Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Motoricus SA 2014

Transkrypt

JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Motoricus
spółka akcyjna
za okres
od 01.04.2014 do 31.03.2015 roku
I.
OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA JEDNOSTKI
Stosownie do wymogów art. 52 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi
zmianami) przedstawia się sprawozdanie finansowe, na które składa się:
-
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
Bilans sporządzony na dzień 31.03.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 3 857 359,57 zł;
Rachunek zysków i strat - za okres od 01.04.2014 do 31.03.2015 roku, wykazujący stratę bilansową w kwocie -822 409,82 zł;
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym - za okres 01.04.2014 do 31.03.2015 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału /
funduszu własnego o kwotę -822 409,82 zł;
- Rachunek przepływów pieniężnych - za okres od 01.04.2014 do 31.03.2015 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków
pieniężnych o kwotę 3,36 zł;
- Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o
zasady rachunkowości wynikające z przepisów powyższej Ustawy.
data sporządzenia:
31.08.2015
kierownik jednostki:
Witold Gazda
Katarzyna Górska
Robert Puchała
osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Honorata Szlachetka
2 z 18
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres 01.04.2014 do 31.03.2015 roku
A. INFORMACJE WSTĘPNE
1. Prezentacja podmiotu gospodarczego
nazwa jednostki:
siedziba jednostki:
organ rejestrowy:
KRS:
NIP:
Regon:
Motoricus S.A.
ul. Wał Miedzeszyński 438
03-994 Warszawa
sąd: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy; XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
0000315994
9522057653
141582671
2. Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg PKD
- Motoricus S.A. sprawuje rolę zarządzającą w Grupie Kapitałowej, natomiast działalność operacyjna prowadzona jest przez
wyspecjalizowane spółki Grupy. Podstawowym przedmiotem działalności spółek należących do Grupy Kapitałowej Motoricus S.A. w
minionym roku obrotowym była działalność w branży motoryzacyjnej oraz agencji marketingowej i poligraficznej
3. Skład organów zarządzających i nadzorujących
Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki kształtuje się następująco:
- Witold Gazda - Prezes Zarządu
- Katarzyna Górska - Członek Zarządu
- Robert Puchała - Członek Zarządu
W roku obrotowym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Rada Nadzorcza spółki Motoricus SA uchwałą nr 4/09/2014 z dnia 24.09.2014 postanowiła powołać Pana Roberta Puchałę na stanowisko
członka zarządu
Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Spółki kształtuje się następująco:
- Marczewski Jarosław - Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Mirpuri Vishnu - Członek Rady Nadzorczej
- Bogdan Arkadiusz - Członek Rady Nadzorczej
- Dziedzic Krzysztof - Członek Rady Nadzorczej
- Litwiniuk Tomasz - Członek Rady Nadzorczej
4. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych (zarówno sporządzających samodzielne sprawozdania finanasowe, jak
też nie sporządzających takich sprawozdań)
Spółka nie posiada takich jednostek organizacyjnych.
5. Czas trwania działalności jednostki
Jednostka została powołana na czas nieoznaczony.
6. Okres objęty sprawozdaniem
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.04.2014 do 31.03.2015 roku.
7. Dane łączne
Roczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje danych łącznych.
8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej oraz czy
nie istnieją okoliczności wskazujące na takie zgrożenie
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostki w ciągu najbliższych
12 miesięcy od dnia bilansowego. Okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności nie istnieją.
Podstawowym zadaniem spółki jest zarządzanie grupą kapitałową, tym samym zdarzenia wpływające na poszczeólne spółki
zależne mają wpływ na działalnosć spółki. W celu utrzymania działalności grupy podjęto między innymi czynności mające na
celu obniżenie kosztów stałych grupy, rozpoczęto przygotowania do dystrybucji nowego asortymentu, otwarto nowy punkt
obsługi klientów.
9. Połączenie spółek
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
3 z 18
B. OMÓWIENIE PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
(w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru)
1. Rachunek wyników i koszty rodzajowe
Jednostka sporządza rachunek wyników w wariancie porównawczym.
