Ceny transferowe w 2016 r.

Warsztaty portalu TaxFin.pl
Ceny transferowe w 2016 r.
23 listopada 2015 r. JM Hotel, Warszawa
Prelegent:
Mateusz Cedro – prawnik, niezależny ekspert
Absolwent Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Od 2011 r. współpracuje z
podmiotami zajmującymi się obsługą prawo – podatkową podmiotów gospodarczych. Doświadczenie
zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych
pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania
podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w przeglądach
prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen
transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej,
finansowej, IT oraz marketingowej. Uczestniczył w projektach z
zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach podróży
służbowych krajowych i zagranicznych oraz korzystania z
samochodów służbowych. Posiada bogate doświadczenie doradcze
oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w
zagadnieniach z zakresu cen transferowych oraz łączenia i podziału
spółek. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in.
do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole w Firmie, Wiedza i Podatki oraz
działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl
Program:
9:30 – 10:00
Rejestracja i przywitanie
10:00-11:30 I. Planowane zmiany w cenach transferowych od dnia 1 stycznia 2017 r. – nowy
charakter dokumentacji transakcji.
II. Zmiany w dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi od dnia 1 stycznia 2015 r. – skutki
praktyczne, przepisy przejściowe.
III. Dokumentacja transakcji z podmiotami powiązanymi od dnia 1 stycznia 2015r. – skutki
praktyczne, przepisy przejściowe
www.TaxFin.pl
a) Nowy rozszerzony katalog podmiotów objętych przepisami o stosowaniu cen
rynkowych.
b) Nowy poszerzony zakres przedmiotowy transakcji objętych obowiązkiem
dokumentacyjnym – transakcje z zakładem zagranicznym
c) Nowy zwiększony zakres podmiotowy transakcji objętych obowiązkiem sporządzania
dokumentacji cen transferowych
d) Nowy zakres określania korekty dochodu w razie doszacowania – praktyczne skutki
zmiany działania organów.
e) Inne zmiany.
11:30 – 11:45 Przerwa na kawę
11:45-13:15 IV. Zmiany w zakresie przepisów o stosowaniu cen rynkowych – skutki nowelizacji
Rozporządzenia MF obowiązującej od dnia 18 lipca 2013 r.:
a) Pierwszeństwo metod porównawczych przed transakcyjnymi - nowa hierarchia metod
szacowania cen.
b) Zmiana zasad przeprowadzania porównywalności transakcji,
− zasady porównywalności transakcji na gruncie Wytycznych OECD,
− zasady porównywalności transakcji na gruncie polskiego systemu prawnego –
istota analizy funkcjonalnej,
c) Restrukturyzacja działalności podmiotów powiązanych objęta obowiązkiem
dokumentacyjnym – praktyczne skutki,
d) Katalog usług o niskiej wartości dodanej:
− co to jest usługa o niskiej wartości dodanej – aspekty praktyczne,
− zasady sporządzania dokumentacji usług o niskiej wartości dodanej.
e) Koszty udziałowca (akcjonariusza) – zasady opisywania.
V. Podstawowe zasady sporządzania dokumentacji cen transferowych:
a) Identyfikacja podmiotów zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji cen
transferowych. Obowiązujące progi dokumentacyjne,
− Podmioty powiązane w sposób kapitałowy,
− Podmioty powiązane w sposób pionowy,
− Podmioty powiązane w sposób poziomy,
− Podmioty powiązane w sposób bezpośredni,
− Podmioty powiązane w sposób pośredni,
− Podmioty powiązane w sposób personalny.
− Podmioty powiązane w sposób rodzinny,
b) Obowiązujące progi dokumentacyjne – problem „sumowania”
c) Niezbędne elementy dokumentacji cen transferowych – ujęcie praktyczne.
d) Analiza funkcjonalna i jej wpływ na wybór metody szacowania cen transakcyjnych:
www.TaxFin.pl
− analiza warunków transakcji – problemy porównawcze,
− różnice istotnych cech transakcji i produktów,
− analiza przebiegu transakcji,
− wpływ warunków transakcji na wartość rynkową transakcji,
− analiza różnic porównywalnych rynków,
− strategia gospodarcza podmiotów powiązanych.
e) Obowiązek dokumentacyjny – sankcje i odpowiedzialność karna skarbowa.
f) Uprzednie porozumienie cenowe – czy warto je zawrzeć?
g) Zasada swobody umów a cena rynkowa – problemy praktyczne.
13:15-14:00
Lunch
14.00 – 15.45 VI. Metody szacowania cen transferowych w transakcjach z podmiotami powiązanymi
– istota wyboru adekwatnej metody szacowania cen.:
a) Metody porównawcze:
− porównywalnej ceny niekontrolowanej,
− ceny odprzedaży,
− rozsądnej marży ,,koszt plus”.
b) Metody zysku transakcyjnego:
− podziału zysku,
− marży transakcyjnej netto.
c) Inne metody nieopisane w Rozporządzeniu.
VII. Sporządzanie dokumentacji cen transferowych – praktyczne wskazówki w aspekcie praktycznym:
a)
b)
c)
d)
e)
Transakcja sprzedaży towarów na rzecz podmiotu powiązanego.
Transakcja nabycia towarów od podmiotu powiązanego.
Transakcja sprzedaży usług na rzecz podmiotu powiązanego.
Transakcja zakupu usług od podmiotu powiązanego.
Transakcja finansowa z podmiotem powiązanym.
VIII. Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych w
zakresie cen transferowych.
IX. Pytania i odpowiedzi – dyskusja na temat praktycznych problemów z zastosowaniem przepisów
dotyczących cen transferowych.
15:45
Zakończenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 620 zł + 23% VAT*
cena regularna: 690 zł + 23% VAT
www.TaxFin.pl
dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu˟
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w warsztatach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad,
certyfikat.
Szczegółowe informacje znajdą się na stronie internetowej: http://www.taxfin.pl/konfernecje
Pytania można wysyłać na adres: [email protected] lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 21 23.
www.TaxFin.pl