Sprawozdanie Zarządu - Bank Spółdzielczy w Kostrzynie

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI
BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
W
KOSTRZYNIE
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
Kostrzyn, 16 stycznia 2014 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
Zarząd Banku Spółdzielczego w Kostrzynie realizując postanowienia zawarte w § 27
Statutu Banku oraz art. 49 Ustawy o rachunkowości przedkłada sprawozdanie z działalności
Banku za 2013 rok.
Bank Spółdzielczy w Kostrzynie z siedzibą w Kostrzynie ul. Warszawska 4, jest
zarejestrowany w Sądzie Rejonowym Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000093233.
Zgodnie ze Statutem Bank działa na terenie powiatu poznańskiego, wrzesińskiego,
średzkiego, gnieźnieńskiego oraz na obszarze miasta Poznania.
W roku sprawozdawczym struktura organizacyjna nie uległa zmianie. Bank posiada jeden
Oddział w Nekli.
Zatrudnienie w Banku na dzień 31.12.2013r. wynosiło 26 etatów i uległo zwiększeniu
w stosunku do roku poprzedniego 2 etaty.
W 2013 roku pracownicy Banku brali udział w 29 różnego rodzaju kursach, szkoleniach,
seminariach i konferencjach.
Od 01.01.2013 r. do 15.02.2013 r. Zarząd Banku pracował w składzie:
Jolanta Nowak – Prezes Zarządu
Dorota Pawlak – Wiceprezes Zarządu
Agnieszka Żołyńska – Członek Zarządu
Andrzej Pielak – Członek Zarządu
Od 16.02.2013 r. do 31.12.2013 r. Zarząd Banku pracował w składzie:
Jolanta Nowak – Prezes Zarządu
Dorota Pawlak – Wiceprezes Zarządu
Agnieszka Żołyńska – Członek Zarządu
Pan Andrzej Pielak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu. Rada Nadzorcza
Banku wyraziła zgodę na powyższe.
Skład Rady Nadzorczej Banku powołany został 21.03.2013 r. i do końca 2013 r. nie uległ
zmianie. Zgodnie ze Statutem Banku Rada Nadzorcza liczy 9 osób.
2
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
Zwołane na dzień 21 marca 2013 r. Zebranie Przedstawicieli, zatwierdziło sprawozdanie
finansowe oraz podział nadwyżki bilansowej, sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej i
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za 2012 rok oraz
udzieliło absolutorium członkom Zarządu.
Ponadto Zebranie Przedstawicieli
podjęło uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na
zamianę nieruchomości (Oddział w Nekli), przyjęcia zmian i tekstu jednolitego do Statutu
Banku, przyjęcia „Regulaminu wyborów Rady Nadzorczej”, określenia liczby członków Rady
Nadzorczej, oraz wyboru członków Rady Nadzorczej.
Zgodnie z zawartą umową z Bankiem Zrzeszającym na wykonywanie w Banku kontroli
wewnętrznej, w dniach od 19 do 28.08.2013r. został przeprowadzony przez pracowników
Departamentu Audytu SGB-Banku S.A. w Poznaniu, audyt w cyklu dwuletnim, obejmujący
badanie ryzyka biznesowego, operacyjnego, stopy procentowej, płynności i adekwatność
kapitałową.
Badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r.
zostało przeprowadzone przez Związek Rewizyjny Banków Spółdzielczych im. Franciszka
Stefczyka w Warszawie.
W roku 2013 Bank sporządził i przekazał do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego
Kwestionariusz BION (Badanie i Ocena Nadzorcza), będący kompleksowym zestawieniem
informacji niezbędnych dla dokonania nadzorczej oceny zgodnie z wymogami przepisów
unijnych.
Na podstawie art.139 ust.1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe – Bank wypełnił
kwestionariusz na datę 30 czerwca 2013 r. w oparciu o stan faktyczny.
