Sprawozdanie finansowe Polcolorit SA za 2008 r

Transkrypt

Sprawozdanie finansowe
Polcolorit S.A.
za 2008 rok
Piechowice 30 kwietnia 2009
Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok
Spis treści
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Dane Spółki
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
3. ZałoŜenie kontynuacji działalności
4. Zasady rachunkowości stosowane w POLCOLORIT S.A.
5. Wybrane dane finansowe
6. Sprawozdanie finansowe
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za 2008 rok
Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7
http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected]
3
3
3
3
13
14
19
2
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Dane Spółki
POLCOLORIT S.A. z siedzibą w Piechowicach, ul. Jeleniogórska 7
zarejestrowana w Sądzie Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej, we Wrocławiu, VI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka jest zarejestrowana pod
numerem KRS 0000209059.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest produkcja płytek ceramicznych (PKD
2630Z). Sektorem działalności wg klasyfikacji GPW w Warszawie jest Przemysł Materiałów
Budowlanych.
W dniu 31 grudnia 2008 roku Sąd Rejestrowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu IX
Wydział Gospodarczy dla Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółek
Polcolorit S.A. z Ceramika Marconi Sp. z o.o. „Połączenie spółek następuje przez przejęcie majątku
spółki Ceramika Marconi Sp. z o.o. przez Polcolorit S.A. zgodnie z artykułem 492 § 1 pkt 1
Kodeksu Spółek Handlowych. Przejęcie nastąpi bez podwyŜszenia kapitału Spółki przejmującej,
zgodnie z artykułem 515 Kodeksu Spółek Handlowych z uwagi na fakt, Ŝe Spółka przejmująca
posiada 100% udziałów w spółce przejmowanej.”
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2008 r.
W związku z rejestracją połączenia Spółek przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane
finansowe obejmują skonsolidowany okres sprawozdawczy od 01.01.2007 do 31.12.2007 r. oraz
łączne dane finansowe połączonych Spółek z uwzględnieniem wymaganych wyłączeń za okres od
01.01.2008 do 31.12.2008 r.
3. ZałoŜenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez POLCOLORIT S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyŜ nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania przez nią działalności.
4. Zasady rachunkowości stosowane w Polcolorit S.A.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 dotyczące
przekształcenia sprawozdania sporządzanego dotychczas zgodnie z Ustawą o rachunkowości,
rozporządzeniami towarzyszącymi oraz Rozporządzeniami Rady Ministrów o prospekcie i
3
informacji bieŜącej i okresowej na sprawozdania sporządzone zgodnie z MSSF zostały zawarte w
notach objaśniających. Jednostkowe sprawozdania finansowe sporządzane są zgodnie z MSSF od
dnia 1 stycznia 2006 r. We wcześniejszych okresach sprawozdania jednostkowe sporządzane były
zgodnie z polskimi standardami rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem
aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.
NajwaŜniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniŜej.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako
przeznaczone do zbycia wyceniane są po niŜszej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub
wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedaŜą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeŜeli ich
wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaŜy niŜ w wyniku ich
dalszego ciągłego uŜytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy
wystąpienie transakcji sprzedaŜy jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa
aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do
natychmiastowej sprzedaŜy. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia
zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaŜy w ciągu roku od momentu
zmiany klasyfikacji.
Przychody
Przychody ze sprzedaŜy ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub naleŜnych i
reprezentują naleŜności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności
gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedaŜą.
Spółka, w ramach prowadzonej polityki marketingowej, udziela najbardziej znaczącym odbiorcom
bonusów z tytułu wielkości sprzedaŜy. Przychody ze sprzedaŜy pomniejszane są o wartości tych
udzielonych bonusów (udzielane bonusy rozliczane są na koniec okresów rachunkowych i wg
polskich standardów rachunkowości bonusy te obciąŜały Pozostałe koszty operacyjne).
Przychody ze sprzedaŜy obejmują równieŜ przychody ze sprzedaŜy eksportowej licencji na
wykorzystywanie znaków towarowych.
SprzedaŜ produktów i towarów ujmowana jest w momencie ich dostarczenia i przekazania praw
własności.
Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie
pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
4
Polcolorit jako leasingobiorca
Aktywa uŜytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa Spółki
i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyŜszej jednak niŜ wartość
bieŜąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec
leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa
odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do
rachunku zysków i strat, chyba Ŝe moŜna je przyporządkować do odpowiednich aktywów –
wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki, dotyczącymi kosztów
obsługi zadłuŜenia, przedstawionymi poniŜej.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu
metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Korzyści otrzymane i naleŜne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone
są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy
leasingu.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niŜ polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pienięŜne denominowane
w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa
niepienięŜne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się wg
kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia
walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy
powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepienięŜnych, w przypadku których, zmiany
wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Spółka nie wykorzystuje obecnie walutowych transakcji zabezpieczających przed ryzykiem zmian
kursów walutowych.
Koszt odsetek
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuŜszego okresu czasu, aby mogły być zdatne do uŜytkowania
lub odsprzedaŜy, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aŜ do momentu
oddania tych środków trwałych do uŜytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku
krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków
trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek
zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacje państwowe
Dotacje państwowe do aktywów trwałych prezentuje się w bilansie jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres
uŜytkowania tych aktywów.
5
Zysk na działalności gospodarczej
Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji, ale
przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.
Stwierdzone róŜnice inwentaryzacyjne korygują Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (jeśli
dotyczą produktów) lub Wartość sprzedanych towarów i materiałów (jeśli dotyczą towarów i
materiałów). Wg polskich standardów rachunkowości róŜnice inwentaryzacyjne obciąŜały
Pozostałe koszty operacyjne lub Pozostałe przychody operacyjne.
Podatki
Na obowiązkowe obciąŜenia wyniku składają się: podatek bieŜący (CIT) oraz podatek odroczony.
BieŜące obciąŜenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róŜni się od księgowego zysku
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów
niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. ObciąŜenia podatkowe są wyliczane w oparciu o
stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości na róŜnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich róŜnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe będzie moŜna pomniejszyć przyszłe
zyski podatkowe o rozpoznane ujemne róŜnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie
podatkowe nie powstaje, jeśli róŜnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu
pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu
ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych róŜnic podatkowych
powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zaleŜne i stowarzyszone oraz wspólne
przedsięwzięcia, chyba, Ŝe Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia róŜnicy
przejściowej i jest prawdopodobne, iŜ w dającej się przewidzieć przyszłości róŜnica przejściowa się
nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na kaŜdy dzień
bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla
realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy uŜyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w
momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on
pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony
jest równieŜ rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
6
Rzeczowe aktywa trwałe
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika aktywów, tj. kwotę naleŜną sprzedającemu,
pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy, obciąŜenia o
charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpośrednio związane z
zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do uŜywania, łącznie z kosztami
transportu, jak równieŜ załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, upusty oraz inne podobne
zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Koszt wytworzenia składników środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych
przez jednostkę w okresie jego budowy, montaŜu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do
dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do uŜywania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik
nie został jeszcze oddany do uŜywania), w tym równieŜ nie podlegający odliczeniu podatek od
towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a takŜe koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu
finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego.
Na dzień 1 stycznia 2004 (dzień sporządzenia przez Spółkę pierwszego skonsolidowanego
sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej) dokonane zostało
przeszacowanie składników majątku trwałego. W przypadku grup środków trwałych, co do których,
zachodziło uzasadnione przypuszczenie, iŜ ich księgowe wartości netto róŜnią się istotnie od ich
wartości godziwych na dzień zastosowania po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej, dokonano ich przeszacowania poprzez wycenę ich wartości
godziwych (przez kwalifikowanych rzeczoznawców majątkowych). W przypadku pozostałych grup
środków trwałych dokonano aktualizacji ich wartości netto na dzień zastosowania po raz pierwszy
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej poprzez cofnięcie ich
dotychczasowego umorzenia oraz naliczenie tego umorzenia wg uaktualnionych okresów
amortyzacji tych środków trwałych.
Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na
dzień 1 stycznia 2004 roku, czyli na dzień sporządzenia przez Spókę pierwszego skonsolidowanego
sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, są wycenione w
oparciu o koszt uznany, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania. Efekt
przeszacowania tych środków trwałych został odniesiony na wynik z lat ubiegłych nie podlegający
podziałowi. Od dnia zastosowania MSSF po raz pierwszy środki te są wykazywane są w bilansie w
wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości
godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o załoŜenia rynkowe (na określony dzień
dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę
wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieŜności
pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania środków trwałych do ich wartości godziwych
(przez kwalifikowanych rzeczoznawców majątkowych) ujmowane jest w pozycji kapitału
rezerwowego z aktualizacji wyceny (pozycja pozostałych kapitałów), za wyjątkiem sytuacji, gdy
podwyŜszenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w
takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest równieŜ w rachunku zysków i strat ale do
wysokości wcześniejszego odpisu). ObniŜenie wartości, wynikające z przeszacowania gruntów,
budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyŜszającej kwotę
7
wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów, ujęta w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji
wyceny.
Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w momencie, w którym środki te znajdują się
w stanie i miejscu zgodnym z intencją zarządu co do sposobu i efektów ich wykorzystania.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków
trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, uŜywając
metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych okresach amortyzacji:
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe
10 – 40 lat
3 – 12 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich
ekonomicznej uŜyteczności, odpowiednio jako aktywa własne, nie dłuŜej jednak niŜ okres trwania
leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaŜy / likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania środków trwałych
są określane jako róŜnica pomiędzy przychodami ze sprzedaŜy a wartością netto tych środków i są
ujmowane w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat
jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji gdy:
• realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury);
• prawdopodobne jest, Ŝe składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;
• koszty związane z projektem mogą być wiarygodni oszacowane.
W przypadku, gdy niemoŜliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika
aktywów, koszty pac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym
zostały poniesione.
Patenty i znaki towarowe
Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane
umorzenie przy uŜyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej uŜyteczności.
Utrata wartości
Co 5 lat na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku
trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na moŜliwość utraty ich
wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość
odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W
sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pienięŜnych, które są w znacznym
stopniu niezaleŜnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się
dla grupy aktywów generujących przepływy pienięŜne, do której naleŜy dany składnik aktywów.
8
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania, test na utratę
wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na
moŜliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwana ustalana jest jako kwota wyŜsza z dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaŜy lub wartość uŜytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieŜącej szacunku przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych przy uŜyciu stopy
dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne
dla danego aktywa.
JeŜeli wartość odzyskiwana jest niŜsza od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy
aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty
wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy
składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana
jest jako obniŜenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów
(lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyŜszej
jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie
została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w
przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku,
odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŜszych, niŜ cena
sprzedaŜy netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w
stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów
pośrednich. Zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych są ewidencjonowane w cenach
ewidencyjnych, wynikających ze stosowanego w Spółce rachunku kosztów standardowych (w
bilansie prezentowane są jednak po korekcie o powstające odchylenia kosztów faktycznych od
kosztów standardowych). Zgodnie ze IAS 2, stosowanie rachunku kosztów standardowych jest
dopuszczalne pod warunkiem, iŜ oszacowane koszty standardowe nie róŜnią się w poszczególnych
okresach w sposób istotny od kosztów rzeczywistych. W związku z tym, Spółka dokonuje, jeśli to
konieczne, regularnej aktualizacji przyjętych kosztów standardowych poszczególnych wyrobów, w
celu utrzymania kosztów standardowych na poziomie zbliŜonym do ponoszonych kosztów
rzeczywistych.
Zapasy produkcji nie zakończonej oraz wyrobów gotowych wykazywane są w bilansie w wartości
obejmującej uzasadnioną część kosztów pośrednich. Uzasadniona część kosztów pośrednich
odpowiada wartości narzutu kosztów pośrednich, zgodnego z oszacowanymi kosztami
standardowymi poszczególnych wyrobów. W okresach nietypowo niskiej produkcji, w których
rzeczywiste koszty pośrednie istotnie przewyŜszają koszty standardowe, powstałe odchylenie
kosztów obciąŜa w całości koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów. Natomiast w okresach
nietypowo wysokiej produkcji, w których koszy rzeczywiste są istotnie niŜsze od kosztów
standardowych, powstałe odchylenie jest odnoszone proporcjonalnie pomiędzy koszty wytworzenia
sprzedanych wyrobów a wartość zapasów wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej (w celu
uniknięcia ewidencjonowania zapasów w wartości istotnie przewyŜszającej faktycznie poniesione
koszty ich wytworzenia).
9
Moment uznania przychodu i rozchodu zapasów jest zgodny z transferem większości istotnych
ryzyk, związanych z tymi zapasami (odpowiednio: z dostawcy i na odbiorcę).
Utrata wartości zapasów
Zapasy wykazywane są w bilansie w mniejszej z dwóch wartości: koszcie wytworzenia (wartości
nabycia) lub wartości moŜliwej do uzyskania (net realizable value). Na kaŜdy dzień bilansowy
Spółka dokonuje analizy wartości posiadanych zapasów pod kątem utraty ich wartości. Jeśli
jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości niektórych zapasów (lub ich
grup), dokonywane jest przeszacowanie ich wartości do wartości moŜliwej do uzyskania. Dokonuje
się tego przez oszacowanie moŜliwych do uzyskania rynkowych cen sprzedaŜy (które koryguje się
o przewidywane koszty sprzedaŜy i porównanie ich z kosztami tych wyrobów, po jakich znajdują
się one w ewidencji magazynowej. Jeśli oszacowane wartości moŜliwe do uzyskania w przypadku
poszczególnych asortymentów lub grup asortymentów są niŜsze od ich ewidencyjnych kosztów
wytworzenia, dokonuje się przeszacowania wartości tych zapasów.
Odpisy aktualizujące zapasy korygują Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów (wg polskich
standardów rachunkowości obciąŜały one Pozostałe koszty operacyjne lub Pozostałe przychody
operacyjne).
Jeśli w kolejnych okresach określone przesłanki wskazują, iŜ wartości moŜliwe do uzyskania uległy
wzrostowi, wartości ewidencyjne zapasów ulegają ponownemu przeszacowaniu, nie wyŜej jednak,
niŜ do wartości odpowiadającej kosztom ich wytworzenia, po jakiej były one ewidencjonowane
przez dokonanymi aktualizacjami.
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje
się stroną wiąŜącej umowy.
NaleŜności z tytułu dostaw i usług i inne naleŜności krótkoterminowe
NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w
księgach w wartości nominalnej, skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość
naleŜności wątpliwych. JeŜeli jednak wartość godziwa naleŜności z tytułu dostaw i usług
(oszacowana przez zdyskontowanie tych naleŜności do ich wartości bieŜącej przy zastosowaniu
rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej, naleŜności te
wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej.
Pozostałe naleŜności, generujące przychody w postaci odsetek, wycenia się wg metody
zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową.
Inwestycje w papiery wartościowe
W przypadku, gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie
ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są
ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaŜy.
Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o
koszty transakcji.
10
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do
sprzedaŜy i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku, gdy papiery
wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze
zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku
aktywów dostępnych do sprzedaŜy, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej
ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aŜ do momentu sprzedaŜy składnika aktywów lub
rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w
kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Kredyty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym równieŜ kredyty w rachunku bieŜącym) księgowane są w
wartości uzyskanych wpływów, pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków.
Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami
bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu
metody efektywnej stopy procentowej i korygują wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem
spłat dokonanych w bieŜącym okresie.
Zamienne instrumenty dłuŜne
Zamienne instrumenty dłuŜne to złoŜone instrumenty finansowe, zawierające w sobie zarówno
element zobowiązaniowy, jak i element kapitałowy. W momencie emisji wartość godziwa części
zobowiązaniowej ustalana jest przy uŜyciu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla
podobnych zobowiązań nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy kwotą
środków uzyskanych z emisji zamiennego instrumentu dłuŜnego i wartością godziwą elementu
zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję zamiany zobowiązania na udział w kapitale
Spółki, ujmowana jest w kapitałach.
Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego
instrumentu dłuŜnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące części
kapitałowej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach.
Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu
zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych
zobowiązań, nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy tak wyliczonym kosztem
odsetek a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość księgową zamiennego
instrumentu dłuŜnego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w
wartości nominalnej. JeŜeli jednak wartość godziwa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
(oszacowana przez zdyskontowanie tych zobowiązań do ich wartości bieŜącej przy zastosowaniu
rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej, zobowiązania te
wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej.
Pozostałe zobowiązania, generujące koszty w postaci odsetek, wycenia się wg metody
zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową.
Instrumenty kapitałowe
11
Instrumenty kapitałowe, wyemitowane przez Spółkę, ujmowane są w wartości uzyskanych
wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
W związku z prowadzoną działalnością Spółka naraŜona jest na ryzyka finansowe, związane ze
zmianami kursów walutowych. Obecnie Spółka nie wykorzystuje Ŝadnych walutowych kontraktów
terminowych typu forward, zarówno do celów zabezpieczających, jak i spekulacyjnych.
Utrata wartości instrumentów finansowych
JeŜeli jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości instrumentów
finansowych innych niŜ te, dla których dostępne są bieŜące ceny rynkowe, dokonuje się aktualizacji
wartości tych instrumentów finansowych. Aktualizacja ta polega na oszacowaniu wartości godziwej
tych instrumentów finansowych, jaką jest wartość bieŜąca (zdyskontowana) szacowanych
przyszłych przepływów pienięŜnych związanych z tymi instrumentami. RóŜnica pomiędzy
dotychczasową wartością księgową tych instrumentów finansowych, a ich obliczoną wartością
godziwą, odnoszona jest w rachunek zysków i strat w okresie, w którym nastąpiła aktualizacja.
JeŜeli późniejsze znaczące przesłanki wskazują, iŜ nastąpił wzrost wartości godziwej wcześniej
przeszacowanych instrumentów finansowych, dokonuje się aktualizacji wartości tych instrumentów
finansowych, do nowej wartości godziwej, nie wyŜszej jednak, niŜ ich wartość przed dokonanymi
aktualizacjami.
Płatności instrumentami kapitałowymi
Programy płatności instrumentami kapitałowymi skierowane do wybranych pracowników Spółki
mogą posiadać dwojaką formę rozliczenia – poprzez dostawę instrumentów kapitałowych bądź
poprzez rozliczenie gotówkowe. Programy rozliczane poprzez dostawę instrumentów kapitałowych
są wyceniane według wartości godziwej w momencie ich rozpoczęcia. Tak ustalona wartość
godziwa jest rozliczana liniowo w kosztach przez okres od rozpoczęcia programu do momentu
spełnienia przez jego uczestników wszystkich warunków pozwalających na uzyskanie
bezwzględnego prawa do objęcia instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa odnoszona w
koszty jest ponadto korygowana w oparciu o szacunki Spółki co do faktycznej moŜliwości realizacji
praw do instrumentów kapitałowych.
Kursy przyjęte do przeliczenia wybranych skonsolidowanych danych finansowych oraz wybranych
jednostkowych danych finansowych
W przypadku danych bilansowych uŜyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego
dotyczą prezentowane dane.
W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych uŜyto
kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca
wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego.
Okres
01.01.2007 – 31.12.2007
01.01.2008 – 31.12.2008
Kurs na ostatni
dzień okresu
3,5820
4,1724
Średni kurs
w okresie
3,7768
3,5321
12
5. Wybrane dane finansowe
w tys. PLN
w tys. EUR*
WYBRANE DANE FINANSOWE
2008
2007
2008
2007
I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów,
towarów i materiałów
86 361
102 212
24 450
27 063
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
-5 280
-9 669
-9 063
-1 863
-5 608
-5 482
-1 495
-2 737
-2 566
-493
-1 485
-1 452
V. Przepływy pienięŜne netto z działalności
operacyjnej
12 879
-6 697
3 646
-1 773
VI. Przepływy pienięŜne netto z działalności
inwestycyjnej
-2 453
-5 218
-694
-1 382
VII. Przepływy pienięŜne netto z działalności
finansowej
-9 540
-3 236
-2 701
-857
886
196 928
70 341
126 587
-15 151
214 465
89 113
125 352
251
47 198
16 859
30 339
-4 012
59 873
24 878
34 995
VIII. Przepływy pienięŜne netto razem
IX. Aktywa razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI. Kapitał własny razem
XII. Liczba akcji (w szt.)
XIII. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą
XIV. Rozwodniony zysk(strata) na jedną akcję
zwykłą
127 443 217 75 950 000
-0,07
-0,07
127 443 217 75 950 000
-0,02
-0,02
-0,11
-0,07
-0
-0,02
XV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR)
0,99
1,65
0,24
0,46
XVI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł, EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
13
6. Sprawozdanie finansowe
Rachunek wyników
2008
tys. PLN
2007
tys. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
Koszt własny sprzedaŜy
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Pozostałe przychody operacyjne
Nota
102 212
86 361
75 810
61 345
26 401
25 016
317
273
1
7
Koszty sprzedaŜy i dystrybucji
11 736
8 787
Koszty ogólnego zarządu
15 643
14 434
1 202
7 348
-1 863
-5 280
Koszty finansowe
5 146
5 854
10
Przychody finansowe
1 401
1 465
9
-5 608
-9 669
-126
-606
-5 482
-9 063
Pozostałe koszty operacyjne
8
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk
(strata)
kontynuowanej
netto
z
działalności
Działalność zaniechana
-
-
Strata netto na działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto
-5 482
11
-9 063
14
Bilans
Aktywa
Aktywa trwałe
Koniec okresu
31/12/2007
Koniec okresu
31/12/2008
tys. PLN
tys. PLN
139 976
Wartość firmy
Pozostałe wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nota
133 827
0
0
375
273
18
138 425
131 945
20
0
0
204
204
22
23
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach powiązanych
Inwestycje w pozostałych jednostkach
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
972
1405
74 489
63 101
39 236
36 286
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
0
0
Aktywa finansowe - poŜyczki
0
0
29 407
22 819
401
43
1 840
2 726
0
0
Aktywa obrotowe
Zapasy
24
Kontrakty budowlane
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego
NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
naleŜności
NaleŜności
z
tytułu
podatków,
ubezpieczeń społecznych
dotacji
i
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach
powiązanych
Inne aktywa finansowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
466
0
3 139
1 227
214 465
196 928
25
31
32
15
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał akcyjny
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały
Zysk strata netto
Koniec okresu
31/12/2007
Koniec okresu
31/12/2008
tys. PLN
tys. PLN
Nota
125 352
126 587
7 595
12 744
33
124 120
129 268
34
-881
-6 362
36
-5 482
-9 063
125 352
126 587
44 086
37 129
42 136
35 484
39
1 644
1 421
37
306
224
38
45 027
33 212
15 550
12 596
41
673
493
41
1 388
1 048
41
27 416
19 075
39
Kapitały przypadające akcjonariuszom
podmiotu dominującego
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych
Razem kapitały własne
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy na
zobowiązania
Długoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
Obligacje zamienne na akcje
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwa
z
dochodowego
tytułu
odroczonego
podatku
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Pozostałe rezerwy
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami
trwałymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do
zbycia
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiazania
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu Leasingu
finansowego
Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
Rezerwy krótkoterminowe
Pasywa razem
0
214 465
196 928
16
Rachunek przepływów pienięŜnych
Koniec okresu
31/12/2007
tys. PLN
Koniec okresu
31/12/2008
tys. PLN
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
Wynik finansowy brutto (zysk/strata)
Korekty razem
Amortyzacja
-5 608
-9 669
-1 089
22 548
8 462
8 820
(Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
0
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4 385
4 732
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-843
1 387
Zmiana stanu rezerw
-557
-82
Zmiana stanu zapasów
-1 656
2 950
Zmiana stanu naleŜności
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i
kredytów
