Sprawozdanie Zarządu - Bank Spółdzielczy w Kostrzynie

SPRAWOZDANIE
Z DZIAŁALNOŚCI
BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
W
KOSTRZYNIE
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
Kostrzyn, 12 stycznia 2015 r.
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
Zarząd Banku Spółdzielczego w Kostrzynie realizując postanowienia zawarte w § 27
Statutu Banku oraz art. 49 Ustawy o rachunkowości przedkłada sprawozdanie z działalności
Banku za 2014 rok.
Bank Spółdzielczy w Kostrzynie z siedzibą w Kostrzynie ul. Warszawska 4, jest
zarejestrowany w Sądzie Rejonowym Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000093233.
Zgodnie ze Statutem Bank działa na terenie powiatu poznańskiego, wrzesińskiego,
średzkiego, gnieźnieńskiego oraz na obszarze miasta Poznania.
W roku sprawozdawczym struktura organizacyjna nie uległa zmianie. Bank posiada jeden
Oddział w Nekli.
Zatrudnienie w Banku na dzień 31.12.2014r. wynosiło 25 etatów i uległo zmniejszeniu
w stosunku do roku poprzedniego 1 etat.
W 2014 roku pracownicy Banku brali udział w 12 różnego rodzaju kursach, szkoleniach,
seminariach i konferencjach.
Od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Zarząd Banku pracował w składzie:
Jolanta Nowak – Prezes Zarządu
Dorota Pawlak – Wiceprezes Zarządu
Agnieszka Żołyńska – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Banku powołany został 21.03.2013 r. i do końca 2014 r. nie uległ
zmianie. Zgodnie ze Statutem Banku Rada Nadzorcza liczy 9 osób.
Zwołane na dzień 10 kwietnia 2014 r. Zebranie Przedstawicieli, zatwierdziło
sprawozdanie finansowe oraz podział nadwyżki bilansowej, sprawozdanie z działalności Rady
Nadzorczej i Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za
2013 rok oraz udzieliło absolutorium członkom Zarządu.
Ponadto Zebranie Przedstawicieli
podjęło uchwałę w sprawie zatwierdzenia
„Regulaminu działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Kostrzynie”, oraz
oznaczenia najwyższej sumy zobowiązań.
2
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
Zgodnie z zawartą umową z Bankiem Zrzeszającym na wykonywanie w Banku kontroli
wewnętrznej, w dniach od 28.04.2014 r. do 09.05.2014 r. został przeprowadzony przez
pracowników Departamentu Audytu SGB-Banku S.A. w Poznaniu, audyt w cyklu dwuletnim,
obejmujący badanie ryzyka biznesowego, kredytowego i koncentracji zaangażowań.
Badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r.
zostało przeprowadzone przez Związek Rewizyjny Banków Spółdzielczych im. Franciszka
Stefczyka w Warszawie.
W roku 2014 Bank sporządził i przekazał do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego
Kwestionariusz BION (Badanie i Ocena Nadzorcza), będący kompleksowym zestawieniem
informacji niezbędnych dla dokonania nadzorczej oceny zgodnie z wymogami przepisów
unijnych.
Na podstawie art.139 ust.1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe – Bank wypełnił
kwestionariusz na datę 31 grudnia 2013 r. w oparciu o stan faktyczny.
AKTYWA BANKU
Na przestrzeni 2014 r. suma bilansowa wzrosła z 69.897 tys. zł do 76.094 tys. zł czyli o
6.197 tys. zł tj. o 8,87 %. Tym samym wykonano plan finansowy na 2014 r. w tym zakresie w
106,08 %.
Należności od sektora finansowego – czyli aktywa płynne w postaci środków bieżących i
lokat w Banku Zrzeszającym, wyniosły 31.767 tys. zł. Stan uległ zmniejszeniu o 5.258 tys. zł tj.
o 14,20 % w stosunku do roku 2013r.
Na dzień 31 grudnia 2014 r. najistotniejszą pozycją w strukturze aktywów są należności
od sektora niefinansowego (kredyty). Ich udział wyniósł 38.685 tys. zł, czyli o 42,55 %
więcej niż przed rokiem tj. o 11.548 tys. zł.
3
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
Udział procentowy wybranych pozycji aktywów netto w sumie bilansowej przedstawia
poniższa tabela:
w tys. zł.
Lp.
