1. Prawo i postępowanie podatkowe

Nazwa przedmiotu:
Prawo i postępowanie podatkowe
Kod przedmiotu:
(MODUŁY(Liczba modułów do wyboru 1) / Przedmioty prowadzone w dwóch wersjach:klasycznej oraz
"problem-based learning")
10.0V26AI10_127
Nazwa jednostki prowadzącej przedmiot / moduł:
Wydział Prawa i Administracji, Katedra Prawa Finansowego
Nazwa kierunku:
Administracja
Forma studiów:
Profil kształcenia:
pierwszego stopnia, stacjonarne
ogólnoakademicki
Rok / semestr:
3/5
Status przedmiotu / modułu:
Język przedmiotu / modułu:
obowiązkowy
polski
Specjalność:
Forma zajęć:
konwersatoria
Wymiar zajęć:
45
Koordynator
przedmiotu / modułu:
prof. zw. dr hab. Zbigniew Ofiarski
Prowadzący zajęcia:
prof. zw. dr hab. Zbigniew Ofiarski - konwersatoria
dr Katarzyna Święch-Kujawska - konwersatoria
Cel przedmiotu /
modułu:
Zapoznanie studentów z ogólną teorią podatku i innych danin publicznych. Zapoznanie z podstawowymi
metodami implementacji treści unijnych dyrektyw podatkowych i ich wpływem na proces tworzenia i
stosowania materialnego i procesowego prawa podatkowego w Polsce. Zapoznanie z materiałem
normatywnym oraz podstawowymi tendencjami orzecznictwa sądów i urzędowych interpretacji
wykorzystywanych w procesie stosowania prawa podatkowego.
Wymagania wstępne:
Podstawowe wiadomości z zakresu finansów publicznych, prawa konstytucyjnego, prawa i postępowania
administracyjnego.
Odniesienie do
efektów dla programu
Odniesienie do
efektów dla obszaru
1. Student zna podstawowe konstrukcje materialnego i
procesowego prawa podatkowego.
K_W13
S1A_W07,
S1A_W10,
2. Posiada wiedzę na temat danin publicznych, z których
wpływy stanowią dochody budżetu państwa i budżetów
jednostek samorządu terytorialnego.
K_W14
S1A_W11,
3. Potrafi rozwiązywać określone problemy z zakresu prawa i
postępowania podatkowego.
K_U03
S1A_U06,
S1A_U07,
S1A_U08,
4. Zna i właściwie konfrontuje rozbieżne poglądy
przedstawicieli doktryny i judykatury oraz systematyzuje i
ocenia stosowane w tym zakresie argumenty.
K_U01
S1A_U01,
S1A_U02,
S1A_U05,
5. Dostrzega związki pomiędzy zjawiskami podatkowoprawnymi
a zjawiskami ekonomicznymi i społecznymi.
K_U09
S1A_U04,
6. Posiada zdolność do udzielania porad prawnych w
nieskomplikowanych stanach faktycznych i prawnych w
dziedzinie prawa podatkowego.
K_K06
S1A_K04,
7. Posiada zdolność do pogłębiania wiedzy i nadążania za
zmianami prawa podatkowego.
K_K01
S1A_K01,
S1A_K06,
EFEKTY KSZTAŁCENIA
Wiedza
Umiejętności
Kompetencje społeczne
TREŚCI PROGRAMOWE
Liczba godzin
Forma zajęć: konwersatoria
1. Istota podatku jako formy daniny publicznej.
1
2. Źródła prawa podatkowego.
1
3. Organy podatkowe i administracja podatkowa.
1
4. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe.
1
5. Terminy w ogólnym prawie podatkowym.
1
6. Zaległość podatkowa, odsetki za zwłokę, opłata prolongacyjna.
2
7. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych.
2
8. Nadpłata podatku i jej oprocentowanie.
1
9. Przedawnienie w ogólnym prawie podatkowym.
1
10. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe.
2
11. Decyzje i postanowienia w postępowaniu podatkowym.
2
12. Odwołania i zażalenia w postępowaniu podatkowym.
2
13. Wzruszanie ostatecznych decyzji podatkowych.
2
14. Podatki państwowe (podatki dochodowe, podatek tonażowy, podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy,
podatek od gier, zryczałtowane formy opodatkowania).
10
15. Podatki lokalne (podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych, podatek od spadków i
darowizn, podatek rolny, podatek leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych).
8
16. Opłaty lokalne (targowa, miejscowa, skarbowa, od posiadania psa, eksploatacyjna, inne).
8
Metody kształcenia
Analiza tekstów aktów prawnych z dyskusją. Analiza obowiązującego orzecznictwa sądów
administracyjnych i poglądów doktryny. Analiza wybranych stanów faktycznych i opracowywanie
projektów rozstrzygnięć organów I instancji. Przygotowywanie projektów rozstrzygnięć w
postępowaniach odwoławczych i nadzwyczajnych. Rozwiązywanie kazusów.
Nr efektu kształcenia
z sylabusa
Metody weryfikacji
efektów kształcenia
Forma i warunki
zaliczenia
* projekt
1,2,3,4,6,7,
* egzamin pisemny
1,2,3,4,6,7,
* kolokwium
1,2,3,4,5,6,7,
Ocena końcowa jest oceną z egzaminu. Egzamin końcowy polega na rozwiązaniu 5 kazusów z
praktycznym wykorzystaniem dorobku orzeczniczego sądów, urzędowych interpretacji przepisów prawa
podatkowego oraz tekstów aktów normatywnych. Za każdy prawidłowo rozwiązany kazus można uzyskać
1 pkt. Warunkiem zdania egzaminu jest uzyskanie co najmniej 3 pkt. Zasady oceniania kazusów są
następujące: 5 pkt - bardzo dobry, 4,5 pkt - dobry plus, 4 pkt - dobry, 3,5 pkt - dostateczny plus, 3 pkt dostateczny, poniżej 3 pkt - niedostateczny.
Literatura podstawowa
Ofiarski Z. (2008): Prawo podatkowe. LexisNexis, Warszawa
Ofiarski Z. (2013): Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne. LexisNexis, Warszawa
Literatura uzupełniająca
Etel L. (2006): Prawo podatkowe. Podręcznik w pytaniach i odpowiedziach. LexisNexis, Warszawa
NAKŁAD PRACY STUDENTA:
Liczba godzin
Zajęcia dydaktyczne
45
Udział w konsultacjach
10
Zdawanie egzaminu lub/i zaliczenia
2
Przygotowanie się do zajęć
25
Studiowanie literatury
18
Przygotowanie projektu / eseju / itp.
10
Przygotowanie się do egzaminu lub/i zaliczenia
15
ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.
125
Liczba punktów ECTS
5