-1 024
6 997
-8 784
-4 168
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-1 070
1 912
Inne korekty
0
0
-2
0
-6 697
12 879
Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony
Przepływy pienięŜne netto z działalności
operacyjnej - metoda pośrednia
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
69
202
-5 859
-2 655
572
0
0
0
-5 218
-2 453
Wpływy / wydatki z aktywów finansowych
Inne wpływy / wydatki inwestycyjne
inwestycyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji (wydania
udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Zaciągnięcie / spłata kredytów i poŜyczek
Emisja / wykup dłuŜnych papierów
wartościowych
Odsetki
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne wpływy / wydatki finansowe
finansowej
Przepływy pienięŜne netto, razem
Środki pienięŜne na początek okresu
Środki pienięŜne na koniec okresu
0
10 298
1 394
-14 992
0
0
-4 570
-4 732
0
0
0
0
-60
-114
-3 236
-9 540
-15 151
886
16 991
1 840
1 841
2 726
17
Zestawienie zmian w kapitale własnym
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
Koniec okresu
31/12/2007
Koniec okresu
31/12/2008
134 017
125 352
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości przejście na MSR
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu(BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
-3 183
130 834
125 352
7 595
7 595
1.1. Kapitał akcyjny na początek okresu
1.2. Zmiany kapitału akcyjnego
a) zwiększenia z tytułu:
5 149
- emisji akcji
5 149
b) zmniejszenia
1.3. Kapitał akcyjny na koniec okresu
2.1. Kapitał zapasowy na początek okresu
7 595
12 744
116 063
124 120
8 057
5 148
2.2. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia z tytułu:
- emisji akcji powyŜej wartości nominalnej
5 148
- podziału zysku z lat ubiegłych
8 057
b) zmniejszenia
2.3. Kapitał zapasowy na koniec okresu
124 120
129 268
0
0
0
0
10 359
-881
3.1. Pozostałe kapitały na początek okresu (bez zysków z lat
ubiegłych)
3.2. Zmiany pozostałych kapitałów
a) zwiększenia (z tytułu)
aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
b) zmniejszenia (z tytułu)
3.3. Pozostałe kapitały na koniec okresu (bez zysków z lat
ubiegłych)
3.4. Zysk /straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
0
korekty przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSSF
3. 4. 1 Zysk / straty z lat ubiegłych na początek okresu po
korektach
b) zmniejszenia (z tytułu)
10 359
-881
11 240
-5 482
podziału zysku - zwiększenie kapitału zapasowego
8 057
podziału zysku / straty
-5 482
korekty roku 2006
-3 183
3.5. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
4. Wynik netto
a) zysk netto
-881
-6 363
-5 482
-9 063
-5 482
-9 063
0
0
-5 482
-9 063
125 352
126 587
a) zysk netto - korekta roku 2006
a) Zysk netto po korekcie
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
18
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
NOTA 1: PRZYCHODY - STRUKTURA RODZAJOWA
2007
SprzedaŜ produktów
SprzedaŜ towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaŜy produktów towarów i
materiałów
71 017
13 806
15 344
102 212
86 361
317
273
1 401
1 465
103 929
88 099
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody finansowe z inwestycji
Suma przychodów
2008
88 406
Grupa sprzedaje swoje produkty na rynku krajowym oraz zagranicznym. Główne kierunki eksportu
to Rosja, Ukraina, Kazachstan, Czechy, Słowacja i Łotwa. Przychody uzyskane ze sprzedaŜy
produktów do wymienionych krajów przekraczają 87% sprzedaŜy eksportowej. W tabeli poniŜej
przedstawiono sprzedaŜ w podziale na sprzedaŜ krajową i eksportową.
NOTA 2: PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY - STRUKTURA
GEOGRAFICZNA
2007
Przychody ze sprzedaŜy krajowej
Przychody ze sprzedaŜy eksportowej
2008
56 903
51 244
45 309
35 117
Suma przychodów ze sprzedaŜy
102 212
86 361
NOTA 3: PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY
STRUKTURA GEOGRAFICZNA W ROKU 2008
-
SZCZEGÓŁOWA
w tys. zł
Kraj
Eksport, w tym:
Rosja
Ukraina
Kazachstan
Czechy
Słowacja
Łotwa
Bułgaria
Litwa
Węgry
Białoruś
AzerbejdŜan
Kirgistan
Włochy
Estonia
Mołdawia
Rumunia
Kosowo
Wielka Brytania
Niemcy
Razem
w%
51 244
59,34%
35 117
13 066
4 549
8 207
2 334
1 300
1 159
751
837
585
521
448
321
316
243
152
161
143
13
11
40,66%
15,13%
5,27%
9,50%
2,70%
1,51%
1,34%
0,87%
0,97%
0,68%
0,60%
0,52%
0,37%
0,37%
0,28%
0,18%
0,19%
0,17%
0,02%
0,01%
86 361 100,00%
19
NOTA 4: KOSZTY WG RODZAJU
2008
Amortyzacja
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne swiadczenia
2007
8 657
8 379
48 433
59 546
7 168
10 032
2 168
2 293
14 993
15 362
3 131
3 442
5 042
6 650
12 201
10 642
Suma kosztów wg rodzaju
101 794
116 347
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
międzyokresowych
-16 979
-12 785
-249
-373
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt własny sprzedaŜy
-8 787
-11 736
-14 434
-15 643
61 345
75 810
NOTA 5: ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA
2007
2008
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
300
81
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
183
204
Zatrudnienie razem
483
285
NOTA 6: KOSZTY ZATRUDNIENIA
2007
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:
a) wynagrodzenia
b) ubezpieczenia społeczne (tylko ZUS)
15 362
14 993
2 816
2 545
c) pozostałe świadczenia pracownicze
Suma kosztów zatrudnienia
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaŜy
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaŜy
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
2008
626
586
18 804
18 124
2007
2008
10 480
9 934
7
10
8 317
8 180
Osoby zarządzające spółką otrzymały w 2008 roku łączne wynagrodzenia w kwocie 847.628 zł.
W roku 2008 Panu Vittorio Marconi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 419.735
złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia.
W roku 2008 Panu Włodzimierzowi Hajdukowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto
267.733 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia.
W roku 2008 Panu Dariuszowi Batorowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto
117.365 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia.
20
W roku 2008 Panu Andrzejowi Polaczkiewiczowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie
brutto 42.795 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia.
WyŜej wymienionym Członkom Zarządu w roku 2008 nie wypłacono Ŝadnego wynagrodzenia na
podstawie planu premii lub podziału zysków, ani teŜ w formie opcji na akcje. Ani Spółka, ani jego
podmioty zaleŜne nie przyznawały równieŜ tym osobom Ŝadnych świadczeń w naturze za usługi
świadczone na rzecz Spółki lub jej podmiotów zaleŜnych. KaŜdy z wyŜej wymienionych Członków
Zarządu w roku 2008 posiadał do dyspozycji samochód słuŜbowy oraz słuŜbowy telefon
komórkowy, jednakŜe świadczenia te nie były traktowane jako część wynagrodzenia.
Osoby nadzorujące otrzymały w 2008 roku wynagrodzenia w kwocie 111.000 PLN.
W roku 2008 Przewodniczącemu Rady Nadzorczej, Januszowi Grodzińskiemu, Spółka wypłaciła
wynagrodzenie w kwocie brutto 30.000 złotych. W roku 2007 Spółka zaleŜna Ceramika Marconi
Sp. z o.o. zawarła umowę z Panem Januszem Grodzińskim na świadczenie usług prawnych dla
spółki zaleŜnej Ceramika Marconi Sp. z o.o. Wartość transakcji z tytułu świadczonych usług
prawnych w roku 2008 wyniosła 60.000,00 zł.
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Markowi Zuberowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w
kwocie brutto 12.500 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia.
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Jackowi Welc, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Zbigniewowi Panasiewiczowi, Spółka wypłaciła
wynagrodzenie w kwocie brutto 21.500 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu
wynagrodzenia.
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Mleczakowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Polaczkiewiczowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w
kwocie brutto 4.000 złotych.
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Baranowicz, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Piotrowi Soczyńskiemu, Spółka wypłaciła
wynagrodzenie w kwocie brutto 2.000 złotych.
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Krzysztofowi Olszewskiemu, Spółka wypłaciła
wynagrodzenie w kwocie brutto 2.000 złotych.
W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Barbarze Urbaniak Marconi, Spółka wypłaciła
wynagrodzenie w kwocie brutto 8.000 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu
wynagrodzenia.
