Informacje w zakresie polityki informacyjnej

Informacja w zakresie polityki informacyjnej
Banku Spółdzielczego w Przemkowie
Przemków, czerwiec 2016 r.
Niniejsza informacja stanowi realizację „Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału w
Banku Spółdzielczym w Przemkowie” (wprowadzonej uchwałą Zarządu nr 7/2016 z dnia 08.02.2016r.,
zatwierdzonej uchwałą Rady Nadzorczej nr 1/2016 z dnia 26.02.2016r.) oraz spełnienie wymogów wynikających
z Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie
wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE)
nr 648/2012 (zwanego dalej CRR). Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności
kapitałowej Bank udostępnia osobom zewnętrznym, w szczególności klientom Banku oraz uczestnikom rynków
finansowych, z częstotliwością roczną, w terminie do 30 dni od zatwierdzenia przez Zebranie Przedstawicieli
rocznego sprawozdania finansowego Banku.
Bank Spółdzielczy w Przemkowie z siedzibą w Przemkowie, ul. Głogowska 12a, wpisany do rejestru
prowadzonego przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS
0000129255, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności
kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2015 roku.
W 2015 roku Bank Spółdzielczy w Przemkowie prowadził działalność w następujących placówkach:
- Centrala w Przemkowie, ul. Głogowska 12a
- Filie:
- w Przemkowie, ul. Akacjowa 5,
- w Głogowie, ul. Jedności Robotniczej 2,
- w Głogowie, ul. Budowlanych 14a,
- w Gaworzycach, ul. Okrężna 85
- w Radwanicach, ul. Głogowska 45
- w Chocianowie, ul. Bolka I Świdnickiego 9-13
- w Lesznie Górnym, ul. Bolesławiecka
- w Nowym Miasteczku, ul. Rynek 2
- w Niegosławicach
Bank Spółdzielczy w Przemkowie na dzień 31.12.2015 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie
objętych konsolidacją.
1. Zakres ogłaszanych informacji:
Bank ujawnia wybrane informacje z zakresu:
1) celów i strategii zarządzania;
2) funduszy własnych; (art. 437 CRR)
3) wymogów kapitałowych, w tym wymogu dotyczącego bufora antycyklicznego; (art. 438 CRR)
4) korekt z tytułu ryzyka kredytowego; (art. 439 CRR)
5) stosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego; (art. 453 CRR)
6) korzystania z ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) (art. 444 CRR); ryzyka
walutowego; (art. 445 CRR)
7) ryzyka operacyjnego; (art. 446 CRR)
8) ekspozycji kapitałowych; (art. 447 CRR)
9) ryzyka stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego; (art. 448 CRR)
10) polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze;
11) ryzyka płynności i pozycji płynnościowej;
12) informację o spełnianiu przez Członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22aa.
Ustawy Prawo bankowe;
13) dźwigni finansowej; (art. 451 CRR)
14) systemu kontroli wewnętrznej.
2. Zgodnie z art. 111a ust. 5 Ustawy Prawo bankowe Bank prowadzący stronę internetową ujawnia informacje,
o których mowa w art. 111a ust 4 Ustawy Prawo bankowe, tj.: opis systemu zarządzania, w tym systemu
zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, informację o powołaniu
komitetu do spraw wynagrodzeń.
SYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Strategia i procesy zrządzania ryzykiem
Bank Spółdzielczy w Przemkowie stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1. metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2. metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego.
2
Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez:
a) Zarząd:
1) strategie i polityki do wszystkich materialnych ryzyk na jakie bank jest i może być narażony,
2) Procedury (regulaminy i zasady) , które odnoszą się do zarządzania poszczególnymi rodzajami
ryzyka, które bank w strategiach określił jako istotne.
b) Radę Nadzorczą:
1) strategie i polityki do wszystkich materialnych ryzyk na jakie bank jest i może być narażony,
2) procedury (regulaminy i zasady) dotyczące szacowania kapitału wewnętrznego oraz planowania i
zarządzania kapitałowego.
Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1. ryzyko kredytowe i koncentracji
1) Cele strategiczne w zakresie ryzyka kredytowego i kontrahenta:
a) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny rozwój
optymalnego jakościowo portfela kredytowego,
b) zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku poprzez
stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących
oceny zdolności kredytowej i wiarygodności oraz prowadzenia monitoringu portfela
kredytowego,
c) dostarczanie kierownictwu Banku informacji o portfelu kredytowym umożliwiających
podejmowanie ostrożnościowych i zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej
Banku.
2) Cele strategiczne w zakresie ryzyka koncentracji:
a) bezwzględne przestrzeganie limitów koncentracji zaangażowań określonych w ustawie Prawo
bankowe,
b)
Monitorowanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych w szczególności dla
rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań w branżach
gospodarki oraz rodzajów zabezpieczeń;
c)
Roczna weryfikacja przyjętych limitów – analiza historyczna
Bank realizuje cele strategiczne poprzez:
a) angażowanie się Banku w branże, w których obsłudze Bank posiada wieloletnie doświadczenie;
b) ograniczenie kredytowania klientów, których zaangażowanie w Banku wyniosłoby 700%
uznanego kapitału1 (np. 10% zgodnie z definicją dużych ekspozycji);;
c) ograniczanie ryzyka koncentracji w ten sam rodzaj zabezpieczenia w postaci hipoteki poprzez
opracowanie i stosowanie odpowiednich standardów postępowania dotyczących zarządzania
ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie;
3) Cele strategiczne w zakresie ryzyka związanego z udzielaniem kredytów zabezpieczonych
hipotecznie:
a) wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze związanym z
ekspozycjami zabezpieczonymi hipotecznie, które będą uwzględniały w sposób adekwatny do
skali prowadzonej działalności zapisy dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami
kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie;
b) prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem kredytów zabezpieczonych
hipotecznie mającej na celu utrzymanie zaangażowania na nieistotnym poziomie;
c) utrzymywanie udziału portfela kredytów zagrożonych zabezpieczonych hipotecznie
na poziomie nie wyższym od 5% całego portfela kredytów zabezpieczonych hipotecznie;
d) zaangażowanie się w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie maksymalnie do 40%
ich udziału w portfelu kredytowym.
Bank realizuje cele strategiczne poprzez:
a) przyjęcie maksymalnego okresu kredytowania dla ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie na 25 lat;
b) udzielanie kredytów klientom detalicznych w przypadku których poziom relacji wydatków
związanych z obsługą zobowiązań kredytowych i innych niż kredytowe zobowiązań
finansowych do dochodów tych klientów (wskaźnik DtI) nie przekracza:
 40% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza jednego przeciętnego
miesięcznego poziomu wynagrodzeń w danym regionie zamieszkania,
uznany kapitał – suma kapitału Tier I i kapitału Tier II Banku, przy czym kapitał Tier II jest równy lub mniejszy
niż 1/3 kapitału Tier I, z zastosowaniem przepisów przejściowych
1
3
 50% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego przekracza poziom jednego przeciętnego
miesięcznego poziomu wynagrodzeń w danym regionie zamieszkania,
c) Ustalenie maksymalnej wartości wskaźnika (LtV) odnoszącego się do maksymalnego poziomu
relacji wartości ekspozycji kredytowej zabezpieczonej hipotecznie do wartości nieruchomości:
 w przypadku ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkalnych,
wartość wskaźnika LtV w momencie udzielenia kredytu nie powinna przekraczać poziomu:
- 80% lub,
90% w przypadku, gdy część ekspozycji przekraczająca 80% LtV jest odpowiednio
ubezpieczona, lub kredytobiorca przedstawił dodatkowe zabezpieczenie w formie blokady
środków na rachunku bankowym lub poprzez zastaw na denominowanych w złotych
dłużnych papierach wartościowych Skarbu Państwa lub NBP,
 W przypadku ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach komercyjnych
wartość wskaźnika LtV w momencie udzielenia kredytu nie powinna przekraczać poziomu:
- 75% lub,
-
80% w przypadku, gdy część ekspozycji przekraczająca 75% LtV jest odpowiednio
ubezpieczona, lub kredytobiorca przedstawił dodatkowe zabezpieczenie w formie blokady
środków na rachunku bankowym lub poprzez zastaw na denominowanych w złotych
dłużnych papierach wartościowych Skarbu Państwa lub NBP.
