Informacja dodatkowa wynikająca z art. 111a Prawa Bankowego
Transkrypt
Informacja dodatkowa wynikająca z art. 111a Prawa Bankowego
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZEKOCINACH WYNIKAJĄCA Z ART. 111a USTAWY PRAWO BANKOWE Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Szczekocinach poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. 3 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. 3 3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. 3 4. Opis polityki wynagrodzeń. 9 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. 10 6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Szczekocinach wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. 11 2 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Szczekocinach poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. Bank Spółdzielczy w Szczekocinach nie Rzeczypospolitej Polskiej. 2. prowadzi działalności poza terytorium Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Według stanu na 31 grudnia 2015 roku wskaźnik ROA netto Banku Spółdzielczego w Szczekocinach przyjął wartość 0,4%. Średnia wartość wskaźnika dla sektora banków spółdzielczych kształtuje się na poziomie -1%. 3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania. System zarządzania to zbiór zasad i mechanizmów, których zadaniem jest organizacja procesów decyzyjnych i ocena działalności bankowej. Ma to zapewnić bezpieczeństwo zgromadzonych w Banku środków. System zarządzania obejmuje również procedury anonimowego zgłaszania Zarządowi, a w szczególnych przypadkach - Radzie Nadzorczej Banku, naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych. Bank zapewnia pracownikom, którzy zgłaszają naruszenia, ochronę przed działaniami o charakterze represyjnym, dyskryminacją lub innymi rodzajami niesprawiedliwego traktowania. Zadania systemu zarządzania mają na celu zapewnienie legalności działania Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków przez ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku, monitorowanie go i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów. Ma to wspomagać prawidłowe, efektywne i skuteczne kierowanie Bankiem przez jego organy. System zarządzania w rozumieniu ustawodawcy, stanowi wewnętrzny instrument mający zapewnić bezpieczeństwo prowadzonej przez Bank działalności. System zarządzania ryzykiem. Bank Spółdzielczy w Szczekocinach w ramach systemu zarządzania ryzykiem: 1) stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania ryzykiem, 2) stosuje sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w prowadzonej działalności, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości, 3 3) stosuje sformalizowane limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów, 4) stosuje przyjęty system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu ryzyka, 5) posiada strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku Spółdzielczego w Szczekocinach. Realizacji tych zadań służą działania podejmowane przez Bank, określone wyżej. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów prowadzonej działalności. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej następujące wewnętrzne regulacje: a) polityki do wszystkich ryzyk, które Bank uznał za istotne, b) strategie do wszystkich materialnych ryzyk na jakie bank jest i może być narażony, c) instrukcje, które odnoszą się do zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka i które bank w strategiach określił jako istotne. Polityki określają: a) definicje ryzyka, b) poziom apetytu na ryzyko, c) główne zamierzenia Banku w celu ograniczania poziomu ryzyka i podstawowych planów awaryjnych. Strategie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka określają: a) definicję ryzyka, b) analizę istotności ryzyka na podstawie opisanych poniżej kryteriów uznawania ryzyka za istotne, c) cele strategiczne banku, d) ogólny podział obowiązków, tylko w przypadku ryzyk uznanych za istotne. Instrukcje zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka zawierają: 1) podział obowiązków i odpowiedzialności pracowników, stosownie do struktury organizacyjnej Banku, 2) zasady współpracy jednostek organizacyjnych Banku, 3) zasady zarządzania ryzykiem bankowym, w tym: a) identyfikowania ryzyka, b) pomiaru ryzyka, c) monitorowania ryzyka, d) kontroli ryzyka, 4) zasady ograniczania ryzyka, 5) testy warunków skrajnych, 6) plany awaryjne, 7) informacje o limitach i ich wielkości. Do zapoznania się z procedurami i ich przestrzegania są zobowiązani wszyscy pracownicy Banku uczestniczący w procesie zarządzania ryzykiem. Procedury podlegają regularnej 4 weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa. W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy, jednostki i komórki organizacyjne: 1) Rada Nadzorcza, 2) Zarząd, 3) Komitet Kredytowy, 4) Komórka monitorująca ryzyko tj.: Stanowisko Analizy Ryzyk, Planowania i Sprawozdawczości i/lub Stanowisko analiz /weryfikacji ekspozycji kredytowych. 