AKTYWA BANKU
Na przestrzeni 2013 r. suma bilansowa wzrosła z 62.675 tys. zł do 69.897 tys. zł czyli o
7.222 tys. zł tj. o 11,52 %. Tym samym wykonano plan finansowy na 2013 r. w tym zakresie w
108,05 %.
W strukturze aktywów najistotniejszą pozycję stanowiły należności od sektora
finansowego – są to aktywa płynne w postaci środków bieżących i lokat w Banku
Zrzeszającym, które wyniosły 37.025 tys. zł. Zanotowano nieznaczne zmniejszenie stanu o 141
tys. zł tj. o 0,38 % w stosunku do roku 2012r.
3
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
Na dzień 31 grudnia 2013 r. udział należności od sektora niefinansowego (kredyty),
wyniósł 27.137 tys. zł, czyli o 29,22 % więcej niż przed rokiem tj. o 6.136 tys. zł.
Udział procentowy wybranych pozycji aktywów netto w sumie bilansowej przedstawia
poniższa tabela:
w tys. zł.
Lp.
Wyszczególnienie
1 Kasa
Należności od instytucji
2
finansowych
- w tym lokaty
Należności od podmiotów
3
niefinansowych
Należności od sektora
4
budżetowego
Udziały w innych
5 jednostkach
6 Majątek trwały netto
Wartości niematerialne i
7
prawne
8 Inne aktywa
Razem aktywa
2013r.
kwota
w tys. zł
%
2012r.
kwota
w tys. zł
%
1 689
2,42
850
1,35
37 025
52,97
37 166
59,30
36 000
51,51
35 300
56,32
27 137
38,83
21 001
33,51
82
0,12
177
0,28
500
0,72
500
0,80
3 093
4,43
2 512
4,01
115
0,16
155
0,25
256
69 897
0,35
100,00
314
62 675
0,50
100,00
Na należności od sektora niefinansowego składały się z:
w tys. zł
Lp. Wyszczególnienie
1
2
3
4
5
6
7
31.12.2013r.
Należności od podmiotów
niefinansowych w tym:
Przedsiębiorsta, spółki
prywatne i przedsiębiorcy
indywidualni
Rolnicy indywidualni
Osoby prywatne
Ins.niekomercyjne
Należne odsetki
Rezerwa na należności
Nierozliczona prowizja
31.12.2012r.
Wzrost/spadek
w%
27 137
21 001
129,22
6 981
4 444
57,09
15 782
4 529
138
14
84
223
13 668
2 938
163
32
46
198
15,47
54,15
-15,34
-56,25
82,61
12,63
Największy udział – 57,49% w obligu kredytowym stanowiły kredyty dla rolników
indywidualnych w wysokości 15.782 tys. zł. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR
ukształtowały się na poziomie 10.895 tys. zł.
4
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
Należności zagrożone wzrosły i wynosiły 280 tys. zł, co stanowi 1,02 % całości obliga
kredytowego (na koniec roku 2012 było to odpowiednio 88 tys. zł i 0,41 %).
Wskaźnik kredytów zagrożonych sektora niefinansowego wynosi 0,82 % (są to kredyty
obsługiwane prawidłowo, zaklasyfikowane do wyższych kategorii ryzyka ze względu na
sytuację ekonomiczną kredytobiorców).
Należności od sektora budżetowego na dzień bilansowy wynosiły 82 tys. zł w tym:
dopłaty do oprocentowania kredytów preferencyjnych na kwotę 57 tys. zł.
Udziały i akcje w innych jednostkach na koniec 2013 roku wynosiły 500,4 tys. zł, w
tym akcje SGB- Banku S.A. 500,0 tys. zł.
PASYWA BANKU
Źródłem finansowania aktywów Banku Spółdzielczego w Kostrzynie były przede
wszystkim środki pozyskane od sektora niefinansowego, których stan na 31 grudnia 2013r.
ukształtował się na poziomie 60.059 tys. zł, co stanowiło 85,93 % sumy bilansowej. W
poprzednim roku udział ten wynosił 83,66 % (w 2013 r. wzrost z 52.431 tys. zł, o 7.628 tys. zł).