d) Ustalenie maksymalnej wartości wskaźnika LtV całkowitego dla Banku odnoszącego się do
maksymalnego poziomu relacji wartości portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie do wartości nieruchomości ważonego udziałem ekspozycji w portfelu EKZH na
poziomie 80%.
4) Cele strategiczne w zakresie ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych:
a) wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze związanym z
detalicznymi ekspozycjami kredytowymi, które będą uwzględniały w sposób adekwatny do
skali prowadzonej działalności zapisy dobrych praktyk w zakresie zarządzania detalicznymi
ekspozycjami kredytowymi;
b) prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem detalicznych ekspozycji
kredytowych mającej na celu utrzymanie zaangażowania na nieistotnym poziomie;
c) utrzymywanie udziału portfela detalicznych ekspozycji zagrożonych na poziomie nie
wyższym od 2% całego portfela detalicznych ekspozycji kredytowych;
d) zaangażowanie się w detaliczne ekspozycje kredytowe maksymalnie do 20% ich udziału w
portfelu kredytowym.
Bank realizuje cele strategiczne poprzez:
a) przyjęcie maksymalnego okresu kredytowania dla detalicznych ekspozycji kredytowych na 15
lat;
b) udzielanie kredytów detalicznych tym klientom w przypadku których poziom relacji
wydatków związanych z obsługą zobowiązań kredytowych i innych niż kredytowe zobowiązań
finansowych do dochodów tych klientów (wskaźnik DtI) nie przekracza:
 50% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza jednego przeciętnego
miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw,
 65% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego przekracza poziom jednego przeciętnego
miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw i nie przekracza trzykrotności
przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw,
 75% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego przekracza trzykrotność przeciętnego
miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw,
2. Ryzyko płynności
Cele strategiczne w zakresie ryzyka płynności:
a) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonywania zobowiązań w toku normalnej
działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia
straty;
b) zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz
posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej sytuacji.
Bank realizuje cele strategiczne poprzez:
a) utrzymanie dotychczasowej struktury banku pasywów Banku, gdzie głównym źródłem finansowania
aktywów są depozyty podmiotów niefinansowych oraz instytucji rządowych i samorządowych;
b) pozyskiwanie depozytów o możliwie długich terminach wymagalności, tak aby Bank mógł otwierać po
stronie aktywnej pozycje o dłuższym horyzoncie czasowym;
-
4
utrzymywanie na bezpiecznym poziomie nadzorczych miar płynności, przy jednoczesnym
minimalizowaniu kosztów z tym związanych;
d) utrzymywanie płynnościowej struktury bilansu 2 na poziomie zapewniającym występowanie nadwyżki
skumulowanych aktywów 3 nad skumulowanymi pasywami 4 w okresie do 1 roku oraz nadwyżki
skumulowanych pasywów nad skumulowanymi aktywami w okresie powyżej 1 roku 5;
e) zapewnienie globalnej wypłacalności Banku, oznaczającej posiadanie skumulowanej luki płynności 6 (bez
uwzględnienia zobowiązań pozabilansowych udzielonych i otrzymanych) na poziomie nieujemnym;
f) dążenie do podnoszenia stabilności źródeł finansowania głównie poprzez pozyskiwanie środków od
gospodarstw domowych po akceptowalnej cenie; identyfikacja wszelkich zagrożeń związanych z
ryzykiem utraty płynności w zależności od stwierdzonego charakteru zagrożenia postępowanie według
procedur awaryjnych określonych w obowiązujących w Banku zasadach zarządzania ryzykiem
płynności.
3. Ryzyko stopy procentowej
Cele strategiczne w zakresie ryzyka stopy procentowej:
a) optymalizacja wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych;
b) utrzymanie profilu ryzyka stopy procentowej w Banku na poziomie nie wyższym niż akceptowany –
przestrzeganie limitów;
c) prowadzenie działań mających na celu zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej w ramach prawidłowego
zarządzania aktywami i pasywami..
Bank realizuje cele strategiczne poprzez:
a) ograniczenie ryzyka stopy procentowej tylko do portfela bankowego i tylko do pozycji wynikających z
produktów bilansowych;
b) ograniczenie kwoty pozycji wrażliwych na zmiany stóp procentowych z terminami przeszacowania
 powyżej 1 roku do 3 lat do maksymalnie 10% funduszy własnych,
 powyżej 3 lat do 5 lat do maksymalnie 5% funduszy własnych,
 powyżej 5 lat do maksymalnie 3% funduszy własnych
c) zmniejszanie ryzyka bazowego poprzez:
 stosowanie dla produktów klientowskich stóp bazowych w postaci stawek własnych Banku (w
zakresie przewidzianym w przepisach prawa) - zwłaszcza dla aktywów wrażliwych,
 oferowanie klientom produktów depozytowych, których oprocentowanie uzależnione byłoby od
stawek rynkowych (stóp rynku międzybankowego);
d) ograniczanie ryzyka opcji klienta poprzez stosowanie opłat za opcję, zwłaszcza dla możliwości zerwania
depozytu przed umownym terminem.
4. Ryzyko walutowe
Cele strategiczne w zakresie działalności walutowej:
a) obsługę klientów Banku w zakresie posiadanych uprawnień walutowych;
b) zapewnienie klientom Banku kompleksowej obsługi w zakresie prowadzenia rachunków walutowych
bieżących i terminowych, obsługi kasowej, realizacji przelewów otrzymywanych i wysyłanych za
granicę oraz wykonywania innych czynności obrotu dewizowego za pośrednictwem banku
zrzeszającego;
c) minimalizowanie ryzyka walutowego.
Bank realizuje cele strategiczne poprzez:
a) dążenie do utrzymania domkniętych indywidualnych pozycji walutowych, tak aby pozycja walutowa
całkowita nie przekroczyła 2% funduszy własnych Banku;
b) prowadzenie transakcji wymiany walut z bankiem zrzeszającym polegających na zagospodarowywaniu
nadwyżek środków walutowych oraz domykaniu otwartych pozycji walutowych Banku; transakcje
walutowe nie mają charakteru spekulacyjnego;
c) utrzymywanie relatywnie wysokiego poziomu aktywów płynnych w walutach obcych;
d) prawidłowe zarządzanie aktywami i pasywami;
e) weryfikacje limitów na podstawie danych historycznych i monitorowanie ich;
f) podnoszenie kwalifikacji kadry oraz ścisłą współpracę w tym zakresie z bankiem zrzeszającym;
g) niedokonywanie transakcji w walutach niewymienialnych.