Dane o kosztach rodzajowych Jednostki przedstawiamy w informacji dodatkowej.
2. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów (w tym - w walutach obcych)
Środki trwałe wyceniane są w bilansie wg cen nabycia i pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są w bilansie wg cen nabycia i pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, inne niż nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
wyceniane są w bilansie wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Jednostka dokonuje odpisów aktualizujących wartość bilansową należności spornych w pełnej wysokości, trudnościągalnych
przeterminowanych o więcej niż o 180 dni - w 50%, trudnościągalnych przeterminowanych o więcej niż o 360 dni - w pełnej wysokości.
Jednostka tworzy rezerwę oraz ustala aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego.
3. Stosowane metody wyceny i pomiaru elementów wyniku finansowego
Środki trwałe o większej wartości (powyżej 3 500,00 zł) amortyzuje się liniowo.
Środki trwałe amortyzuje się (zalicza do kosztów) przy zastosowaniu zasady, że składniki o cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł
rozliczane są odpowiednio do przyjętych stawek amortyzacyjnych, poniżej 3 500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w momencie wpisu do
ewidencji, a poniżej 1 000,00 zł zaliczane są w koszty w momencie zakupu.
Dla środków trwałych stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:
- środki transportu - 20%
- inne środki trwałe - 7%-20%
Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się (zalicza do kosztów) przy zastosowaniu zasady, że składniki o cenie jednostkowej powyżej 3
500,00 zł rozliczane są odpowiednio do przyjętych stawek amortyzacyjnych, a poniżej 3 500,00 zł rozliczane są w 100% w koszty w
momencie zakupu, przy czym składniki dotyczące opłaty za modyfikację programu komputerowego o cenie jednostkowej poniżej 3500,00 zł
traktowane są jako usługi.
Dla wartości niematerialnych i prawnych stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:
- licencje - 14%, 20%
Jednostka tworzy rezerwy na koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, które nie stanowią zobowiązania na dzień bilansowy,
w tym na urlopy, sporządzenie sprawozdania finansowego, badanie sprawozdania finansowego.
data sporządzenia:
31.08.2015
Witold Gazda
Katarzyna Górska
Robert Puchała
Honorata Szlachetka
4 z 18
Motoricus S.A.
03-994 Warszawa
A. AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne i prawne
I
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
IV Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
I
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
- do 12 miesięcy
b) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
BILANS
na dzień:
31.03.2015
Stan w złotych na:
31.03.2015
31.03.2014
3 539 698,54
4 397 154,87
87 478,54
143 327,09
87 478,54
143 327,09
13 468,78
13 468,78
13 370,68
98,10
3 438 713,00
4 200 000,00
3 438 713,00
4 200 000,00
3 438 713,00
4 200 000,00
3 438 713,00
4 200 000,00
13 507,00
40 359,00
13 507,00
40 359,00
317 661,03
407 599,45
175 673,51
394 228,90
175 600,76
312 515,65
175 600,76
312 515,65
175 600,76
312 515,65
72,75
81 713,25
3,75
58 752,56
3,75
58 752,56
22 434,29
69,00
526,40
129 599,14
13,91
129 599,14
13,91
129 581,87
129 581,87
17,27
13,91
17,27
13,91
12 388,38
13 356,64
3 857 359,57
4 804 754,32
5 z 18
Motoricus S.A.
