docHarmonogram zamknięcia pomocy dla RPO WK-P 2007-2013
download 
Reklamacja Transkrypt
Harmonogram zamknięcia pomocy dla RPO WK-P 2007-2013
Załącznik do uchwały nr 02/35/2014 Zarządu Województwa KujawskoPomorskiego z dnia 15 stycznia 2014 r. Harmonogram zamknięcia pomocy dla RPO WK-P 2007-2013 Termin do 30 czerwca 2014 r. Działanie zidentyfikowanie projektów do fazowania; opracowanie systemu monitoringu projektów opieszałych; Podmiot odpowiedzialny IZ Działania następcze Na stosowny wniosek Komisji państwa członkowskie powinny przedstawić wykaz projektów innych niż duże, które mają zostać rozłożone na etapy. Państwo członkowskie powinno określić ilościowo w końcowym sprawozdaniu z realizacji całkowitą kwotę zaangażowaną we wszystkich projektach rozłożonych na etapy. do 30 czerwca 2015 r. II połowa 2015 r. państwa członkowskie powinny przekazać Komisji wykaz dużych projektów, w odniesieniu do których proponują podział na etapy; złożenie ostatniego sprawozdania rocznego z realizacji programu (za wyjątkiem sprawozdawczości w zakresie wykorzystania IIF); Państwo członkowskie sprawdzenie stanu przygotowania IZ do zamknięcia programu (w ramach audytu systemu); IA IZ IZ Komisja zatwierdza lub wyklucza możliwość podziału dużych projektów. Komisja może przekazać państwu członkowskiemu i IZ uwagi do sprawozdania rocznego, o których ich adresaci informują komitet monitorujący. Państwo członkowskie informuje Komisję o działaniach podjętych w odpowiedzi na te uwagi. IA dokonuje wstępnych ustaleń dotyczących wywiązywania się IZ z obowiązków związanych z przygotowaniem się do zamknięcia programu m. in. poprzez sprawdzenie czy korygowane są błędy i nieprawidłowości wykryte podczas audytów i kontroli. 1 Termin do 30 września 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. Działanie Podmiot odpowiedzialny ostateczny termin kwalifikowalności 1 wydatków w ramach osi 1-7 ; IZ Komisja zaleca złożenie wniosku w sprawie zmiany decyzji dotyczącej programu; Komisja zaleca złożenie wniosku w sprawie zmiany decyzji dotyczącej dużego projektu; IZ ostateczny termin złożenia wniosku w sprawie zmiany planu finansowania; ostateczny termin wnioskowania o zmianę decyzji zatwierdzającej realizację dużego projektu; ostateczny termin kwalifikowalności wydatków w ramach osi 8; IA powinna złożyć ostatnie roczne sprawozdanie audytowe; zakończenie przez Komisję oceny ex post wszystkich programów operacyjnych w ramach każdego celu; Państwo członkowskie IZ IZ IA Komisja Działania następcze Wydatki w ramach osi 1-7 poniesione po wskazanym terminie nie zostaną sfinansowane. Dochowanie tego terminu zapewni Komisji wystarczający czas na przeprowadzenie dokładnej oceny wniosku w sprawie zmiany. W rezultacie Komisja może zatwierdzić zmianę planu finansowego bądź harmonogramu zakończenia dużych projektów i zmianę decyzji dotyczących już zatwierdzonych projektów. Komisja może zatwierdzić zmianę planu finansowego bądź harmonogramu zakończenia dużych projektów i zmianę decyzji dotyczących już zatwierdzonych projektów. Wydatki w ramach osi 8 poniesione po wskazanym terminie nie zostaną sfinansowane. Komisja weryfikuje roczne sprawozdanie audytowe. Informacje dotyczące audytów przeprowadzonych po dniu 1 lipca 2015 r. zostają włączone do końcowego sprawozdania audytowego, stanowiącego uzupełnienie deklaracji zamknięcia. Ocena Komisji ma na celu identyfikację czynników przyczyniających się do sukcesu lub niepowodzenia procesu realizacji programów operacyjnych oraz wskazanie dobrych praktyk. początek 2016 r. 1 analiza wniosków dotyczących wydatków końcowych od wszystkich beneficjentów odnośnie do wydatków poniesionych do końca 2015 r.; IZ Niniejsza analiza będzie stanowiła podstawę do poprawnego sporządzenia przez IZ dokumentów niezbędnych do zamknięcia programu. Z zastrzeżeniem, że końcowa data kwalifikowalności ponoszenia wydatków może zostać skrócona, co każdorazowo ustalane będzie w ramach zasad danego konkursu. 