Łobez 11 - Starostwo Powiatowe w Łobzie

Łobez 25.08.2009 r.
Protokół kontroli
Na podstawie upoważnienia Starosty Łobeskiego
(Znak: KW.JB/0114-49/09 z dnia 30.07.2009r. przeprowadzono kontrolę następczą
w Domu Dziecka w Łobzie.
Jednostka Kontrolowana:
Dom Dziecka
73-150 Łobez
ul. M. Konopnickiej 42
Kontrole przeprowadził:
Inspektor ds. kontroli w Starostwie Łobeskim_________________ Józef Błyszko;
Tematyka kontroli:
1. Gospodarka finansowa w 2009 roku.
a. Plan finansowy i wydatki bieżące.
b. Terminowość regulowania zobowiązań.
c. Kalkulacja kosztów prowadzenia stołówki.
d. Rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka.
2. Ewidencja i rozliczanie otrzymanych darów w 2009 roku.
Termin przeprowadzenia kontroli :
od 5 do 17 sierpnia 2009 r.
Informacji udzielali i byli obecni:
Dyrektor Domu Dziecka _______________________ Katarzyna Kuzon;
Po. Główny Księgowy Domu Dziecka* _______________________ Danuta Bednarczyk;
Skontrolowano następujące wydatki w 2009 roku:
1. Gospodarka finansowa w 2009 r.
A. Plan finansowy jednostki i wydatki bieżące.
1
Skontrolowano wydatki w następujących paragrafach:
a. Paragraf 4260- opłata za Gaz;
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Nota księgowa
PK 17
PK 70
PK 89
PK 132
PK 142
PK 214
PK 226
PK 282
PK 293
PK 365
PK 365
Nr faktury VAT
Kwota zapłacona w zł Uwagi
3/09/01/008111/01/Z
3176,11
3/09/02/008111/01/Z
3176,11
3/09/01/008111/02/W
3800,74
3/09/03/008111/01/Z
3176,11
3/09/02/008111/02/W
4700,77
3/09/04/008111/01/Z
1894,50
3/09/03/008111/02/W
5365,24
3/09/05/008111/01/Z
1894,50
3/09/04/008111/02/W
3653,15
3/09/05/008111/02/W
1318,18
3/09/06/008111/01/Z
1884,57
Razem
34039,98
b. Paragraf 4260- opłata za Energię;
Lp.
1
2
3
4
5
6
Nota księgowa
PK 89
PK 89
PK 142
PK 207
PK 226
PK 365
Nr faktury VAT Kwota zapłacona w zł Uwagi
080010653
577,04
61400366764
5658,50
080011732
654,06
080012290
708,30
6140037209
6978,70
6140039072
5732,37
Razem
20309,97
c. Paragraf 4260- opłata za Wodę;
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
8
Nota księgowa
PK 43
PK 43
PK 106
PK 163
PK 180
PK 252
PK 319
PK 386
Nr faktury VAT
Kwota zapłacona w zł Uwagi
0202891/09.01.26/01
2,44
0202891/09.01.27/01
692,85
0202891/09.02.24/02
570,87
0202891/09.03.19/03
4,88
0202891/09.03.27/03
690,41
0202891/09.04.29/04
776,98
0202891/09.05.28/05
663,83
0202891/09.06.26/06
626,11
Razem
4028,37
Razem w §4260 skontrolowano faktury na kwotę 58378,32 zł.
d. Paragraf 4370- opłata za telefony Stacjonarne;
Lp. Nota księgowa Nr faktury VAT Kwota zapłacona w zł Uwagi
1 PK 17
01262452/001/09
503,30
2 PK 89
01262452/002/09
475,20
2
3
4
5
6
PK 154
PK 226
PK 287
PK 365
01262452/003/09
01262452/04/09
01262452/05/09
01262452/06/09
Razem
402,19
489,63
465,32
344,48
2680,12
Razem w §4370 skontrolowano faktury na kwotę 2680,12 zł.
e. Paragraf 4300- opłata za Ścieki;
Lp.
1
2
3
4
5
6
Nota księgowa
PK 43
PK 106
PK 180
PK 254
PK 319
PK 386
Nr faktury VAT
Kwota zapłacona w zł Uwagi
0202891/09.01.27/01
850,86
0202891/09.02.24/02
701,06
0202891/09.03.27/03
847,87
0202891/09.04.29/04
1229,94
0202891/09.05.28/05
1050,83
0202891/09.06.24/06
991,12
Razem
5671,68
f. Paragraf 4300- opłata za Usługi Komunalne;
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
Nota księgowa
PK 49
PK 111
PK 185
PK 254
PK 254
PK 321
PK 390
Nr faktury VAT
Kwota zapłacona w zł Uwagi
131/01/2009/20154
651,36
132/02/2009/20154
651,36
132/03/2009/20154
651,36
134/24/2009/20154
651,36
46/04/2009/20053
53,93
133/05/2009/20154
682,33
135/06/2009/20154
651,36
Razem
3962,09
Razem w §4300 skontrolowano faktury na kwotę 9633,77 zł.