03-994 Warszawa
BILANS
na dzień:
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał (fundusz) podstawowy
I
II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV Kapitał (fundusz) zapasowy
V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII Zysk (strata) netto
IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy na zobowiązania
I
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
III Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) inne
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
data sporządzenia:
Stan w złotych na dzień:
31.03.2015
31.03.2014
3 447 467,78
4 269 877,60
8 020 000,00
8 020 000,00
2 638 080,10
2 638 080,10
(-)6 388 202,50
(-)5 049 942,63
(-)822 409,82
(-)1 338 259,87
409 891,79
534 876,72
26 446,56
21 520,00
116,00
3 825,56
3 825,56
22 505,00
21 520,00
22 505,00
21 520,00
381 224,65
511 136,14
274 613,21
290 073,05
45 936,84
90 575,21
45 936,84
90 575,21
228 676,37
199 497,84
106 611,44
221 063,09
5 258,77
74 108,28
181 338,46
74 108,28
181 338,46
13 033,45
9 494,66
12 569,71
14 297,00
6 900,00
10 674,20
2 220,58
2 220,58
2 220,58
2 220,58
2 220,58
2 220,58
3 857 359,57
31.08.2015
31.03.2015
4 804 754,32
Witold Gazda
Katarzyna Górska
Robert Puchała
Honorata Szlachetka
6 z 18
Motoricus S.A.
03-994 Warszawa
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
WARIANT PORÓWNAWCZY
za okres od dnia:
do dnia:
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym:
- od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów
I
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Amortyzacja
I
II Zużycie materiałów i energii
III Usługi obce
IV Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V Wynagrodzenia
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII Pozostałe koszty rodzajowe
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A - B)
D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
I
II Dotacje
III Inne przychody operacyjne
E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
I
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III Inne koszty operacyjne
F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)
G. PRZYCHODY FINANSOWE
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
I
II Odsetki, w tym:
III Zysk ze zbycia inwestycji
IV Aktualizacja wartości inwestycji
V Inne
H. KOSZTY FINANSOWE
Odsetki, w tym:
I
- dla jednostek powiązanych
II Strata ze zbycia inwestycji
III Aktualizacja wartości inwestycji
IV Inne
I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H)
J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.)
Zyski nadzwyczajne
I
II Straty nadzwyczajne
K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I +/- J)
L. PODATEK DOCHODOWY
Podatek bieżący
I
II Podatek odroczony
M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M)
data sporządzenia:
31.08.2015
01.04.2014
31.03.2015
Stan w złotych na dzień:
31.03.2015
31.03.2014
705 961,85
994 631,07
705 961,85
994 631,07
705 961,85
994 631,07
730 548,77
1 380 669,36
69 317,33
99 247,49
24,00
5 828,12
440 994,09
897 898,32
6 229,80
1 765,42
155 374,38
189 482,27
10 078,49
15 210,86
48 530,68
171 236,88
(-)24 586,92
(-)386 038,29
555 212,51
823 184,92
97 769,42
555 212,51
725 415,50
555 055,90
736 764,48
50,00
44 406,28
555 005,90
692 358,20
(-)24 430,31
(-)299 617,85
613,75
291,61
612,56
2,53
1,19
289,08
771 625,26
1 004 202,63
10 338,26
4 006,11
10 237,09
2 940,28
761 287,00
1 000 000,00
196,52
(-)795 441,82
(-)1 303 528,87
(-)795 441,82
(-)1 303 528,87
26 968,00
34 731,00
26 968,00
34 731,00
(-)822 409,82
(-)1 338 259,87
Witold Gazda
Katarzyna Górska
Robert Puchała
Honorata Szlachetka
7 z 18
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Motoricus S.A.
03-994 Warszawa
za okres od dnia:
do dnia:
Stan w złotych za okres od
do
Kapitał własny na początek okresu (BO)
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1. 1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenie udziałów (akcji)
1. 2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2. 1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy
2. 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
- zakup akcji własnych
3. 1. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4. 1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo min. wartość)
- z podziału zysku
- umorzenie akcji własnych
- pokrycia straty
- przeznaczenie na kapitał zapasowy
- umorzenia
4. 2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5. 1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- zbycia środków trwałych
5. 2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6. 1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
6. 2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7. 1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7. 2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
- podziału zysku z lat ubiegłych
- wypłata dywidendy
- podwyższenie kapitału zakładowego (w tym podatek dochodowy)
- przeniesienie na kapitał zapasowy
7. 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7. 4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
7. 5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
- pokrycia straty z kapitalu zapasowego
- pokrycia straty z dopłat wspólników
7. 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7. 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
I.
