45. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z

ING Bank Śląski | Raport Roczny 2014
Wyniki finansowe »
Dodatkowe noty objaśniające
45. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z
przepływów pieniężnych
45.1. Gotówka i jej ekwiwalenty
Dla celów skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, gotówka i jej ekwiwalenty obejmują bilansowy stan środków pieniężnych oraz salda rachunków bieżących
i lokat jednodniowych w innych bankach.
koniec roku 2014
koniec roku 2013
1 097,3
823,3
4 233,4
6 146,8
963,4
869,0
Gotówka i pozostałe środki pieniężne (prezentowane w nocie 14 )
Środki na rachunkach w Banku Centralnym (prezentowane w nocie 14 )
Rachunki bieżące w innych bankach (prezentowane w nocie 15 )
Inne należności w bankach (prezentowane w nocie 15 )
Razem
17,0
10,9
6 311,1
7 850,0
45.2. Objaśnienie podziału działalności Grupy na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową
w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
​Działalność operacyjna dotyczy podstawowego obszaru działalności Grupy, nie zaliczanej do działalności inwestycyjnej i finansowej.
Działalność inwestycyjna polega na nabywaniu i zbywaniu udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych, wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.
Wpływy z działalności inwestycyjnej obejmują ponadto dywidendy otrzymane z tytułu posiadania akcji i udziałów w innych podmiotach.
Działalność finansowa dotyczy długoterminowych (powyżej 1 roku) operacji finansowych, przeprowadzanych z podmiotami finansowymi. Wpływy z działalności finansowej
wskazują na źródła finansowania Grupy, uzyskiwane np. poprzez zaciąganie długoterminowych kredytów i pożyczek od innych banków oraz od innych niż banki podmiotów
finansowych lub emisję dłużnych papierów wartościowych. Wydatki z działalności finansowej dotyczą głównie spłat przez Grupę długoterminowych zobowiązań (m.in.: spłat
otrzymanych kredytów wraz z odsetkami, odsetek od wyemitowanych papierów dłużnych) oraz płatności dywidend na rzecz właścicieli i innych wydatków z tytułu podziału zysku.
45.3. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji wykazanymi
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
Przyczyny wystąpienia różnic pomiędzy zmianami stanu wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych są następujące:
1. Zmiany stanu poszczególnych składników aktywów i pasywów zostały skorygowane o odsetki, które prezentowane są w pozycji Odsetki otrzymane/zapłacone.
2. Ze Zmiany stanu kredytów i innych należności udzielonych innym bankom wyłączono zmianę stanu części należności stanowiących ekwiwalent środków pieniężnych (rachunki
bieżące i lokaty jednodniowe w innych bankach) i zaprezentowano ją w pozycji Zwiększenie/zmniejszenie środków pieniężnych netto.
3. Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nie uwzględnia tej części wyceny aktywów finansowych, która została ujęta w kapitale własnym (kapitał z
aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży).
4. Ze Zmiany stanu zobowiązań wobec banków wyłączono zmianę stanu wynikającą ze spłaty kredytów na długoterminowe finansowanie spółek zależnych.
koniec roku 2014
zmiana stanu
w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
różnica, w tym:
1)
2)
-438,5
-337,3
101,2
0,7
100,5
94,6
95,5
0,9
0,9
- Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży
-3 335,7
-2 959,1
376,6
89,1
- Zmiana stanu kredytów i innych należności
udzielonych klientom
-8 284,7
-8 310,6
-25,9
-25,9
1 513,6
1 659,4
145,8
0,8
- Zmiana stanu kredytów i innych należności
udzielonych innym bankom
- Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych
do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
- Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków
3)
4)
287,5
145,0
- Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
7 707,2
7 749,4
42,2
42,2
w sprawozdaniu z sytuacji
w sprawozdaniu
różnica, w tym:
1)
2)
finansowej
z przepływów pieniężnych
-22,7
-132,2
-109,5
-0,4
-109,1
-396,8
-395,0
1,8
1,8
-1 612,5
-1 963,8
-351,3
-34,3
-3 891,4
-3 784,1
107,3
107,3
96,1
218,2
122,1
-1,8
10 083,0
10 008,7
-74,3
-74,3
koniec roku 2013
zmiana stanu
- Zmiana stanu kredytów i innych należności
udzielonych innym bankom
- Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych
do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
- Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży
- Zmiana stanu kredytów i innych należności
udzielonych klientom
- Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków
- Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
3)
4)
-317,0
123,9