Protokół z kontroli

Wył cznie do u ytku słu bowego
BK II/0913/10/2007
Pabianice 08.11.2007r.
PROTOKÓŁ
z kontroli przeprowadzonej w okresie od 24 pa dziernika do 31 pa dziernika 2007
roku przez inspektora kontroli wewn trznej Starostwa Powiatowego w Pabianicach
Janusza Małkusa w Zespole Szkół Rolniczych w Ksawerowie.
Kontrol przeprowadzono na podstawie Zarz dzenia Starosty Pabianickiego Nr 45/07 z dnia
23 pa dziernika 2007 roku w sprawie upowa nienia do przeprowadzenia kontroli.
Zakres kontroli:
1. Realizacja polece pokontrolnych z kontroli przeprowadzonej w okresie 15.02 – 14.03.
2007 roku w zakresie;
a) rozliczenia dodatków motywacyjnych dla nauczycieli w 2007 roku , pokrywaj cych kwoty
nadpłat dodatków z 2005 i 2006 roku,
b) potr ce do ko ca I półrocza 2007 roku nienale nie wypłaconych dodatków szkodliwych
za prac przy komputerze w 2006 roku.
2. Rozliczenie wypłaconych w 2007 roku nagród dla nauczycieli ze specjalnego funduszu
nagród.
3. Uzyskane dochody z tytułu najmu i dzier awy w okresie stycze – wrzesie 2007 roku.
4. Nale no ci wg stanu na 30 wrze nia 2007 roku , w tym egzekucja nale no ci wymagalnych
Dyrektorem Zespołu Szkół jest od dnia 01.09.1991 roku mgr in . Arkadiusz Bielecki.
Głównym Ksi gowym jednostki jest od dnia 01.04.2005 roku mgr in . Mirosława Gryska.
Ad 1a) W latach 2005 – 2006 jednostka przekroczyła limit wydatków na wypłaty dodatków
motywacyjnych dla nauczycieli na ł czn kwot 7.241,20 zł.
Zgodnie z poleceniami pokontrolnymi po kontroli przeprowadzonej w okresie 15.02 – 14.03.
2007 roku , zawartymi w wyst pieniu pokontrolnym z dnia 18.04.2007 roku powy sza nad-płata powinna zosta rozliczona w wypłacanych w 2007 roku dodatkach motywacyjnych dla
nauczycieli.
Zgodnie z obowi zuj cym w 2007 roku regulaminem okre laj cym wysoko oraz szczegóło-we warunki przyznawania nauczycielom dodatków , a tak e wysoko i warunki wypłat
nauczycielom innych składników wynagrodze wynikaj cych ze stosunku pracy ( § 5 pkt.3
regulaminu ) wprowadzonym Uchwał Rady Powiatu Pabianickiego Nr VII/52/07 z dnia 29
marca 2007 roku – pula rodków finansowych przeznaczonych na wypłat w 2007 roku doda-tków motywacyjnych dla nauczycieli powinna wynosi 2% kwoty planowanej na wynagro-dzenia zasadnicze ogółu nauczycieli , z wył czeniem płacy dyrektora i jego zast pcy.
Wyliczona w powy szy sposób wysoko rodków finansowych na wypłaty dodatków moty-wacyjnych dla nauczycieli w roku 2007 powinna wynosi 16.862,00 zł , a po rozliczeniu
nadpłat z 2005 i 2006 roku jednostka mo e przeznaczy na wypłat dodatków motywacyjnych
dla nauczycieli kwot 9.620,80 zł.
Jak wynika ze sprawdzonych w trakcie kontroli list płac nauczycieli w okresie od stycznia
2007 do dnia zako czenia kontroli wypłacono dodatki motywacyjne dla nauczycieli na kwot
8.779,20 zł. Dodatki wypłacono trzem nauczycielom w okresie stycze – sierpie 2007 roku.
We wrze niu i pa dzierniku dodatków nie wypłacano.
- 2 Sporz dzone przez Głównego Ksi gowego jednostki w trakcie kontroli pismo , zawieraj ce
informacje o wysoko ci wypłaconych w okresie stycze – sierpie 2007 roku dodatków mo-tywacyjnych dla nauczycieli oraz ustalenie wysoko ci rodków finansowych na wypłat w/w
dodatków stanowi zał cznik nr 1 do protokołu z kontroli.