01.04.2014
31.03.2015
4 269 877,60
4 269 877,60
8 020 000,00
8 020 000,00
2 638 080,10
2 638 080,10
(-)5 049 942,63
(-)5 049 942,63
(-)5 049 942,63
(-)1 338 259,87
(-)1 338 259,87
(-)6 388 202,50
(-)6 388 202,50
(-)822 409,82
(-)822 409,82
01.04.2014
31.03.2015
01.01.2013
31.03.2014
5 608 137,47
5 608 137,47
8 020 000,00
8 020 000,00
2 638 080,10
2 638 080,10
(-)977 625,25
(-)977 625,25
(-)977 625,25
(-)4 072 317,38
(-)4 072 317,38
(-)5 049 942,63
(-)5 049 942,63
(-)1 338 259,87
(-)1 338 259,87
8 z 18
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
Proponowany podział zysku (pokrycie straty)
Kapitał własny na koniec okresu (BZ),
III.
po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
data sporządzenia:
31.08.2015
3 447 467,78
-
4 269 877,60
-
3 447 467,78
4 269 877,60
Witold Gazda
Katarzyna Górska
Robert Puchała
Honorata Szlachetka
9 z 18
Motoricus S.A.
03-994 Warszawa
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
METODA POŚREDNIA
Stan w złotych za okres od
do
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
I
II Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/–II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
I
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
I
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–B.III+/-C.III)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
data sporządzenia:
31.08.2015
za okres od dnia:
do dnia:
01.04.2014
31.03.2015
01.04.2014
31.03.2015
01.01.2013
31.03.2014
(-)822 409,82
743 743,10
69 317,33
9 123,60
4 926,56
218 555,39
(-)347 287,04
27 820,26
761 287,00
(-)78 666,72
(-)1 338 259,87
1 049 121,41
99 247,49
3 956,02
(-)17 439,25
(-)62 617,16
51 295,78
(-)25 321,47
1 000 000,00
(-)289 138,46
128 969,38
128 969,38
(-)128 969,38
-
212 898,23
212 898,23
5 258,77
5 258,77
207 639,46
3,36
3,36
13,91
17,27
-
301 806,33
201 816,33
99 990,00
19 895,37
18 879,63
1 015,74
281 910,96
(-)7 227,50
(-)7 227,50
7 241,41
13,91
-
Witold Gazda
Katarzyna Górska
Robert Puchała
Honorata Szlachetka
10 z 18
III. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres 01.04.2014 do 31.03.2015 roku
1.
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii lądowej
i wodnej
grunty
(w tym prawo
użytkowania
wieczystego)
wartość brutto
B.O.
aktualizacja wartości
nabycie / zwiększenie
przemieszczenie wewnętrzne
zbycie / zmniejszenie
B.Z.
+
-
umorzenie
B.O.
zwiększenia
zmniejszenie
B.Z.
+
odpisy aktualizujące
B.O.
zwiększenia
zmniejszenie
B.Z.
+
wartość netto
B.O.
B.Z.
-
-
urządzenia
techniczne
i maszyny
inne
środki trwałe
środki
transportu
środki trwałe
w budowie
razem
-
-
565,00
(-)565,00
-
89 139,34
89 139,34
1 643,90
(-)906,20
737,70
-
91 348,24
(-)1 471,20
89 877,04
-
-
565,00
(-)565,00
-
75 768,66
13 370,68
89 139,34
1 545,80
98,10
(-)906,20
737,70
-
77 879,46
13 468,78
(-)1 471,20
89 877,04
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13 370,68
-
98,10
0,00
-
13 468,78
0,00
11 z 18
2.
Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe
W roku obrotowym Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących środki trwałe.
3.
Środki trwałe w budowie
Pozycja nie występuje w sprawozdaniu na dzień 31.03.2015 r.
4.