Depozyty bieżące na koniec 2013 r. wyniosły 35.359 tys. zł natomiast depozyty
terminowe 25.742 tys. zł, co stanowi odpowiednio 57,87% i 42,13% depozytów ogółem.
Struktura pasywów przedstawia się następująco:
w tys. zł
Lp.
1
2
3
4
5
6
Wyszczególnienie
Zobowiązania wobec
sektora finansowego
Zobowiązania wobec
sektora niefinansowego
Zobowiązania wobec
sektora budżetowego
Fundusze własne
Rezerwy
Pozostałe pasywa
/ rozliczane w czasie/
7
Fundusze specjalne i inne
8
Wynik netto
Razem
Kwota
2013r.
%
Kwota
2012r.
%
0,00
0,00
0,00
0,00
60 059
85,93
52 431
83,66
1 042
1,49
1 979
3,16
7 661
323
10,96
0,46
6 831
345
10,90
0,55
106
0,15
81
0,13
65
0,09
141
0,22
641
0,92
867
1,38
69 897
100,00
62 675
100,00
5
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
RYZYKA BANKOWE
Zgodnie z postanowieniami Nowej Umowy Kapitałowej zawartymi w uchwałach Komisji
Nadzoru Finansowego, w 2013 r. Bank wprowadził i dostosował szereg regulacji tworzących
system zarządzania ryzykami, które podlegają regularnej weryfikacji w celu ich dostosowania
do zmian profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa.
Stanowisko do spraw zarządzania ryzykiem i analiz identyfikuje, limituje i monitoruje
ryzyka oraz gromadzi dane, przetwarza je, dokonuje pomiaru i raportuje Zarządowi Banku
informacje dotyczące podejmowanego przez Bank ryzyka.
Komitet zarządzania ryzykami ma na celu efektywne kształtowanie struktury ilościowej i
jakościowej aktywów i pasywów w celu optymalizacji dochodu oraz monitorowanie poziomu i
jakości zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka bankowego.
Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat
skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, natomiast Rada nadzorcza sprawuje
nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność.
Zarządzanie ryzykiem opiera się na trzech uzupełniających się filarach:
FIL AR
I – zagadnienia obejmujące zasady i wyniki wyliczeń dokonane na podstawie
obowiązkowych metod wyznaczania minimalnego całkowitego wymogu kapitałowego
(kapitału regulacyjnego), wynikające z ustawy Prawo bankowe, a ujęte szczegółowo w
uchwałach KNF dotyczących adekwatności kapitałowej, oraz przestrzegania limitów
koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań,
F I L A R
I I – wewnętrzny proces oceny ryzyk bankowych pod kątem adekwatności
funduszy własnych, mający na celu ustalenie faktycznych (minimalnych i dodatkowych)
wymogów kapitałowych zgodnych z profilem ryzyka Banku (tj. kapitału regulacyjnego i
dodatkowego),
F I L A R I I I – Bank ujawnia uczestnikom rynku aktualną i wiarygodną informację na temat
profilu ryzyka oraz poziomu kapitału umożliwiającą ocenę działalności Banku i uruchamiającą
rynkowe mechanizmy dyscyplinujące, które uzupełniają i wspomagają działania nadzorcze.
Bank uznaje za istotne w prowadzonej działalności następujące ryzyka:
1. R Y Z Y K O
KREDYTOWE
Skalę ryzyka kredytowego przedstawia poziom należności zagrożonych w ogólnej
kwocie kredytów. Zagrożone ekspozycje kredytowe podmiotów niefinansowych stanowiły
6
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
1,02 % obliga kredytowego i wyniosły 280 tys. zł,. Poziom rezerw celowych zabezpieczał w
pełni ryzyko kredytowe i był adekwatny do poziomu należności zagrożonych.
2. R Y Z Y K O
PŁYNNOŚCI
Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko utraty zdolności do terminowego
wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych i pozabilansowych w
terminie ich wymagalności, bez ponoszenia nie akceptowalnych strat.