Wyszczególnienie
2014r.
kwota
w tys. zł
1 Kasa
2013r.
kwota
w tys. zł
%
%
1 550
2,04
1 689
2,42
Należności od instytucji
finansowych
31 767
41,75
37 025
52,97
- w tym lokaty
30 600
40,21
36 000
51,51
3
Należności od podmiotów
niefinansowych
38 685
50,84
27 137
38,83
4
Należności od sektora
budżetowego
33
0,04
82
0,12
500
0,66
500
0,72
3 263
4,29
3 093
4,43
72
0,09
115
0,16
224
0,29
256
0,35
76 094
100,00
69 897
100,00
2
5 Udziały w innych jednostkach
6 Majątek trwały netto
7
Wartości niematerialne i
prawne
8 Inne aktywa
Razem aktywa
Na należności od sektora niefinansowego składały się z:
w tys. zł
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
Wyszczególnienie
31.12.2014r.
Należności od podmiotów
niefinansowych w tym:
Przedsiębiorsta, spółki
prywatne i przedsiębiorcy
indywidualni
Rolnicy indywidualni
Osoby prywatne
Ins.niekomercyjne
Należne odsetki
Rezerwa na należności
Nierozliczona prowizja
31.12.2013r.
Wzrost/spadek
w%
38 685
27 137
42,55
10 555
6 981
51,20
23 401
4 967
130
35
51
352
15 782
4 529
138
14
84
223
48,28
9,67
-5,80
150,00
-39,29
57,85
Największy udział – 59,92% w obligu kredytowym stanowiły kredyty dla rolników
indywidualnych w wysokości 23.401 tys. zł. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR
ukształtowały się na poziomie 9.917 tys. zł.
Należności zagrożone zmniejszyły się i wynosiły 98 tys. zł, co stanowi 0,25 % całości
obliga kredytowego (na koniec roku 2013 było to odpowiednio 280 tys. zł i 1,02 %).
Wskaźnik kredytów zagrożonych sektora niefinansowego wynosi 0,19 % (są to kredyty
zaklasyfikowane do wyższych kategorii ryzyka ze względu na sytuację ekonomiczną
kredytobiorców lub brak terminowości spłat).
4
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
Należności od sektora budżetowego na dzień bilansowy wynosiły 33 tys. zł. Cała kwota
stanowi dopłaty do oprocentowania kredytów preferencyjnych.
Udziały i akcje w innych jednostkach na koniec 2014 roku wynosiły 500,4 tys. zł, w
tym akcje SGB- Banku S.A. 500,0 tys. zł.
PASYWA BANKU
Źródłem finansowania aktywów Banku Spółdzielczego w Kostrzynie były przede
wszystkim środki pozyskane od sektora niefinansowego, których stan na 31 grudnia 2014r.
ukształtował się na poziomie 65.490 tys. zł, co stanowiło 86,06 % sumy bilansowej. W
poprzednim roku udział ten wynosił 85,93 % (w 2014 r. wzrost z 60.059 tys. zł, o 5.431 tys. zł).
Depozyty bieżące na koniec 2014 r. wyniosły 42.696 tys. zł natomiast depozyty
terminowe 23.875 tys. zł, co stanowi odpowiednio 64,14 % i 35,86 % depozytów ogółem.
Struktura pasywów przedstawia się następująco:
w tys. zł
Lp.
1
2
3
4
5
6
Wyszczególnienie
Zobowiązania wobec
sektora finansowego
Zobowiązania wobec
sektora niefinansowego
Zobowiązania wobec
sektora budżetowego
Fundusze własne
Rezerwy
Pozostałe pasywa
/ rozliczane w czasie/
2014r.
Kwota
2013r.
%
Kwota
%
0,00
0,00
0,00
0,00
65 490
86,07
60 059
85,93
1 082
1,42
1 042
1,49
8 259
340
10,85
0,45
7 661
323
10,96
0,46
109
0,14
106
0,15
7
Fundusze specjalne i inne
109
0,14
65
0,09
8
Wynik netto
705
0,93
641
0,92
76 094
100,00
69 897
100,00
Razem
RYZYKA BANKOWE
Zarządzanie ryzykami bankowymi odbywa się na podstawie szeregu regulacji
wewnętrznych i zewnętrznych przystosowanych i weryfikowanych w zależności od zmian
profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa. Dla poszczególnych
5
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
ryzyk przyjęto strategię i zasady zarządzania z wyznaczonymi celami, umożliwiające pomiar,
opis i monitoring zagrożeń dla działalności Banku.
Raporty dotyczące podejmowanego przez Bank ryzyka są przekazywane Zarządowi
Banku przez Stanowisko do spraw zarządzania ryzykiem i analiz. Komitet zarządzania
ryzykami monitoruje poziomu i jakości zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka
bankowego. Zarząd Banku przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat
skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank. Rada nadzorcza sprawuje nadzór nad
kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność.
