Polityka informacyjna Domu Inwestycyjnego Xelion sp. z o.o. w

Polityka informacyjna
Domu Inwestycyjnego Xelion sp. z o.o.
w zakresie adekwatności kapitałowej
Warszawa, kwiecień 2015 r.
I.
Preambuła
1. Niniejsza Polityka Informacyjna wskazuje zasady i zakres upowszechniania informacji
związanych z adekwatnością kapitałową w domu maklerskim w świetle przepisów
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 roku w sprawie upowszechniania
informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz.U. 2009 nr 210 poz. 1615) wraz z
późniejszymi zmianami.
2. Wprowadzenie niniejszej Polityki Informacyjnej ma na celu zapewnienie Klientom dostępu do
rzetelnych i wiarygodnych informacji związanych z adekwatnością kapitałową Domu
Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o.
3. Ilekroć w niniejszym dokumencie mowa o:
a)
Rozporządzeniu o wymogach kapitałowych – rozumie się przez to Rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 roku w sprawie zakresu i szczegółowych
zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych,
dla domów maklerskich oraz określania maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i
wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz.U.
2013, nr 0 poz. 959) wraz z późniejszymi zmianami,
b)
Rozporządzeniu w sprawie upowszechniania informacji – rozumie się przez to
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 roku w sprawie
upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz.U. 2009 nr
210 poz. 1615) wraz z późniejszymi zmianami,
c)
Xelion, Spółce lub Domu Maklerskim – rozumie się przez to Dom Inwestycyjny Xelion
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 02-595, przy ul. Puławskiej 107, NIP 725-14-09-492,
wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod
numerem KRS 0000061809.
4. Wszelkie zmiany do niniejszej Polityki Informacyjnej wymagają akceptacji Zarządu Xelion w
drodze uchwały.
II.
Zakres i częstotliwość upowszechnianych informacji
1. Xelion upowszechnia informacje na temat adekwatności kapitałowej na podstawie danych w
ujęciu jednostkowym.
2. Zakres podstawowych informacji, które Xelion upowszechnia, określa załącznik 1 do niniejszej
Polityki.
3. Dom maklerski upowszechnia informacje związane z adekwatnością kapitałową co najmniej
raz w roku, jednak nie później niż w terminie 30 dni od zatwierdzenia rocznego sprawozdania
finansowego przez uprawniony zgodnie z odrębnymi przepisami organ domu maklerskiego.
4. Dom maklerski w ramach obowiązku upowszechniania informacji, o których mowa w
załączniku nr 1 do rozporządzenia w sprawie upowszechniania informacji, ujawnia częściej niż
raz w roku informacje, które są istotne ze względu na:
a)
skalę prowadzonej przez dom maklerski działalności,
b)
zakres działań poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej,
c)
zaangażowanie w różnych w różnych sektorach finansowych,
d)
udział w międzynarodowych rynkach finansowych,
e)
udział w systemach płatniczych, rozrachunkowych i rozliczeniowych.
5. Xelion nie posiada ekspozycji z tytułu sekurytyzacji aktywów oraz nie stosuje
zaawansowanych metod wyliczania wymogu kapitałowego w ramach I Filaru Nowej Umowy
Kapitałowej, w konsekwencji informacje te nie będą wchodziły w zakres ujawnień.
6. W szczególnych przypadkach, Dom maklerski może odstąpić od upowszechnienia informacji
związanej z adekwatnością kapitałową jeśli informacja ta:
a)
zawiera elementy, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję
Xelion na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i
konsumentów lub stanowi tajemnicę prawnie chronioną – w takim przypadku Xelion
podaje powód nieujawnienia informacji, lub
b)
została podana do publicznej wiadomości na podstawie innych ustaw – w takim
przypadku Xelion wskazuje miejsce upowszechnienia informacji.
III.
Miejsce i forma publikacji informacji
1. Dom maklerski upowszechnia informacje z zakresu adekwatności kapitałowej na stronie
internetowej Xelion. W przypadku gdy dom maklerski nie zamieszcza na stronie internetowej
wszystkich informacji podlegających upowszechnieniu, wszystkie informacje podlegające
upowszechnieniu podawane są do publicznej wiadomości:
a)
w siedzibie Xelion,
b)
w punktach obsługi klienta,
c)
lub w sposób przewidziany dla publikacji sprawozdań finansowych (Dziennik Urzędowy
Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”).
2. Informacje upowszechniane są w języku polskim.
3. W przypadku niezamieszczenia wszystkich informacji podlegających upowszechnieniu na
stronie internetowej domu maklerskiego, Xelion zamieszcza w tym miejscu adnotację o
brakujących informacjach, wskazując w niej inne miejsce, zgodnie z ust. 1, w którym te
informacje zostały zawarte.
