pobierz

STAROSTWO POWIATOWE
w Pleszewie
Pleszew, dnia 15 kwietnia 2005r.
ul. Poznańska 79 63300 PLESZEW
OR.0914/01/05
Kolegium
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Poznaniu
za pośrednictwem
Pana
Mieczysława Klupczyńskiego
Prezesa
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Poznaniu
Działając w oparciu o art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych (tj. Dz.U. z 2001 r. nr 55, poz. 577 ze zm.) zg łaszam zastrzeżenia
do części wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym WK-0911/70/2004 z dnia
29 marca 2005r. tj. do wniosków zawartych w punktach: 5, 10 oraz 12 wyst ąpienia,
uzasadniając to niżej przedstawionymi wyjaśnieniami:
W pkt. 5 „Wystąpienia pokontrolnego" stwierdzono, że na dzień 31.12.2003 r.
wystąpiło zobowiązanie Starostwa Powiatowego w Pleszewie wobec Zakładu
Budownictwa Sanitarno - Gazowego Tech-Gaz Konin w kwocie 40.000,00 zł,
z a mo d e r n i za cję ko t ło wn i o l e jo we j. Z o b o wi ą zani e p o wsta ło w zwi ą z k u
z wystawieniem przez wykonawcę robót faktury VAT Nr 56/12/2003 z dnia
23.12.2003 r. Faktura została wystawiona na podstawie zawartej z wykonawcą
w dniu 21.11.2003 r. umowy Nr Wl 342/10/2003 wraz z aneksem nr 1 z dnia
15.12.2003 r. Termin płatności wynosił 30 dni od daty otrzymania faktury (faktura
wpłynęła do Starostwa w dniu 24.12.2003 r.) Zobowi ązanie uregulowano przelewem
w dniu 13.01.2004 r. ze środków dz.853-85303-6050.
W „Wystąpieniu pokontrolnym" zauważono ponadto, że:
-
ustalony
w
budżecie
Powiatu
na
2003
roku
plan
wydatków
przeznaczonych na realizację w/w zadania wynosił 48.645,00 zł,
-
wykonane w 2003 roku wydatki wyniosły - 47.936,50 zł.
W „Wystąpieniu pokontrolnym" stwierdzono, że zaciągnięcie przez Zarząd
zobowiązania w kwocie 40.000,00 zł naruszyło kompetencje Rady określone
w art. 12 pkt. 8 lit. e ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym
(tj. Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1592 ze zm.).
Zdaniem Kontrolowanego Zarząd Powiatu w Pleszewie dysponował wystarczającym
upoważnieniem dla zaciągnięcia w/w zobowiązania, a ponadto przyjmując w/w
fakturę, a tym samym zaciągając takie zobowiązanie działał w interesie Powiatu
przysparzając istotne korzyści majątkowe.
Przedstawione niżej okoliczności wskazują, że Rada Powiatu w Pleszewie
upoważniła Zarząd do realizacji zadania inwestycyjnego polegającego na
modernizacji kotłowni Ośrodka Wsparcia w Pleszewie, wyrażając przy tym zgodę
na zaciągnięcie zobowiązań o wartości przekraczającej granicę ustaloną w budżecie
powiatu na 2003 rok:
1. Uchwałą Nr XI/68/03 z dnia 28.08.2003 r. Rada Powiatu w Pleszewie
zaakceptowała Porozumienie zawarte 27.08.2003r. pomiędzy Powiatem
Pleszewskim, a Miastem i Gminą Pleszew w sprawie wyrażenia woli
wspólnego wykonania inwestycji polegającej na modernizacji kotłowni
Ośrodka Wsparcia przy ul. Kazimierza Wielkiego w Pleszewie.