Ad 1b) Zgodnie z poleceniami pokontrolnymi zawartymi w wymienionym na str.1 niniejsze-go protokołu wyst pieniu pokontrolnym z dnia 18.04.2007 roku , w oparciu o pisemne
zgody osób otrzymuj cych w roku 2006 nienale ne dodatki szkodliwe za prac przy kompu-terze ( nauczyciel informatyki i pi ciu pracowników administracji ) , dodatki te do ko ca
I półrocza 2007 roku powinny zosta potr cone z bie cych wynagrodze w/w osób.
Powy sze polecenie zostało zrealizowane , w miesi cach marzec – czerwiec 2007 roku do-konano potr ce nienale nie wypłaconych w 2006 roku dodatków szkodliwych za prac
przy komputerze. Ogółem z bie cych wynagrodze osób otrzymuj cych nienale ne dodatki
w 2006 roku dokonano potr ce na kwot 1.446,00 zł.
Ad 2) Zgodnie z wymienionym na str.1 niniejszego protokołu regulaminem wprowadzonym
Uchwał Rady Powiatu Pabianickiego Nr VII/52/07 z dnia 29 marca 2007 roku ( § 18 pkt.1
regulaminu ) – rodki finansowe na wypłaty nagród ze specjalnego funduszu nagród powin-ny wynosi 1% planowanych rodków na wynagrodzenia osobowe nauczycieli , w tym 80%
tego funduszu mo e przeznaczy Dyrektor jednostki na nagrody dla nauczycieli , pozostałe
20% tworzy fundusz nagród organu prowadz cego.
W roku 2007 Dyrektor jednostki w oparciu o w/w § 18 pkt.1 cytowanego powy ej regulaminu
mo e przeznaczy na wypłaty nagród ze specjalnego funduszu nagród rodki finansowe w
wysoko ci 10.320,00 zł.
Pismo Głównego Ksi gowego jednostki dotycz ce ustalonej wysoko ci rodków finansowych
na wypłaty nagród ze specjalnego fundusz nagród dla nauczycieli w 2007 roku jest zał czni-kiem nr 2 do protokołu z kontroli.
Jak wynika ze sprawdzonych w trakcie kontroli list płac nauczycieli , do dnia zako czenia
kontroli wypłacono nagrody 13 nauczycielom na ł czn kwot 10.030,00 zł.
Powy sze nagrody wypłacone w pa dzierniku , przyznane przez Dyrektora z okazji Dnia
Edukacji Narodowej.
Wykaz osób , które otrzymały nagrody w 2007 roku jest zał cznikiem nr 3 do protokołu z
kontroli.
Ad 3) Uzyskane dochody za okres stycze – wrzesie 2007 roku z tytułu najmu i dzier awy
wyniosły 26.527,10 zł oraz 52.196,94 zł z tytułu wiadczonych usług zwi zanych z najmem
( wg zawartych umów opłaty za energi elektryczn , wod , odprowadzanie cieków , ogrze-wanie , wywóz nieczysto ci ).
Dochody z tytułu najmu i dzier awy oraz usług w okresie obj tym kontrol dotyczyły:
1) Dzier awy placu manewrowego dla Szkół Nauki Jazdy.
W okresie obj tym kontrol plac manewrowy wynajmowany był sze ciu Szkołom Nauki
Jazdy , w tym;
* cztery szkoły , wynajmuj ce plac w całym okresie obj tym kontrol płaciły czynsz za
najem w wysoko ci 110,00 zł/miesi cznie netto , jeden ( najwi kszy z najemców ),
tak e wynajmuj cy plac w całym okresie obj tym kontrol płacił czynsz w wysoko ci
250,00 zł/miesi cznie netto,
* jedna szkoła , wynajmuj ca plac od 01.04.2007 roku płaciła czynsz w wysoko ci 150,00
zł/miesi cznie brutto , tj. 122,95 zł netto plus VAT.
Podstaw najmu stanowiły umowy zawierane na okresy 1 roku.
