1 -7 i
9- 1 1 ustawy (kryteria wybory ofert z ich znaczeniem : cena 65%,
Serwis, naprawa 25%, gwarancja 10% ; w zakresie
szczegółowego opisu przedmiotu zastosowano odesłanie do siwz)
; 27.09.2004
r.godz.ll:15
zł (informacja
zawarta w protokole odbioru i w piśmie
Art.86
ust.3
ustawy
o 64.270
zamówieniach -informacja
o skierowanym do jednego z oferentów)
kwocie
przeznaczonej
na
realizację zamówienia
Dokumentacja
wymagana przez oferenta na podstawie specyfikacji istotnych warunków
zamówienia oraz na podstawie ustawy o zamówieniach publicznych
Wyszczególnienie
Opis
Formularz
oferty
wraz
z
w przypadku każdej z ofert
Oświadczenia z art.22 ust. 1 w tym Złożono
-IIz art.24 ustawy o zamówieniach
Aktualny dokument dopuszczający -IIwykonawcę do obrotu prawnego
Oświadczenie złożone na druku -IIzgodnym z formularzem oferty o
zgodności przedmiotu oferty z
przedmiotem
Oświadczeniezamówienia
o przyjęciu projektu -IIOświadczenie
o
udzielonej -IIInformacja o czasie reakcji na -IIzgłoszoną awarię w dni robocze
Opis oferowanego przedmiotu -IIWybór oferty
Wyszczególnienie
Opis
Protokół
postępowania
o Sporządzono
zamówienia publiczne
Zatwierdzenie wyboru oferty
Wyboru oferty z up.Prezydenta Miasta dokonał Pan Andrzej
Kaczmarczyk
w dniu
Ilość złożonych ofert
3
Zawiadomienie o wyborze (art.92 Sporządzono w dniu 04.10.2004 r.
ustawy o zamówieniach)
OFFICE MK Punkt Sprzedaży-, ul- Krasińskiego 1 w Słupsku Wybrany oferent
oferta nr 3. O wyborze poinformowano pozostałych oferentów
pismami z dnia 04. 1 0.2004 r. (zgodnie z zasadami określonymi
w siwz)
Umowa
Wyszczególnienie
Opis
Data zawarcia umowy
15-10.2004 r.
Wartość zamówienia
60.917,72 zł brutto ; 49.932,55 zł netto
Kontrahent
OFFICE MK Punkt Sprzedaży, ul Krasińskiego 1 w Słupsku Termin realizacji
29. 10-2004 r.
Termin odbioru wg dokumentu 30.10.2004 r.
Zabezpieczenie wykonania umowy 36 miesięczny okres gwarancji ; 0,1% za każdy dzień zwłoki od
/ sankcje z tytułu wadliwego ceny brutto ; 10% ceny brutto dostawy w przypadku odstąpienia
od umowy ; 1% za każdy dzień w przypadku zwłoki w reakcji
wykonania umowy
na zgłoszoną awarię sprzętu ; 30 dniowy termin dla zwrotu
sprzętu w przypadku nie spełnienia warunków określonych w
Dodatkowe informacje
Wyszczególnienie
Opis
Sprzedaż zamówionego sprzętu komputerowego została
Faktury sprzedaży - dostawca
udokumentowana fakturami wystawionymi przez dostawcę :
Faktura z dnia 30. 10.2004 r. Nr 1879/04 o wartości 3.614,95 zł
-zestaw komputerowy z drukarką atramentową , Fakturą z dnia
30- 1 0.2004 r. Nr 1880/04 o wartości 57.302,77 zł - 10
zestawów komputerowych, 5 drukarek laserowych HP, 2
serwery Wartość udokumentowanej sprzedaży ogółem wyniosła
60.91 7,72 zł i była zgodna z wartością umowną.
Prezydent Miasta zarządzeniem Nr 5 17/ A/2004 z dnia 29.
06.2004 r. powoła! Komisję Przetargową do przeprowadzenia
postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zakup
sprzętu komputerowego dla Urzędu Miejskiego w Słupsku skład komisji ustalony zarządzeniem ; Tadeusz Szemryk przewodniczący komisji Regina Knapik - sekretarz komisji
Maria Sałahub, Aureliusz Orlikowski, Karol Kątnik Osoba zlecająca wykonanie członkowie