2. Zawarte
27.08.2003r.
porozumienie
miało
charakter
wstępny,
a
najistotniejsze postanowienia porozumienia by ły następujące:
-
Powiat Pleszewski powierzył Miastu i Gminie Pleszew realizację
inwestycji polegającej na modernizacji kotłowni Ośrodka Wsparcia
przy ul. Kazimierza Wielkiego w Pleszewie,
-
porozumienie wiąże strony pod warunkiem uzyskania przez MiG
Pleszew środków z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej w Warszawie na realizację zadania,
-
szczegółowe uregulowania dotyczące realizacji zadania, w tym
zasady finansowania zostaną określone w odrębnym porozumieniu,
-
porozumienie wiąże strony pod warunkiem uzyskania akceptacji
Rady Powiatu i Rady Miejskiej.
3. Uchwałą Nr XIV/97/03 z dnia 18.12.2003 r. Rada Powiatu w Pleszewie
zaakceptowała Porozumienie zawarte w dniu 19.11.2003r. pomiędzy
Powiatem Pleszewskim a Miastem i Gminą Pleszew, w sprawie realizacji
modernizacji kotłowni Ośrodka Wsparcia przy ul. Kazimierza Wielkiego
w Pleszewie. Najistotniejsze postanowienia porozumienia były następujące:
-
wartość przedsięwzięcia określono na kwotę nie wyższą niż
139.378,54 zł - Rada Powiatu akceptując treść porozumienia
akceptowała także jego wartość, która była wyższa od ustalonej
w budżecie na 2003 rok (48.080 zł wyniósł ostateczny plan po
zmianach ustalonych uchwałą Nr L/75/03 Zarządu Powiatu w
Pleszewie z dnia 30 grudnia 2003 roku w sprawie zmiany bud żetu
Powiatu Pleszewskiego na 2003 rok.),
-
postanowiono, że:
? część faktur za realizację zadania - do wysokości 97.388,15 zł
uregulowana
zostanie
przez
MiG
Pleszew
(przewidywano
sfinansować środkami preferencyjnej pożyczki z Narodowego
Funduszu
Ochrony
Środowiska
i
Gospodarki
Wodnej
w Warszawie)
? część faktur za realizację zadania - do wysokości 41.990,39 zł
uregulowana zostanie przez Powiat Pleszewski (przewidywano
sfinansować środkami dotacji z Wojewódzkiego
Funduszu
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu),
-
Powiat zobowiązał się dokonać w 2004 roku w czterech ratach
zapłaty równowartości kwot uregulowanych przez Gminę na łączną
wartość
97.388,15
zł.
Rada
Powiatu
akceptując
treść
porozumienia zgodziła się tym samym, aby zobowiązania z tytułu
modernizacji kotłowni w kwocie nie przekraczającej 97.388,15 zł
przeszły na 2004 rok.
Porozumienie wiąże strony pod warunkiem uzyskania akceptacji
Rady Powiatu i Rady Miejskiej.
4. 15 grudnia 2003 roku Powiat Pleszewski oraz Miasto i Gmina Pleszew
zawarły aneks do porozumienia z dnia 19.11.2003r. w sprawie re alizacji
modernizacji kotłowni Ośrodka Wsparcia przy ul. Kazimierza Wielkiego
w Pleszewie.
Ponieważ pojawiła się możliwość częściowego sfinansowania modernizacji
kotłowni dotacją cel ową z budżetu państwa zrezygnowano
z finansowania przedsięwzięcia pożyczką z Narodowego Funduszu
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie, któr ą uzyskać
mogło Miasto i Gmina Pleszew. W związku z powyższym w aneksie
postanowiono, że wszystkie faktury za realizację przedsięwzięcia ureguluje
Powiat.
5. Odpowiednio
do
zaakceptowanych
postanowień
przez
Radę
w
zawartych
Powiatu,
porozumieniach,
sformułowano
umowy
z wykonawcą robót:
-
21 listopada 2003r. pomiędzy Powiatem Pleszewskim i Miastem
i Gminą Pleszew, a Zakładem Budownictwa Sanitarno - Gazowego
TECH - GAZ s.c. ul. Zakładowa 11, 62 - 510 Konin zawarto umowę
NR Wl 342/10/2003 w której postanowiono m.in., że:
? cena za wykonane roboty wyniesie 139.378,54 z ł,
? fakturę na kwotę 41.990,39 zł wykonawca wystawi na Powiat
Pleszewski,
? faktury na pozostałą część wynagrodzenia wykonawca wystawi na
Miasto i Gminę Pleszew,
-
15 grudnia 2003r. zawarto aneks nr 1 do umowy NR Wl 342/10/2003
w którym postanowiono, że faktury na kwotę 139.378,54 zł, wykonawca
wystawi na Powiat Pleszewski.