Bank uznaje za istotne w prowadzonej działalności następujące ryzyka:
1. R Y Z Y K O
KREDYTOWE
Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym jest minimalizowanie zagrożeń
występujących w działalności kredytowej poprzez stosowanie standardów zawartych w
regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej i
wiarygodności oraz prowadzenia monitoringu portfela kredytowego.
Zagrożone ekspozycje kredytowe podmiotów niefinansowych stanowiły 0,25 % obliga
kredytowego i wyniosły 98 tys. zł,. Poziom rezerw celowych zabezpieczał w pełni ryzyko
kredytowe i był adekwatny do poziomu należności zagrożonych.
2. R Y Z Y K O
PŁYNNOŚCI
Celem strategicznym zarządzania ryzykiem płynności jest terminowe wykonywanie
zobowiązań w toku normalnej działalności Banku, lub w innych warunkach, które można
przewidzieć, minimalizacja ryzyka utraty płynności w przyszłości, optymalne zarządzanie
nadwyżkami środków finansowych.
Bank ogranicza ryzyko płynności
przez
odpowiednie kształtowanie struktury
posiadanych aktywów i pasywów oraz stosowanie limitów.
3. R Y Z Y K O S T O P Y
PROCENTOWEJ
Celem strategicznym zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest minimalizacja ryzyka
związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych.
Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej skupiają się na utrzymaniu prawidłowej relacji
przychodów i kosztów odsetkowych oraz wartości kapitału wynikającej ze zmiany stóp
procentowych. Bank skupia się na analizie niedopasowania terminów przeszacowania oraz na
ryzyku bazowym.
4. R Y Z Y K O
OPERACYJNE
Celem strategicznym zarządzania ryzykiem operacyjnym jest zapewnienie świadomości
występowania ryzyka operacyjnego na wszystkich szczeblach zarządzania, minimalizowanie
6
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
strat z tytułu ryzyka operacyjnego, zapobieganie powstawaniu zagrożeń, zapewnienie
opłacalności stosowania wybranych metod ograniczania ryzyka, odpowiednio do skali działania
Banku i wielkości ryzyka.
5. R Y Z Y K O K O N C E N T R A C J I
Ryzyko koncentracji występuje w przypadku zagrożenia nie wykonania zobowiązania w
wyniku uzależnienia się (braku dywersyfikacji) lub nadmiernej ekspozycji wobec jednego
podmiotu lub podmiotów powiązanych. Celem zarządzania ryzykiem koncentracji jest
ustalenie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku dla jednorodnych instrumentów
finansowych, branż i rodzaju zabezpieczeń z uwzględnieniem uwarunkowań związanym z
terenem działania Banku.
6. R Y Z Y K O B R A K U Z G O D N O Ś C I
Ryzyko braku zgodności występuje w wyniku działania Banku niezgodnie z szeroko
rozumianymi normami wewnętrznymi i zewnętrznymi. Zarządzanie ryzykiem braku zgodności
polega na efektywnym eliminowaniu przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji
wewnętrznych i przyjętych standardów postępowania.
FUNDUSZE
WŁASNE BANKU
Stan funduszu udziałowego na koniec 2014r. wynosił 162,1 tys. zł i jest niższy o 1,1
tys. zł od stanu funduszu na koniec 2013r. Liczba członków na koniec roku sprawozdawczego
wynosiła 797 i jest niższa niż w 2013r. o 6 członków.
Według stanu na koniec 2014 roku fundusze własne
Banku ukształtowały się na
poziomie 8.259 tys. zł i zwiększyły się w porównaniu z końcem roku 2013 o 599 tys. zł.
Zmiana funduszy własnych w 2014 roku była rezultatem zaliczenia do funduszy
podstawowych 600,0 tys. zł z osiągniętego zysku netto za 2013 rok, co stanowiło 93,75%
wypracowanego zysku netto za 2013r. oraz umniejszenia funduszu udziałowego o 1,1 tys. zł.
Łącznie fundusze własne (netto) Banku, na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosiły 8.188
tys. zł, tj. 1.921 tys. euro (wg kursu z dnia 31.12.2014r. 1euro=4,2623 zł). W związku z
powyższym Bank spełnił określony w art. 128 ust.1 Prawa bankowego wymóg utrzymania
funduszy własnych na poziomie 1 mln euro.
7
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
WYNIK FINANSOWY BANKU
W 2014 roku Bank wygenerował zysk brutto w wysokości 880 tys. zł, który jest wyższy
od wyniku roku poprzedniego o 74 tys. zł tj. o 9,06%.
Wynik finansowy brutto w wysokości 880 tys. zł został pomniejszony o kwotę 175 tys.
zł, z tytułu obowiązkowego obciążenia podatkiem dochodowym, w efekcie czego wynik
finansowy netto za 2014 rok wyniósł 705 tys. zł i stanowił 109,98 % wyniku netto osiągniętego
w 2013r.