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
koszty
zakończonych
prac rozwojowych
wartość brutto
B.O.
nabycie
zbycie
B.Z.
umorzenie
B.O.
zwiększenia
zmniejszenie
B.Z.
odpisy aktualizujące
B.O.
nabycie
zbycie
B.Z.
+
-
+
-
+
-
wartość netto
B.O.
B.Z.
5.
razem
-
-
440 344,24
(-)10 184,24
430 160,00
-
440 344,24
(-)10 184,24
430 160,00
-
-
297 017,15
55 848,55
(-)10 184,24
342 681,46
-
297 017,15
55 848,55
(-)10 184,24
342 681,46
-
-
-
-
-
-
-
143 327,09
87 478,54
-
143 327,09
87 478,54
Inwestycje długoterminowe
.
tytuł
Grist Sp. z o.o. - udziały w jednostce powiązanej
Odpis aktualizujący
Motoricus Service Sp. z o.o. - udziały w jednostce
Odpis aktualizujący
suma:
6.
zaliczki
na wartości
niematerialne
i prawne
inne wartości
niematerialne
i prawne
wartość firmy
kwota
9 100 000,00
-5 661 287,00
100 000,00
-100 000,00
3 438 713,00
Grunty użytkowane wieczyście
7.
Środki trwałe nieamortyzowane
8.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków
i budowli
12 z 18
9.
Struktura własności kapitału podstawowego
wspólnik
akcje
Perdi Ltd
Xaralax Ltd
G Founds & Capital LLC
Pozostali
w tym
uprzywilejowane
11 830 000,00
1 170 000,00
920 000,00
2 120 000,00
16 040 000,00
suma:
-
łączna wartość
nominalna
5 915 000,00
585 000,00
460 000,00
1 060 000,00
8 020 000,00
% udział w
prawach głosu
% udział w zysku
73,75%
7,29%
5,74%
13,22%
100,00%
73,75%
7,29%
5,74%
13,22%
100,00%
10. Zmiana stanu kapitałów własnych
.
kapitał
podstawowy
B.O.
zwiększenia
agio
z zysku
dopłaty
inne
zmniejszenia
pokrycie straty
zwrot dopłat
wypłata dywidendy
inne
B.Z.
+
-
8 020 000,00
8 020 000,00
kapitał
zapasowy
kapitał
z aktualizacji
wyceny
kapitał
rezerwowy
2 638 080,10
2 638 080,10
-
zysk (strata)
z lat ubiegłych
-
(-)5 049 942,63
(-)1 338 259,87
(-)1 338 259,87
(-)6 388 202,50
11. Propozycje podziału zysku lub pokrycia straty
Sprawozdanie spółki zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o pokryciu straty osiągniętej w roku obrotowym.
12. Zmiana stanu rezerw na koszty i zobowiązania
.
rezerwy
B.O.
na urlopy pracownicze
na audyt sprawozdania
na sporządzenie spraw. finans.
na pozost. przyszłe zobowiązania
na podatek odroczony
suma:
16 000,00
5 520,00
21 520,00
zwiększenie
3 825,56
16 000,00
2 520,00
3 985,00
116,00
26 446,56
wykorzystanie
rozwiązanie
16 000,00
5 520,00
21 520,00
B.Z.
-
3 825,56
16 000,00
2 520,00
3 985,00
116,00
26 446,56
13. Odroczony podatek dochodowy
Spółka tworzy aktywa z tytułu podatku odroczonego, których wartość na dzień 31.03.2015r wynosi 13 507,00zł.
14. Odpisy aktualizujące wartość należności
.
B.O.
jednostki powiązane
pozostałe jednostki
suma:
16 254,86
164 339,07
180 593,93
zwiększenie
50,00
50,00
wykorzystanie
154 707,98
154 707,98
rozwiązanie
9 631,09
9 631,09
B.Z.
16 304,86
16 304,86
15. Struktura wiekowa zobowiązań długoterminowych
Na dzień bilansowy spółka nie posiada zobowiązań długoterminowych.