W/w dokumenty wskazują, że Rada Powiatu:
-
postanowiła o realizacji inwestycji polegającej na modernizacji kotłowni
Ośrodka Wsparcia przy ul. Kazimierza Wielkiego w Pleszewie,
-
określiła, że wartość przedsięwzięcia nie może być wyższa niż 139.378,54
zł; Tym samym określiła maksymalną wysokość zobowiązań jaką może
zaciągnąć Zarząd z tytułu modernizacji kotłowni,
-
wyraziła zgodę na to by część zobowiązań przeszła na kolejny rok
budżetowy tj. 2004.
Tym samym Zarząd Powiatu w Pleszewie zaciągając na koniec 2003 roku
zobowiązanie w kwocie 40.000,00 zł nie przekroczył udzielonego mu
upoważnienia przez Radę Powiatu.
(Kserokopie w/w uchwał Rady Powiatu oraz porozumień stanowią załącznik nr 25/110 do protokołu z kontroli RIO.
Kserokopia umowy NR Wl 342/10/2003 z dnia 21 listopada 2003r. zawarta pomi ędzy
Powiatem Pleszewskim i Miastem i Gminą Pleszew, a Zakładem Budownictwa
Sanitarno - Gazowego TECH - GAZ s.c. ul. Zakładowa 11, 62 - 510 Konin oraz
aneksu nr 1 do umowy z dnia 15 grudnia 2003r. sta nowi załącznik nr 22/1-9 do
protokołu z kontroli RIO).
Zaciągnięcie zobowiązania w kwocie 40.000,00 zł było działaniem
w interesie Powiatu i pozwoliło uzyskać dotację z Wojewódzkiego Funduszu
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w łącznej
wysokości 40.000 zł.
17 grudnia 2003 roku została podpisana umowa dotacji NR 59/D/Ka/OA/03 pomiędzy
Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu,
a Powiatem Pleszewskim (kserokopia umowy dotacji stanowi załącznik nr 1 do
niniejszego pisma).
Na mocy tej umowy Fundusz udzielił Powiatowi dotacji w łącznej wysokości
40.000,00 zł, płatnej w dwóch ratach:
-
I rata do kwoty 35.000,00 zł w terminie do dnia 29.12.2003 roku,
-
II rata do kwoty 5.000,00 zł w terminie do dnia 29.01.2004 roku.
Jednocześnie w zawartej umowie fundusz określił warunki uzyskania przez Powiat
dotacji wskazując m.in. na to, że „faktury, rachunki należy przedłożyć w wysokości
dwukrotnej kwoty raty dotacji" (§ 4, ust. 2 umowy). Oznacza ło to, że aby uzyskać
środki dotacji w wysokości 35.000 zł należało przedłożyć faktury przynamniej
w wysokości 70.000 zł.
Dlatego też Powiat:
-
zapłacił w 2003 roku faktury za łączną kwotę 47.936,50 zł,
-
przyjął i przedłożył Funduszowi (nieopłaconą) fakturę o wartości
40.000,00 zł.
Nie przedstawienie wymaganych dokumentów - zgodnie z § 4 ust. 3 oraz § 5 ust. 1
pkt. 6 umowy dotacji - groziło wypowiedzeniem umowy przez Fundusz. Dlatego też
przyjęcie dodatkowej faktury w kwocie 40.000 z ł uchroniło Powiat od utraty
dochodu w postaci dotacji z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w kwocie 35.000 zł (a w 2004 roku 5.000 zł).
W związku z wnioskiem Regionalnej Izby Obrachunkowej przedstawionym
w punkcie 10 Wystąpienia pokontrolnego, dotyczącym naruszenia przepisu art. 4
pkt. 1,2 i 4 ustawy z dnia 22 marca 1990r. o pracownikach samorz ądowych przez
Zarząd Powiatu wyjaśniam, co następuje:
W świetle art. 94 pkt. 2 Kodeksu pracy pracodawca ma obowiązek
organizować pracę w sposób zapewniający pełne wykorzystanie czasu pracy,
osiągnięcie przez pracownika efektywności działań i należytej jakości pracy.