WyŜej wymienionym Członkom Rady Nadzorczej w roku 2008 nie wypłacono Ŝadnego
wynagrodzenia na podstawie planu premii lub podziału zysków, ani teŜ w formie opcji na akcje.
21
Ani Spółka, ani jej podmioty zaleŜne nie przyznawały tym osobom Ŝadnych świadczeń w naturze
za usługi świadczone na rzecz Spółki lub jej podmiotów zaleŜnych.
Spółka nie zawarła z osobami nadzorującymi umów, przewidujących rekompensatę w przypadku
ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska.
NOTA 7: POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
2007
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość
składników aktywów, w tym:
2008
195
81
opisy aktualizujące wartość naleŜności
rezerwy na świadczenia urlopowe
Bonusy otrzymane
Dostawy bezpłatne
Otrzymane dotacje
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
149
0
Pozostałe
109
118
Suma pozostałych przychodów operacyjnych
317
273
46
81
106
50
3
24
0
0
-96
NOTA 8: POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
2007
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów
trwałych
2008
436
3 807
opisy aktualizujące wartość naleŜności
odpisy aktualizujące wartość zapasów
Utworzenie rezerw, w tym:
rezerwy na niewykorzystane urlopy
rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Kary umowne
Reklamacje
Darowizny
Koszty zaniechanej inwestycji zagranicznej
436
3 807
Pozostałe
Suma pozostałych kosztów operacyjnych
0
0
121
224
83
160
38
64
0
166
503
69
48
96
65
480
2 205
1 202
7 348
330
NOTA 9: ZYSKI Z INWESTYCJI (PRZYCHODY FINANSOWE)
2007
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych
zapłacone
niezapłacone
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne przychody finansowe, w tym:
a) nadwyŜka dodatnich nad ujemnymi róŜnicami
kursowymi
zrealizowane
niezrealizowane
b) przychody z tytułu IRS - kredyt inwestycyjny
zrealizowane
niezrealizowane
c) pozostałe
2008
159
64
159
64
0
0
0
0
1242
1 401
279
1 370
202
125
77
1 245
940
473
467
23
30
22
Suma przychodów finansowych
1 401
1 465
NOTA 10: KOSZTY FINANSOWE
2007
Koszty z tytułu odsetek
zapłacone
niezapłacone
2008
4 501
4 877
4 442
4 877
59
0
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne koszty finansowe, w tym:
a) nadwyŜka ujemnych nad dodatnimi róŜnicami
kursowymi
zrealizowane
niezrealizowane
0
0
645
977
624
898
328
296
898
21
79
5 146
5 854
b) pozostałe
Suma kosztów finansowych
NOTA 11: PODATEK DOCHODOWY
2007
2008
Podatek bieŜący
0
0
Korekty dotyczące bieŜącego podatku dochodowego
z lat ubiegłych
2
0
Podatek odroczony
-128
-606
Suma podatku dochodowego
-126
-606
BIEśĄCY PODATEK DOCHODOWY
2007
Zysk przed opodatkowaniem
10 791
4 527
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
298
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania
Dochód do opodatkowania
-12 414
-9 669
0
0
-12 414
-9 669
0
-606
0,00
0,06
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
Podstawa opodatkowania
-9 669
840
Przychody wyłączone z opodatkowania
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania
2008
-5 608
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
Efektywna stawka podatku (udział podatku
dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)
NOTA 12: ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
2007
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku
na jedną akcję podlegający podziałowi między
akcjonariuszy jednostki dominującej
2008
-5 482
-9 063
0
0
-5 482
-9 063
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po
opodatkowaniu)
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
23
NOTA 13: Liczba wyemitowanych akcji
2007
Średnia waŜona liczba akcji wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję
2008
75 950 000
80 241 101
0
0
0
0
75 950 000
80 241 101
Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji
zwykłych:
Opcje na akcje
Obligacje zamienne na akcje
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych wykazana dla
potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na
jedną akcję
NOTA 14: Działalność kontynuowana
2007
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi
między akcjonariuszy jednostki dominującej
-5 482
-9 063
0
0
-5 482
-9 063
0
0
-5 482
-9 063
Wyłączenie straty na działalności zaniechanej
Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów
wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu
wyniku na działalności zaniechanej
2008
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po
opodatkowaniu)
Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla
potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu
wyniku na działalności zaniechanej
NOTA 15: Działalność zaniechana
2007
Zysk (strata) z działalności zniechanej
2008
0
0
NOTA 16: Zysk netto razem na jedną akcję
2007
2008
Zwykły
-0,07
-0,07
Rozwodniony
-0,07
-0,11
NOTA 17: WYPŁACONE DYWIDENDY
2007
Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki:
2008
0
0
24
NOTA 18: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2007
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w
tym:
licencje komputerowe
Inne wartości niematerialne i prawne
Suma wartości niematerialnych i prawnych
2008
0
0
0
0
375
273
375
273
0
0
375
273
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.200831.12.2008 R.
Koszt
zakończonych
prac
rozwojowyc
Wartość
firmy
Oprogramowanie
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
Ogółem
Wartość brutto na dzień 01.01.2008
zwiększenie w okresie 01-12.2008
- nabycie
- przeniesienie z innych grup
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia w okresie 01-12.2008
- sprzedaŜ
- pozostałe zmniejszenia
0
0
1 048
0
0
9
0
0
1 048
9
0
0
9
0
9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 057
0
0
1 057
Umorzenie na dzień 01.01.2008
amortyzacja za okres 01-12.2008
zwiększenia z tytułu:
zmniejszenia z tytułu:
- sprzedaŜy
- pozostałe
0
0
673
0
673
0
0
0
0
111
0
0
0
111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
784
0
0
0
784
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
na dzień 31.12.2008
0
0
0
0
0
Wartość netto na dzień 31.12.2008
0
0
273
0
273
na dzień 01.01.2008
zwiększenia
zmniejszenia
25
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.200731.12.2007 R.
Koszt
zakończonych
prac
rozwojowyc
Wartość
firmy
Oprogramowanie
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
Ogółem
- nabycie
- sprzedaŜ
0
0
1 007
0
0
41
0
0
1 007
41
0
0
41
0
41
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 048
0
0
1 048
- sprzedaŜy
- pozostałe
0
0
566
0
566
0
0
0
0
107
0
0
0
107
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
673
0
0
0
673
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
na dzień 31.12.2007
0
0
0
0
0
0
0
375
0
375
na dzień 01.01.2007
zwiększenia
zmniejszenia
NOTA 19: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA
2007
Własne
UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
Suma wartości niematerialnych i prawnych
2008
375
273
0
0
375
273
NOTA 20: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - WARTOŚCI WG MSR
Wartość początkowa (z
wyceny):
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:
Środki trwałe
grunty, budynki i budowle
maszyny, urządzenia i inne
Środki trwałe w budowie
Razem
2007
2008
147 490
156 225
73 534
80 467
73 956
75 758
8 965
2 040
156 455
158 265
26
Wartość netto:
Środki trwałe
2007
Razem
2008
129 460
129 905
69 363
74 382
60 097
55 523
8 965
2 040
138 425
131 945
Dotychczasowe umorzenie
Środki trwałe
2007
2008
18 030
Razem
26 320
4 171
6 085
13 859
20 236
0
0
18 030
26 320
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2007
Własne
138 425
131 945
0
0
138 425
131 945
UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
Suma rzeczowych aktywów trwałych
2008
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.2008-31.12.2008 R.
Budynki i
budowle
Grunty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem środki
trwałe
1 076
72 458
69 643
2 553
1 761
147 491
0
6 933
2 555
18
65
9 571
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie
- leasing finansowy
0
6 933
2 555
18
65
9 571
0
0
0
0
0
0
0
0
653
168
15
836
- sprzedaŜ
- likwidacja
- aport
0
0
0
0
0
653
0
0
0
0
1 076
- dot. przeniesienia z innych grup
0
- sprzedaŜy
- likwidacji
- aportu
- pozostałe
0
0
168
15
836
0
0
0
0
0
0
0
0
79 391
71 545
2 403
1 811
156 226
4 170
12 293
837
730
18 030
1 915
6 239
400
155
8 709
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
302
108
8
418
0
0
0
0
0
0
0
0
302
108
8
418
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6 085
18 230
1 129
877
26 321
27
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartośći
na dzień 01.01.2008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 076
73 306
53 315
1 274
934
129 905
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień 31.12.2008
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.2007-31.12.2007 R.