Umowa ze komisji
strony Urzędu Miejskiego była podpisana przez :
zamówienia / umowa
Pana Ryszarda Kwiatkowskiego Zastępcę Prezydenta Miasta
oraz Andrzeja Kaczmarczyka Sekretarza Miasta
Skład Komisji - przewodniczący
W odpowiedzi na pytanie cyt.: „ (...) Zgodnie z §7 umowy w razie opóźnienia w
wykonaniu dostawy Wykonawca obowiązany był do zapłaty kary umownej w wysokości
0,1% ceny dostawy (brutto) za każdy dzień zwłoki. Na podstawie opisanych faktur
sprzedaży oraz dokumentów wydania towaru ustalono, że umowa została zrealizowana w
dniu 30.10.2004 r., tj. l dzień po terminie, a wykonawca nie zapłacił z tego powodu kar
umownych. Dlaczego nie naliczono kar umownych ?", Pani Anna Łukaszewicz w
złożonych wyjaśnieniach podała, że cyt. : „(...) dostawa sprzętu komputerowego dotarła
do Urzędu Miejskiego w dniu 29.10.2004 r. Przy odbiorze sprzętu stwierdzono, że część
dostarczonych komputerów MAXDATA FAYOR1T 3000 - 10 szt. Trafiła w złej
obudowie (niezgodnie z zamówieniem). Sprzęt był w obudowie mini-tower a powinien
być w obudowie slim. Dostawa w złych obudowach została wymieniona 30.10.2004 r.
na prawidłowe obudowy i z tą datą podpisano dokument wydania. Z uwagi na szybką
wymianę sprzętu odstąpiono od naliczenia kar umownych. "
5.
Subwencja ogólna
Informacje o kwotach subwencji ogólnej ujętej w projekcie budżetu były do Urzędu
przesłane w dniu 03.12.2003 r. (projekt przyjęto w dniu 15.12.2003 r.) W budżecie Miasta na
2004 r., uchwalonym w dniu 11.02.2004 r. uchwałą Rady Miejskiej Nr XXI/203/04,
subwencja ogólna była zaplanowana w kwocie 65.926,87 tyś. zł i była zgodna z kwotami
określonymi w informacjach Ministerstwa Finansów przesłanych do Urzędu w dniu
03.12.2003 r. (pisma o Nr ST4-4820-667/2003 i Nr ST3-4820-81/2003) ; planowana kwota
wpłaty do budżetu miała wynieść 601,84 tyś. zł. Ministerstwo Finansów pismami Nr ST44820-119/2004 i Nr ST3-4820/5/2004 przesłanymi do Urzędu w dniu 23.02.2004 r.,
poinformowało o zmianach w wysokości części oświatowej subwencji ogólnej, którą
zmniejszono ogółem o 357,81 tyś. zł (planowana kwota wpłaty do budżetu nie uległa
zmianie).
W trakcie roku Urząd został poinformowany o przyznaniu części rekompensującej
subwencji ogólnej w kwocie 10,75 tyś. zł (pismo z 25.05.2004 r.) oraz o zwiększeniu części
oświatowej subwencji ogólnej ogółem o 217,63 tyś. zł (pismo z dnia 16.07.2004 r. -36,43
tyś. zł ; pismo z 17.09.2004 r. - 180,00 tyś. zł ; pismo z 29.11.2004 r. - 1,20 tyś. zł).
Subwencja ogólna po zmianach wyniosła 65.797,45 tyś. zł.
(Dowód : akta kontroli str.l 167)
Daty i kwoty przekazywania poszczególnych części
przedstawiono w tabelach :
-
subwencji (w §2920)
cześć oświatowa subwencji ogólnej dla Gminy i Powiatu była przekazywana w dwunastu
ratach miesięcznych - w terminie do 25 dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc wypłaty
wynagrodzeń ; rata za marzec została przekazana w wysokości 2/13 ogólnej kwoty części
oświatowej subwencji ogólnej (po zmianie) (art.34 ust. l pkt l ustawy z dnia 13 listopada
2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz.1966), tj.:
a) Gmina