2 Termin maj 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. do 01 lipca 2016 r. do 30 września 2016 r. do 31 października 2016 r. do 15 listopada 2016 r. Działanie IZ powinna złożyć do IPOC ostatnie poświadczenie i deklarację wydatków oraz wniosek o płatność okresową; zaleca się, by IPOC i IC dokonały weryfikacji ostatniego poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową i przesłały je do Komisji; wybór ostatniej próby do audytów operacji; Podmiot odpowiedzialny IZ IC IA zakończenie audytów operacji; IA przekazanie przez IA wyników audytów operacji do IZ; sprawdzenie przez IZ, czy skorygowano wszystkie błędy lub nieprawidłowości wykryte podczas kontroli zarządczych, audytów systemów, weryfikacji przeprowadzonych przez IC, audytów przeprowadzonych przez inne instytucje krajowe, audytów przeprowadzonych przez Komisję Europejską, audytów przeprowadzonych przez Europejski Trybunał Obrachunkowy; sporządzenie przez IZ we współpracy z IPOC Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność końcową i przekazane wraz z poświadczeniem IPOC do IC po wcześniejszej weryfikacji polegającej IA IZ IZ/IPOC/IC Działania następcze IPOC i IC weryfikują ostatnie poświadczenie i deklarację wydatków oraz wniosek o płatność okresową IZ. Dochowanie tego terminu ma zagwarantować, że IA będzie w stanie uwzględnić wydatki zadeklarowane w 2016 r. oraz dochowa terminu na złożenie deklaracji zamknięcia. Przygotowanie przez IZ odpowiedniej dokumentacji w celu umożliwienia przeprowadzenia przez IA audytów operacji. Sporządzenie przez IA informacji pokontrolnych i przekazanie ich do IZ w celu umożliwienia skorygowania błędów i nieprawidłowości. Sprawdzenie i skorygowanie wszystkich błędów i nieprawidłowości przyczyni się do poprawnego sporządzenia deklaracji zamknięcia, a także umożliwi IZ właściwe przygotowanie się do audytu zamknięcia. W ramach przygotowania do zamknięcia IC powinna: - opracować wniosek o płatność salda końcowego i deklarację wydatków zgodnie z art. 78 rozporządzenia ogólnego; - zapewnić dostateczną ilość informacji pochodzących 3 Termin do 31 grudnia 2016 r. Działanie na m.in.: - upewnieniu się, że końcowe deklaracje wydatków dotyczące programu zgadzają się z dokumentami znajdującymi się w systemie księgowym dotyczącymi danego programu oraz, że istnieje właściwa ścieżka audytu sięgająca do poziomu końcowego odbiorcy zarówno funduszy unijnych, jak i krajowych), sprawdzeniu w końcowych deklaracjach wydatków dotyczących programu kwoty wkładu publicznego faktycznie wypłacone na rzecz beneficjentów zgodnie z art. 78 ust. 1 i art. 80 rozporządzenia ogólnego, - ustaleniu, czy spełnione zostały warunki określone w art. 78a, a mianowicie dotyczące zaliczek wypłaconych beneficjentom (w odniesieniu do pomocy państwa w rozumieniu art. 107 ust. 1 TFUE (dawny art. 87 Traktatu) oraz instrumentów inżynierii finansowej (określonych w art. 44 rozporządzenia ogólnego); przekazanie przez IZ do IC zestawienia kwot niemożliwych do odzyskania; Podmiot odpowiedzialny Działania następcze od IZ, aby zaświadczyć o dokładności, kwalifikowalności i zgodności z prawem zadeklarowanych kwot; - upewnić się, że kwoty odzyskane zostały zwrócone do budżetu ogólnego Unii Europejskiej przed zamknięciem programu operacyjnego lub w przeciwnym razie, że zostały uwzględnione w końcowej deklaracji wydatków; upewnić się, że skorygowano wszystkie błędy/nieprawidłowości oraz w pełni wdrożono ustalenia i zalecenia poaudytowe; - wystąpić z wnioskiem o dalsze informacje lub w razie potrzeby przeprowadzić weryfikacje we własnym zakresie; - sporządzić dodatek do deklaracji wydatków dotyczący instrumentów inżynierii finansowej i pomocy państwa przewidziany w art. 78a rozporządzenia ogólnego. IZ/IC IC powinna opracować końcowe oświadczenie o wycofanych i odzyskanych kwotach, kwotach poddanych procedurze odzyskiwania i kwotach niemożliwych do odzyskania. Podczas zamknięcia roczne oświadczenie za rok 2016 będzie traktowane następująco: - kwoty poddane procedurze odzyskiwania nie zostaną 4 Termin Działanie Podmiot odpowiedzialny Działania następcze zapłacone, będą natomiast stanowiły dla Komisji zobowiązanie pozostające