5. Ryzyko operacyjne
c)
Wyznaczonej w oparciu o zestawienie luki płynności, o którym mowa w obowiązujących w Banku zasadach
zarządzania ryzykiem płynności.
3
Wraz ze zobowiązaniami pozabilansowymi otrzymanymi.
4
Wraz ze zobowiązaniami pozabilansowymi udzielonymi.
5
Kumulując aktywa i pasywa począwszy od ostatniego przedziału.
6
O której mowa w obowiązujących w Banku zasadach zarządzania ryzykiem płynności.
2
5
Cele strategiczne w zakresie ryzyka operacyjnego:
a) minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego,
b) usprawnienie podejmowanych działań prowadzonych przez Bank redukujących ryzyko operacyjne,
c) zapobieganie powstawania zagrożeń(katastrof), które mogą zagrozić utratą ciągłości działania Banku.
6. Ryzyko kapitałowe
Cele strategiczne w zakresie ryzyka kapitałowego:
a) dążenie do zapewnienia odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy własnych,
adekwatnych do skali i rodzaju prowadzonej działalności;
b) ograniczenie wyznaczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do rodzajów ryzyka przewidzianych przez
przepisy prawa przy założeniu braku prowadzenia działalności handlowej;
c) utrzymanie łącznego współczynnika kapitałowego na poziomie 12%;
d) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika kapitału Tier I na poziomie 9%;
e) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika kapitału podstawowego Tier I na poziomie 9%
f) obciążenie kapitałem wewnętrznym funduszy własnych na maksymalnym poziomie 95%; tym samym
posiadanie wewnętrznego współczynnika kapitałowego na minimalnym poziomie 8%;
g) dążenie do takiej struktury funduszy Tier I, aby kapitał rezerwowy stanowił min. 90% funduszy Tier I;
h) dywersyfikacja funduszu udziałowego poprzez uzyskanie takiej struktury funduszu udziałowego, aby
stanowił nie więcej niż 10% funduszy własnych a suma dużych pakietów udziałów, czyli pakietów
przekraczających 5% funduszu udziałowego, nie przekroczyła 20% funduszu udziałowego Banku;
i) przekazywanie na fundusze własne 100% nadwyżki bilansowej;
j) utrzymanie zaangażowania kapitałowego w Banku Zrzeszającym na nie przekraczalnym poziomie 10%
funduszy własnych Banku;
k) utrzymywanie minimalnej wielkości wskaźnika dźwigni finansowej na poziomie 3%.
7. Ryzyko wyniku finansowego (biznesowe),
Cele strategiczne w zakresie zarządzania ryzykiem wyniku finansowego:
1) Podnoszenie wiedzy pracowników dotyczącej planowania wyników finansowych banków,
2) Ocena ryzyka wyniku finansowego i wpływ nowych produktów bankowych na to ryzyko,
3) Prowadzenie działań mających na celu prawidłowe zarządzanie aktywami i pasywami w celu ustalenia
optymalnego wyniku finansowego,
4) Opracowywanie planu finansowego biorącego pod uwagę zarządzanie wszystkimi istotnymi ryzykami.
5) Przeprowadzanie testów warunków skrajnych w ramach ryzyka biznesowego mających wpływ na wynik
finansowy.
8. Ryzyko braku zgodności
Zarządzanie ryzykiem braku zgodności oznacza:
a) efektywne przeciwdziałanie możliwościom wystąpienia naruszeń przepisów prawa, regulacji
wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania;
b) sprawne i skuteczne podejmowanie działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności;
c) dążenie do zgodności regulacji wewnętrznych Banku z przepisami zewnętrznymi;
d) dążenie i dbałość o:
 wizerunek zewnętrzny Banku rozumianego jako instytucja zaufania publicznego,
 pozytywny odbiór Banku przez klientów,
 przejrzystość działań Banku wobec klientów,
 stworzenie kadry pracowniczej identyfikującej się z Bankiem, dobrze zorganizowanej wewnętrznie
dla realizacji wspólnych celów wytyczonych przez Bank.
Struktura i organizacja zarządzania ryzykiem
1.
Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Przemkowie określa również podstawowe zadania
organów Banku w tym zakresie:
Rada Nadzorcza Banku:
1) zatwierdza Strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem,
obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku;
2) zatwierdza procedury dotyczące procesów:
a) szacowania kapitału wewnętrznego,
b) planowania i zarządzania kapitałowego;
3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym, dostosowaną do
wielkości i profilu ponoszonego ryzyka;
4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń;
5) zatwierdza plan pozyskania i utrzymania środków obcych stabilnych;
6) zatwierdza zasady przeprowadzania testów warunków skrajnych w odniesieniu do poszczególnych
rodzajów ryzyka;
6
sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym
jako skutki
nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów
postępowania, a także zatwierdza założenia polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia
efektywność zarządzania ryzykiem braku zgodności;
8) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania
wyznaczonych im funkcji;
9) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności
Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie poprzez zapoznawanie się z
raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w
tym ryzyka braku zgodności) i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności
zarządzania ryzykiem;
10) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z
polityką Rady Nadzorczej.
Zarząd Banku:
1) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, systemu
kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu
szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów;
2) odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności kapitałowej i utrzymywania
kapitału wewnętrznego oraz nadzór nad jego efektywnością, wprowadzając w razie potrzeby niezbędne
korekty i udoskonalenia;
3) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i
profilu ponoszonego ryzyka;
4) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru,
monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka
przez Bank;
5) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez
Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku;
6) odpowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną w zakresie
działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w
zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę
sytuacji finansowej Banku;
7) zapewnia zgodność działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa;
8) zapewnienia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka
w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie;
9) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych składników
wynagrodzeń;
10) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych
rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem;
11) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób rzetelny, przejrzysty i
syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku; jednym z elementów informacji
zarządczej jest raport z realizacji apetytu na ryzyko (zaprezentowanego w postaci wskaźników
ilościowych).
7)
2. Komórki organizacyjne Banku biorą udział w procesie identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka poprzez
realizację celów zawartych w przyjętych przez Zarząd Banku procedurach zarządzania poszczególnymi
rodzajami ryzyka oraz zgodnie z Regulaminem organizacyjnym Banku.
3. W procesie identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka udział bierze Zespół ds. planowania i ryzyk
bankowych oraz Komitet Zarządzania Ryzykami realizujący zadania opisane w Regulaminie Komitetu
Zarządzania Ryzykami.
4. Zespół kontroli i audytu wewnętrznego sprawuje kontrolę w zakresie zarządzania występującymi rodzajami
ryzyka oraz ocenia ich poziom, zgodnie z przyjętymi regulacjami.
5. Zarządzanie ryzykiem jest zorganizowane w sposób zapewniający rozdzielenie funkcji operacyjnego
zarządzania ryzykiem od funkcji monitorowania i kontroli ryzyka.
Zakres i rodzaj systemu raportowania i pomiaru ryzyka
Bank stosuje metody identyfikowania i pomiaru ryzyka związanego z jego działalnością dostosowane do profilu,
skali i złożoności ryzyka. W przypadku wątpliwości w zakresie poziomu ryzyka, stosuje się podejście z
zachowaniem maksymalnego stopnia ostrożności.
7
Częstotliwość pomiaru ryzyka dostosowana jest do wielkości oraz charakteru poszczególnych rodzajów ryzyka w
działalności Banku.