13 z 18
16. Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych
.
B.O.
polisy ubezpieczeniowe
materiały eksploatacyjne
VAT od niezapłaconych faktur
pozostałe
B.Z.
2 839,03
1 682,67
8 834,94
13 356,64
suma:
3 763,37
8 625,01
12 388,38
17. Wykaz istotnych pozycji biernych rozliczeń międzyokresowych
.
B.O.
dofinansowanie PARP
suma:
B.Z.
2 220,58
2 220,58
2 220,58
2 220,58
18. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki.
19. Zobowiązania warunkowe
.
wobec jednostek
powiązanych
PARP
-
Latex Opony
-
wobec pozostałych jednostek
weksel własny in blanco
poręczenie za Aaltonen do kwoty
1.500,00 tys. Zł
20. Struktura przychodów ze sprzedaży
przychody ze sprzedaży produktów i usług
odbiorcom krajowym
odbiorcom zagranicznym
suma:
01.04.2014 31.03.2015
01.01.2013 31.03.2014
705 961,85
705 961,85
994 631,07
994 631,07
-
-
przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
odbiorcom krajowym
odbiorcom zagranicznym
suma:
21. Odpisy aktualizujące zapasy
W roku obrotowym Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących zapasy.
22. Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku przyszłym
W roku obrotowym spółka nie uzyskała przychodów, nie poniosła kosztów i nie uzyskała wyniku z działalności zaniechanej lub
przewidzianej do zaniechania w roku przyszłym.
14 z 18
23. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
wynik finansowy brutto
koszty niestanowiące kosztów podatkowych
Koszty wynagrodzeń wypłaconych w kolejnym m-cu
Koszty amortyzacji NKUP
Koszty usług NKUP
Pozostałe koszty NKUP
Odsetki budżetowe NKUP
Odsetki naliczone
Odpis Grist i MS
Bonusy otrzymane
Pozostałe koszty operacyjne NKUP
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
przychody nie włączone do podstawy opodatkowania
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
Odsetki NKUP
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności
koszty podatkowe nie ujęte w księgach rachunkowych
Zapłacony ZUS-DRA za 03/2014 (dot. wynagrodzeń za 02/2014)
Zapłacony ZUS-DRA za 04/2014 (dot. wynagrodzeń za 03/2014)
Wypłacone wynagrodzenie zarządu LP 03/2014
Faktura za badanie SF
Faktury niezapłacone - zapłaty
Faktura za sporządzenie SF
Naliczone odsetki w 2013r zapłacone w 2014r - pożyczka Motoricus.Com.
przychody podatkowe nie ujęte w księgach rachunkowych
koszty statystycznie doliczone do podstawy opodatkowania
dochód
odliczenie straty z lat ubiegłych
podstawa opodatkowania
(-)795 441,82
847 188,78
16 403,00
5 833,51
23 470,80
5 855,95
100,00
9 986,77
761 287,00
50,00
24 177,35
24,40
10 284,05
40,47
612,49
9 631,09
132 738,57
575,53
575,53
6 659,00
16 000,00
103 157,83
5 520,00
250,68
(-)91 275,66
(-)91 276,00
24. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe
01.04.2014 31.03.2015
amortyzacja
zużycie materiałów i energii
usługi obce
podatki i opłaty
wynagrodzenia
ubezpieczenia i inne świadczenia
pozostałe koszty rodzajowe
koszty rodzajowe ogółem:
koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby
69 317,33
24,00
440 994,09
6 229,80
155 374,38
10 078,49
48 530,68
730 548,77
-
01.01.2013 31.03.2014
99 247,49
5 828,12
897 898,32
1 765,42
189 482,27
15 210,86
171 236,88
1 380 669,36
-
25. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe wraz z nakładami na ochronę środowiska
Spółka nie poniosła i nie planuje nakładów na niefinansowe aktywa trwałe i ochronę środowiska.
