Podatek VAT 16.01.2017

POLSKIE TOWARZYSTWO EKONOMICZNE
Oddział w Wałbrzychu
ul. Wysockiego 10 ,58-300 Wałbrzych NIP 886-00-23-080
tel. 74 842-62-60, fax: 74 842-60-54, kom. 513 453 311
e-mail: [email protected], www: pte-walbrzych.pl
Konto: Getin Bank S.A. NR 09 1560 0013 2000 1701 4080 2700
ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE:
VAT 2017
PROGRAM SZKOLENIA:
1. JPK – podstawowe informacje
- czym jest JPK, zakres podmiotowy,
- struktury logiczne JPK, terminy stosowania JPK – w zależności od statusu przedsiębiorcy
2. Zakres przedmiotowy
a) dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
- użytkowanie wieczyste gruntów,
- leasing finansowy,
- świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników
majątku firmy na cele osobiste,
- usługi kompleksowe (złożone),
- moment wykonania usługi,
- usługi o charakterze ciągłym,
- nieodpłatne świadczenie uslug (m. in. imprezy integracyjne)
b) eksport towarów,
- eksport pośredni i bezpośredni,
- warunki i terminy stosowania stawki 0%,
- data powstania obowiązku podatkowego,
- zaliczka w eksporcie,
c) wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
- warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT,
- data powstania obowiązku podatkowego,
- podstawa opodatkowania,
- warunki stosowania stawki 0% - wymagana dokumentacja,
- rozliczenie w systemie miesięcznym i kwartalnym,
d) wewnatrzwspólnotowe nabycie towarów; data powstania obowiązku podatkowego; podstawa opodatkowania,
e) import usług, zakup złomu (odwrotne obciążenie),
- dokumentacja; data powstania obowiązku podatkowego
- kursy wg których należy dokonywać przeliczeń,
3. Obowiązek podatkowy
- świadczenia o charakterze ciągłym,
- moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne oraz szczególne (m.in. usługi transportowe, budowlane,
najmu, leasingu, dostawa mediów, usługi finansowe)
- „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
- obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej.
4. Miejsce świadczenia przy dostawie towarów - miejsce świadczenia usług - miejsce świadczenia przy
wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
5. Podstawa opodatkowania
- zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
- podstawa opodatkowania z t yt ułu WNT,
- świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
- elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
- przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,
6. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT
POLSKIE TOWARZYSTWO EKONOMICZNE
Oddział w Wałbrzychu
ul. Wysockiego 10 ,58-300 Wałbrzych NIP 886-00-23-080
tel. 74 842-62-60, fax: 74 842-60-54, kom. 513 453 311
e-mail: [email protected], www: pte-walbrzych.pl
Konto: Getin Bank S.A. NR 09 1560 0013 2000 1701 4080 2700
- faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
- zasady i terminy wystawiania faktur,
- faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
- terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
- paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
- refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
- skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,
- przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy
o VAT,
7. Odliczanie i zwrot podatku
- źródło podatku naliczonego,
- terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla
których podatnikiem jest nabywca, faktur MP,
- błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem
środków trwałych i nieruchomości zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),
- rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),
- przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
8. Zagadnienia wybrane
- samochód a VAT - ulga na złe długi - deklaracja VAT-7, informacja podsumowująca dla transakcji krajowych,
9. Zmiany obowiązujące od 01.01.2017r. oraz przepisy przejściowe
- nowe zasady rozliczania uslug budowlanych realizowanych przez podwykonawców,
- przedłużenie stosowania podwyższonych stawek VAT do 31.12.2018 r.,
- podwyższenie kwoty uprawniającej do zwolnienia podmiotowego (art. 113 ustawy o VAT),
- ponowne wprowadzenie zapisów dotyczących ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego,
- nowe zasady składania deklaracji kwartalnych,
- przypadki w jakich podatnicy są zobowiązani do przesyłania rozliczeń w formie elektronicznej,
- zmiana sposobu rozliczenia kwot podatku należnego w przypadku odwrotnego obciążenia,
- warunki jakie podatnik winien spełnić aby otrzymać zwrot na rachunek w terminie 25 dni,
- odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
- rejestracja podmiotu dla celów VAT, możliwość odmowy rejestracji,
- rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
- zasady prowadzenia ewidencji dla celów VAT,
W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają
do czynienia w swoim życiu zawodowym.

WYKŁADOWCA: DARIUSZ POLAKOWSKI – praktyk, uznany ekspert i wybitny specjalista w
dziedzinie podatku VAT, wieloletni pracownik aparatu skarbowego, osoba o dużym doświadczeniu i
niekwestionowanej wiedzy, autor lub współautor publikacji związanych z problematyką VAT

MIEJSCE SZKOLENIA: Aqua-Zdrój, ul. Ratuszowa 6, Wałbrzych

TERMIN SZKOLENIA: 16.01.2017

r.
godz. 900-1500 - zgłoszenia przyjmujemy do 09.01.2017
KOSZT SZKOLENIA (w tym materiały szkoleniowe, serwis kawowy, zaświadczenie): 330,00 zł/os
Cena dla członków PTE O/Wałbrzych oraz stowarzyszenia Dolnośląscy Pracodawcy – 315,00 zł/os
UWAGA:W przypadku rezygnacji, aby nie ponieść skutków finansowych, należy poinformować PTE O/Wałbrzych najpóźniej na 5 dni
roboczych przed terminem szkolenia.!!!
INFORMACJE I ZGŁOSZENIA:
tel. 74 842 62 60, fax 74 8426054, kom. 513 453 311, e-mail: [email protected]