Budynki i
budowle
Grunty
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie
- leasing finansowy
- sprzedaŜ
- likwidacja
- aport
1 076
0
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem środki
trwałe
70 099
67 501
2 237
1 542
142 455
2 364
8 641
484
219
11 708
2 364
8 221
484
219
11 288
0
0
420
0
0
420
0
5
6 499
168
0
6 672
0
0
0
168
0
168
0
5
0
0
0
5
0
0
6 194
0
0
6 194
0
0
305
0
0
305
1 076
72 458
69 643
2 553
1 761
147 491
- dot. przeniesienia z innych grup
0
2 378
8 456
558
514
11 906
0
1 793
5 868
393
216
8 270
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
2 031
114
0
2 146
- sprzedaŜy
- likwidacji
- aportu
- pozostałe
0
0
0
114
0
114
0
1
0
0
0
1
0
0
2 031
0
0
2 031
0
0
0
0
0
0
0
4 170
12 293
837
730
18 030
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 076
68 288
57 350
1 716
1 031
129 461
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartośći
na dzień 01.01.2007
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień 31.12.2007
ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
2007
Stan na BO
Poniesione nakłady w roku obrotowym
2008
10 189
8 965
10 640
3 760
28
Rozliczenie nakładów, w tym:
Grunty
Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Stan na BZ
11 864
10 685
0
0
2 365
7 059
8 632
3 516
485
65
382
45
8 965
2 040
Spółka dokonała na dzień 31.12.2008 r. analizy przesłanek pochodzących z zewnętrznych i
wewnętrznych źródeł informacji dotyczących celowości przeprowadzenia testu na trwałą utratę
wartości aktywów. W wyniku analizy stwierdzono istnienie przesłanek, które powodują obowiązek
przeprowadzenie testów na utratę wartości. Grupa dokonała takich testów. Nie stwierdzono utraty
wartości aktywów trwałych.
Ponadto Spółka na dzień 31.12.2008 dokonała weryfikacji okresów uŜytkowania i wartości
końcowej majątku trwałego.
NOTA 21: UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEśNYCH
Miejsce
siedziby
spółki
Ceramika Marconi spółka z o.o.
Procent
posiadanych
udziałów
58-573
Piechowice
ul.
Jeleniogórska
7
Procent
posiadanych
głosów
100
100
Metoda
konsolidacji
pełna
W dniu 31 grudnia 2008 roku Sąd Rejestrowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu IX
Wydział Gospodarczy dla Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółek
Polcolorit S.A. z Ceramika Marconi Sp. z o.o. „Połączenie spółek następuje przez przejęcie majątku
spółki Ceramika Marconi Sp. z o.o. przez Polcolorit S.A. zgodnie z artykułem 492 § 1 pkt 1
Kodeksu Spółek Handlowych. Przejęcie nastąpi bez podwyŜszenia kapitału Spółki przejmującej,
zgodnie z artykułem 515 Kodeksu Spółek Handlowych z uwagi na fakt, Ŝe Spółka przejmująca
posiada 100% udziałów w spółce przejmowanej.”
NOTA 22: INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
2007
Udziały lub akcje
DłuŜne papiery wartościowe
Inne papiery wartościowe
Udzielone poŜyczki
Inne długoterminowe aktywa finansowe
Suma inwestycji w pozostałych jednostkach
2008
204
204
0
0
0
0
0
0
0
0
204
204
NOTA 23: AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
2007
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek
okresu:
2008
855
972
29
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
odpisy aktualizujące wartość naleŜności
rozliczenia międzyokresowe
rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe
róŜnice kursowe
niewypłacone wynagrodzenia
niezapłacone odsetki od kredytu
efekt konsolidacji
ostroŜna wycena zapasów na 2006 r.
ostroŜna wycena zapasów na 2008 r.
rezerwy na koszty postoju 2007 r.
inne
514
1 405
59
547
7
26
34
27
9
8
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
odpisy aktualizujące wartość naleŜności
rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe
zrealizowane róŜnice kursowe
wypłacone wynagrodzenia
efekt konsolidacji
rezerwy na koszty postoju 2006 r.
zapłacone odsetki od kredytu
wpłata odpisu na fundusz socjalny
ostroŜna wycena zapasów na 2006 r. i 2007 r
korekty dotyczące połączenia
inne
397
972
12
7
16
167
66
94
25
151
119
103
0
587
57
12
44
35
42
94
67
151
106
119
48
7
2
406
110
-76
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
972
1 405
NOTA 24: ZAPASY
2007
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
2008
10 715
Towary
Suma zapasów
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań
4 672
2 159
1 537
21 469
24 738
4 893
5 339
39 236
36 286
7 933
6 000
NOTA 25: NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ
POZOSTAŁE NALEśNOŚCI
2007
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
Inne naleŜności, w tym:
z tytułu zaliczek
2008
29 187
22 766
621
96
0
0
30
publiczno-prawne
pozostałe
Razem
401
43
220
53
29 808
22 862
NALEśNOŚCI HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
2007
2008
do 12 m-cy
zalegające
NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto
17 080
odpis aktualizujacy wartość nalezności
NaleŜności z tytułu dostaw i usług netto
12 771
12 107
9 994
29 187
22 765
1 070
4 632
28 117
18 133
WIEKOWANIE NALEśNOŚCI HANDLOWYCH
2007
0
1-90
90-180
180-360
powyŜej 360
NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto
odpis aktualizujacy wartość nalezności
NaleŜności z tytułu dostaw i usług netto
2008
17 080
12 771
9 435
6 456
1 289
1 790
200
1 330
1 183
418
29 187
22 765
1 070
4 632
28 117
18 133
NOTA 26: ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2007
Stan na początek okresu
2008
1 145
1 070
Zwiększenia, w tym:
odpisy na naleŜności przeterminowane i sporne
436
6 073
436
6 073
Zmniejszenia w tym:
wykorzystanie odpisów aktualizujących
rozwiązanie odpisów aktualizujących
511
2 511
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności
krótkoterminowych na koniec okresu
149
362
2 511
1 070
4 632
NALEśNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE SKIEROWANE NA DROGĘ
POSTĘPOWANIA SĄDOWEGO
2007
2008
NaleŜności skierowane na drogę postępowania sądowego
brutto
1 070
4 632
Odpisy aktualizujące wartości naleŜności
1 070
4 632
31
NaleŜności krótkoterminowe skierowane na drogę
sądową netto razem
0
0
STRUKTURA WALUTOWA NALEśNOŚCI HANDLOWYCH I
POZOSTAŁYCH
2007
w walucie polskiej
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN
2008
11 090
8 651
18 317
14 211
waluta - EUR
5 108
3 401
przeliczone na PLN
18 297
14 191
waluta - USD
8
7
przeliczone na PLN
20
20
pozostałe waluty przeliczone na PLN
0
0
29 407
22 862
NaleŜności krótkoterminowe
NOTA 27: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ
GODZIWĄ NALEśNOŚCI NIEODSETKOWYCH A ICH
WARTOŚCIĄ NOMINALNĄ
NaleŜności nieodsetkowe nominalnie, w tym:
z tyt.dostaw i usług
publicznoprawne
inne
Okres płatności (w dniach):
Stopa dyskonta*:
Zdyskontowana wartość naleŜności:
23 456
23 359
43
54
98
6,88%
23 036
RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a
wartością nominalną naleŜności
420
RóŜnica w procentach
1,79%
* WIBOR 3M na dzień 31.12.2008, równy 5,88% + premia za ryzyko równa
1%
NOTA 28: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY
2007
2008
Udziały lub akcje
0
0
NaleŜności z tytułu dywidend i innych udziałów w
zyskach
0
0
DłuŜne papiery wartościowe
Inne papiery wartościowe
0
0
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
Suma aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
0
0
NOTA 29: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY STRUKTURA WALUTOWA
2007
2008
W walucie polskiej
0
0
W walutach obcych
0
0
32
Suma aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
0
0
NOTA 30: AKTYWA FINANSOWE - POśYCZKI - STRUKTURA
WALUTOWA
2007
2008
W walucie polskiej
0
0
W walutach obcych
0
0
Suma aktywów finansowych - poŜyczek
0
0
NOTA 31: ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY
2007
Środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
Inne środki pienięŜne (weksle, czeki, itd.)