5) Audyt wewnętrzny, 6) Pozostali pracownicy Banku. Podział zadań poszczególnych podmiotów systemu zarządzania ryzykiem: Rada Nadzorcza dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń Strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka w Banku. W tym celu Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Rada Banku zatwierdza w Strategii działania oraz Planie ekonomiczno-finansowym ogólny poziom (profil) ryzyka Banku (apetyt na ryzyko). Zarząd Banku odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne – dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu. Instrukcje i procedury zarządzania ryzykiem obejmują pełny zakres działalności Banku. Komitet Kredytowy uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych oraz ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank. Skład i szczegółowe zadania Komitetu określa „Regulamin działania Komitetu Kredytowego”. Komórka monitorująca ryzyko monitoruje realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz przedstawia i monitoruje pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego. Podstawowe zadania Komórki to gromadzenie, przetwarzanie, pomiar i raportowanie odpowiednim organom i komórkom Banku, informacji dotyczących podejmowanego przez Bank ryzyka oraz opracowywanie regulacji wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami oraz szacowania wewnętrznych wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Audyt wewnętrzny ma za zadanie kontrolę i ocenę skuteczności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem, obowiązujących w Banku. Audyt dostarcza obiektywnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku. Pozostali pracownicy Banku mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych 5 regulacji i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń. W celu podejmowania trafnych decyzji strategicznych, prawidłowego kierowania działalnością Banku, jego stanem finansowym oraz ryzykami na które jest narażony, jak również w celu zapewnienia niezbędnej kontroli i oceny jego działalności i systemu wczesnego ostrzegania w Banku Spółdzielczym w Szczekocinach obowiązuje sformalizowany system informacji zarządczej. Odrębna procedura określa cele i składniki systemu informacji zarządczej, zasady tworzenia, zakres i tryb przekazywania informacji zapewniając warunki możliwe najwyższej jej użyteczności w procesie zarządzania Bankiem oraz monitorowanie potencjalnych zagrożeń. Podstawowym celem systemu informacji zarządczej jest terminowe dostarczenie odpowiednim komórkom organizacyjnym Banku informacji kompleksowej, rzetelnej, wiarygodnej, a także właściwej pod względem formy i treści, będącej odpowiedzią na tematy interesujące je w danym momencie, a także informacji okresowej na tematy przeszłości, teraźniejszości i prognozowanej przyszłości oraz o istotnych zdarzeniach wewnątrz i na zewnątrz Banku. W informacjach zarządczych wyróżnia się cztery typy strumieni informacyjnych: a) informacje o charakterze ewidencyjnym, czyli informacje zorientowane na szczegółowy i dokładny opis zjawisk, procesów, faktów, które miały miejsce w okresach przeszłych, b) informacje o charakterze kontrolnym, polegające na porównaniu osiągniętych w przeszłych okresach stanów rzeczywistych z odpowiednimi normami sterującymi, wyznaczającymi stan pożądany, c) informacje o charakterze analitycznym, naświetlające przyczyny, które spowodowały określone stany sygnalizowane przez informacje o charakterze ewidencyjnym i kontrolnym i powiadamiające o prawdopodobnych skutkach, które mogą wywołać określone stany rzeczywiste w dającej się przewidzieć przyszłości, d) informacje o charakterze zadaniowym, odpowiadające na pytanie, jakie działania przedsięwziąć w oparciu o awizowane stany rzeczywiste oraz ich przyczyny i skutki. System kontroli wewnętrznej. System kontroli wewnętrznej Banku funkcjonuje w ramach systemu zarządzania w Banku. System kontroli wewnętrznej, jako istotne narzędzie kontrolne działalności Banku, obejmuje wbudowane w procesy Banku: mechanizmy kontroli ryzyka, kontrolę zgodności działania banku z przepisami prawa i regulacjami oraz audyt wewnętrzny. System kontroli wewnętrznej Banku ma zapewniać osiąganie celów kontroli wewnętrznej w postaci: 1) przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych; 2) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku; 