Stosowane przez Bank metody pomiaru ryzyka uwzględniają aktualnie prowadzoną oraz planowaną działalność
Banku.
Metody lub systemy pomiaru ryzyka, w szczególności ich założenia są poddawane okresowej ocenie
uwzględniającej testowanie i weryfikację historyczną.
W ramach pomiaru ryzyka Bank przeprowadza testy warunków skrajnych.
Bank wprowadza odpowiednie do skali i złożoności działalności limity wewnętrzne ograniczające poziom ryzyka
występującego w poszczególnych obszarach działania Banku.
Procedury wewnętrzne określają zasady ustalania i aktualizowania wysokości limitów oraz częstotliwości
monitorowania ich przestrzegania i raportowania o limitach.
Poziom limitów wewnętrznych jest dostosowany do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu
ryzyka Banku.
Zarząd Banku dba o to, aby Bank posiadał rzetelny, szybki oraz dokładny system informacji dla kierownictwa,
umożliwiający efektywne podejmowanie decyzji. System ten dostarcza informacji na temat wielkości ryzyka na
jakie narażony jest Bank, umożliwia ocenę skutków decyzji kierownictwa, służy monitorowaniu przestrzegania
limitów.
Raportowanie:
1. Ryzyko kredytowe
Badanie ryzyka kredytowego i koncentracji odbywa się w Banku w cyklu kwartalnym, raport obejmuje między
innymi:
1) Analiza ilościowa z uwzględnieniem:
- dynamiki oraz struktury podmiotowo – produktowej obliga kredytowego ogółem i w podziale na
jednostki organizacyjne i sytuacje,
- poziomu , dynamiki i struktury zobowiązań pozabilansowych,
- poziomu, dynamiki i struktury ekspozycji zagrożonych oraz wysokości utworzonych rezerw
- poziomu i dynamiki kredytów udzielonych członkom Zarządu Banku i organów statutowych oraz osobom
na kierowniczych stanowiskach,
- poziomu oraz dynamiki znaczących, indywidualnie istotnych, i dużych zaangażowań.
2) Analiza wskaźnikowa obejmująca wskaźniki udziału:
- ekspozycji zagrożonych w ekspozycjach ogółem%,
- rezerw w ekspozycjach kredytowych zagrożonych ogółem
- znaczących, indywidualnie istotnych, i dużych zaangażowań w portfelu kredytowym
3) Poziomu oraz dynamiki ekspozycji kredytowych udzielonych osobom, o których mowa w art. 79a Ustawy
Prawo bankowe,
4) Poziomu i dynamiki ekspozycji kredytowych zaangażowanych w branżę, region i instrument finansowy,
5) Monitoring wykorzystanie limitów koncentracji zaangażowań EKZH i DEK
6) Poziomu i dynamiki, EKZH, DEK,
7) Oceny realizacji limitów zaangażowań,
8) Wykaz 10 największych podmiotów, zakwalifikowanych do znaczących zaangażowań, obejmującej
poziom ekspozycji kredytowych w grupie podmiotów gospodarczych,
9) wykaz 5 największych podmiotów zagrożonych,
10) wykaz 3 największych podmiotów, zakwalifikowanych do znaczących zaangażowań, obejmującej poziom
ekspozycji kredytowych w grupie podmiotów samorządowych,
11) Informacji o EKZH, DEK w stosunku do sumy bilansowej oraz w stosunku do portfela kredytowego
ogółem,
12) Testy warunków skrajnych
13) Prawidłowość tworzenia rezerw dla poszczególnych ekspozycji ryzyka
Poza w/w informacjami w cyklu kwartalnym przygotowywany jest raport dotyczący:
1. Detalicznych ekspozycji kredytowych. Analiza DEK odnosi się do:
1) skali zaangażowania Banku w DEK;
2) struktury portfela DEK;
3) stopnia przestrzegania przyjętych limitów;
4) struktury jakościowej portfela DEK i poziomu utworzonych rezerw celowych;
5) wyników testów warunków skrajnych;
6) wyników działań windykacyjnych w zakresie DEK (wraz z analizą całego portfela kredytowego).
2. Ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie. Analiza EKZH odnosi się do:
1) Badania zaangażowania Banku w EKZH (apetyt na ryzyko)
2) Badanie struktury portfela EKZH w różnych przekrojach
3) Koncentracji zaangażowań, wykorzystanie limitów.
8
4) Indywidualnie istotnych ekspozycji kredytowych.
5) Struktury jakościowej portfela EKZH oraz poziomu utworzonych rezerw celowych .
6) Wartości wskaźnika LtV
7) stopnia pokrycia EKZH zabezpieczeniami
Odbiorcami w/w raportów są: Komitet Zarządzania Ryzykami i Zarząd Banku.
Testy warunków skrajnych w zakresie detalicznych ekspozycji kredytowych oraz ekspozycji kredytowych
zabezpieczonych hipotecznie wykonywane są w cyklach rocznych. Odbiorcami raportów są Komitet Zarządzania
Ryzykami, Zarząd Banku oraz Rada Nadzorcza Banku.
W cyklach rocznych Rada nadzorcza Banku otrzymuje raporty z realizacji polityki:
1. detalicznych ekspozycji kredytowych, który obejmuje:
1) raport z realizacji celów strategicznych określonych w obowiązującej w Banku strategii zarządzania
ryzykiem;
2) informację na temat stopnia przestrzegania szczegółowych limitów przyjętych przez Zarząd;
3) skale zaangażowania Banku w DEK;
4) struktury portfela DEK;
5) struktury jakościowej portfela DEK i poziomu utworzonych rezerw celowych;
2. ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznych obejmuje:
1) raport z realizacji celów strategicznych określonych w obowiązującej w Banku strategii zarządzania
ryzykiem;
2) informację na temat stopnia przestrzegania szczegółowych limitów przyjętych przez Zarząd;
3) skale zaangażowania Banku w EKZH;
4) struktury portfela EKZH;
5) struktury jakościowej portfela EKZH i poziomu utworzonych rezerw celowych;
6) Wartości wskaźnika LtV
7) stopnia pokrycia EKZH zabezpieczeniami.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
2. Ryzyko płynności
Badanie ryzyka płynności odbywa się w Banku w cyklu miesięcznym, raport obejmuje między innymi:
1) Limity płynności
2) Koncentrację dużych zaangażowań pasywnych Banku
3) Zestawienie terminów zapadalności/ wymagalności aktywów/ pasywów oraz ich urealnienie - analiza
luki płynności
4) Podstawowe wskaźniki ekonomiczne wpływające na ryzyko płynności
5) Stabilność bazy depozytowej
6) Analizę zrywalności depozytów
7) Ocenę wpływu zobowiązań pozabilansowych udzielonych na poziom ryzyka płynności
8) Testy warunków skrajnych
9) Scenariusze sytuacji kryzysowych
10) Możliwości Banku w zakresie zabezpieczenia płynności
11) Przekroczenie limitów stanu na rachunku bieżącym w Banku Zrzeszającym
12) Przepływy finansowe
13) Analiza nadzorczych miar płynności oraz wskaźnika LCR.