2 726
0
0
0
0
1 840
2 726
Inne aktywa pienięŜne
Suma środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów
2008
1 840
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pienięŜnych w kasie oraz środków
pienięŜnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych
aktywów jest zbliŜona do ich wartości godziwej.
NOTA 32: KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2007
2008
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
698
118
opłata za udział w targach
ubezpieczenia majątkowe
prenumerata czasopism
prowizje i osdetki bankowe rozl. w czasie
nierozliczone koszty zastępstwa procesowego
remonty rozliczane w czasie
prowizja od kredytu inwestycyjnego
koszty emisji akcji
targi
inne
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
VAT do rozliczenia w okresie następnym
0
0
pozostałe podatki
Suma krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych
28
0
0
0
0
143
150
59
318
118
2 441
1 109
401
1 109
2 040
0
3 139
1 227
NOTA 33: KAPITAŁ PODSTAWOWY
2007
2008
Kapitał akcyjny docelowy:
32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o
wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda
3 233
3 233
32.332.113 milionów akcji zwykłych serii B o wartości
nominalnej 0,10 zł kaŜda
3 233
3 233
1 129
1 129
33
51.493.217 milionów akcji zwykłych serii E o wartości
Razem
5 149
7 595
12 744
32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o
wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda
3 233
3 233
3 233
3 233
1 129
1 129
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:
51.493.217 milionów akcji zwykłych serii E o wartości
Razem kapitał podstawowy
5 149
7 595
12 744
Wartość
Serii/emisji
wg wartości
nominalnej w
tys. zł
Seria/emisja Rodzaj akcji
Wartość
Rodzaj
Liczba akcji w
jednostkowa w
uprzywilejowania szt.
zł.
Seria A
uprzywilejowanie co
do głosu na WZA w
ten sposób, Ŝe na
jedną akcję
przypadają dwa
głosy
32 332 113
0,10
3 233 aport
brak
32 332 113
0,10
3 233 aport
brak
11 285 774
0,10
1 129 gotówka
brak
51 493 217
0,10
5 149 gotówka
Seria B
Seria C
Seria E
Razem liczba sztuk akcji
Sposób
pokrycia
kapitału
127 443 217
Razem kapitał zakładowy
12 744
ZMIANA STANU KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Wyszczególnienie
2007
Kapitał podstawowy na początek okresu
Zwiekszenia kapitału podstawowego w okresie
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie
Kapitał podstawowy na koniec okresu
2008
7 595
7 595
0
5 149
0
0
7 595
12 744
NOTA 34: KAPITAŁ ZAPASOWY
2007
Ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej
Utworzony ustawowo
2008
44 558
49 856
0
0
79 412
79 412
Z dopłat akcjonariuszy
0
0
Inny
0
0
124 120
129 268
Utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
Razem kapitał zapasowy
34
NOTA 35: KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAśY AKCJI POWYśEJ ICH
WARTOŚCI NOMINALNEJ
2007
NadwyŜka ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji
Koszty emisji kapitału akcyjnego
Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich
wartości nominalnej
2008
47 400
52 698
2 842
2 842
44 558
49 856
NOTA 36: POZOSTAŁE KAPITAŁY
2007
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Zysk strata z lat ubiegłych, w tym:
w wyniku przeszacowania środków trwałych
efekt konsolidacji/połączenia
wynik z lat ubiegłych
2008
0
0
-881
-6 362
4 465
4 465
-452
-452
-4 894
-10 375
-881
-6 362
Razem pozostałe kapitały
NOTA 37: REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
2007
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na
początek okresu:
2008
1 656
Korekta w zwiazku z przejściem na MSR
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
dodatnie róŜnice kursowe z wyceny
odsetki
1644
1 047
23
55
37
272
0
0
pozostała do rozliczenia kwota prowizji z wyceny
kredytu wg MSR
27
21
odniesione na wynik finansowy odsetki od lokat
niezapłacone
0
0
w wyniku konsolidacji
wycena kredytu - IRS
róznica w koszcie likwidacji ST w 2007 r. i 2008 r.
z tytułu aportu
-16
89
-154
-245
-128
131
44
35
278
14
37
0
27
wycena kredytu - IRS
ulga inwestycyjna
wycana zapasów w wyniku połączenia
0
89
0
21
inne
21
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
1 644
róŜnica pomiędzy amortyzacją środków trwałych wg
MSR oraz wg prawa podatkowego z roku bieŜącego
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
dodatnie róŜnice kursowe z wyceny
pozostała do rozliczenia kwota prowizji z wyceny
kredytu wg MSR
104
1 421
35
NOTA 38: POZOSTAŁE REZERWY
2007
2008
Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne
61
60
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
43
4
Rezerwa na świadczenia urlopowe
202
160
Suma pozostałych rezerw długoterminowych
306
224
NOTA 39: KREDYTY I POśYCZKI
2007
Kredyty w rachunku bieŜącym
Kredyty bankowe
PoŜyczki
Razem
2008
0
0
69 552
54 559
0
0
69 552
54 559
Płatne na Ŝądanie lub w okresie do 1 roku
PowyŜej 12 miesięcy - do 2 lat
W okresie od 3 do 5 lat
27 416
19 075
6 576
6 576
19 728
19 728
PowyŜej 5 lat
15 832
9 180
Suma kredytów i poŜyczek
69 552
54 559
W podziale na terminy płatności:
NOTA 40: KREDYTY I POśYCZKI W PODZIALE NA WALUTY
31.12.2007
Kredyty i poŜyczki bankowe
Razem
Razem PLN
PLN
EUR
USD
3 508
3 508
0
0
66 044
65 087
957
0
69 552
68 595
957
0
31.12.2008
Kredyty i poŜyczki bankowe
Razem
8 635
8 635
0
0
45 924
45 819
105
0
54 559
54 454
105
0
W roku 2008 kontynuowana była umowa kredytowa z Bankiem Pekao S.A. Na mocy umowy Bank
udzielił Spółce kredytu w wysokości 52 mln zł (słownie: pięćdziesiąt dwa miliony złotych), z
przeznaczeniem na podniesienie kapitału zakładowego w spółce zaleŜnej Ceramika Marconi Sp. z
o.o. Kredyt został wykorzystany na sfinansowanie budowy nowego zakładu do produkcji płytek
ceramicznych i granulatu. Kredyt został udzielony na okres od dnia podpisania umowy do dnia 31
maja 2015 r. Spółka będzie spłacać kredyt w 95 ratach płatnych na koniec miesiąca kaŜda,
począwszy od 31 lipca 2007 r. Oprocentowanie kredytu jest liczone wg zmiennej stopy procentowej
stanowiącej sumę stawki WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów w złotych i stałej marŜy
Banku. Przed uruchomieniem kredytu w podwyŜszonej wysokości Spółka dokonała z Bankiem
36
transakcji zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej (IRS). Saldo kredytu na dzień 31 grudnia 2008
roku wynosiło 42.136 tys. zł.
Zabezpieczeniem spłaty kredytu są przede wszystkim:
- hipoteka kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność Barbary Urbaniak-Marconi;
- zastaw rejestrowy na nowo zakupionych maszynach i urządzeniach wchodzących w skład
inwestycji i będących własnością Polcolorit S.A.;
- weksel własny in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową;
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki.
W roku 2008 kontynuowane były krótkoterminowe umowy kredytowe zawarte w latach 2006 i
2007 przez Ceramika Marconi Sp. z o.o. a bankiem Pekao S.A. saldo kredytów na dzień 31 grudnia
2008 roku wyniosło 12.508 tys. zł.
