Koszty uzyskania przychodów i amortyzacja

Szanowni Państwo!
SERDECZNIE ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE pt.:
Koszty uzyskania przychodów i amortyzacja
Termin:
Miejsce:
04.10.2013 r. w godz. 9.00-15.00
Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o.
ul. 11 Listopada 9, 44-330 Jastrzębie Zdrój (sala szkoleniowa)
WYKŁADOWCA:
Joanna Patyk – doradca podatkowy, prawnik. Specjalistka w zakresie podatku
dochodowego
od
osób
prawnych
oraz
podatku
VAT.
Autorka licznych publikacji prasowych oraz współautorka książek:
„Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz
„Dokumentacja VAT”.
PROGRAM:
1. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów od 01.01.2013 r.
- Uzasadnienie zamian.
- Obowiązek zapłaty zobowiązania jako podstawa KUP.
- Konieczność korekty KUP w przypadku braku zapłaty.
- Późniejsza zapłata a KUP.
- Obowiązki ewidencyjne podatników.
- Problemy praktyczne zmian: długie terminy płatności, błędna data płatności na
fakturze, itp.
2. Reprezentacje, reklama i inne wydatki marketingowe w 2013 r. Na gruncie podatku CIT.
- Pojęcie reprezentacji według wyroku NSA.
- Stanowisko Ministerstwa Finansów dotyczące pojęcie reprezentacji.
- Pojecie reklamy.
- Znaczenie hasła reklamowego dla ustalenia KUP – czy samo logo wystarczy?
- Kiedy konieczna faktura wewnętrzna – zasady wystawiania.
- Kawa, herbata, ciastka, alkohol a rozliczenia podatkowe.
- Próbki – reklama czy reprezentacja? Skutki podatkowe w CIT i VAT.
- Prezenty – kto otrzymuje? Jak opodatkować? Czy stanowi KUP?
- Gadżety reklamowe, kalendarze, długopisy, kartki świąteczne – kiedy KUP? Kiedy
faktura wewnętrzna?
3. Różnice kursowe – problemy praktyczne w 2013 r.
- Średni kurs NBP czy kurs faktyczny banku – zmiana przepisów w 2012 r.
- Faktura w walucie a zapłata w złotych polskich – wystąpi czy też nie różnica
kursowa?
- Przykłady praktyczne rozliczania różnic kursowych, np. z tytuły podróży służbowych,
cash pooling, itp.
- Podatkowe a rachunkowe rozpoznawanie różnic kursowych.
- Różnice kursowe a amortyzacja.
4. Wydatki nie stanowiące KUP – najczęstsze problemy praktyczne.
- Pojęcie KUP jako mającego związek z uzyskanym przychodem.
- Art. 16 UCIT w aspektach najczęściej pojawiających się problemów praktycznych.
- Używanie samochodu a KUP: wyłączenia – ubezpieczenia pracowników, pakiety
medyczne, imprezy integracyjne, odszkodowania.
- Cienka kapitalizacja – zasady wyliczania.
- Opłaty administracyjne i sankcyjne.
- Przykłady optymalizacji podatkowej w aspekcie KUP.
5. Środki trwałe i amortyzacja w 2013 r.
- Zasady kwalifikowania wydatków jako środka trwałego – co jest kosztem bieżącym
a ŚT – w tym rozliczenie ŚT w ramach pomocy de minimis
- Klasyfikacja Środków Trwałych a stawki amortyzacyjne – zasady stosowania.
- Wartość początkowa środków trwałych wniesionych aportem – nowe zasady
od 2011 r.
- Przekształcenie podmiotów gospodarczych, w tym w związku z likwidacją podmiotu
niemającego osobowości prawnej a rozliczanie podatkowe otrzymanych środków
trwałych.
- Problemy praktyczne związane z ustalaniem wartości początkowej środka trwałego
w tym: odsetki od kredytu i różnice kursowe a wartość środka trwałego w przypadku
aportu określonych składników majątku (przedsiębiorstwo, część zorganizowana
przedsiębiorstwa, udziały, itp.)
- Zasady i metody amortyzacji.
- Możliwość stosowania amortyzacji jednorazowej – dla kogo?
- Ulepszenie a remont środka trwałego – najnowsze orzecznictwo.
- Wartości niematerialne i prawne – zasady amortyzacji.
- Rozliczanie strat w środkach trwałych – problemy praktyczne.
6. Pytania i odpowiedzi.
AGENDA:
8.45 - 9.00
rejestracja uczestników szkolenia
9.00 - 10.30
wykład
10.30 - 10.45
przerwa kawowa
10.45 - 12.15
wykład
12.15 - 13.00
przerwa (kawa, herbata, poczęstunek)
13.00 - 15.00
wykład, pytania i odpowiedzi
KOSZT SZKOLENIA:
•
210 zł + VAT 23%
•
190 zł + VAT 23% za każdą następną osobę z tej samej instytucji
WSZYSTKIM UCZESTNIKOM SZKOLENIA ZAPEWNIAMY MATERIAŁY
SZKOLENIOWE I CATERING.
WARUNKI UCZESTNICTWA:
Szkolenie odbędzie się pod warunkiem zgłoszenia odpowiedniej liczby uczestników.
Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem karty uczestnictwa
(fax: 32 7500022, mail: [email protected]). Ilość miejsc jest ograniczona –
o uczestnictwie decyduje kolejność zgłoszeń. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia do 3 dni
przed terminem jest równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za szkolenie. Wpłaty
należy dokonać najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w tytule przelewu podając nazwę
szkolenia.
ING Bank Śląski S.A. w Jastrzębiu Zdroju
NR RACHUNKU: 85 1050 1605 1000 0022 4813 2181
Dodatkowych informacji udzielają:
Monika Nazarewicz tel. 32 476 36 13 wew. 202
Magdalena Buturla tel. 32 476 36 13 wew. 203
Organizator szkolenia:
Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o.