do realizacji. Państwa członkowskie powinny poinformować Komisję o wyniku procedur odzyskiwania; - w odniesieniu do „należności nieściągalnych”, w przypadku gdy państwo członkowskie wnioskuje, aby udział Unii został pokryty z budżetu ogólnego Unii Europejskiej, Komisja przeprowadzi odpowiednią analizę każdego przypadku. W tym względzie Komisja a) poinformuje państwo członkowskie na piśmie o swoim zamiarze wszczęcia dochodzenia w odniesieniu do takiej kwoty albo b) zwróci się do państwa członkowskiego o kontynuowanie procedury odzyskiwania, albo c) wyrazi zgodę na pokrycie udziału Unii z budżetu ogólnego Unii Europejskiej; - zobowiązanie pozostanie otwarte dla kwot zadeklarowanych, w odniesieniu do których Komisja zażądała dalszych informacji, wszczęła dochodzenie w odniesieniu do takiej kwoty lub zwróciła się do państwa członkowskiego o kontynuowanie procedury odzyskiwania; - państwa członkowskie powinny dopilnować, aby kwoty, w odniesieniu do których państwa członkowskie nie zwróciły się do Unii, aby przyjęła swój udział w stracie, zostały odliczone z poświadczonej deklaracji wydatków końcowych. Wszelkie kwoty odzyskane po zamknięciu należy zwrócić Komisji. listopad 2016 r. – marzec 2017 r. IA powinna przeprowadzić audyt zamknięcia polegający m.in. na: - sprawdzeniu czy IZ i IC wywiązały się z obowiązków określonych w ramach IA Sprawozdanie audytowe wraz z deklaracja zamknięcia będzie stanowiło jeden z trzech podstawowych dokumentów zamknięcia programu. 5 Termin do 31 stycznia 2017 r. Działanie przygotowania zamknięcia programu, sporządzeniu końcowego sprawozdania audytowego wraz z opinią uwzględniającą wytyczne Komisji dotyczące sposobu postępowania w przypadku wykrycia błędów w rocznych sprawozdaniach audytowych; IZ sporządza i przekazuje sprawozdanie końcowe z realizacji RPO WK-P do zaopiniowania przez IK RPO oraz do wiadomości IPOC; Podmiot odpowiedzialny IZ/ IK RPO/ IPOC do 5 marca 2017 r. IK RPO przekazuje do wiadomości IC zbiorcze sprawozdania końcowe, dotyczące wszystkich regionalnych programów operacyjnych; IK RPO przekazuje do wiadomości IZ POPT zbiorcze sprawozdania końcowe, dotyczące wszystkich regionalnych programów operacyjnych; IK RPO/ IC/ IZ POPT do 15 marca 2017 r. przedstawienie sprawozdania końcowego do zatwierdzenia Komitetowi Monitorującemu; IZ do 31 marca 2017 r. Instytucja certyfikująca powinna ostatecznie potrącić istniejący dochód netto z wydatków zadeklarowanych Komisji; należy przekazać Komisji, za pośrednictwem SFC2007, wszystkie dokumenty zamknięcia: − Wniosek o płatność salda IC IC Działania następcze Opinia IK RPO jest warunkiem przedstawienia sprawozdania końcowego do zatwierdzenia przez Komitet Monitorujący. IC i IZ POPT analizuje i archiwizuje otrzymane dokumenty. Zatwierdzenie sprawozdania końcowego przez Komitet Monitorujący jest warunkiem przekazania sprawozdania do Komisji. W przypadku niezłożenia tych dokumentów Komisja może dokonać korekty finansowej zgodnie z art. 99 rozporządzenia ogólnego. Komisja automatycznie anuluje tę część zobowiązania, w odniesieniu do której nie otrzymała żadnego z dokumentów zamknięcia. W takim przypadku zamknięcie programu zostanie przeprowadzone 6 Termin Działanie końcowego i deklaracji wydatków w tym oświadczenia o wycofanych i odzyskanych kwotach, kwotach poddanych procedurze odzyskiwania i kwotach niemożliwych do odzyskania, − Końcowego sprawozdania z realizacji programu, − Deklaracji zamknięcia potwierdzonego końcowym sprawozdaniem audytowym; Podmiot odpowiedzialny Działania następcze na podstawie ostatnich informacji dostępnych Komisji. IZ IA Państwo członkowskie nie może modyfikować żadnego z dokumentów zamknięcia po upływie terminu na ich złożenie z wyjątkiem błędów pisarskich oraz korygowania deklaracji wydatków i wniosku o płatność salda końcowego w dół poprzez wycofanie wydatków. Deklaracja zamknięcia ma zostać sprawdzona i przyjęta przez Komisję w terminie jednego roku od daty jej otrzymania, z wyjątkiem przypadków, gdy ze względu na wniosek o przeprowadzenie dalszych czynności audytowych