g. Paragraf 4010- wynagrodzenia osobowe Pracowników;
(płaca zasadnicza)
Lp. Osoby zatrudnione/ilość Płaca za m-c Płaca za m-c Razem zł Uwagi
IV 2009 r
V 2009 r
1 Wychowawcy KN*/2
3969,00
3969,00
7938,00 * zatrudnienie
z Karty Nauczyciela
2 Wychowawcy KP*/8
13671,00
13987,00
27658,00 * zatrudnienie
z Kodeksu Pracy
3 Opiekunki/3
4437,00
4437,00
8874,00
4 Administracja/5
10120,00
10420,00
20540,00
5 Pracownik socjalny/1
1913,00
1913,00
3826,00
6 Obsługa/10
12930,00
12930,00
25860,00
Razem
47040,00
47656,00
94696,00
3
Drogą losową skontrolowano karty drogowe samochodu
-Nr rejestracyjny ZLO M895- znajdującego się na stanie Domu Dziecka w Łobzie.
Marka pojazdu- Pegeuot
Typ pojazduPartner
Rok produkcji- 1999
Kolor nadwozia- czerwony
Rodzaj paliwa- etylina 95
Skontrolowano:
• ,,Książkę druków ścisłego zarachowania”- stron 78 ponumerowanych
Rok założenia- 01.09.2000
Str. 4 – ewidencja pobranych kart drogowych;
• Miesięczną kartę rozliczania paliwa;
• Zestawienie paliwa płynnego- przychodu i rozchodu;
• Ocenę techniczną Nr 02/BR/11/07 z dn. 20.01.2007 r wykonaną przez
PZM w Szczecinie- Biuro Licencjonowanych Rzeczoznawców,
określającą średnią eksploatacyjną normę zużycia paliwa
w okresie letnim i zimowym(Zał. Nr 3);
Karta drogowa Nr 0055747 z dn. 22.01.2009 r.- km 247
Łobez miastoŁobez- Chlebówko
Chlebówko- Szczecin
Szczecin miasto
Szczecin- Chlebówko
Clebówko- Polchowo
Polchowo- Łobez
km 5
km 49
km 58
km 19
km 59
km 39
km 18
__________
Razem
km 247
Odległości między miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo.
Karta drogowa Nr 0003210 z dn. 11.02.2009 r.- km 309
Łobez- Zelmowo
Zelmowo- Radowo
Radowo- Sławno
Sławno- Łobez
km 23
km 9
km 145
km 132
_________
Razem
km 309
Odległości między miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo.
Karta drogowa Nr 0003244 z dn. 03.04.2009 r.- km 185
Łobez- Kołobrzeg
Kołobrzeg- Karlino
Karlino- Łobez
Razem
km 77
km 33
km 75
___________
km 185
4
Odległości miedzy miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo.
Uzasadniona jest jazda po mieście ze względu na wyjazdy z dziećmi do lekarzy specjalistów.
Skontrolowano drogą losową zasady ewidencji zakupionego paliwa do
samochodu Peugeot za okres od stycznia do czerwca 2009 r
Lp. Nota księgowa Nr faktury
VAT
1 PK 24/01
7156
2 PK 48/01
7252
3 PK 80/02
1466
4 PK 101/02
172
5 PK 160/03
753
6 PK 169/03
783
7 PK 229/04
1161
8 PK 239/04
4981
9 PK 284/05
1648
10 PK 314/05
4366
11 PK 353/06
2213
12 PK 385/06
6315
Data zakupu Ilość
13.01.2009
20.01.2009
04.02.2009
12.02.2009
17.03.2009
19.03.2009
08.04.2009
20.04.2009
05.05.2009
22.05.2009
04.06.2009
18.06.2009
Nr karty
drogowej
20 l
0055740
40 l
0055745
30 l
0003205
46,05 l 0003211
40 l
0003231
40 l
0003233
35 l
0003246
48 l
0003301
25 l
0003311
30 l
0003324
30 l
0003333
40 l
0003341
Szczegółowe rozliczanie paliwa zakupionego do samochodu Peugeot prowadzone jest
co miesiąc przez Referenta ds. administracyjno- biurowych na druku
‘’Zestawienie paliwa płynnego- przychody i rozchody”(Zał. Nr 2).
Rozliczanie miesięczne zakupionego paliwa do samochodu Peugeot oraz prowadzona
ewidencja są wykonywane prawidłowo.
Faktury VAT na zakup paliwa winny bić opisane z powołaniem karty drogowej, w
której fakturę ujęto.
Razem skontrolowana kwota wydatków od stycznia do czerwca 2009 r wynosiła
1653888,21 zł.
Skontrolowane dokumenty finansowe były:
•
•
•
•
sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym;
prawidłowo zakwalifikowane do odpowiednich podziałek klasyfikacji
budżetowej i zaopatrzone w symbolikę kont;
jest szczegółowo opisany cel zakupu, data wpływu i zapłaty;
wydatki dokonano przestrzegając ustawy o zamówieniach publicznych;
Wg planu finansowego budżet skontrolowanej jednostki w 2009 r wynosi 1920075,00 złoty.