Odbiorcami raportu są: Komitet Zarządzania Ryzykami i Zarząd Banku. W cyklach kwartalnych raport otrzymuje
Rada Nadzorcza Banku.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
3. Ryzyko stopy procentowej
Badanie ryzyka stopy procentowej odbywa się w Banku w cyklu miesięcznym, raport obejmuje między innymi:
1) Analizę luki stopy procentowej
2) Zmiany w oprocentowaniu aktywów i pasywów
3) Ocenę wpływu poszczególnych czynników ryzyka na wynik odsetkowy Banku
4) Kontrolę przestrzegania limitów ryzyka stopy procentowej
5) Podstawowe wskaźniki ekonomiczne z zakresu oceny ryzyka stopy procentowej
6) Prognozę przychodów, kosztów i dochodu odsetkowego
7) Testy warunków skrajnych
8) Analizę ryzyka przeszacowania i bazowego.
Odbiorcami raportu są: Komitet Zarządzania Ryzykami i Zarząd Banku. W cyklach kwartalnych raport otrzymuje
Rada Nadzorcza Banku.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
4. Ryzyko walutowe
Badanie ryzyka walutowego odbywa się w Banku w cyklu miesięcznym, raport obejmuje między innymi:
1) Analizę zestawienia pozycji walutowych Banku
9
2) Ocenę ryzyka walutowego
3) Prognozę kształtowania się kursów walutowych
4) Analizę stanów i oprocentowania depozytów walutowych
5) Analizę stanów na rachunkach NOSTRO
6) Zestawienie przychodów/kosztów z tytułu różnic kursowych
7) Zestawienie pozycji z skupu/sprzedaży walut
8) Testy warunków skrajnych
Odbiorcami raportu są: Komitet Zarządzania Ryzykami i Zarząd Banku. W cyklach półrocznych raport otrzymuje
Rada Nadzorcza Banku.
Bieżące zarządzanie ryzykiem walutowym odbywa się poprzez sporządzenie dziennego zestawienia stanu
środków w walutach wymienialnych w celu ustalenia całkowitej pozycji walutowej i podjęcia decyzji
dotyczących odprowadzenia lub zasilenia w walutę, utrzymanie pogotowia kasowego. Odbiorcą raportu jest
Zarząd Banku.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
5. Ryzyko operacyjne
Badanie ryzyka operacyjnego odbywa się w Banku w cyklach kwartalnych, raport obejmuje między innymi:
1) Zestawienie zdarzeń operacyjnych zgodnie z obowiązującą rekomendacją
2) Poniesione koszty z tytułu ryzyka operacyjnego
3) Wykorzystanie założonych tolerancji/apetytu na ryzyko operacyjne
4) Omówienie przyczyn i skutków najważniejszych zdarzeń operacyjnych (wewnętrzne i zewnętrzne)
5) opis poczynionych działań mających na celu uniknięcie strat wynikających z zarejestrowanych zdarzeń
operacyjnych
6) Testy warunków skrajnych
7) Pomiar i ocena kluczowych wskaźników ryzyka operacyjnego – KRI
8) Mapowanie ryzyka operacyjnego
Odbiorcami raportu są: Komitet Zarządzania Ryzykami i Zarząd Banku. W cyklach rocznych raport otrzymuje
Rada Nadzorcza Banku.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
6. Ryzyko kapitałowe
Badanie ryzyka kapitałowego odbywa się w Banku w cyklach kwartalnych, raporty obejmuje między innymi:
1) Proces adekwatności kapitałowej (ICAAP) - uwzględniający szacowanie kapitału na ryzyka
uznawane przez Bank za istotne
2) Analizę wpływu inwestycji finansowych na ryzyka bankowe
3) Testy warunków skrajnych – wpływ na współczynnik kapitałowy
4) Przestrzeganie obowiązujących limitów
5) Zaangażowanie kapitałowe, (alokacja kapitału wewnętrznego)
Odbiorcami raportu są: Komitet Zarządzania Ryzykami, Zarząd Banku i Rada Nadzorcza Banku.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
7. Ryzyko wyniku finansowego (biznesowe)
Badanie ryzyka wyniku finansowego odbywa się w Banku w cyklach kwartalnych, raporty obejmuje między
innymi:
1) analizę zmian w funduszach własnych Banku plan-wykonanie,
2) analizę aktywów i pasywów Banku, plan-wykonanie,
3) analizę rachunku zysków i strat plan wykonanie oraz podstawowych wskaźników ekonomicznych.
Odbiorcami raportu są: Komitet Zarządzania Ryzykami, Zarząd Banku i Rada Nadzorcza Banku.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
8. Ryzyko braku zgodności
Badanie ryzyka braku zgodności odbywa się w Banku w cyklach półrocznych, analizy danych i informacji,
pochodzących w szczególności z następujących źródeł:
1) raportów z kontroli wewnętrznych i zewnętrznych,
2) rejestrów zdarzeń ryzyka operacyjnego,
3) rejestrów skarg i uwag klientów Banku,
4) rejestrów transakcji ewidencjonowanych na podstawie przepisów dotyczących przeciwdziałania
wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub
nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałania finansowaniu terroryzmu,
5) opinii radcy prawnego w zakresie ryzyka prawnego.
Odbiorcami raportu są: Komitet Zarządzania Ryzykami i Zarząd Banku. W cyklach rocznych raport otrzymuje
Rada Nadzorcza Banku.
Za sporządzenie raportów odpowiedzialny jest Zespól ds. planowania i ryzyk bankowych.
10
Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy
monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka
Aby ograniczyć ryzyko w Banku, wprowadzono wiele limitów, co powoduje dywersyfikacją ryzyka oraz
możliwość wdrożenia w odpowiednim momencie mechanizmów zapobiegających powstaniu nadmiernego
ryzyka.
Raporty zawierają informację o przekroczeniach limitów, o przyczynach ich powstania oraz czy przekroczenia
mają charakter jednorazowy. Raport zawiera rekomendację dalszych działań, mających na celu utrzymanie ryzyka
na bezpiecznym poziomie.
Ponadto Bank posiada „Instrukcję prawnych form zabezpieczeń wierzytelności banku w Banku Spółdzielczym w
Przemkowie” mająca na celu zapewnienie bankowi zwrotu przysługującej mu w stosunku do klienta
wierzytelności w razie gdyby nie dokonał on spłaty tej wierzytelności w terminie ustalonym w umowie.
Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem
Zatwierdzone przez Zarząd Banku oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania
ryzykiem stanowi Załącznik nr 1 do Informacji.
Oświadczenie Zarządu na temat ogólnego profilu ryzyka związanego ze strategią działalności (kluczowe
wskaźniki i dane liczbowe)
Zatwierdzone przez Zarząd Banku oświadczenie na temat ogólnego profilu ryzyka związanego ze strategią
działalności stanowi Załącznik nr 2 do Informacji.
Liczba stanowisk dyrektorskich Członków Zarządu
Członkowie Zarządu nie zajmują stanowisk dyrektorskich.
Polityka rekrutacji dotycząca wyboru Członków Zarządu oraz ich wiedzy (w tym specjalistycznej),
umiejętności i doświadczenia
W Banku funkcjonuje „Procedura oceny kwalifikacji Członków Zarządu oraz Zarządu Banku Spółdzielczego w
Przemkowie”. Celem oceny jest stwierdzenie czy Członkowie Zarządu oraz Zarząd kolegialnie dają rękojmię
ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, w tym prowadzenia działalności bankowej z zachowaniem
bezpieczeństwa wkładów i lokat w nim zgromadzonych a także czy posiadają wiedzę, doświadczenie i
umiejętności niezbędne do realizacji zarządzania ryzykiem oraz czy ich reputacja osobista nie stwarza zagrożenia
dla utraty reputacji Banku.