Data wpływu
Kwota (zł)
23. 12.2003 r.
2 356 208
22.01. 2004 r.
2 356 208
23 .02.2004 r.
4711 640
23.03.2004 r.
2356014
23.04.2004 r.
2356014
20.05.2004 r.
2356014
23.06.2004 r.
2356014
19.07.2004 r.
36428
21.07.2004 r.
2356014
23.08.2004 r.
2356014
22.09.2004 r.
2356014
28.09.2004 r.
180000
21. 10.2004 r.
2356014
23. 11. 2004 r.
2356019
Razem
30 844 6/5
b) Powiat
Data wpływu
23. 12.2003 r.
22.0 1.2004 r.
23.02.2004 r.
23. 03 .2004 r.
22.04.2004 r.
20.05.2004 r.
23.06.2004 r.
2 1.07.2004 r.
23.08.2004 r.
22.09.2004 r.
2 1.1 0.2004 r.
Kwota (zł)
2 642 223
2 642 223
5 175 127
2614894
2614893
2614893
2614893
2614894
2614893
2614893
2 614 894
23. 11. 2004 r.
03. 12.2004 r.
Razem
2614893
1 200
33 994 813
cześć wyrównawcza subwencji ogólnej była przekazywana w dwunastu ratach
miesięcznych - w terminie do 15 dnia każdego miesiąca (art.34 ust. l pkt 2 ustawy z dnia
13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203,
póz.1966), tj.:
Data wpływu
Kwota (zł)
14.01.2004 r.
13806
13.02.2004 r.
13806
12.03 .2004 r.
13806
14.04.2004 r.
13806
13.05.2004 r.
13806
14.06.2004 r.
13806
13.07 .2004 r.
13806
12.08.2004 r.
13806
13.09.2004 r.
13806
13. 10.2004 r.
10. 11. 2004 r.
10.12.2004 r.
Razem
13806
13806
13808
ł65 674
część równoważąca subwenci i ogólnej była przekazywana w dwunastu ratach miesięcznych
- w terminie do 25 dnia każdego miesiąca (art.34 ust. l pkt 3 ustawy z dnia 13 listopada
2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, póz.1966), tj.:
Data wpływu
Kwota (zł)
22.0 1.2004 r.
65 133
24.02.2004 r.
65 133
24.03.2004 r.
65 133
22.04.2004 r.
65 133
21.05.2004 r.
65 133
24.06.2004 r.
65 133
22.07.2004 r.
65 133
24.08.2004 r.
65 133
23.09.2004 r.
65 133
22. 10.2004 r.
65 133
24. 11. 2004 r.
65 133
22. 12.2004 r.
65 127
Razem
781 590
W dniu 26.05.2004 r. UM otrzymał również część rekompensującą subwencji ogólnej w
wysokości 10.753 zł.
Ponadto UM otrzymał środki w rozdz.75802 - Uzupełnienie subwencji ogólnej
dla jednostek samorządu terytorialnego w §2750 i § 2760 (środki na uzupełnienie
dochodów gmin i powiatów) oraz w § 2780 (Środki na inwestycje rozpoczęte przed
dniem l stycznia 1999 r.), co szczegółowo przedstawiono w tabeli
Klasyfikacja
Kwota (zł) Data
Przeznaczenie
przekazania
środków
związku
ze
zmianą
systemu
Dz.758,
rozdz.75802, 180705
19. 11. 2004 r. W
finansowania
rodzin
zastępczych
141
098
§2760
zł ; w związku ze zmianą systemu
finansowania
- 39 607 zł
od dps
przewidywanego
wykonanie
Dz.758,
rozdz.75802, 219691
19.1 1.2004 r. Wyższe
wydatków
na
dodatki
mieszkaniowe
- 29
§2750
720 zł ; sfinansowanie (wyższych od
średniej) wydatków na oświetlenie ulic - 1
89 971 zł
Dz.758,
rozdz.75802, 900 000
26.07.2004 r. Modernizacja
drogi krajowej nr 6 w Słupsku
(Dowód : akta kontroli str. 1191 -1199)
Zgodnie z art.26 ust.4 pkt l ustawy z dnia 13.11.2003 r. o dochodach jednostek
samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz.1966), środki z rezerwy subwencji ogólnej
przeznacza się na dofinansowanie inwestycji na drogach krajowych w granicach miast na
prawach powiatu, rozpoczętych przed dniem l stycznia 1999 r.