Zgodnie z Ustawą z dn. 30 czerwca 2005 r o finansach publicznych- Art.187;
skontrolowano wydatki na kwotę 165388,21 złoty, co stanowi 8,6% wydatków jednostki
budżetowej.
5
B. Terminowość regulowania zobowiązań.
Skontrolowane dokumenty finansowe potwierdzają terminowe regulowanie
zobowiązań finansowych przez jednostkę budżetową- Dom Dziecka w Łobzie.
C. Kalkulacja kosztów prowadzenie stołówki.
Skontrolowano drogą losową dokumenty z miesięcy maj i czerwiec 2009 r, które
dotyczyły kalkulacji kosztów prowadzenia stołówki w Domu dziecka w Łobzie.
Skontrolowano raporty do nr 121 do 151 oraz zasady rozliczania stołówki(Zał. Nr 4).
Kalkulację prowadzenia stołówki przedstawia tabela:
Lp. Miesiąc
1
2
Kwota do
Kwota
Różnica/Koszty
wydania w zł wydana w zł
ogólne w zł
Maj
Czerwiec
30582,25
25954,66
16828,51
15267,37
Wynik
w zł
(+;-;)
13753,74/6291,69 +7462,05
10687,20/6446,75 +4240,45
Kalkulacja prowadzenia stołówki jest prowadzona na bieżąco, kontrolowana przez dyrekcję
Domu Dziecka w Łobzie.
Jest wykonywane zalecenie pokontrolne z dn. 12.01.2008 r. dotyczące rozliczania stołówki.
D. Rozliczania kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka.
Drogą losową skontrolowano rozliczanie kieszonkowego wychowanków
Domu Dziecka w miesiącu czerwcu 2009 roku.
Raport kasowy Nr- 24/09/PK356/06- kwota 595 zł;
Dowód wypłaty KP 595zł;
PK 356/06
Nr czeku- 4179;
Fundusze na kieszonkowe wychowanków Domu Dziecka gromadzone są
na §3110- Świadczenia z pomocy społecznej- kieszonkowe
Zestawienie listy wychowanków za miesiąc czerwiec 2009 r / adnotacja PK 356/06;
Lp. Grupa
1
2
3
4
I
II
III
IV
Ilość
Kwota
wychowanków w zł
12
215
12
165
12
215
4
0
40
595
Lista kieszonkowego zatwierdzona przez Dyrektora i Gł. księgową jednostki.
Kwota jest pobierana i kwitowana przez wychowawcę grupy.
Wychowawca prowadzi ,,Kartotekę Indywidualną- Ewidencja Kieszonkowego”.
Wychowanek kwituje odbiór pobranego kieszonkowego.
6
W skontrolowanej jednostce budżetowej jest regulamin który szczegółowo określa zasady
postępowania przy wydawaniu kieszonkowego wychowankom Domu Dziecka,,Regulamin przyznawania kieszonkowego w Domu Dziecka w Łobzie”,
zatwierdzony przez Dyrektora.
Rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka w Łobzie jest wykonywane zgodnie
z opracowanym regulaminem.
2. Ewidencja i rozliczanie otrzymanych darów w 2009 roku.
Dyrekcja Domu Dziecka w Łobzie zgodnie z zaleceniem z dn.06.06.2008 r opracowała
,,Regulamin Gospodarki Darami Domu Dziecka w Łobzie”.
Regulamin szczegółowo określa zasady postępowania przy otrzymywani darów.
Dary pieniężne są gromadzone na §0960- wpływy z darowizn i na koniec miesiąca
odprowadzane na konto Starostwa Łobeskiego.
Nie wnoszę uwag do zasad postępowania przy ewidencji i rozdziale otrzymanych darów w
skontrolowanym okresie od stycznia do czerwca 2009 r w Domu Dziecka w Łobzie.
Zalecenia pokontrolne.
1. Faktury VAT na zakup paliwa winny być opisane z powołaniem karty drogowej,
w której fakturę ujęto.
2. Pracownik wydający kierowcy kartę drogową winien prowadzić szczegółową
rejestrację tj. wydania i zwrotu.
Skontrolowany może w terminie 7 dni wnieść odwołanie do Starosty Łobeskiego.
Dyrektor Domu Dziecka Katarzyna Kuzon_____________________________
Inspektor ds. kontroli Józef Błyszko__________________________________
* Umowa na czas określony- od 03.07.2009 r do 01.02.2010 r.
Protokół sporządzono w 3 egzemplarzach i jest do wglądu:
• Dyrekcja Domu Dziecka w Łobzie;
• Starostwo Łobeskie(skarbnik);
• Inspektor ds. kontroli w Starostwie;
Załączniki:
• Nr1- Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli;
• Nr2- Zestawienie paliwa płynnego za m-c 01- 06. 2009 r;
• Nr3- Ocena techniczna samochodu;
• Nr4- Zestawienie raportu za m-c maj, czerwiec 2009 r;
7
8