26. Zyski i straty nadzwyczajne
27. Podatek dochodowy od operacji nadzwyczajnych
28. Kursy walut do wyceny pozycji bilansu oraz RZiS, wyrażonych w walutach obcych, na dzień bilansowy
Spółka nie dokonywała rozliczeń w walutach obcych.
15 z 18
29. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku środków pieniężnych
.
01.04.2014 31.03.2015
środki pieniężne w kasie
środki pieniężne na rachunkach bankowych
17,27
pozostałe środki pieniężne (np. w drodze)
lokaty krótkoterminowe
krótkoterminowe papiery wartościowe
suma:
17,27
.
Uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią
01.04.2014 31.03.2015
pozycja A.II.5. zmiana stanu rezerw na zobowiązania
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek roku
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec roku
rezerwa na odprawy emerytalne na początek roku (-)
rezerwa na odprawy emerytalne na koniec roku (+)
rezerwy pozostałe na początek roku
rezerwy pozostałe na koniec roku
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
zmiana stanu rezerw na zobowiązania w rachunku przepływów pieniężnych
116,00
3 825,56
(-)21 520,00
22 505,00
4 926,56
4 926,56
01.04.2014 31.03.2015
pozycja A.II.6. zmiana stanu zapasów
stan zapasów na początek roku (+)
stan zapasów na koniec roku (-)
bilansowa zmiana stanu zapasów
zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych
01.04.2014 31.03.2015
pozycja A.II.7. zmiana stanu należności
stan bilansowy należności krótkoterminowych na początek roku (+)
stan bilansowy należności krótkoterminowych na koniec roku (-)
bilansowa zmiana stanu należności
zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych
394 228,90
(-)175 673,51
218 555,39
218 555,39
01.04.2014 31.03.2015
pozycja A.II.8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek
stan zobowiązań krótkoterminowych na początek roku (-)
stan zobowiązań krótkoterminowych na koniec roku (+)
bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek
kompensata um. pozyczki z rozrachunkami z tyt dostaw i usług.
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek w rachunku przepływów pieniężnych
(-)306 379,53
152 548,28
(-)153 831,25
(-)193 455,79
(-)347 287,04
01.04.2014 31.03.2015
pozycja A.II.9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
stan długookresowych rozliczeń międzyokresowych (aktywa) na początek roku (+)
stan długookresowych rozliczeń międzyokresowych (aktywa) na koniec roku (-)
stan krótkoterminowych rozliczeń krótkoterminowych (aktywa) na początek roku (+)
stan krótkoterminowych rozliczeń krótkoterminowych (aktywa) na koniec roku (-)
stan rozliczeń międzyokresowych (pasywa) na początek roku (-)
stan rozliczeń międzyokresowych (pasywa) na koniec roku (+)
bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych
40 359,00
(-)13 507,00
13 356,64
(-)12 388,38
(-)2 220,58
2 220,58
27 820,26
-
30. Zatrudnienie
.
liczba
pracowników
pracownicy umysłowi
suma:
w przeliczeniu
na etaty
2
2
2,00
2,00
16 z 18
31. Wynagrodzenia brutto organów zarządzających, nadzorujących bez rezerwy na niewykorzystane urlopy i premie
organ
obciążające
koszty
zarządzający
nadzorujący
suma:
wynagrodzenia brutto
obciążające
zysk
103 542,00
2 000,00
105 542,00
-
razem
103 542,00
2 000,00
105 542,00
32. Pożyczki i podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek
handlowych - stan na koniec roku obrotowego
Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy zobowiązań z tytułu pożyczek wobec spółki.
33. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
.
01.04.2014 01.01.2013 31.03.2015
31.03.2014
wynagrodzenie z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego
wynagrodzenie za badanie sprawozdania skonsolidowanego
wynagrodzenie za usługi doradztwa podatkowego
wynagrodzenie za pozostałe usługi
suma:
9 000,00
7 000,00
60 000,00
76 000,00
9 000,00
7 000,00
98 922,50
3 000,00
117 922,50
34. Informacje o znaczących zdarzeniach dot. lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz
kwocie korekty
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
35. Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym nieuwzględnionych w sprawozdaniu
Nie wystąpiły znaczące dzarzenia po dniu bilansowym nieuwzglednione w sprawozdaniu.