4. Informacje, o których mowa w części III załącznika nr 1 do niniejszej Polityki, Xelion
zamieszcza wyłącznie na stronie internetowej.
IV.
Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji
1. Informacje upowszechniane przez Xelion są przygotowywane na podstawie sprawozdań
finansowych Xelion objętych badaniem przez biegłego rewidenta.
2. Zarząd Xelion może zlecić weryfikację niniejszej Polityki informacyjnej oraz informacji
przeznaczonych do upowszechnienia podmiotowi zewnętrznemu.
3. Informacje, które nie zostały zweryfikowane podczas badania sprawozdań finansowych przez
biegłego rewidenta, podlegają wewnętrznej weryfikacji w ramach systemu audytu
wewnętrznego.
4. Weryfikacja upowszechnianych informacji obejmuje:
a)
Zgodność raportu z wymogami regulacyjnymi w zakresie formy i treści,
b)
Zgodności informacji finansowych z przedstawionymi informacjami w sprawozdaniu
finansowym zaakceptowanym przez biegłego rewidenta,
c)
Prawidłowości pozostałych informacji,
finansowego przez biegłego rewidenta.
nieobjętych
badaniem
sprawozdania
5. Upowszechniane informacje są przygotowywane przez pracownika Zespołu Zarządzania
Ryzykiem i Adekwatnością Kapitałową.
6. Upowszechniane informacje są zatwierdzane przez Zarząd Xelion.
V.
Zasady weryfikacji polityki informacyjnej
1. Polityka informacyjna domu maklerskiego w zakresie adekwatności kapitałowej podlega
okresowej weryfikacji, jednak nie rzadziej niż raz w roku.
2. Weryfikacja dotyczy wszystkich elementów polityki informacyjnej pod kątem zgodności z
przepisami prawa, powszechnymi praktykami rynkowymi w zakresie ujawniania informacji o
adekwatności kapitałowej oraz tak aby zapewnić jej adekwatność do profilu działalności Xelion
oraz skali podejmowanych ryzyk.
3. Weryfikacja, o której mowa w pkt 2 jest przeprowadzana przez Biuro Kontroli i Nadzoru przy
wsparciu innych jednostek organizacyjnych Xelion w szczególności Zespołu Zarządzania
Ryzykiem i Adekwatności Kapitałowej.
Załącznik 1
do Polityki informacyjnej Domu Inwestycyjnego Xelion sp. z o.o. w zakresie adekwatności kapitałowej
Podstawowe informacje podlegające upowszechnianiu
I.
Cele i zasady polityki zarządzania ryzykiem
1. W odniesieniu do celów i zasad polityki zarządzania ryzykiem Xelion ujawnia informacje o których
mowa w ust. 3 niniejszego punktu oddzielnie dla każdej kategorii i rodzaju ryzyka,
przedstawionych poniżej:
1) ryzyko kredytowe;
2) ryzyko operacyjne;
3) ryzyko rynkowe, obejmujące:
a) ryzyko walutowe,
b) ryzyko cen towarów,
4) ryzyko rozliczenia, dostawy oraz ryzyko kredytowe kontrahenta;
5) ryzyko przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań.
2. W przypadku ryzyka cen instrumentów kapitałowych, ryzyka szczególnego cen instrumentów
dłużnych, ryzyka ogólnego stóp procentowych oraz ryzyka cen tytułów uczestnictwa w
instytucjach wspólnego inwestowania Xelion upowszechnia informację, że ze względu na skalę
działalności nie oblicza dla tych ryzyk wymogów kapitałowych. Ujawnione informacje dotyczą:
1) strategii i procesów zarządzania różnymi kategoriami ryzyka;
2) struktury i organizacji jednostki Xelion zajmującej się zarządzaniem ryzykiem;
3) zakresu i rodzaju systemów raportowania i pomiaru ryzyka;
4) działań w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka oraz strategii i procesów
monitorowania skuteczności zabezpieczeń i technik redukcji ryzyka.
II.
Informacje ogólne
W związku z wymogami z zakresu adekwatności kapitałowej Xelion ujawnia:
1) firmę Domu maklerskiego;
2) krótki opis podmiotów, które:
a) są objęte konsolidacją pełną,
b) są objęte konsolidacją proporcjonalną,
c) pomniejszają kapitały nadzorowane,
d) nie są konsolidowane i nie pomniejszają kapitałów nadzorowanych;
3) wszelkie bieżące lub przewidywane w przyszłości przeszkody o istotnym znaczeniu lub przeszkody
natury praktycznej lub prawnej w szybkim transferze kapitałów nadzorowanych lub w spłacie
zobowiązań pomiędzy podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi;
4) łączną kwotę niedoborów kapitałów we wszystkich podmiotach zależnych nieobjętych konsolidacją
oraz listę tych podmiotów, przy czym niedobór kapitału jest rozumiany jako różnica pomiędzy
kapitałami nadzorowanymi i całkowitym wymogiem kapitałowym.