wymagany jest dłuższy okres. Komisja może zażądać, aby państwo członkowskie skorygowało wniosek o płatność salda końcowego lub deklaracji wydatków w zakresie, w jakim wiąże się to z przekazaniem informacji uzupełniających lub wprowadzeniem korekt technicznych, jeżeli takie informacje uzupełniające i korekty odnoszą się do wydatków przedstawionych Komisji przed upływem terminu na ich złożenie. W takim przypadku Komisja wyznaczy państwu członkowskiemu termin dwóch miesięcy na dokonanie korekty. Jeżeli korekta nie zostanie wprowadzona w okresie dwóch miesięcy, Komisja dokona zamknięcia na podstawie dostępnych informacji. W przypadku, gdy Komisja nie jest usatysfakcjonowana treścią sprawozdania zwraca się o jego zmianę. Sprawozdanie końcowe zostanie przyjęte jedynie wówczas, gdy wszystkie uwagi Komisji zostaną uwzględnione. Po przekazaniu uwag na temat sprawozdania końcowego przez Komisję państwo członkowskie będzie miało dwa miesiące na udzielenie odpowiedzi i przekazanie koniecznych informacji. Jeżeli państwo członkowskie nie może dotrzymać tego 7 Termin Działanie Podmiot odpowiedzialny Działania następcze terminu, powinno poinformować o tym Komisję i wówczas termin może zostać przedłużony o kolejne dwa miesiące. Jeżeli państwo członkowskie nie jest w stanie poprawić sprawozdania końcowego, Komisja odrzuci je i będzie kontynuowała proces zamknięcia na podstawie dostępnych dokumentów. Komisja może równocześnie zastosować korekty finansowe w kontekście art. 99 rozporządzenia ogólnego. Sprawozdanie końcowe ma zostać sprawdzone i przyjęte przez Komisję w terminie jednego roku od daty jego otrzymania. Po przekazaniu uwag na temat deklaracji zamknięcia przez Komisję państwo członkowskie będzie miało dwa miesiące na udzielenie odpowiedzi i przekazanie koniecznych informacji. Jeżeli państwo członkowskie nie może dotrzymać tego terminu, powinno poinformować o tym Komisję i wówczas termin może zostać przedłużony o kolejne dwa miesiące, z wyjątkiem sytuacji, gdy wymagane jest przeprowadzenie dalszych czynności audytowych przez państwo członkowskie – wówczas termin może zostać przedłużony o okres uznany za niezbędny do zakończenia tych czynności. Deklaracja zamknięcia zostanie przyjęta jedynie wówczas, gdy wszystkie uwagi Komisji zostaną uwzględnione. W przypadkach oraz gdy deklaracja zamknięcia ujawnia nieprawidłowości i braki systemowe nieskorygowane przed zamknięciem, Komisja może rozważyć wszczęcie procedury korekty finansowej na podstawie art. 99 i 100 rozporządzenia ogólnego oraz zgodnie z dalszymi szczegółami przedstawionymi w decyzji Komisji C(2011)7321 z dnia 19 października 2011 r. Wszystkie dotyczące operacji kwoty niezadeklarowane 8 Termin Działanie Podmiot odpowiedzialny Działania następcze podczas zamknięcia zostaną anulowane, z wyjątkiem kwot, których instytucja certyfikująca nie była w stanie zadeklarować z powodu operacji zawieszonych w wyniku postępowania prawnego lub odwołania administracyjnego o skutku zawieszającym (art. 95 rozporządzenia ogólnego) lub z powodu działania siły wyższej (art. 96 lit. c) rozporządzenia ogólnego). do 01 września 2017 r. Komisja informuje państwo członkowskie o swojej opinii na temat treści deklaracji zamknięcia w terminie 5 miesięcy od daty jej otrzymania; Komisja/IZ do 31 marca 2019 r. zakończenie realizacji projektów wykazanych jako niefunkcjonujące; IZ do 01 września 2020 r. lub dłużej archiwizacja wszystkich dokumentów uzupełniających dotyczących wydatków i audytów danego programu do wglądu Komisji i Trybunału Obrachunkowego; udostępnienie Komisji, na jej wniosek, wykazu wszystkich funkcjonujących operacji za cały okres trzech lat po zamknięciu programu. IZ Deklarację zamknięcia uznaje się za przyjętą w braku uwag ze strony Komisji we wspomnianym terminie pięciu miesięcy. Państwo członkowskie powinno zwrócić Unii przydzielone współfinansowanie w razie niezakończenia takich projektów w terminie dwóch lat. Bieg tego terminu zawiesza się w przypadku toczącego się postępowania prawnego albo na należycie umotywowany wniosek Komisji. 9