W dniu 15 października 2008 roku (raport bieŜący nr 52 z dnia 16 października 2008 roku) na mocy
aneksów zmieniono prawne zabezpieczenia spłat dwóch krótkoterminowych umów kredytowych spółki
zaleŜnej Ceramika Marconi Sp. z o.o.:
1. Odnawialnego kredytu do maksymalnej wysokości 14.000.000,00 zł (słownie: czternaście milionów
złotych) przeznaczonego na finansowanie naleŜności z tytułu faktur handlowych wynikających ze
sprzedaŜy w PLN i EUR Spółki zaleŜnej:
− ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie hipoteki kaucyjnej łącznej do kwoty
25.500.000,00 zł na nieruchomościach będących własnością Polcolorit S.A.
− ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie zastawu rejestrowego na akcjach Polcolorit
S.A. w ilości 39.500.000 sztuk do wartości 3.950.000 zł stanowiących własność Barbary
Urbaniak Marconi członka zarządu Polcolorit S.A.
2. Kredytu obrotowego w wysokości 8.000.000,00 zł (słownie: osiem milionów złotych)
przeznaczonego na finansowanie zakupu materiałów i surowców do produkcji płytek ceramicznych i
granulatu,
− ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie hipoteki kaucyjnej łącznej do kwoty
12.000.000,00 zł na nieruchomościach będących własnością Polcolorit S.A.
− ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie zastawu rejestrowego na akcjach Polcolorit
S.A. w ilości 39.500.000 sztuk do wartości 3.950.000 zł stanowiących własność Barbary
Urbaniak Marconi członka zarządu Polcolorit S.A.
W dniu 19 listopada 2008 roku (raport bieŜący nr 65 z dnia 20 listopada2008 roku) spółka Ceramika
Marconi Sp. z o.o. podpisała z Bankiem Pekao S.A. aneksy do krótkoterminowych umów
kredytowych.
Na mocy aneksów przedłuŜono czas trwania trzech krótkoterminowych umów kredytowych:
1. Odnawialnego kredytu do maksymalnej wysokości 14.000.000,00 zł (słownie: czternaście
milionów złotych) przeznaczonego na finansowanie naleŜności z tytułu faktur handlowych
wynikających ze sprzedaŜy w PLN i EUR Spółki zaleŜnej do 31 marca 2009 roku,
2. Kredytu obrotowego w wysokości 8.000.000,00 zł (słownie: osiem milionów złotych)
przeznaczonego na finansowanie zakupu materiałów i surowców do produkcji płytek
ceramicznych i granulatu do 31 marca 2009 roku,
3. Kredytu w rachunku w bieŜącym w wysokości 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony
złotych) do dnia 31 marca 2009 roku.
W dniu 30 marca 2009 roku (raport bieŜący nr 6 z dnia 31 marca 2009 roku) Spółka podpisała z
Bankiem Pekao S.A. aneksy do krótkoterminowych umów kredytowych.
Na mocy aneksów przedłuŜono czas trwania trzech krótkoterminowych umów kredytowych:
37
1. Odnawialnego kredytu do maksymalnej wysokości 5.000.000,00 zł (słownie: pięć milionów
złotych) przeznaczonego na finansowanie naleŜności z tytułu faktur handlowych do 30
marca 2010 roku,
2. Kredytu obrotowego w wysokości 6.000.000,00 zł (słownie: sześć milionów złotych)
przeznaczonego na finansowanie zakupu materiałów i surowców do produkcji płytek
ceramicznych i granulatu do 30 marca 2010 roku,
3. Kredytu w rachunku w bieŜącym w wysokości 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony
złotych) do dnia 30 marca 2010 roku.
Oprocentowanie i warunki umów kredytowych
Kredyt w rachunku bieŜącym:
Oprocentowanie:
WIBOR 1M dla depozytów jednomiesięcznych z kaŜdego dnia plus marŜa banku 1,2%
Kredyt zaliczka:
Oprocentowanie:
WIBOR 1M w przypadku wykorzystania kredytu w PLN plus marŜa banku 1%
EURIBOR 1M w przypadku wykorzystania kredytu plus marŜa banku 1%
Kredyt obrotowy – zapasy
Oprocentowanie:
WIBOR 1M dla depozytów jednomiesięcznych plus marŜa banku 1%
NOTA 41: ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
2007
2008
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Inne zobowiązania
15 051
499
1 656
Razem
15 550
12 596
10 940
STRUKTURA WALUTOWA
2007
2008
w walucie polskiej
7 554
7 973
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN
7 996
4 623
waluta - EUR
2 232
1 108
przeliczone na PLN
7 996
4 623
15 550
12 596
waluta - USD
przeliczone na PLN
pozostałe waluty przeliczone na PLN
Zobowiązania krótkoterminowe
38
NOTA 42: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ
GODZIWĄ ZOBOWIĄZAŃ NIEODSETKOWYCH A ICH
WARTOŚCIĄ NOMINALNĄ
Zobowiązania nominalnie, w tym:
13 932
z tyt.dostaw i usług
publicznoprawne
inne
Okres płatności (w dniach):
Stopa dyskonta*:
11 375
1 048
1 509
59
6,88%
Zdyskontowana wartość zobowiązań:
13 781
RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a
wartością nominalną zobowiązań (w tys.):
151
RóŜnica w procentach:
1,08%
NOTA 43: OBROTY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
SprzedaŜ produktów,
2007
PSB S.A.
2008
212
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Zakup towarów i
materiałów
2007
1 399
2008
35
2007
0
NaleŜności od
podmiotów
powiązanych
2008
0
2007
0
2008
160
60
Na dzień 31.12.2008 POLCOLORIT S.A. posiadał 111 akcji imiennych serii E o łącznej wartości
nominalnej 204.400,00 zł. Grupy Polskie Składy Budowlane S.A., z siedziba w Busko-Zdrój
NOTA 44: OBROTY Z INNYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
SprzedaŜ produktów,
2007
Firma Jarosław Urbaniak
Urbaniak & Associati
Kristal Bulding Sp. z o.o.
Barbara Urbaniak-Marconi
2008
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Zakup towarów i
materiałów
2007
2008
2007
2008
NaleŜności od
podmiotów
powiązanych
2007
2008
2 094
1 295
94
14
0
0
1 278
1 185
0
0
681
1
192
0
0
0
2
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
362
0
0
0
0
Firma Jarosław Urbaniak jest podmiotem z siedzibą w Warszawie, jednym z odbiorców Polcolorit
S.A. Pan Jarosław Urbaniak jest bratem Pani Barbary-Urbaniak Marconi, Prezes Zarządu Polcolorit
S.A.
Urbaniak & Associati spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Carviago, Włochy
przy ul. Brodolini 6/1. Spółka wpisana jest do właściwego jej siedzibie Sądu oraz widnieje w
wymaganych na terenie Włoch rejestrach. Jednym z głównych udziałowców spółki jest Pani
Barbara Urbaniak Marconi, Prezes Zarządu Polcolorit S.A.
Kristal Bulding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z Jeleniej Górze. Jednym z głównych
udziałowców spółki jest Pani Barbara Urbaniak Marconi, Prezes Zarządu Polcolorit S.A.
39
NOTA 45: ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu
kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność
operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Oprocentowane kredyty i poŜyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Minus środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
ZadłuŜenie netto
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków
netto
Kapitał razem
Kapitał i zadłuŜenie netto
Wskaźnik dźwigni w %
31.12.2007
31.12.2008
69 552
54 559
15 550
14 137
-1 840
-2 878
83 262
65 818
0
0
125 352
127 128
0
0
125 352
127 128
208 614
192 946
66
52
Piechowice, 30 kwietnia 2009 r.
.............................................
.............................................
.............................................
Podpis Prezesa Zarządu Pani Barbary Urbaniak Marconi
Podpis Wiceprezesa Zarządu - Pana
Włodzimierza Hajduka
Podpis Wiceprezesa Zarządu - Pana
Krzysztofa Olszewskiego
.............................................
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie
Pana Witolda Pandla
40

Sprawozdanie finansowe Polcolorit SA za 2008 r

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Lista banków - Technika 2011

Piechowice, dnia 26 kwietnia 2005 r. Raport bieżący nr 21/2005

Oświadczenie zarządu o wniesieniu wkładów na kapitał zakładowy

Trzy punkty na wyje¼dzie

Wydruk: Produkcja audiowizualnych i elektronicznych materiałów

SPÓŁKI Spółka cywilna uregulowana przepisami Kodeksu