3) funkcjonowania w Banku systemu informacji zarządczej; 4) ujawniania nieprawidłowości w działalności Banku oraz podejmowania skutecznych działań naprawczych lub dyscyplinujących; 5) realizacji określonych i wymaganych przez zarząd celów biznesowych i polityki Banku; 6) kompletności, prawidłowości i kompleksowości procedur księgowych; 7) dokładności i niezawodności systemów: księgowego, sprawozdawczego i operacyjnego; 8) adekwatności, funkcjonalności i bezpieczeństwa systemów informatycznych; 6 9) efektywności wykorzystania dostępnych środków, w tym funduszy własnych i zasobów we wszystkich obszarach działalności banku; 10) struktury organizacyjnej banku, podziału kompetencji i koordynacji działań pomiędzy poszczególnymi jednostkami organizacyjnymi i stanowiskami pracy, a także systemu tworzenia i obiegu dokumentów i informacji; 11) czynności zlecanych przez Bank do wykonania podmiotom zewnętrznym Realizacja celów systemu kontroli wewnętrznej dokonywana jest poprzez: 1) monitorowanie i ocenę zgodności działania z politykami, procedurami wewnętrznymi, obowiązującymi przepisami prawa i regulacjami ostrożnościowymi, 2) ocenę prawidłowości realizacji celów określonych przez kierownictwo w strategii Banku oraz planie finansowym, innych planach, w tym ocena właściwego wykorzystania zasobów Banku, 3) ciągłą kontrolę poprawności realizacji wszelkich procesów, czynności mającą na celu ujawnianie wszelkich braków i nieprawidłowości, przyczyniając się do zapewnienia ich zgodności z procedurami i przyjętymi mechanizmami kontroli, 4) identyfikację i ocenę poziomu ryzyka występującego w prowadzonej działalności, w tym związanego z każdą operacją produktem, usługą oraz wynikającego ze struktury organizacyjnej, 5) weryfikację wiarygodności, rzetelności i kompletności informacji finansowych i zarządczych, 6) doskonalenie metod zarządzania, ze szczególnym uwzględnieniem budowania odpowiedniej struktury organizacyjnej, w tym rozdzielanie sprzecznych ze sobą funkcji i obowiązków, oraz zapobieganie powiązaniom o charakterze personalnym pomiędzy pracownikami pozostającymi w relacjach bezpośredniej podległości, budowę właściwego systemu komunikacji wewnętrznej, 7) gromadzenie informacji o przepisach prawa, zasadach, regulacjach i normach, które bank musi przestrzegać, wraz z szacunkową oceną możliwego wpływu istotnych zmian w tym zakresie, na działalność banku. System kontroli wewnętrznej jest w sposób trwały i spójny wkomponowany w funkcjonowanie Banku jako całości, co oznacza nierozerwalność funkcji kontrolnych z bieżącą działalnością Banku. System kontroli wewnętrznej w Banku tworzą trzy skoordynowane formy organizacyjne: 1) samokontrola – czyli kontrola własnej pracy przez każdego pracownika względem siebie, jak również grup pracowników w ramach swojej komórki organizacyjnej w zakresie jakości i poprawności realizowanych przez niego czynności; 2) kontrola funkcjonalna – sprawowana przez Kierowników w ramach obowiązku nadzoru wynikającego z zajmowanego stanowiska pracy oraz przez wszystkie osoby, którym w treści wewnętrznych aktów normatywnych Banku powierzono obowiązki kontrolne w określonym zakresie Kontrola funkcjonalna ma za zadanie zapewnić realizację następujących celów: 1) zapewnienie bezpieczeństwa funkcjonowania Banku; 2) badanie i ocena prawidłowości realizowanych zadań, sprawności organizacyjnej, celowości, gospodarności, rzetelności i legalności działania Banku; 3) badanie legalności i zgodności działania poszczególnych JO, KO i pracowników Banku z ogólnie obowiązującymi przepisami i uregulowaniami wewnętrznymi, a także badanie spójności wewnętrznych uregulowań; 4) ustalanie przyczyn i skutków występujących nieprawidłowości i osób za nie odpowiedzialnych; 7 5) badanie obszarów działalności Banku, w których stwierdzono błędy i uchybienia w czasie poprzednich kontroli; 6) zabezpieczanie przed ryzykiem i nieprawidłowościami w przyszłości; 7) wskazywanie przykładów trafnych i skutecznych rozwiązań organizacyjnych godnych upowszechnienia. 