Z uwagi na zakres obowiązków i uprawnień przypisanych osobom pełniącym funkcje kierownicze w Banku,
ocenie podlegają wyłącznie członkowie Zarządu lub kandydaci na tych członków.
Wybór kandydata na członka Zarządu pełniącego funkcję Prezesa Zarządu poprzedzać musi obowiązkowo
procedura indywidualnej oceny uprzedniej, rozpoczynająca się od wypełnienia przez kandydata kwestionariusza
Indywidualna ocena kwalifikacji osoby ocenianej. Rada Nadzorcza przed podjęciem uchwały wskazującej
kandydata na Prezesa Zarządu zobowiązana jest do odebrania od osoby aplikującej stosownych zaświadczeń i
oświadczeń dokumentujących stan wykształcenia i posiadanego doświadczenia zawodowego, a także
przygotowanego przez kandydata planu rozwoju Banku. Rada Nadzorcza może zobowiązać kandydata do
przedłożenia również innych dokumentów, wymaganych przez Komisję Nadzoru Finansowego, niezbędnych do
dokonania przez Komisję oceny kandydata na Prezesa Zarządu w celu wydania zgody na jego powołanie.
Wybór kandydata na członka Zarządu niepełniącego funkcji Prezesa Zarządu obowiązkowo poprzedzać musi
wniosek Prezesa Zarządu o powołanie danej osoby do składu Zarządu, a także procedura indywidualnej oceny
uprzedniej, rozpoczynająca się od wypełnienia przez kandydata kwestionariusza Indywidualna ocena kwalifikacji
osoby ocenianej. Rada Nadzorcza przed podjęciem uchwały powołującej kandydata na członka Zarządu
zobowiązana jest do odebrania od osoby aplikującej stosownych zaświadczeń i oświadczeń dokumentujących stan
wykształcenia i posiadanego doświadczenia zawodowego. Rada Nadzorcza może zobowiązać kandydata do
przedłożenia również innych dokumentów, w przypadku skierowania do Banku takiego żądania przez Komisję
Nadzoru Finansowego.
Strategia zróżnicowania wyboru Członków Zarządu, jego cele, zadania i zakres ich realizacji
Zgodnie z przyjętym Statutem Banku Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza w głosowaniu
tajnym. Powołanie Prezesa Zarządu następuje za zgodą Komisji Nadzoru Bankowego w trybie przewidzianym w
ustawie Prawo Bankowe. Z wnioskiem o wyrażenie zgody występuje Rada. Powołanie pozostałych Członków
Zarządu następuje na wniosek Prezesa Zarządu.
Do kompetencji statutowych Zarządu należy podejmowanie decyzji nie zastrzeżonych w ustawach lub Statucie do
decyzji innych organów, a w szczególności:
1) projektowanie, wprowadzanie oraz zapewnienie działania systemu zarządzania w Banku
2) realizowanie działalności społecznej i kulturalnej,
3) podejmowanie faktycznych i prawnych czynności związanych z działalnością Banku,
11
podejmowanie decyzji w sprawach osobowych pracowników Banku,
określanie zadań oraz sprawowanie kontroli i nadzoru nad ich wykonywaniem przez pracowników Banku,
podejmowanie decyzji w zakresie uruchamiania podstawowych jednostek organizacyjnych Banku,
zwoływanie Zebrania Przedstawicieli oraz Zebrań Grup Członkowskich,
przygotowywanie projektów uchwał na posiedzenie Rady i Zebrania Przedstawicieli,
wykonywanie uchwał Zebrania Przedstawicieli i Rady,
składanie sprawozdań z działalności Banku Radzie, Zebraniu Przedstawicieli i Zebraniom Grup
Członkowskich,
11) zgłaszanie do Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu oraz innych danych wymagających zmian w
rejestrze Banku,
12) uchwalanie regulaminu funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej,
13) uchwalanie regulaminu organizacyjnego.
Do podstawowych zadań Zarządu oprócz zadań statutowych należy:
1) opracowywanie, wdrażanie i nadzór nad realizacją strategii, wytyczanie celów i kierunków działania
Banku, uwzględnianie przyszłych warunków działalności w bieżących decyzjach;
2) wprowadzanie zasad ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem;
3) przygotowywanie pisemnych zasad dla swojej polityki w zakresie każdej istotnej dziedziny działalności
oraz nadzór nad jej realizacją,
4) tworzenie warunków dla działalności handlowej i rozwoju Banku;
5) kształtowanie jakości personelu poprzez kulturę organizacyjna i politykę kadrową (obejmującą cały proces
kadrowy) jak również umożliwianie poprawnego dialogu pomiędzy podwładnymi i przełożonymi;
6) przygotowywanie następców kierownictwa dla wszystkich szczebli organizacyjnych;
7) wprowadzanie oraz modyfikowanie (w miarę potrzeb) struktury organizacyjnej Banku, zasad współpracy
pomiędzy jednostkami organizacyjnymi oraz zapewnianie właściwego podziału zadań;
8) organizowanie przebiegających w Banku procesów, zapewnianie właściwych regulacji wewnętrznych i
procedur oraz ich dystrybucji do wszystkich jednostek i komórek organizacyjnych;
9) zapewnienie działań mających na celu utrzymywanie zgodności funkcjonowania Banku z obowiązującymi
przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i procedurami oraz wymogami nadzorczymi;
10) organizowanie i zapewnianie funkcjonowania właściwych systemów informacyjnych we wszystkich
obszarach działania Banku, tworzenie skutecznych sieci komunikowania oraz polityki informacyjnej;
11) organizowanie, wdrażanie i doskonalenie procesów szacowania kapitału wewnętrznego Banku, zasad
zarządzania, planowania kapitałowego i utrzymywania kapitału wewnętrznego Banku;
12) organizowanie i doskonalenie systemu zarządzania ryzykiem bankowym, szacowanie wszystkich rodzajów
ryzyka na jakie narażony jest Bank, wyznaczanie limitów na podejmowane ryzyko oraz zapewnianie
właściwych procedur w tym zakresie i informacji zarządczej;
13) wprowadzanie mechanizmów kontrolnych (w szczególności w obszarze zarządzania ryzykiem)
obejmujących:
a) zasady, limity i procedury dotyczące prowadzonej przez Bank działalności, mające charakter
kontrolny i funkcjonujące w ramach systemu operacyjnego Banku;
b) czynności mające na celu kontrolę jakości i poprawności realizowanych w Banku zadań,
wykorzystywane przez każdego pracownika oraz dodatkowo przez bezpośredniego zwierzchnika;
14) podejmowanie działań mających na celu zapewnienie ciągłości monitorowania efektywności
wewnętrznych mechanizmów kontrolnych oraz identyfikowanie obszarów działalności Banku, operacji,
transakcji, a także innych czynności przeznaczonych do stałego monitorowania;
15) zapewnienie skuteczności i ciągłości działania kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego oraz
podejmowanie decyzji o sposobie wykorzystania wyników kontroli i audytu, wprowadzanie na podstawie
wyników kontroli i audytu działań zaradczych i naprawczych;
16) dokonywanie okresowych ocen efektywności działania audytu wewnętrznego;
17) zapewnianie prawdziwości i rzetelności ksiąg Banku, informacji finansowej wynikającej ze
sprawozdawczości oraz zapewnianie działania systemu sprawozdawczości zarządczej;
18) podejmowanie działań w zakresie doskonalenia techniki i technologii bankowej;
19) tworzenie polityki oraz wysokich standardów bezpieczeństwa Banku, kształtowanie świadomości
bezpieczeństwa wśród pracowników bankowych;
20) dostarczanie Radzie Nadzorczej informacji niezbędnych m.in. do oceny działania systemu kontroli
wewnętrznej, zarządzania Bankiem i jego stanem finansowym oraz ryzykiem na jakie narażony jest Bank;
21) kształtowanie właściwych relacji z otoczeniem;
22) nadzór nad funkcjonowaniem obszaru technologii informacyjnej i bezpieczeństwa środowiska
teleinformatycznego, w tym nad procesem zarządzania elektronicznymi kanałami dostępu, aby powyższe
obszary zarządzane były w sposób poprawny i efektywny;
23) nadzór nad działalności Banku w Obszarze bancassurance,
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
12
24) odpowiedzialność za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną w zakresie
działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w
zakresie zarządzania Bankiem
25) Zapewnienie udziałowcom dostępu do informacji nt. przestrzegania Zasad ładu korporacyjnego;
26) Zarząd Banku pracuje w oparciu o plany pracy na poszczególne lata kalendarzowe, zatwierdzone przez
Radę Nadzorczą;
27) zawieranie w imieniu Banku umów cywilno-prawnych wspólnie z innymi członkami Zarządu.