Poziom ryzyka płynności Banku w 2013 roku
kształtował się na umiarkowanym
poziomie.
3. R Y Z Y K O S T O P Y
PROCENTOWEJ
Ryzyko stopy procentowej obejmuje ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i
przyszłego wyniku finansowego Banku, głównie wyniku odsetkowego, oraz posiadanych
kapitałów na niekorzystny wpływ zmian niezależnych od Banku rynkowych stóp
procentowych.
4. R Y Z Y K O
OPERACYJNE
Ryzyko operacyjne to ryzyko poniesienia strat powstałych w wyniku niewłaściwych lub
wadliwie przebiegających procesów wewnętrznych, działań ludzi, funkcjonowania systemów,
strat wynikających z przyczyn zewnętrznych.
5. R Y Z Y K O K O N C E N T R A C J I
Ryzyko zagrażające wykonaniu zobowiązania w wyniku uzależnienia się (braku
dywersyfikacji) lub nadmiernej ekspozycji wobec jednego podmiotu lub podmiotów
powiązanych.
6. R Y Z Y K O B R A K U Z G O D N O Ś C I
Ryzyko wynikające z działania Banku niezgodnie z szeroko rozumianymi normami
wewnętrznymi i zewnętrznymi lub konfliktu interesów.
FUNDUSZE
WŁASNE BANKU
Stan funduszu udziałowego na koniec 2013r. wynosił 163,2 tys. zł i jest niższy o 0,9
tys. zł od stanu funduszu na koniec 2012r. Liczba członków na koniec roku sprawozdawczego
wynosiła 803 i jest niższa niż w 2012r. o 5 członków.
Według stanu na koniec 2013 roku fundusze własne
Banku ukształtowały się na
poziomie 7.661 tys. zł i zwiększyły się w porównaniu z końcem roku 2012 o 830 tys. zł.
7
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
Zwiększenie funduszy własnych w 2013 roku było rezultatem zaliczenia do funduszy
podstawowych 830,0 tys. zł z osiągniętego zysku netto za 2012 rok, co stanowiło 95,78%
wypracowanego zysku netto za 2012r.
Łącznie fundusze własne (netto) Banku, na dzień 31 grudnia 2013 roku wynosiły 7.545
tys. zł, tj. 1.819 tys. euro (wg kursu z dnia 31.12.2013r. 1euro=4,1472 zł). W związku z
powyższym Bank spełnił określony w art. 128 ust.1 Prawa bankowego wymóg utrzymania
funduszy własnych na poziomie 1 mln euro.
WYNIK FINANSOWY BANKU
W 2013 roku Bank wygenerował zysk brutto w wysokości 806 tys. zł, który był niższy od
wyniku roku poprzedniego o 264 tys. zł tj. o 24,67%.
Wynik finansowy brutto w wysokości 806 tys. zł został pomniejszony o kwotę 165 tys.
zł, z tytułu obowiązkowego obciążenia podatkiem dochodowym, w efekcie czego wynik
finansowy netto za 2013 rok wyniósł 641 tys. zł i stanowił 73,93 % wyniku netto osiągniętego
w 2012r.
W 2013 roku wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE (zysk netto/kapitał –
informujący o efektywności zainwestowanego kapitału - powinien być wyższy niż wskaźnik
inflacji) ukształtował się na poziomie 9,04% (wobec 13% w roku 2012).
Całkowity wymóg kapitałowy wyniósł 3.642 tys. zł. Współczynnik wypłacalności na
koniec 2013 roku ukształtował się na poziomie 16,57 %, wobec 2012r. uległ nieznacznemu
zmniejszeniu o 0,13. Wypłacalność to zdolność do spłaty zobowiązań. Zgodnie z wymogami
nadzorcy współczynnik wypłacalności nie powinien być niższy niż 8%.
Wskaźnik zwrotu aktywów ROA ukształtował się na poziomie 0,97 % (wobec 1,35% w
roku 2012).