3) audyt wewnętrzny – sprawowany przez wyodrębnioną organizacyjnie komórkę Stanowiska Audytu Wewnętrznego – Inspektora Kontroli Wewnętrznej. Bank może zlecać przeprowadzanie audytu wewnętrznego bankowi zrzeszającemu – Bankowi Polskiej Spółdzielczości S.A. Wyodrębniona organizacyjnie Stanowisko audytu wewnętrznego podlega bezpośrednio Prezesowi Zarządu Banku. Zadaniem komórki audytu wewnętrznego jest badanie i ocena, w sposób niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz opiniowanie systemu zarządzania Bankiem, w tym skuteczność zarządzania ryzykami związanym z działalnością Banku. Stanowisko Audytu Wewnętrznego realizuje czynności, które obejmują działalność Banku jako całość. W ramach systemu kontroli wewnętrznej Bank ponadto wyodrębnił następujące kluczowe funkcje wewnętrzne: 1) funkcję kontroli (ryzyka) mającą za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych dotyczących w szczególności zarządzania ryzykiem w Banku, która obejmuje stanowiska, grupy ludzi lub jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji. 2) komórkę do spraw zgodności mającą za zadanie identyfikację, ocenę, kontrolę i monitorowanie ryzyka braku zgodności działalności Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz przedstawianie raportów w tym zakresie; Rada Nadzorcza Banku jest odpowiedzialna za zapewnienie efektywnego nadzoru nad funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej. Do obowiązków Rady Nadzorczej należy nadzór i coroczna ocena adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. Rada Nadzorcza w szczególności: 1) akceptuje system kontroli wewnętrznej w Banku opracowany przez Zarząd, w tym zatwierdza Regulamin kontroli wewnętrznej, 2) akceptuje plany kontroli wewnętrznej, Do obowiązków Zarządu należy opracowanie, wdrożenie oraz zapewnianie funkcjonowania adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej, w szczególności wyodrębnienie funkcji kontroli (ryzyka), komórki do spraw zgodności i komórki audytu wewnętrznego oraz zapewnienie odpowiednich mechanizmów niezależności komórki audytu wewnętrznego. Zarząd Banku jest odpowiedzialny za wprowadzanie w życie zasad i ustaleń Rady Nadzorczej dotyczących funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej oraz za ich przestrzeganie, dokonywanie okresowych przeglądów i weryfikacji, mających na celu dostosowanie do zmieniającej się sytuacji wewnętrznej w banku i otoczenia banku. Zarząd Banku sprawuje również nadzór funkcjonowaniem systemu kontroli funkcjonalnej Banku, natomiast za zorganizowanie i prawidłowe wykonywanie kontroli wewnętrznej odpowiedzialne są osoby na stanowiskach kierowniczych. 8 Opis polityki wynagrodzeń. Politykę wynagrodzeń prowadzoną przez Bank Spółdzielczy w Szczekocinach regulują następujące procedury wewnętrzne: Regulamin wynagradzania pracowników, Zasady przyznawania nagród dla pracowników, Polityka zmiennych składników wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze. Treść powyższych regulacji jest zgodna z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa, w tym ustawą Prawo bankowe, a także uchwałą 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego oraz Zasadami Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych uchwalonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego. Nadzór nad polityką wynagrodzeń sprawuje Zarząd oraz Rada Nadzorcza Banku. Wynagrodzenia pracowników, w tym członków Zarządu są adekwatne do wykonywanej pracy. Polityka wynagrodzeń w Banku uwzględnia odpowiednie instrumenty motywowania pracowników do osiągania przez nich wysokich wyników i realizacji celów strategicznych Banku. 4. Regulamin wynagradzania pracowników Banku określa podstawowe zasady wynagradzania pracowników oraz definiuje poszczególne składniki wynagrodzenia, w tym: wynagrodzenie zasadnicze, dodatkowe wynagrodzenia, odprawy emerytalne lub rentowe, premie i nagrody. Regulamin zawiera tabele stanowisk, kategorii zaszeregowań i kwalifikacji pracowników. Zasady przyznawania nagród dla pracowników Banku regulują kwestie indywidualnego nagradzania pracowników oraz nagradzania placówek Banku. Kryteria przyznawania nagród opierają się na realizacji celów wyznaczanych przez Zarząd Banku oraz celów ujętych w Planie ekonomiczno-finansowym. O przyznaniu dodatkowej nagrody dla placówki Banku decydują szczególne osiągnięcia danej placówki wpływające na poprawę efektywności oraz profilu ryzyka Banku. Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Szczekocinach ma na celu: 1) wspieranie prawidłowego rozwoju, a także bezpieczeństwa Banku, 2) skuteczne zarządzanie ryzykiem i niezachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą Banku skłonność do ryzyka, 3) wspieranie realizacji strategii działalności oraz ograniczanie konfliktu interesów. Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagradzania członków Zarządu, a także osób zajmujących stanowiska kierownicze. Przy ustalaniu polityki wynagradzania uwzględniana jest sytuacja finansowa Banku. Do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się osoby wymienione w uchwale 258/2011 KNF, które mają istotny wpływ na profil ryzyka Banku. Za istotny wpływ Bank uznaje 9 możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 3% funduszy własnych. W związku z powyższym za stanowiska kierownicze w Banku uznaje się tylko członków Zarządu. Zapisy polityki obejmują: a) zmienne składniki wynagradzania, rozumiane jako premia uznaniowa, b) indywidualne odprawy emerytalne, przy czym zmiennych składników wynagrodzeń nie stanowią jednorazowe odprawy i rekompensaty z tytułu zakończenia stosunku pracy, w szczególności wynikające z przepisów prawa, nie związane z wynikami osiąganymi przez Bank. Oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku dokonuje Rada Nadzorcza w oparciu o kryterium ilościowe oraz jakościowe. Kryterium ilościowe obejmuje ocenę kształtowania się następujących wskaźników na przestrzeni trzech ostatnich lat w odniesieniu do założeń Planu ekonomiczno-finansowego: 1) zysk netto, 2) zwrot z kapitału własnego (ROE), 3) jakość portfela kredytowego, 4) współczynnik wypłacalności. Kryteria jakościowe oceny osób zajmujących stanowiska kierownicze przy przyznawaniu zmiennych składników wynagradzania to: 1) uzyskane absolutorium w okresie oceny, 2) brak wyroków skazujących za nadużycia finansowe, 3) ogólna pozytywna ocena odpowiedniości oraz dobra ocena przez Radę Nadzorczą realizacji zadań zawartych w Planie ekonomiczno-finansowym w okresach objętych oceną. 4) ocena efektów pracy członka Zarządu - zaangażowanie członka Zarządu w realizację powierzonych zadań oraz szczególne osiągnięcia członka Zarządu w okresie podlegającym ocenie. 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Bank Spółdzielczy w Szczekocinach nie powołuje komitetu do spraw wynagrodzeń, ponieważ zgodnie z art. 3 pkt. 35 ustawy Prawo bankowe Bank Spółdzielczy w Szczekocinach nie jest bankiem istotnym. Zgodnie z art. 9cb ust. 1 ustawy Prawo bankowe komitet do spraw wynagrodzeń działa w banku istotnym. Bankiem istotnym zgodnie z art. 3 pkt 35 ustawy Prawo bankowe jest bank pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności, który: 1) spełnia co najmniej jeden z warunków: a) akcje banku zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym w rozumieniu art. 15 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. z 2014 r. poz. 94, z późn. zm.), b) udział banku w aktywach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2%, c) udział banku w depozytach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2%, d) udział banku w funduszach własnych sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2% albo 10 2) został uznany za taki bank przez Komisję Nadzoru Finansowego. 6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Szczekocinach wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. W roku 2015 dokonano oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej Banku. Powyższa ocena przeprowadzona została zgodnie z wewnętrznymi regulacjami, powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz wytycznymi Komisji Nadzoru Finansowego. Na podstawie przeprowadzonej oceny stwierdzono, iż członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku dają rękojmię ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, prowadzenia działalności z zachowaniem bezpieczeństwa wkładów w nim zgromadzonych oraz posiadają wiedzę, doświadczenie i kwalifikacje niezbędne do zarządzania Bankiem, a ich reputacja osobista nie stwarza zagrożenia naruszenia reputacji Banku. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku spełniają wszystkie kryteria ujęte w art. 22aa ustawy Prawo bankowe, tj.: 1) Posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie, odpowiednie do pełnionych przez nich funkcji i powierzanych im obowiązków dając rękojmię należytego wykonywania tych obowiązków. 2) Liczba funkcji pełnionych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej dostosowana jest do charakteru, skali i stopnia złożoności prowadzonej przez Bank działalności. 3) Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku nie pełnią dodatkowych funkcji wymienionych w art. 22aa ust. 3 ustawy Prawo bankowe. 4) Pełnią swoje funkcje w sposób uczciwy i rzetelny oraz kierują się niezależnością osądu, zapewniając skuteczną ocenę i weryfikację podejmowanych i wykonywanych decyzji związanych z bieżącym zarządzaniem Bankiem. 5) Posiadają cechy i kompetencje istotne z punktu widzenia potrzeby zapewnienia prawidłowości realizacji zadań przez organy Banku, w których zasiadają. Bank Spółdzielczy w Szczekocinach zapewnia środki niezbędne do przygotowania członków Zarządu i Rady Nadzorczej do pełnienia przez nich funkcji oraz środki niezbędne do ich szkolenia. Sporządził: Stanowisko analizy ryzyk, planowania i sprawozdawczości Sprawdził: Wiceprezes Zarządu ds. finansowych Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Szczekocinach 11