W skład drogi krajowej nr 6 w granicach Miasta, wchodziło 11 ulic (tj.: ul.
Szczecińska, ul. Juliana Tuwima, Plac Henryka Dąbrowskiego, ul. Deotymy, Plac
Zwycięstwa, ul. Jana Pwała II (poprzednio ul.Wałowa), ul. Władysława Jagiełły, ul. Zamkowa,
Rynek Rybacki, ul. Garncarska i ul. Gdańska)
Na podstawie kart wydatków ustalono, że inwestycje na drodze krajowej nr 6 (na
ul.Wałowej i ul.Gdańskiej) zostały rozpoczęte w 1997 r. - na realizację tego zadania
uzyskano wówczas 1.400,0 tyś. zł w rozdz.7261 §36. W 1998 r. na modernizację drogi
krajowej nr 6 (ul. J.Tuwima, ul. Gdańska i ul. Zanikowa) uzyskano dotację w rozdz.7261 § 36
wkwocie 1.600,0 tys.zł
Odprowadzona do budżetu wpłata na część równoważącą subwencji ogólnej była
równa wielkości planowanej, co szczegółowo przedstawiono w tabeli :
Data wpłaty
30.01.2004 r.
16.02.2004 r. (poniedziałek)
Kwota (zł)
50 154.00
50 153.70
11. 03. 2004 r.
14.04.2004 r.
14.05 .2004 r.
14.06.2004 r.
12.07.2004 r.
13.08.2004 r.
14.09 .2004 r.
13. 10.2004 r.
10. 11.2004 r.
13. 12.2004 r.
Razem
50 153.70
50 153.70
50 157.90
50 153.00
50 153.00
50 153.00
50 153.00
50 153.00
50 153.00
50 153.00
601 844.00
Kontrolerzy poinformowali Pana Macieja Kobylińskiego Prezydenta Miasta o
przysługującym mu z mocy art. 55 ust. l i 2 ustawy z dnia 23. 12. 1994 roku o Najwyższej
Izbie Kontroli (j. t. Dz. U. z 2001 r. Nr 85, póz. 937 ze zm.) zwanej dalej ustawą o NIK,
prawie zgłoszenia w terminie 14 dni od daty otrzymania protokołu kontroli, przed jego
podpisaniem, umotywowanych zastrzeżeń na piśmie co do ustaleń w nim zawartych.
Jednocześnie kontrolerzy poinformowali Pana Macieja Kobylińskiego o
przysługującym mu z mocy art. 57 ust. l ustawy o NIK, prawie odmowy podpisania
protokołu kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia na tę okoliczność, w terminie 7 dni,
wyjaśnień dotyczących przyczyn takiej odmowy. W przypadku zgłoszenia zastrzeżeń,
zgodnie z art. 57 ust. 2 ustawy o NIK - termin do złożenia wyjaśnienia o odmowie podpisania
protokółu biegnie od dnia otrzymania ostatecznej uchwały w sprawie rozpatrzenia zastrzeżeń.
Pan Maciej Kobyliński Prezydent Miasta został poinformowany o przysługującym mu
z mocy art. 59 ust. 2 ustawy o NIK, prawie złożenia wyjaśnień co do przyczyn i okoliczności
powstania nieprawidłowości opisanych w niniejszym protokole kontroli.
Niniejszy protokół kontroli sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach,
z których jeden wręczono w dniu 25 marca 2005 r. Panu Maciejowi Kobylińskiemu
(pokwitowanie odbioru akta kontroli str. ......1329...................).
O przeprowadzeniu kontroli dokonano wpisu do rejestru ewidencji kontroli pod poz.
4/2004.
Słupsk, dnia 25 marca 2005 r
Specjalista kontroli państwowej
Mariusz Syrek
Inspektor kontroli państowej
Hanna Rybczyńska
Słupsk, dnia 5.04.2005 r..
Prezydent Miasta
Maciej Kobyliński

PROTOKÓŁ KONTROLI Urzędu Miejskiego w Słupsku, Plac

Transkrypt

Podobne dokumenty

„Oda do Karpia” Och karpiu, kiedy Cię widzę w tej

Wierzę w Ciebie, Panie

Agencja nieruchomości to inwestycja na przyszłość

ŻYCIE JESTEŚ CHWILĄ.musx

0490. Witaj święty Stanisławie

Witaj Jutrzenko - Liturgia