III.
Informacje finansowe
W zakresie informacji finansowej dom maklerski ujawnia:
1) roczne sprawozdanie finansowe;
2) wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji dodatkowej;
3) bilans;
4) rachunek zysków i strat;
5) zestawienie zmian w kapitale własnym;
6) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy;
7) opinię biegłego rewidenta.
IV.
Kapitały nadzorowane
W odniesieniu do kapitałów nadzorowanych Xelion ujawnia:
1) informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników kapitałów nadzorowanych;
2) kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii wraz z wyszczególnieniem
składników oraz pomniejszeń tych kapitałów;
3) kwotę kapitałów uzupełniających III kategorii, wraz z wyszczególnieniem składników oraz
pomniejszeń tych kapitałów (w przypadku znaczącej skali działalności);
4) sumę składników kapitałów nadzorowanych.
Xelion przy obliczaniu kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem nie wykorzystuje metody wewnętrznych
ratingów oraz nie posiada ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych i w związku z tym informacje,
o których mowa w par 3 ust. 4 Załącznika nr 1 do Rozporządzenia nie podlegają upowszechnianiu.
V.
Informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych
Xelion ujawnia następujące informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych:
1) opis metod stosowanych przez Xelion do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie
bieżącej i przyszłej działalności Xelion;
2) kwoty stanowiące 8% zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji
występujących w Xelion, określonych w § 20 ust. 1 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach
kapitałowych;
3) kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego oraz przekroczenia limitu
koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne
rodzaje ryzyka;
4) kwoty łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego – oddzielnie dla każdej z
zastosowanych metod.
Xelion przy obliczaniu kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem nie wykorzystuje metody wewnętrznych
ratingów i w związku z tym informacje, o których mowa w par 4 ust. 3 Załącznika nr 1 do
Rozporządzenia nie podlegają upowszechnianiu.
VI.
Ryzyko kredytowe
Xelion ujawnia następujące informacje dotyczące ryzyka kredytowego:
1) definicje należności przeterminowanych i z rozpoznaną trwałą utratą wartości —
w rozumieniu przepisów ustawy o rachunkowości;
2) łączną kwotę należności według wyceny na dzień bilansowy, zgodnie z ustawą
o rachunkowości;
3) łączną kwotę ekspozycji bez uwzględnienia efektu ograniczenia ryzyka kredytowego i średnią
kwotę ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy;
4) strukturę geograficzną ekspozycji wraz z wyszczególnieniem obszarów ważnych pod względem
istotnych klas ekspozycji;
5) strukturę branżową ekspozycji lub według typu kontrahenta w podziale na klasy ekspozycji wraz z
wyszczególnieniem istotnych pozycji;
6) strukturę ekspozycji według terminów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji wraz z
wyszczególnieniem istotnych pozycji;
7) kwoty, w podziale na istotne branże lub typy kontrahentów:
a) ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i oddzielnie ekspozycji przeterminowanych,
b) salda korekt wartości i rezerw,
c) korekt wartości i rezerw w danym okresie;
8) kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych prezentowanych odrębnie, w
podziale na istotne obszary geograficzne obejmujące w miarę możliwości kwoty korekt wartości i
rezerw związanych z danym obszarem geograficznym;
9) uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą
wartości obejmujące:
a) opis rodzajów korekt wartości i rezerw,
b) salda początkowe,
c) kwoty umorzeń należności w ciężar dokonanych odpisów w danym okresie,
d) kwoty odpisów albo rozwiązań na oszacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w
danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych,
połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy
grupami odpisów i rezerw,
e) salda końcowe
— przy czym korekty wartości i kwoty odzyskane odniesione bezpośrednio do rachunku
zysków i strat powinny być ujawnione odrębnie.
Xelion dla każdej z klas ekspozycji ujawnia następujące informacje:
1) nazwy zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych,
z których ocen korzysta Xelion, oraz przyczyny ewentualnych zmian w tym zakresie;
2) klasy ekspozycji, dla których stosowane są oceny wiarygodności kredytowej przyznawane przez
zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej i agencję kredytów eksportowych;
3) opis procesu stosowanego do przenoszenia oceny emitenta i emisji na pozycje spoza portfela
handlowego;
Xelion nie posiada inwestycji zaliczanych do portfela handlowego i w związku z tym informacje, o
których mowa w par 5 ust. 4 Załącznika nr 1 do Rozporządzenia nie podlegają upowszechnianiu.
VII.
