docSprawozdanie Finansowe
download 
Reklamacja Transkrypt
Sprawozdanie Finansowe
PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA 02-674 Warszawa, ul. Marynarska 19 A OGŁASZA SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO ZA OKRES OD 11 KWIETNIA 2002 DO 31 GRUDNIA 2002 ROKU OBL $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku Spis treści Wprowadzenie A. Fundusz Nazwa Funduszu i typ Funduszu Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, Uczestnictwa Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Informacja o założeniu kontynuowania działalności B. zapisy na jednostki Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych C. D. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Księgowanie operacji dotyczących Funduszu Wycena składników lokat Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela lokat Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Rachunek przepływów pieniężnych Zestawienie lokat Dodatkowe informacje i objaśnienia A. B. C. D. E. F. Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków pieniężnych Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i pożyczkach Informacje o udzielonych przez Fundusz pożyczkach pieniężnych Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Informacje o podatkach i opłatach Opodatkowanie Funduszu w roku 2002 Opłaty maklerskie Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów Inne opłaty Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa G. H. I. J. K. Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu Inne informacje o lokatach Funduszu Informacje o ewentualnych wypłatach obciążających Fundusz w odniesieniu do osób zarządzających i nadzorujących Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Agent Obsługujący Uczestników Funduszu Depozytariusz L. Inne noty do Sprawozdania Korekty wycen Funduszu PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku Wprowadzenie A. Fundusz Nazwa Funduszu i typ Funduszu PIONEER Obligacji Dolarowych Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym. Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, Uczestnictwa zapisy na jednostki Podstawy prawne działania Funduszu określa Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z roku 2002 nr 49, poz. 448, z późn. zmianami). Statut PIONEER Obligacji Dolarowych Plus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego zatwierdzony został decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFN1-4050/12-10/02 z dnia 26 marca 2002 roku o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu oraz zatwierdzeniu Statutu Funduszu i wybór depozytariusza. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFJ 114 w dniu 11 kwietnia 2002 roku. Fundusz został utworzony w drodze zapisów polegających na dokonaniu wpłaty kwoty 4 milionów złotych przez PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia Jednostki uczestnictwa w ramach zapisów wynosiła 40.00 zł. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości jego aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Realizując cel inwestycyjny Fundusz może również, o ile nie jest to sprzeczne z założonym celem inwestycyjnym, podejmować działania mające na celu ochronę realnej wartości aktywów Funduszu oraz osiąganie dochodu Funduszu z lokowania aktywów. Fundusz jest funduszem rynku amerykańskiego: obligacji oraz papierów uprzywilejowanych w zakresie dywidendy. Całkowita wartość lokat w dopuszczone do publicznego obrotu na rynku amerykańskim papiery wartościowe wierzycielskie oraz papiery wartościowe udziałowe uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy, będzie nie mniejsza niż 70 % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz koncentruje się na inwestowaniu w papiery wartościowe z ratingiem agencji Standard & Poor’s na poziomie BB+ lub niższym. Zarządzający Funduszem dąży, z uwzględnieniem przepisów ustawy, do odzwierciedlenia polityki inwestycyjnej prowadzonej przez Pioneer High Yield Fund – funduszu inwestycyjnego utworzonego w roku 1998 w USA i zarządzanego przez Pioneer Global Asset Management. Fundusz będzie przyjmował wpłaty na Jednostki Uczestnictwa w złotych oraz określonych walutach zagranicznych -> pod warunkiem posiadania stosownego zezwolenia dewizowego i opublikowania odpowiedniego komunikatu. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Zgodnie z Ustawą o funduszach inwestycyjnych i Statutem Fundusz może lokować aktywa w: 1) 2) papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski oraz papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym w Polsce lub na zagranicznym rynku regulowanym, papiery wartościowe dopuszczone do obrotu publicznego nabywane w obrocie pierwotnym lub pierwszej ofercie publicznej w Polsce lub zagranicą, o ile warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu, o którym mowa w pkt 1, oraz gdy dopuszczenie do obrotu jest zapewnione w okresie nie dłuższym niż jeden rok od dnia emisji, - 1 / Wstęp (PL) - Obl $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku 3) papiery wartościowe inne niż określone w pkt 1 i 2 lub wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż 1 rok, pod warunkiem że są one zbywalne i ich wartość rynkowa może być ustalona w każdym czasie, nie rzadziej jednak niż w dniu wyceny, z tym że łączna wartość tych lokat nie może przewyższyć 10% wartości aktywów Funduszu. Ponadto, inwestycje Funduszu podlegają następującym, wybranym, ograniczeniom: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot prawa pochodne wyłącznie dla ograniczenia ryzyka inwestycyjnego i przy uwzględnieniu celu inwestycyjnego Funduszu. Fundusz nie może lokować więcej niż 5% wartości swoich aktywów w papiery wartościowe wyemitowane przez jeden podmiot i w wierzytelności wobec tego podmiotu, przy czym Fundusz może lokować do 10% wartości swoich aktywów w papiery wartościowe wyemitowane przez jeden podmiot i w wierzytelności wobec tego podmiotu, jeżeli łączna wartość takich lokat nie przekroczy 40% wartości aktywów Funduszu. Suma lokat w listy zastawne nie może przekroczyć 80% wartości aktywów Funduszu. Fundusz może lokować nie więcej niż 25% wartości swoich aktywów w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny. Lokaty, dokonywane w papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez jeden podmiot nie mogą przewyższać 35% wartości aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem wyjątku dotyczącego lokat w papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD oraz międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD. Fundusz może nabywać Jednostki Uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej, z ograniczeniem, że w odniesieniu do funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo wyłącznie w przypadku gdy, fundusze te specjalizują się w inwestycjach na określonym obszarze geograficznym lub w określonej branży albo sektorze gospodarczym. Fundusz może lokować swoje aktywa w tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie uczestnika oraz jeżeli stosują ograniczenia inwestycyjne co najmniej takie, jak Fundusz. Łączna wartość lokat w tytuły uczestnictwa krajowych i zagranicznych instytucji wspólnego inwestowania nie może przewyższać 5% wartości aktywów Funduszu. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach, pożyczki i kredyty o terminie spłaty do roku, w łącznej wysokości nie przekraczającej 10% wartości aktywów Funduszu w chwili zaciągania tych pożyczek i kredytów. Pełna informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte zostały w Art. 9-17 Statutu. Informacja o założeniu kontynuowania działalności Fundusz został utworzony bez określania okresu działalności. Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu. B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba i adres: 02-674 Warszawa, ul. Marynarska 19 A. Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000016956. - 2 / Wstęp (PL) - Obl $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku C. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Prezentowane Sprawozdanie Finansowe PIONEER Obligacji Dolarowych Plus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego obejmuje okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku. (tj. od dnia wpisu do rejestru). Dniem bilansowym był dzień 31 grudnia 2002 roku. D. Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 149, poz. 1670) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2002 roku. W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad rachunkowości. Księgowanie operacji dotyczących Funduszu 1) Wszystkie operacje Funduszu są ujmowane w księgach rachunkowych w dniu uzyskania wiarygodnego ich potwierdzenia lub w odniesieniu do części transakcji na papierach wartościowych: dokonywanych poza krajowym rynkiem zorganizowanym – wraz z rozliczeniem. 2) Dniem ujęcia w księgach Funduszu operacji dotyczących kapitału powierzonego jest dzień uzyskania informacji od Agenta Transferowego o wartości oraz liczbie przydzielonych i odkupionych Jednostek Uczestnictwa na podstawie rejestru uczestników Funduszu. 3) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie, koszt nabycia praw poboru – jeśli wykorzystane do nabycia akcji). W przypadku papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie – ceną nabycia jest wartość 0. 4) Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych. 5) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą ‘najdroższe sprzedaje się jako pierwsze’, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższego kosztu nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także transakcji na walutach. 6) Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki notowane są bez prawa do dywidendy. 7) Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są umarzane. 8) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 9) Koszty operacyjne Funduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 10) Wszystkie operacje na papierach wartościowych niedenominowanych w złotych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich. 11) Różnice kursowe (zrealizowane oraz związane z czynnościami nierozliczonymi) wyliczane i ujmowane są księgach rachunkowych zgodnie z ogólnymi zasadami, odpowiednio jako przychody lub koszty. Wycena składników lokat Wycena wszystkich aktywów (w tym, w szczególności papierów wartościowych) i zobowiązań związanych z dokonywaniem transakcji dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny: (a) w przypadku aktywów (i zobowiązań) będących przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym – według wartości rynkowej; (b) w przypadku aktywów (i zobowiązań) zorganizowanym – według wartości godziwej. niebędących - 3 / Wstęp (PL) - przedmiotem obrotu na rynku Obl $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Funduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z dnia poprzedniego przed danym Dniem Wyceny. 1) 2) 3) 4) 5) Na potrzeby wyceny zagranicznych papierów wartościowych Fundusz wykorzystuje informacje z uznanych instytucji zajmujących się dostarczaniem informacji finansowych oraz dokonywaniem wyceny papierów wartościowych (Dostawcy Cen). a. W przypadku, gdy posiadane papiery wartościowe są przedmiotem obrotu na rynku giełdowym zorganizowanym – na potrzeby wyceny wykorzystywane są ostatnie kursy z tego rynku. b. W przypadku braku możliwości uzyskiwania kursów posiadanych papierów wartościowych w sposób ciągły od organizatora rynku, na potrzeby wyceny Fundusz wykorzystuje kursy podawane przez takich Dostawców Cen. Polskie skarbowe papiery wartościowe notowane na Giełdzie - w części związanej z nominałem - wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez Giełdę. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu ‘buy-sell-back’), są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy między uzgodnionymi cenami nabycia i odkupienia papierów wartościowych. Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji. Odsetki od obligacji ujmowane są na zasadzie memoriałowej. Papiery wartościowe denominowane w innej niż polska waluta – wyceniane są w walucie lokalnej, a następnie wartości przeliczane są na złote – według odpowiedniego kursu średniego, ogłaszanego przez NBP. Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny. Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy. Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela lokat Składniki portfela zostały wyodrębnione ze względu na typ papieru i charakter umowy. Ponadto, wyodrębniono rynki, na których papiery wartościowe są notowane (polski i amerykański), a także dokonano wydzielenia na papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, niedopuszczone, a także wskazano papiery wartościowe Skarbu USA. - 4 / Wstęp (PL) - Obl $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku Bilans ............................................................................................................ Rachunek wyniku z operacji ....................................................................... Zestawienie zmian w aktywach netto......................................................... Rachunek przepływów pieniężnych ........................................................... Zestawienie lokat ......................................................................................... - 1 / spis tabel (PL) - PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji Funduszu A. Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków pieniężnych Na dzień 31 grudnia 2002 roku część aktywów denominowana w dolarach USA obejmująca lokaty oraz środki pieniężne stanowiła 100 % Aktywów Funduszu, podczas, gdy walutowe zobowiązania funduszy stanowiły 69 % Zobowiązań Funduszu. B. Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i pożyczkach Na dzień 31 grudnia 2002 roku Fundusz nie posiadał zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów. C. Informacje o udzielonych przez Fundusz pożyczkach pieniężnych Na dzień 31 grudnia 2002 roku Fundusz nie posiadał należności z tytułu udzielonych pożyczek pieniężnych. D. Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo Fundusz nie alokuje kwot pokrywanych przez Towarzystwo między kategorie kosztów. W Rachunku wyniku z operacji nie jest wykazywana kwota kosztów pokrywanych przez Towarzystwo, które wymagałyby dalszego rozliczania, ponieważ Fundusz nie ponosi żadnych innych kosztów poza wynagrodzeniem dla Towarzystwa. E. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Typ lokat Zrealizowany zysk/ (strata) z lokat Zmiana niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat (tys. zł) (tys. zł) 60 (7 781) 60 (7 781) (122) (15 926) Razem w okresie sprawozdawczym, w tym: Obligacje amerykańskie W tym – z różnic kursowych F. Informacje o podatkach i opłatach Opodatkowanie Funduszu w roku 2002 Fundusze inwestycyjne, na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, są zwolnione od podatku dochodowego od osób prawnych w Polsce. W USA przychody Funduszu podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych, przy czym w każdym przypadku – odpowiednio ma zastosowanie Umowa międzynarodowa podpisana dnia 8 października 1974 roku między Polską a USA o uniknięciu podwójnego opodatkowania i zapobieżeniu uchylania się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu (Dz. U. nr 31, poz. 178 z 1976). Zgodnie z ta umową Fundusz jest zwolniony w USA z podatku od dochodów z odsetek. Opłaty maklerskie W roku 2002 prowizje maklerskie z tytułu transakcji giełdowych nie były płacone. - 1 / Noty Objaśniające (PL) - OBL $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów Poniesione w roku 2002 opłaty bankowe, opłaty dla instytucji depozytowych i rozliczeniowych i inne podobne koszty, w tym opłaty instytucji depozytowych i rozliczających wyniosły 26 tys. zł. Inne opłaty W roku 2002 Fundusz został obciążony kosztami opłat notarialnymi, sądowymi i opłatami na rzecz KPWiG i NBP w wysokości 4 tys. zł. Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Uczestnicy Funduszu, będący osobami fizycznymi, podlegają podatkowi dochodowemu z tytułu opodatkowania dochodów z odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Fundusz jest płatnikiem tego podatku. G. Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu Wszystkie dochody i zyski z operacji są reinwestowane i powiększają wartość Funduszu. Nie wypłaca się odsetek ani dywidendy. H. Inne informacje o lokatach Funduszu Fundusz nie dokonywał lokat w instrumenty pochodne, inne prawa pochodne od praw majątkowych będące przedmiotem lokat ani transakcji terminowych. I. Informacje o ewentualnych wypłatach obciążających Fundusz w odniesieniu do osób zarządzających i nadzorujących Fundusz nie dokonuje wypłat (wynagrodzeń ani nagród), nie udziela zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń ani innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Funduszu – odnośnie osób zarządzających lub nadzorujących Funduszem (ani odpowiednim innym wskazanym w Rozporządzeniu o rachunkowości funduszy). J. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym Fundusz rozpoczął działalność w roku 2002. K. Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do PIONEER PEKAO Investment Management S.A. (PPIM). Właścicielem 51 % akcji PIONEER PEKAO Investment Management S.A. jest PIONEER Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Pekao SA. PIONEER PEKAO Investment Management S.A., na podstawie umowy z Towarzystwem zarządza portfelem inwestycyjnym funduszu. Adres Towarzystwa: ul. Marynarska 19 A, 02-674 Warszawa, tel. (022) 640 40 00. Zgodnie ze Statutem stawka wynagrodzenia za zarządzanie wynosi maksymalnie 2.5 % rocznie liczone od średniej wartości Aktywów Netto Funduszu. W roku 2002 obowiązywały następujące uchwały Zarządu PIONEER PEKAO Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. dotyczące stawki wynagrodzenia za zarządzanie: • z dnia 21 maja 2002 roku, zgodnie z którą stawka