2) Najmu pomieszcze u ytkowych na podstawie zawartych umów;
- 3 a) na wynajem pomieszcze Szkole Głównej Gospodarstwa Wiejskiego na cele biurowe,
dydaktyczne i noclegowe w soboty i niedziele.
W okresie 01.01 – 31.07.2007 roku czynsz za wynajem 539,04 m2 wynosił 598,33 zł za
ka dy miesi c najmu ( tj. 1,11zł netto za 1m2 ) oraz najemca ponosił koszty;
* poboru energii elektrycznej , wody , odprowadzania cieków , wywozu nieczysto ci w
wysoko ci 5% ponoszonych kosztów przez Zespół Szkół,
* ogrzewania , wg kalkulacji najemcy w wysoko ci 2,21 zł/miesi cznie netto za 1m2
wynajmowanych pomieszcze w okresie grzewczym,
Zgodnie z umow najmu z 01.08.2007 roku , czynsz obejmuj cy tak e powy ej wymie-nione koszty mediów wynosi 2.231,63 zł/miesi cznie netto , tj. 4,14 zł/miesi cznie za
1 m2 wynajmowanych pomieszcze , w/w umowa obowi zuje od 01.08.2007 roku,
b) na wynajem pomieszcze o powierzchni 21 m2 na prowadzenie działalno ci małej gastro-nomi ( sklepik szkolny ) , czynsz ł cznie z kosztami mediów w 2007 roku wynosi 210,00
zł/miesi cznie netto,
c) na wynajem lokalu o powierzchni 30 m2 na prowadzenie sklepu spo ywczego , czynsz w
2007 roku – 300,00 zł/miesi cznie plus opłaty za media;
* energie elektryczna wg wskaza podlicznika,
* ogrzewanie – wg kalkulacji 2,21 zł/miesi cznie netto za 1m2 wynajmowanego pomiesz-czenia w okresie grzewczym,
* woda , cieki – wg stawek obowi zuj cych w gminie Ksawerów ( Uchwały Rady Gminy
Ksawerów ),
d) za udost pnienie miejsca pod automat do napojów gor cych , wg umowy z 13.02.2006r.
zawartej na okres 13.02.2006r. – 12.02.2007r. , czynsz miesi czny 180,00 zł brutto , tj.
147,54 zł netto plus VAT , umowy nie przedłu ono. W roku 2007 uzyskane dochody z w/w
tytułu za okres 01.01 – 12.02.2007r.,
e) za udost pnienie miejsca pod automat z napojami chłodz cymi , wg umowy z 18.03.2006
roku zawartej na czas nieokre lony , opłata miesi czna 80,00 zł netto plus zwrot kosztów
energii elektrycznej w wysoko ci 30,00 zł/miesi cznie netto.
3) Najmu lokali mieszkalnych na podstawie umów najmu;
a) umowy najmu zawarte z osobami , które nie s członkami Wspólnoty Mieszkaniowej , nie
wykupiły na własno od Powiatu Pabianickiego mieszka znajduj cych si w zasobach
Wspólnoty. Aktualnie dotyczy to trzech mieszka o n/w powierzchniach i wysoko ci czy-nszu miesi cznego obowi zuj cego od 01.01.2007 roku;
* 74,63 m2 – czynsz 393,92 zł,
* 57,01 m2 – czynsz 295,80 zł,
* 33,85 m2 – czynsz 217,29 zł.
Czynsz obejmuje: koszty eksploatacji , odpis na fundusz remontowy oraz koszty mediów.
Zmiana czynszu wprowadzona z uwagi na zmian od 01.01.2007 roku przez Rad Gminy
Ksawerów taryfy dla zbiorowego zaopatrzenia w wod i zbiorowego odprowadzania cie-ków , zgodnie z Uchwał Rady Gminy Ksawerów Nr IV/21/2006 z dnia 28 grudnia 2006
roku.
