pokaż - BIP RIO w Krakowie
Transkrypt
pokaż - BIP RIO w Krakowie
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W KRAKOWIE ul. Kraszewskiego 36 30-110 Kraków e-mail: [email protected] tel/fax (0-12) 427-32-61 (0-12) 427-38-19 (0-12) 422-59-73 WK-613-122/12 Kraków, 2013-02-28 Pan Tomasz Wilk Wójt Gminy Radziemice Uprzejmie informuję Pana Wójta, że Regionalna Izba Obrachunkowa w Krakowie, realizując postanowienia ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 1113), przeprowadziła kontrolę problemową gospodarki finansowej Gminy Radziemice. Przedmiotem kontroli były wybrane zagadnienia gospodarki finansowej, ze szczególnym uwzględnieniem tematyki związanej z wyodrębnieniem i realizacją funduszu sołeckiego w latach 2010-2011 i w 2012 roku, do dnia obowiązywania upoważnienia do przeprowadzenia kontroli. W związku z zakończeniem czynności kontrolnych, udokumentowanych w protokole kontroli z dnia 31 grudnia 2012 r., którego podpisania Pan Wójt odmówił, przekazuję niniejsze wystąpienie pokontrolne. Przedstawia się w nim stwierdzone nieprawidłowości w okresie objętym aktualną kontrolą problemową, osoby odpowiedzialne za ich powstanie oraz wnioski pokontrolne zmierzające do ich usunięcia i usprawnienia badanej działalności, przewidziane do realizacji przez kontrolowaną jednostkę, stosownie do postanowień art. 9 ust. 2 ww. ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych: Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 1 ustalenie kwot funduszu sołeckiego przypadających w roku 2010, w zawyżonej wysokości dla sołectw: Błogocice, Kowary, Łętkowice, Przemęczany, Radziemice ogółem o 4.405,88 zł. Zawyżenie kwot wynikało: z błędnego przyjęcia liczby mieszkańców na dzień 30.06.2009 r., bowiem do obliczeń zastosowano stan z dnia 17.07.2009 r. z nieprawidłowego obliczenia przypadających kwot dla sołectwa Radziemice (składającego się z dwóch miejscowości), bowiem odrębnie obliczono kwoty dla miejscowości Radziemice i Wola Gruszowska, zamiast brać pod uwagę łączną ilość mieszkańców obu miejscowości. Analogiczna nieprawidłowość związana z obliczeniem kwoty funduszu dla sołectwa Radziemice wystąpiła w 2011 r. Dla tego roku zastosowano także zaokrąglenie kwoty bazowej. Powyższe błędy skutkowały zawyżeniem funduszu sołeckiego w 2011 r o kwotę ogółem 4.524, 68 zł . Niewłaściwe ustalenie kwoty funduszu przypadającej na każde z sołectw stanowiło nie przestrzeganie przepisu art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420 z późn. zm.). Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Wójt i Skarbnik Gminy Radziemice. Wniosek pokontrolny nr 1 - Ustalanie kwot funduszu sołeckiego przypadającego na każde z sołectw zgodnie z algorytmem i metodyką określonymi w art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420 z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 2 nieodrzucenie przez Wójta Gminy wniosków o przyznanie środków z funduszu sołeckiego, złożonych przez: na rok 2010 – sołectwa: Błogocice, Dodów, Kaczowice, Kąty, Kowary, Lelowice, Łętkowice-Kolonia, Obrażejowice, Przemęczanki, Przemęczany, Radziemice, Smoniowice, Wierzbica, Wrocimowice, na rok 2011 – sołectwa: Dodów, Kaczowice, Lelowice, Łętkowice-Kolonia, Przemęczanki, Przemęczany, Radziemice, Wierzbica, Wrocimowice, Zielenice, pomimo braku w nich uzasadnienia realizacji przedsięwzięcia lub oszacowania kosztów, wymaganych przepisem art. 4 ust. 3 ustawy o funduszu sołeckim. Brak odrzucenia ww. wniosków stanowiło nieprzestrzeganie przepisu art. 4 ust. 5 ustawy o funduszu sołeckim. Osoba odpowiedzialna Radziemice. za powstanie nieprawidłowości: Wójt Gminy Wniosek pokontrolny nr 2 - Odrzucanie wniosków o przyznanie środków z funduszu sołeckiego składanych przez sołectwa, w przypadku braku ich kompletności, stosownie do wymogów określonych w art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420 z późn. zm.). 