36. Zmiany w polityce rachunkowości wprowadzone w roku objętym sprawozdaniem
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości.
37. Wspólne przedsięwzięcia nie podlegające konsolidacji
Nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia nie podlegające konsolidacji.
38. Dane jednostek powiązanych
.
nazwa
adres
Grist Sp. z o.o.
Aaltonen Sp. z o.o.
Motoricus.com Sp. z o.o.
HBZ Sp. z o.o.
Motoricus Service Sp. z o.o.
Latchorzew, 05-082 Stare Babice, ul. Hubala
03-994 Warszawa, Wał Miedzeszyński 438
kraj
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników HBZ Sp. z o.o. w dniu 28-11-2014 podjęło uchwałę nr 3 o zmianie siedziby spółki z adresu
ul. St. Konarskiego 50, 09-092 Łomianki na adres Ul. Wał Miedzeszyński 438; 03-996 Warszawa. Do dnia sporządzenia Sprawozdania
Finansowego uchwała nie została zgłoszona do Krajowego Rejestru Sądowego.
39. Transakcje z jednostkami powiązanymi
.
obroty
sprzedaż usług, materiałów i towarów
zakup usług, materiałów i towarów
odsetki
dywidendy
suma:
705 961,85
75 242,58
10 237,09
791 441,52
B.Z.
należności od podmiotów powiązanych na dzień bilans.
zobowiązania wobec podm. powiązanych na dzień
175 600,76
45 936,84
17 z 18
40. Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie
stanowiącym
Spółka posiada 100% udziałów w spółce Grist 99 Sp. z o.o. i Motoricus Service Sp. z o.o., 50% udziałów w spółce Motoricus Motorsport
Sp. z o.o.z siedzibą w Warszawie, 33% udziałów w spółce HBZ Sp. z o.o. z siedzibą w Łomiankach. Pośrednio poprzez spółkę Grist 99
Sp. z o.o.spółka Motoricus S.A. posiada 100% udziałów w spółce Motoricus.com Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która to spółka
posiada 100% udziałów w spółce Aaltonen Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
41. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
Spółka Motoricus S.A. jest spółką dominującą w Grupie Kapitałowej Motoricus, w związku z tym sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
42. Informacje dotyczące sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie
W roku obrotowym nie nastąpiły zdarzenia łączenia lub podziału spółek z udziałem jednostki.
43. Opis niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
Zarząd nie widzi zagrożeń kontynuacji działania jednostki.
44. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nie uwzględnionych w bilansie
w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową i wynik finansowy jednostki
Nie występują umowy nie uwzględnione w bilansie.
45. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez jednostkę ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
W roku obrotowym jednostka nie zawarła istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
46. Inne istotne informacje dotyczące porównywalności danych prezentowanych w sprawozdaniu
Nie występują inne istotne informacje wpływające na porównywalność danych prezentowanych w sprawozdaniu.
47. Inne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy
Nie występują inne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej oraz wynik finansowy.
data sporządzenia:
31.08.2015
Witold Gazda
Katarzyna Górska
Robert Puchała
Honorata Szlachetka
18 z 18

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Motoricus SA 2014

Transkrypt

Podobne dokumenty

Bilans TSM za rok 2015 - Trójmiejskie Stowarzyszenie Motocyklowe

BILANS - dla jednostek mikro

sprawozdanie kwartalne SA-SQr I 2009

bilans zoo97

Bilans sporządzony na dzień .................................... roku ...................

Aktualizacja wartości inwestycji 0.00 0.00 V. Inne 155.00 0.53 H

Bilans 2015r.

20120508_Podstawowe wskaźniki finansowe_2011

List Zarządu 2012