8
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
W Y DA R Z E N I A W D Z I A Ł A L N O Ś C I B A N K U W 2 0 1 3 R O K U
W 2013 roku Zarząd Banku w dużej mierze skoncentrował się na inwestycjach. W
obszarze środków trwałych dokonano zakupu dwóch bankomatów (zlokalizowanych w
Siekierkach oraz w Nekli przy sklepie Biedronka) a także sprzętu komputerowego w związku z
przystosowaniem systemu informatycznego do wymogów Rekomendacji D KNF.
Uregulowana została sytuacja prawna gruntu pod siedzibą Oddziału Banku w Nekli
(zakup części działki od UMiG Nekla).
W obszarze wartości niematerialnych i prawnych dokonano zwiększenia w zakresie
zakupu licencji na interfejs mobilny dla Klientów Internet Bankingu, dzięki czemu
umożliwiono dostęp do rachunków na urządzeniach mobilnych takich jak tablety i smartfony.
W 2013 roku rozpoczęto również gruntowną modernizację piętra budynku Centrali
Banku z terminem docelowym zakończenia inwestycji w pierwszym kwartale 2014 roku.
ZAMIERZENIA NA ROK 2014
Podstawowym
celem
Banku
Spółdzielczego
w
Kostrzynie
jest
zapewnienie
zrównoważonego rozwoju przez umacnianie siły kapitałowej i wzrost obliga kredytowego.
Rada Nadzorcza i Zarząd Banku będą realizować założoną politykę zgodnie z
opracowaną „Strategią działania Banku Spółdzielczego w Kostrzynie na lata 2012-2016”,
która jest kontynuacją poprzedniej Strategii.
Założenia na 2014 rok
szczegółowo określi plan ekonomiczno-finansowy Banku,
również zatwierdzony przez Radę Nadzorczą.
Zarząd Banku w roku 2014 w obszarze inwestycji planuje zakończenie modernizacji piętra
budynku Centrali w Kostrzynie. Plan finansowy zakłada również wydatki na infrastrukturę
teleinformatyczną,
powiązane
z
dalszym dostosowaniem systemu
informatycznego
i
jego
zabezpieczenia do wymogów Rekomendacji D.
Zgodnie z przyjętą strategią, w celu zwiększenia skali działalności oraz zakresu
oferowanych usług w 2014 roku kontynuowane będą działania związane z optymalizacją
kosztów działania, wzrostem funduszy własnych Banku.
Zarząd wystąpi do Zebrania Przedstawicieli z wnioskiem o przeznaczenie zysku netto za
2013 rok na:
- fundusz zasobowy
600.000,00 zł,
9
Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
w okresie od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku
- fundusz społeczno – kulturalny
24.468,93 zł,
- wypłatę oprocentowania udziałów
16.320,00 zł.
PRZEWIDYWANA SYTUACJA
FINANSOWA
Na podstawie założeń do Strategii działania na 2014 rok i Planu finansowego na 2014 rok Bank
Spółdzielczy w Kostrzynie planuje kontynuację działalności w oparciu o wypracowanie
następujących parametrów:
- należności od sektora niefinansowego 30.024 tys. zł,
- zobowiązania wobec sektora niefinansowego 61.580 tys. zł,
- suma bilansowa 72.157 tys. zł,
- fundusze własne 8.160 tys. zł,
- wynik finansowy netto 660 tys. zł,
- współczynnik wypłacalności 16,61 %
- wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE 8,50 %
- wskaźnik zwrotu aktywów ROA 0,93%
ZAKOŃCZENIE
Prezentowane sprawozdanie stanowi syntetyczną informację Zarządu Banku z
działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za 2013r., zgodnie z art. 49 Ustawy o
rachunkowości. Prezentowane dane finansowe znajdują odzwierciedlenie w księgach
rachunkowych Banku.
Kostrzyn, dnia 16 stycznia 2014r.
Zarząd
Banku Spółdzielczego
10