Pismo jednostki z 02.01.2007 roku skierowane do najemcy jednego z w/w mieszka , za-wieraj ce informacje o wysoko ci czynszu od 01.01.2007 roku , w tym poszczególnych
składników tego czynszu jest zał cznikiem nr 4 do protokołu z kontroli.
b) najem trzech mieszka słu bowych , o powierzchniach 44 m2 ( dwa mieszkania ) i 67 m2,
pobierany czynsz za wynajem 1 m2 powy szych mieszka wynosi: 3,80 zł/miesi cznie
netto za mieszkanie o powierzchni 67 m2 oraz 4,40 zł/miesi cznie netto za mieszkanie o
- 4 powierzchni 44 m2.
Za energi elektryczn najemcy wnosz opłaty odr bnie wg wskaza liczników.
4) Zwrotu kosztów za dostarczanie wody i odbiór cieków przez Wspólnot Mieszkaniow ,
odpłatno wg stawek okre lonych w wymienionej na str.3 niniejszego protokołu Uchwale
Gminy Ksawerów , zu ycie wody wg wskaza wodomierzy.
5) Zwrotu kosztów energii elektrycznej przez u ytkowników budynku pałacowego , nie b -d cego własno ci Powiatu Pabianickiego.
Powy szy zwrot dokonywany z uwagi na wspóln lini energetyczn Zespołu Szkół i w/w
budynku , rozliczenia energii wg wskaza podlicznika.
Podstaw zwrotu wymienionych w pkt. 4 i 5 kosztów s umowy zawarte przez jednostk ze
Wspólnot Mieszkaniow i u ytkownikami budynku pałacowego.
ródłem dochodów jednostki w roku 2007 jest tak e dzier awa gruntów o ł cznej powierzch-ni 7.711 m2 Parafii Rzymsko – Katolickiej w Ksawerowie na podstawie umowy dzier awy
z 30.09.2003 roku , zgodnie z któr roczny czynsz dzier awny , waloryzowany ka dego roku
redniorocznym wska nikiem wzrostu cen towarów i usług płatny jest do ko ca miesi ca pa -dziernika ka dego roku.
W trakcie trwania kontroli w/w Parafia dokonała wpłaty czynszu dzier awnego w wysoko ci
okre lonej w ostatnim aneksie do umowy z 30.09.2003 roku , tj. w kwocie 639,12 zł brutto.
Ad 4) Ogółem nale no ci na dzie 30.09.2007 roku wynosiły 40.269,09 zł , w tym nale no ci
wymagalne – 20.029,93 zł.
Nale no ci wymagalne dotycz trzech dłu ników jednostki , zalegaj cych z płatno ciami za
okres dłu szy ni 1 roku , w/w dłu nikami s :
1) Były ucze Zespołu Szkół Rolniczych , zalegaj cy z płatno ciami za pobyt w internacie i
wy ywienie , zaległo ci za okres marzec 2004r. – maj 2005r. na kwot 6.702,59 zł.
Zgodnie z zawart ugod z w/w uczniem i jego matk w dniu 08.06.2005 roku spłata zadłu- enia miała nast pi do ko ca 2005 roku.
Z powy szej ugody dłu nik nie wywi zał si , pomimo wysyłanych w 2006 roku wezwa
do zapłaty , tak e nie regulował nale no ci.
W zwi zku z powy szym w dniu 27.12.2006 roku Zespół Szkół wyst pił z pozwem do s du
o zapłat nale no ci , uzyskuj c s dowy nakaz zapłaty , stanowi cy podstaw do egzekucji
komorniczej.
Powy szy nakaz z dnia 19.04.2007 roku , przesłany jednostce po uprawomocnieniu si pos-tanowienia s du o wydaniu nakazu w dniu 06.06.2007 roku jest zał cznikiem nr 5 do pro-tokołu z kontroli.
Do dnia zako czenia kontroli , pomimo wszcz cia przez komornika egzekucji komorniczej
na konto jednostki nie wpłyn ły adne rodki finansowe.
Wysoko naliczonych odsetek od nieterminowych płatno ci , tak e obj tych egzekucj
komornicz wynosiła na koniec III kwartału 2007 roku – 2.076,08 zł.