wynagrodzenia za zarządzanie od dnia 22 maja 2002 roku określona została na poziomie 0.0 %, • z dnia 13 sierpnia 2002 roku, w której określono, że stawka wynagrodzenia za zarządzanie wynosi od dnia 13 sierpnia 2002 roku 2.5 %. Koszty działalności Funduszu, inne niż wymienione poniżej, są ponoszone przez Towarzystwo. - 2 / Noty Objaśniające (PL) - OBL $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku Fundusz jest obciążany wyłącznie następującymi kosztami: 1) 2) Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem. Opłaty za transakcje portfelowe, opłaty za wykonywanie czynności bankowych w związku z aktywami bądź zobowiązaniami Funduszu, w tym w szczególności: (a) prowizje maklerskie, (b) opłaty transakcyjne instytucji depozytowych (np. Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., Clearstream Banking Luxembourg), (c) koszty odsetek od kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz, 3) Podatki i opłaty wynikające z przepisów prawa, w tym w szczególności: (a) opłaty sądowe i notarialne, (b) opłaty za decyzje i zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd i Narodowego Banku Polskiego. Z kwoty wpłat uczestników Fundusz pobiera opłatę manipulacyjną, która jest bezzwłocznie przekazywana Towarzystwu. Zgodnie ze Statutem stawka opłaty manipulacyjnej wynosi maksymalnie 2.5 % ceny w Ofercie Publicznej. Szczegółową tabelę stawek opłat manipulacyjnych Towarzystwo prezentuje w materiałach informacyjnych. W roku 2002 obowiązywała następująca Uchwała Zarządu PIONEER PEKAO Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. dotycząca maksymalnej stawki opłaty manipulacyjnej: • z dnia 22 kwietnia 2002 roku wprowadzająca tabele opłat, zgodnie z którą stawka maksymalna opłaty manipulacyjnej określona została na poziomie 2.5 %. Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z telefonicznej linii informacyjnej: tel. w Polsce 0-801 641 641. Istnieje także możliwość skorzystania z poczty elektronicznej: [email protected]. Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną w Internecie: www.PIONEER.com.PL. Innym źródłem informacji o codziennych wycenach Funduszy jest: Telegazeta TVP S.A. (str. 641). Zarządzanie wszystkimi funduszami inwestycyjnymi grupy Pioneer, w tym niniejszym Funduszem zostało - na podstawie umów między Towarzystwem a PPIM o świadczenie usług w zakresie zarządzania portfelami papierów wartościowych na zlecenie - przekazane do PPIM. Pracownikami PPIM pełniącymi funkcję Zarządzającego Funduszem są: - Margaret D. Patel, - Mariusz Adamiak (od 12.12.2002). (Wcześniej do 11.12.2002: Piotr Lubczyński). Agent Obsługujący Uczestników Funduszu PEKAO Financial Services Sp. z o.o. (Agent) jest spółką prawa polskiego. Wszystkie udziały w spółce należą do Banku Pekao SA. Adres Agenta: ul. Marynarska 19A, 02-674 Warszawa, tel. (022) 640 0901. Agent zajmuje się prowadzeniem rejestrów uczestników oraz rozlicza transakcje zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa. Szczegółowy zakres czynności realizowanych na rzecz Funduszu wymieniony został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu. Depozytariusz Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna jest spółką prawa polskiego, której akcje notowane są na Giełdzie. Bank Polska Kasa Opieki S.A. wykonuje, zgodnie z umową z Funduszem, obowiązki depozytariusza. Szczegółowy zakres obowiązków depozytariusza opisany został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu. Adres Depozytariusza: Bank Polska Kasa Opieki S.A., ul. Grzybowska 53/57, 00-950 Warszawa, tel. (022) 656 10 10. - 3 / Noty Objaśniające (PL) - Departament Powierniczy, OBL $ PLUS PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres od 11 kwietnia 2002 do 31 grudnia 2002 roku L. Inne noty do Sprawozdania Korekty wycen Funduszu W roku 2002 miała miejsca korekta ogłoszonych wycen Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa. Poza skorygowaniem przeprowadzonych transakcji na jednostkach uczestnictwa, Towarzystwo zrekompensowało – odpowiednio Funduszowi, lub dotkniętym korektą Uczestnikom faktyczne straty finansowe. Konieczność przeprowadzenia korekty wynikła z błędu polegającego na omyłkowym dwukrotnym wykazaniu przekazu środków pieniężnych. Błąd taki po uaktualnieniu procedur weryfikacyjnych nie powinien wystąpić w przyszłości. Data wyceny Wycena prawidłowa Wycena ogłoszona w dniu wyceny 6.08.2002 41.16 42.98 Warszawa, dnia 15 kwietnia 2003 roku. - 4 / Noty Objaśniające (PL) - OBL $ PLUS