Ryzyko operacyjne
W odniesieniu do ryzyka operacyjnego Xelion ujawnia informację na temat stosowanej metody
obliczania wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego.
VIII.
Instrumenty kapitałowe w portfelu niehandlowym
W odniesieniu do instrumentów kapitałowych w portfelu niehandlowym Xelion ujawnia następujące
informacje:
1) podział ekspozycji ze względu na cel nabycia oraz opis stosowanych zasad rachunkowości i metod
wyceny, w tym podstawowe założenia i praktyki wpływające na wycenę oraz opis wszelkich
istotnych zmian tych praktyk;
2) wartość bilansową, wartość godziwą oraz dla instrumentów kapitałowych będących przedmiotem
obrotu na rynku giełdowym porównanie ceny rynkowej z wartością godziwą, jeśli istotnie się
różnią;
3) rodzaje, charakter i kwoty ekspozycji w podziale na instrumenty kapitałowe będące przedmiotem
obrotu na giełdzie, odpowiednio zdywersyfikowane portfele instrumentów kapitałowych, które nie
są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, i na inne ekspozycje;
4) zrealizowane zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie w ujęciu skumulowanym;
5) całkowitą wartość niezrealizowanych zysków i strat, łączne niezrealizowane zyski i straty z
przeszacowania oraz inne pozycje o podobnym charakterze ujęte w kapitałach podstawowych i
uzupełniających.
IX.
Ryzyko stopy procentowej w odniesieniu do pozycji w portfelu niehandlowym
Xelion
ujawnia
następujące
informacje
w odniesieniu do pozycji w portfelu niehandlowym:
dotyczące
ryzyka
stopy
procentowej
1) charakter ryzyka stopy procentowej i podstawowe założenia oraz częstotliwość pomiaru ryzyka
stopy procentowej, w tym założenia dotyczące wcześniejszego spłacania pożyczek;
2) zmianę wyniku finansowego, zdyskontowanej wartości ekonomicznej lub innych mierników
stosowanych przez Xelion do oceny skutków szokowych wzrostów lub spadków stóp procentowych
obliczonych zgodnie ze stosowaną przez Xelion metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej, w
podziale na poszczególne waluty.
X.
Polityka zmiennych składników wynagrodzeń
Xelion ujawnia następujące informacje o polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób
zajmujących stanowiska kierownicze oraz o wynagrodzeniach tych osób:
1) sposób opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji polityki zmiennych składników
wynagrodzeń, poprzez wskazanie:
a) osób biorących udział w opracowywaniu, zatwierdzaniu, wdrażaniu i aktualizacji polityki
zmiennych składników wynagrodzeń oraz czynności przez nie wykonanych,
b) podmiotu zewnętrznego, z którego usług skorzystano przy opracowywaniu polityki zmiennych
składników wynagrodzeń;
2) kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń:
a) zasady powiązania wyników domu maklerskiego ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia,
b) w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników domu maklerskiego
będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacyjną w
odniesieniu do ogólnych wyników domu maklerskiego - kryteria pomiaru wyników i ich
weryfikacji, uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy
domu maklerskiego w perspektywie długoterminowej, które umożliwiają obniżenie wysokości
lub wstrzymywanie wypłaty składników zmiennych wynagrodzenia;
3) osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę:
a) w zależności od formy prawnej domu maklerskiego - akcji lub udziałów domu maklerskiego
albo praw pochodnych dotyczących tych akcji lub udziałów, albo innych instrumentów
upoważniających do nabycia lub objęcia akcji lub udziałów domu maklerskiego,
b) instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową domu
maklerskiego;
4) informacje ilościowe ogółem o wysokości wynagrodzeń, w podziale na linie biznesowe
wyznaczone zgodnie z załącznikiem nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych;
5) informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze w
podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład zarządu domu maklerskiego, osoby
pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmującą pozostałe
osoby, zawierające następujące dane:
a) wysokość wynagrodzeń za poszczególne lata obrotowe, w podziale na stałe i zmienne składniki
wynagrodzeń, oraz liczbę osób, które je otrzymały,
b) formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń przez wskazanie zmiennych składników
wynagrodzenia i ich wysokości płatnych w gotówce lub instrumentach finansowych, o których
mowa w pkt. 3,
c) wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń, w podziale na lata obrotowe,
które:
– nie zostały wypłacone w całości lub części, z podaniem kwoty wypłaconej i niewypłaconej,
– zostały obniżone w związku ze zmianami związanymi z korektą wyników domu
maklerskiego, z podaniem kwoty wypłaconej,
d) wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku
obrotowym w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem wykonywania pracy, najwyższą kwotę
wypłaconą indywidualnie z tego tytułu oraz liczbę osób, którym zostały przyznane takie
składniki.