W 2014 roku wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE (zysk netto/kapitał –
informujący o efektywności zainwestowanego kapitału - powinien być wyższy niż wskaźnik
inflacji) ukształtował się na poziomie 9,08% (wobec 9,04% w roku 2013).
Całkowity wymóg kapitałowy wyniósł 3.647 tys. zł. Współczynnik wypłacalności na
koniec 2014 roku ukształtował się na poziomie 17,31 %, wobec 2013r. uległ zwiększeniu o
0,74. Wypłacalność to zdolność do spłaty zobowiązań. Zgodnie z wymogami nadzorcy
współczynnik wypłacalności nie powinien być niższy niż 8%.
Wskaźnik zwrotu aktywów ROA ukształtował się na poziomie 0,98 % (wobec 0,97 % w
roku 2013).
W Y DA R Z E N I A W D Z I A Ł A L N O Ś C I B A N K U W 2 0 1 4 R O K U
Po rozpoczętej w 2013 roku modernizacji pietra budynku Centrali Banku, w 2014
dokonano zamknięcia i rozliczenia podjętej inwestycji. Nakłady inwestycyjne wpłynęły na
wzrost wartości budynku oraz jego wyposażenia.
W celu dostosowania infrastruktury teleinformatycznej do wymagań Rekomendacji D
Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego, dokonano
zakupu komputerów, serwerów oraz urządzeń sieciowych, niezbędnych do prawidłowej
konfiguracji teleinformatycznej sieci Banku. Stopień dostosowania Banku do wymogów
powyższej rekomendacji został sprawdzony przez niezależnych audytorów, reprezentujących
podmiot Info Baza Technology
Sp. z o.o. Na podstawie przeprowadzonego audytu
8
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
sporządzony został raport pokontrolny. Jego wyniki Zarząd Banku Spółdzielczego w
Kostrzynie ocenia jako zadawalające.
ZAMIERZENIA NA ROK 2015
Zapewnienie zrównoważonego rozwoju przez umacnianie siły kapitałowej i wzrost obliga
kredytowego stanowi cel Banku Spółdzielczego w Kostrzynie. Jego realizacja pozwala na
zapewnienie Klientom Banku odpowiedniego poziomu usług i zaspokojenie popytu na kredyty.
Optymalizacja kosztów działania i wzrost funduszy własnych Banku pozwala na zwiększanie
skali działalności oraz zakresu oferowanych usług.
Stosowana polityka i plany działania Zarządu i Rady Nadzorczej Banku wynikają ze
„Strategii działania Banku Spółdzielczego w Kostrzynie na lata 2012-2016”.
Założenia na 2015 rok szczegółowo określane są w planie ekonomiczno-finansowym
Banku, weryfikowanym i zatwierdzanym przez Radę Nadzorczą.
Zarząd Banku w roku 2015 nie przewiduje nakładów inwestycyjnych zarówno na środki
trwałe jak również na wartości niematerialne i prawne. Powyższe założenie jest zgodne ze
Strategią Banku. Wszelkie występujące nakłady mogą wynikać jedynie z przyczyn
niezależnych od Banku i być rezultatem przeprowadzenia niezbędnych konserwacji, napraw
lub wymiany.
Zarząd wystąpi do Zebrania Przedstawicieli z wnioskiem o przeznaczenie zysku netto za
2014 rok na:
- fundusz zasobowy
660.000,00 zł,
- fundusz społeczno – kulturalny
29.211,17 zł,
- wypłatę oprocentowania udziałów
16.210,00 zł.
PRZEWIDYWANA SYTUACJA
FINANSOWA
Na podstawie założeń do Strategii działania na 2015 rok i Planu finansowego na 2015 rok Bank
Spółdzielczy w Kostrzynie planuje kontynuację działalności w oparciu o wypracowanie
następujących parametrów:
- należności od sektora niefinansowego 41.000 tys. zł,
- zobowiązania wobec sektora niefinansowego 61.400 tys. zł,
- suma bilansowa 73.000 tys. zł,
- fundusze własne 8.680 tys. zł,
9
Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku
- wynik finansowy netto 700 tys. zł,
- współczynnik wypłacalności 18,42 %
- wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE 8,43 %
- wskaźnik zwrotu aktywów ROA 0,96%
ZAKOŃCZENIE
Prezentowane sprawozdanie stanowi syntetyczną informację Zarządu Banku z
działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za 2014r., zgodnie z art. 49 Ustawy o
rachunkowości. Prezentowane dane finansowe znajdują odzwierciedlenie w księgach
rachunkowych Banku.
Kostrzyn, dnia 12 stycznia 2015r.
Zarząd
Banku Spółdzielczego
10