2) Najemca wymienionego na str.3 niniejszego protokołu lokalu o powierzchni 30 m2 na pro-wadzenie sklepu spo ywczego , zalegaj cy z płatno ciami za wynajem w/w lokalu oraz
płatno ciami za ogrzewanie , wod , odprowadzanie cieków i energi elektryczn od lipca
2006 roku. Nale no ci wymagalne na dzie 30.09.2007 roku – 5.210,24 zł.
Naliczone odsetki od nieterminowych płatno ci na koniec III kwartału 2007 roku – 164,94
zł.
Od miesi ca pa dziernika przesyłano dłu nikowi wezwania do zapłaty , wezwania z dnia
06.10.2006 roku , 05.12.2006 roku , 09.01.2007 roku oraz wezwanie ostateczne z dnia
26.03.2007 roku.
- 5 W zwi zku z brakiem zapłat od dłu nika w dniu 17.04.2007 roku Zespół Szkół Rolniczych
wyst pił z pozwem do s du o zapłat nale no ci.
W dniu 20.08.2007 roku jednostka odebrała postanowienie s du w sprawie usuni cia w ter-minie 14 dni od dnia otrzymania postanowienia braków w pozwie , tj. zgłoszenie do post -powania podmiotu maj cego osobowo prawn i zdolno do reprezentowania powoda w
procesie jako strona pod rygorem odrzucenia pozwu.
W dniu 03.09.2007 roku Zespół Szkół przesłał do s du w odpowiedzi na w/w postanowienie
Uchwał Nr 133/07 Zarz du Powiatu Pabianickiego z dnia 03.09.2007 roku w sprawie udzie-lenia udzielenia pełnomocnictwa szczegółowego.
Zgodnie z powy sz Uchwał udzielono Dyrektorowi Zespołu Szkół Rolniczych pełnomoc-nictwa do reprezentowania Powiatu Pabianickiego przed s dem przeciwko najemcy lokalu.
Do dnia zako czenia kontroli jednostka nie otrzymała postanowienia s du w przedmiotowej
sprawie ani informacji o terminie rozpatrzenia przez s d pozwu jednostki.
Efektem przesyłanych do najemcy wezwa do zapłaty były jedynie cz ciowe spłaty w II pół-roczu 2007 roku nale no ci za energi elektryczn oraz odsetek za nieterminowe płatno ci.
3) Najemca lokalu mieszkalnego o powierzchni 74,63 m2 , zalegaj cy z płatno ciami czynszu
od lutego 2006 roku.
Nale no ci wymagalne na dzie 30.09.2007 roku – 8.117,10 zł , odsetki od nieterminowych
płatno ci na koniec III kwartału 2007 roku – 789,90 zł.
Do powy szego dłu nika przesyłano jedynie wezwania do zapłaty , ostatnie wezwanie z dnia
30.09.2007 roku.
W pa dzierniku 2007 roku dłu nik wyst pił do Starostwa Powiatowego z wnioskiem o wykup
mieszkania.
W odpowiedzi na wniosek dłu nik otrzymał pismo Starosty Pabianickiego z dnia 22.10.2007
roku wyra aj ce zgod na wykup mieszkania pod warunkiem spłaty cało ci zadłu enia do
dnia 22.11.2007 roku.
Zgodnie ze stanem na dzie 30.09.2007 roku nale no ci wymagalne wymienionych trzech
dłu ników , ł cznie z naliczonymi odsetkami od tych nale no ci wynosiły 23.060,85 zł , w
tym odsetki 3.030,92 zł.
Przeprowadzenie kontroli odnotowano w ksi ce kontroli jednostki.
Protokół sporz dzono w trzech jednobrzmi cych egzemplarzach.
Kontrolowana jednostka mo e zło y zastrze enia w formie pisemnej do faktów uj tych w
protokole w terminie 3 dni od podpisania protokołu oraz wyja nienia do ustale zawartych
w protokole w terminie 7 dni od dnia podpisania protokołu.
Podpisy osób reprezentuj cych
kontrolowan jednostk
DYREKTOR
mgr in . Arkadiusz Bielecki
Podpis kontroluj cego
INSPEKTOR
KONTROLI WEWN TRZNEJ
mgr Janusz Małkus
GŁÓWNY KSI GOWY
mgr in . Mirosława Gryska
Otrzymałam 9.11.2007 r.