2 Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 3 nieprawidłowe ustalenie kwoty zwrotu z budżetu państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego przez Gminę Radziemice, bowiem z wydatków stanowiących podstawę do ustalenia zwrotu nie wyłączono kwot, związanych z: w roku 2010 o realizacją zadań zawartych w przyjętych przez Wójta Gminy wnioskach Sołectwa Błogocice, Dodów, Kaczowice, Kąty, Kowary, Lelowice, Łętkowice-Kolonia, Obrażejowice, Przemęczanki, Przemęczany, Radziemice, Smoniowice, Wierzbica, Wrocimowice, a nie spełniających wymogów ustawy, o dokonaniem w ciągu roku budżetowego zmian zakresu rzeczowego planowanych przedsięwzięć przez Sołectwo Zielenice, Ogółem kwota złożonego wniosku o zwrot części wydatków gminy wykonanych w ramach funduszu sołeckiego za rok 2010 wynosiła 37.138,00 zł. Prawidłowo ustalona kwota powinna dotyczyć tylko wydatków wykonanych na realizację przedsięwzięć przez sołectwo Łętkowice oraz niezmienionego zakresu przedsięwzięć sołectwa Zielenice: Sołectwo Kwota wydatków Zmniejszenie Ogółem Łętkowice 9.546,01 9.546,01 Zielenice 9.063,91 -3.063,91 6.000,00 Razem 15.546,01 30% kwoty wydatków 4.663,80 Zawyżona kwota wniosku oraz nienależnie otrzymany zwrot z budżetu państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w roku 2010 wynosi 32.474,20 zł. w roku 2011 o realizacją zadań zawartych w przyjętych przez Wójta Gminy wnioskach Sołectwa Dodów, Kaczowice, Lelowice, Łętkowice-Kolonia, Przemęczanki, Przemęczany, Radziemice, Wierzbica, Wrocimowice, Zielenice, a nie spełniających wymogów ustawy, Ogółem kwota złożonego wniosku o zwrot części wydatków gminy wykonanych w ramach funduszu sołeckiego za rok 2011 wynosiła 24.746,00 zł. Prawidłowo ustalona kwota powinna dotyczyć tylko wydatków wykonanych na realizację przedsięwzięć przez sołectwa: Sołectwo Błogocice Kąty Kwota wydatków 11.411,00 0,00 3 Sołectwo Kowary Łętkowice Obrażejowice Smoniowice Razem 30% kwoty wydatków Kwota wydatków 11.954,00 2.100,00 8.218,00 2.755,20 36.438,20 10.931,46 Zawyżona kwota wniosku oraz nienależnie otrzymany zwrot z budżetu państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w roku 2011 wynosi 13.814,54 zł. Powyższe stanowiło nie przestrzeganie przepisu art. 2 ust. 4 ustawy o funduszu sołeckim. Osoba odpowiedzialna Radziemice. za powstanie nieprawidłowości: Wójt Gminy Wniosek pokontrolny nr 3 - Prawidłowe ustalanie kwoty zwrotu z budżetu Państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego, stosownie do przepisu art. 2 ust. 4 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420 z późn. zm.). Dokonanie rozliczenia i odprowadzenie do budżetu Państwa nienależnie otrzymanych kwot z tytułu zwrotu z budżetu Państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego za rok 2010 i 2011 w łącznej wysokości 46.288,74 zł. W terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, do wniosków pokontrolnych zawartych w wyżej wymienionym wystąpieniu przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżenia do Kolegium Izby, stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 i ust. 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych. Podstawą zgłoszenia zastrzeżenia może być tylko zarzut naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie. Bieg terminu, o którym mowa w art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, ulega zawieszeniu na czas rozpatrzenia zastrzeżenia w odniesieniu do wniosków pokontrolnych objętych zastrzeżeniem. W terminie 30 dni od dnia doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, kontrolowana jednostka jest obowiązana zawiadomić Regionalną Izbę Obrachunkową w Krakowie o wykonaniu wniosków pokontrolnych lub o przyczynach ich niewykonania. 4 Poinformowanie niezgodnie z prawdą, o wykonaniu wniosków pokontrolnych jest zagrożone sankcją określoną w art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych. Jednocześnie informuje się, że treść niniejszego wystąpienia pokontrolnego, zawierającego wnioski pokontrolne oraz opis nieprawidłowości do poszczególnych wniosków pokontrolnych, a także wskazanie osób odpowiedzialnych za powstanie stwierdzonych nieprawidłowości, udokumentowanych w protokole kontroli, po zakończeniu obowiązujących procedur pokontrolnych, określonych przepisami ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 1113), ogłoszona zostanie w Biuletynie Informacji Publicznej Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie, na stronie internetowej: www.bip.krakow.rio.gov.pl. Otrzymują: 1. adresat 2. a/a Do wiadomości: Przewodniczący Rady Gminy w Radziemicach 5