W związku z tym zdaniem Kontrolowanego - takie urządzenia jak komputer,
telefon itp. są narzędziami pracy stanowiącymi element wyposażenia „stanowiska
pracy" - nie są świadczeniami osobistymi dla pracownika ( np. limit kilometrów na
samochód prywatny używany w związku z świadczeniem pracy ) - i mieszczą się w
pojęciu „gospodarowania mieniem" , o którym mowa w art.32 ust.2 pkt3 ustawy z
dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym.
W świetle powyższego przepisu właściwym organem do ustalenia prawa jak i
sposobu korzystania z wyposażenia jest Zarząd Powiatu, którego uchwały,
stanowiska wykonuje Przewodniczący Zarządu.
Zdaniem Kontrolowanego tzw. limit rozmów komórkowych jest elementem
racjonalizacji wydatków publicznych, o którym mowa w art.28 ust.3 pkt.1 ustawy z
dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych.
Zdaniem Kontrolowanego Zarząd Powiatu określając limity wydatków z tytułu
rozmów z telefonów służbowych nie naruszył uprawnień wynikających z art.4 pkt.2 i 4
ustawy o pracownikach samorządowych. Czynności z zakresu prawa pracy wobec
podległych sobie pracowników ma prawo wykonywać wyłącznie starosta, który w tym
zakresie zastosował się do limitów określonych przez Zarząd ze względu na element
racjonalizacji wydatków publicznych.
W/w praktyka zastosowana przez Zarząd Powiatu w Pleszewie jest
powszechnie stosowana w zdecydowanej większości powiatów naszego
województwa i wg posiadanych przeze mnie informacji - nie jest kwestionowana
przez RIO.
W związku z wnioskiem Regionalnej Izby Obrachunkowej przedstawionym
w punkcie 12 Wystąpienia pokontrolnego, dotyczącym naruszenia przepisu art. 26
ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 1994r. o zamówieniach publicznych (Dz. U. z 2002 r.,
Nr 72, poz. 664 ze zm.) wyjaśniam co następuje:
W trakcie realizacji inwestycji pn. "Przebudowa polegająca na modernizacji
dróg wewnętrznych na terenie SP ZOZ w Pleszewie" o wartości 115. 003, 40 zł brutto
w tym VAT 7% (umowa nr 78 / 2003 z dnia 30. 10. 2003r), pojawiła się konieczność
wykonania robót dodatkowych, których warto ść określona została na kwotę 5. 012,
93 zł. netto t.j. 1.062, 06 euro.
Zgodnie art . 6 ust. 1 pkt. 7 zawartym w przepisach ogólnych cytowanej
ustawy - przepisów ustawy nie stosowało się do zamówień publicznych, których
wartość nie przekraczała wyrażonej w złotych równowartości kwoty 6000 euro.
Przesłanki dotyczące stosowania innych trybów m.in. zamówień z wolnej ręki
- art. 71 ust. 1 ujęto w przepisach szczegółowych w rozdziale 6 ustawy o
zamówieniach publicznych.
Roboty dodatkowe potraktowano więc jako odrębne zamówienie publiczne,
którego wartość nie przekraczała 6000 euro.
W związku z powyższym nie znaleziono przesłanki do zastosowania
przepisów zobowiązujących zamawiającego do prowadzenia dokumentacji
podstawowych czynności związanych z postępowaniem.
Niemniej jednak, został sporządzony i podpisany stosowny aneks do umowy
( aneks nr 2 z dnia 5 kwietnia 2004r do umowy nr 78 / 2003 z dnia 30. 10. 2003r)
Mając powyższe na uwadze uprzejmie proszę o przeanalizowanie
przedstawionych wyżej zastrzeżeń do wniosków pokontrolnych i uwzględnienie wyżej
przedłożonej argumentacji.