Informacja o utworzeniu Komitetu Zarządzania Ryzykami, liczba odbytych posiedzeń Komitetu:
W Banku funkcjonuje Komitet Zarządzania Ryzykami. Komitet w swojej działalności uwzględnia wytyczne
wynikające z postanowień uchwał i rekomendacji organów nadzorczych, dotyczące zarządzania ryzykami w
Banku. Komitet jest organem opiniodawczym w zakresie kształtowania polityki zarządzania ryzykami.
W 2015 roku odbyło się 13 posiedzeń.
Opis przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do Zarządu
W Banku funkcjonuje system bieżącego i okresowego informowania o istotnych rodzajach ryzyka a podstawą
monitorowania procesu zarządzania ryzykiem jest formalnie ustanowiony system informacji zarządczej.
System sprawozdawczości zarządczej dostarcza informacji na temat: rodzajów i wielkości ryzyka w działalności
Banku, profilu ryzyka, stopnia wykorzystania limitów wewnętrznych, wyników testów warunków skrajnych,
skutków decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem.
Raporty otrzymują: Komitet Zarządzania Ryzykami, Zarząd, Rada Nadzorcza w cyklach:
 miesięcznych w zakresie ryzyka: płynności, stopy procentowej, walutowego,
 kwartalnych w zakresie ryzyka kredytowego i koncentracji, adekwatności kapitałowej, operacyjnego,
 półrocznych w zakresie ryzyka braku zgodności.
Monitorowanie ryzyka odbywa się z częstotliwością umożliwiającą dostarczenie informacji o zmianach profilu
ryzyka Banku.
Zakres oraz szczegółowość sprawozdań wewnętrznych są dostosowane do rodzaju raportowanego ryzyka oraz
odbiorców informacji.
Rzetelność, dokładność oraz aktualność dostarczanych informacji zapewnia wprowadzony w Banku system
kontroli wewnętrznej.
Szczegółowe zasady działania systemu informacji zarządczej reguluje w Banku odrębna procedura; ponadto w
regulacjach dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka bankowego został określony w sposób
ogólny zakres informacji zarządczej z obszaru, którego dotyczy regulacja; szczegółowy wykaz sprawozdań
zarządczy określa odrębna regulacja.
POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNGRODZEŃ
1.
Postanowienia ogólne
1) Bank realizując zapisy Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 października 2011
r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli
wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez Banki kapitału wewnętrznego i
dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad
ustalania polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w
Banku, zwanej dalej Uchwałą i stosując wskazaną w niej zasadę proporcjonalności wprowadził „Politykę
zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym
w Przemkowie”, zwaną dalej Polityką.
2) Celem wprowadzenia Polityki zmiennych składników wynagrodzeń jest:
a) wspierane
prawidłowego
i
skutecznego
zarządzania
ryzykiem
i
niezachęcanie
do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą
Banku Spółdzielczego w Przemkowie skłonność do ryzyka Banku,
b) wspieranie realizacji przyjętej Strategii,
c) ograniczenie ryzyka konfliktu interesów.
1) Podstawą systemu wynagradzania jest płaca zasadnicza.
2) Wprowadza się do obowiązującego w Banku systemu wynagradzania zmienny składnik wynagrodzenia
w rozumieniu Uchwały, w postaci regulaminowej premii rocznej.
3) Regulaminowa premia roczna jako zmienny składnik wynagradzania w rozumieniu Uchwały składa z
części stałej i części odroczonej.
13
4) Do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się stanowiska, na których zatrudnione osoby:
a) posiadają kompetencje do podejmowania decyzji w wysokości powyżej 2 % funduszy własnych
Banku,
b) posiadają kompetencje mogące mieć istotny wpływ na profil ryzyka w Banku,
c) posiadają kompetencje do
samodzielnego
podejmowania
decyzji
poza limitami
wyznaczonymi przez organy Banku oraz stosowane jest wobec ich działania ograniczenie do
minimum działalności Banku w ramach transakcji handlowych.
5) Osobami zajmującymi stanowiska kierownicze w banku w rozumieniu niniejszej polityki są członkowie
Zarządu Banku.
6) Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku
Spółdzielczym w Przemkowie podlega weryfikacji i zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku.
7) Wdrożenie Polityki podlega raz z roku przeglądowi dokonywanemu przez Dział Audytu Wewnętrznego.
8) Wyniki z przeglądu przedstawiane są w formie raportu Radzie Nadzorczej.
2.
Główne parametry oraz zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze.
1) Wysokość regulaminowej premii rocznej nie może stanowić znaczącej części wynagrodzenia członka
Zarządu Banku.
2) Regulaminowa premia roczna , której zasady przyznawania i wypłaty określa niniejsza Polityka a jej
wysokość dla poszczególnego członka zarządu nie może przekroczyć 40 % jego rocznego wynagrodzenia
zasadniczego.
3) Oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku dokonuje Rada Nadzorcza
najpóźniej do dnia 30 czerwca następnego roku.
4) Przy ocenie pracy uwzględnia się osiągnięty wynik finansowy netto.
5) Ocena dokonywana będzie przed przyznaniem regulaminowej premii rocznej oraz przed uruchomieniem
części odroczonej.
6) Ocena efektów pracy członków Zarządu dokonywana jest po zakończeniu roku obrotowego i obejmuje 3
lata, tzn. rok miniony oraz 2 lata poprzedzające, z zastrzeżeniem ust. 5
7) W sytuacji, gdy Bank objęty został programem naprawczym w rozumieniu przepisów Prawa bankowego,
jest w likwidacji lub ogłoszono upadłość Banku, Rada Nadzorcza nie przyznaje regulaminowej premii
rocznej.
8) W przypadku negatywnej oceny efektów pracy członka Zarządu Rada Nadzorcza może:
a) zmniejszyć lub nie przyznawać regulaminowej premii rocznej,
b) zmniejszyć lub nie wypłacać odroczonej części regulaminowej premii rocznej.
W Banku nie został powołany komitet ds. wynagrodzeń.
SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, który jest dostosowany do struktury organizacyjnej,
wielkości i stopnia złożoności działalności Banku.
Celem systemu kontroli wewnętrznej jest wspomaganie procesów decyzyjnych przyczyniające się do
zapewnienia:
1) skuteczności i efektywności działania Banku,
2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej i nadzorczej oraz informacji zarządczej,
3) zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi.
4) Bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego i informacji.
W celu zabezpieczenia się przed stratą Bank rozpoznaje, ocenia i kontroluje wszystkie rodzaje ryzyka wynikające
z prowadzonej działalności i poprzez proces kontroli zapewnia, by pracownicy Banku pracowali w sposób
wydajny i uczciwy realizując cele i ustalone zadania.
W celu prezentowania wiarygodnych sprawozdań finansowych i nadzorczych, system kontroli wewnętrznej
zapewnia rzetelne ich przygotowywanie w oparciu o księgi prowadzone zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości.
W celu podejmowania prawidłowych decyzji nadzorczych, system kontroli wewnętrznej weryfikuje jakość i
kompletność sporządzanej w Banku informacji zarządczej.
System
kontroli
wewnętrznej
chroni
zasoby
Banku,
zapewnia
wysoką
jakość
i niezawodność informacji oraz zgodność działania z przepisami prawa, a także eliminuje występowanie
nieprawidłowości i błędów.
System kontroli wewnętrznej identyfikuje i ocenia istotne czynniki zewnętrzne i wewnętrzne, które mogą
niekorzystnie wpłynąć m.in. na adekwatność kapitałową, rentowność operacji, wiarygodność sprawozdawczości,
przestrzeganie przepisów i regulacji wewnętrznych.
14
System kontroli wewnętrznej obejmuje m.in. mechanizmy kontroli wewnętrznej.
Mechanizmy kontrolne przyjęte w Banku wbudowane są w funkcjonujące w Banku procesy, czynności, w
codzienną działalność operacyjną Banku.
W zakresie mechanizmów kontroli wewnętrznej w Banku funkcjonują w szczególności:
1)
zasady polityki, regulaminy i procedury obejmujące wszystkie obszary działalności, wraz z zasadami
przyczyniające się do realizacji założeń strategii Banku,
2) zasady,
metody
i
techniki
identyfikacji,
pomiaru,
monitorowania,
oceny
i kontrolowania poszczególnych rodzajów ryzyka,
3) ustanowione
limity
ostrożnościowe
ograniczające
poziom
ryzyka
występującego
w poszczególnych obszarach działania Banku, wraz z zasadami ustalania ich poziomu, monitorowania,
aktualizowania, postępowania w przypadku przekroczeń,
4) zasady funkcjonowania wewnętrznego systemu sprawozdawczości zarządczej,
5) kontrola działalności na poszczególnych szczeblach wykonywana przez każdego pracownika oraz
dodatkowo przez bezpośredniego zwierzchnika, mająca na celu weryfikację jakości i poprawności
realizowanych w Banku zadań.
Mechanizmy kontrolne obejmują m.in. okresowe:
1) przeglądy, analizy i oceny sporządzane dla Zarządu i Rady Nadzorczej,
2) sprawdzanie przestrzegania przepisów zewnętrznych, procedur i instrukcji wewnętrznych, w
odniesieniu do działalności poszczególnych komórek i jednostek organizacyjnych Banku,
3) badanie ograniczenia dostępu do aktywów rzeczowych (głównie gotówki oraz obszaru przetwarzania
danych),
4) sprawdzanie przestrzegania ustalonych limitów,
5) weryfikowanie systemu zatwierdzania i autoryzacji,
6) analizowanie systemu weryfikacji i uzgadniania.
Działanie mechanizmów kontrolnych przebiega w dwóch etapach:
1) ustanowienie wewnętrznych zasad, limitów i procedur,
2) sprawdzanie ich przestrzegania.
Jednym z mechanizmów kontroli wewnętrznej są czynności kontrolne.
Czynności kontrolne stanowią integralną część codziennych zadań wszystkich pracowników Banku oraz
umożliwiają szybkie reakcje na zmieniające się warunki i unikanie zbędnych kosztów.
Funkcjonujące
w
Banku
procedury
kontroli
opracowane
są
w
formie
pisemnej
i zatwierdzone przez Zarząd i Radę Nadzorczą.
Funkcjonujące w Banku procedury, o których mowa w ust. 1, obejmują w szczególności:
1) podstawowe zasady wykonywania czynności kontrolnych – określone w niniejszym Regulaminie,
2) podział obowiązków w zakresie systemu kontroli wewnętrznej zgodny z zapisami struktury
organizacyjnej oraz
3) zasady współpracy jednostek organizacyjnych Banku w zakresie systemu kontroli wewnętrznej –
określone w regulacji normującej organizację Banku,
4) zasady wyboru, wynagradzania i monitorowania pracowników/pracownika komórki audytu
wewnętrznego działającej w strukturach Banku zapewniające ciągłość realizacji czynności
kontrolnych.
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad wprowadzeniem w Banku systemu zarządzania,
tj. systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz ocenia jego adekwatność i skuteczność.
Nadzór Rady Nadzorczej nad funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej obejmuje m.in.:
1) akceptowanie zasad funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej,
2) akceptowanie planów kontroli wewnętrznej oraz audytu wewnętrznego Banku,
3) okresowe zapoznawanie się z informacją dotyczącą wszystkich obszarów kontroli wewnętrznej i
audytu wewnętrznego,
4) ocenę efektów działań podjętych w celu usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości w funkcjonowaniu
mechanizmów kontroli wewnętrznej,
5) ocenę adekwatności i skuteczności funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej.
Rada Nadzorcza Banku zapewnia, aby kontrola wewnętrzna i audyt były sprawowane z zachowaniem zasad
zapewniających unikanie konfliktów interesów, w tym z zachowaniem zasady, że osoby przeprowadzające
kontrole wewnętrzną i audyt nie powinny być powiązane personalnie z osobami kontrolowanymi.
15
Zarząd odpowiada za zaprojektowanie, wprowadzenie oraz działanie skutecznego systemu zarządzania, tj.
systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz procesu szacowania i utrzymywania kapitału
wewnętrznego
Do zadań Zarządu, z punktu widzenia prawidłowego działania systemu kontroli wewnętrznej należy m.in.:
1) zapewnienie ciągłości monitorowania efektywności mechanizmów kontrolnych oraz identyfikowania
obszarów działalności, operacji, transakcji i czynności przeznaczonych do stałego monitorowania,
2) wyznaczenie osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie okresowej, co najmniej raz w roku,
weryfikacji funkcjonujących w Banku mechanizmów i procedur kontroli wewnętrznej i audytu
wewnętrznego,
3) określenie formy udokumentowania przeprowadzonego przeglądu i oceny efektywności
wewnętrznych mechanizmów kontrolnych oraz wniosków wynikających z tych przeglądów,
4) określenie
trybu
przekazania
wewnątrz
Banku
raportu
pokontrolnego/raportu,
w celu podjęcia działań służących usunięciu stwierdzonych nieprawidłowości mechanizmów kontroli
wewnętrznej oraz sposobu kontroli skorygowania tych nieprawidłowości,
5) okresowe zapoznawanie się z informacją dotyczącą kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego,
6) zapewnienie funkcjonowania komórki audytu wewnętrznego,
7) zapewnienie ciągłości i skuteczności działania kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego, w tym
właściwej współpracy wszystkich pracowników Banku z komórką audytu wewnętrznego oraz dostępu
osobom wykonującym czynności kontrolne/czynności audytowe do niezbędnych dokumentów
źródłowych, w tym zawierających informacje poufne,
8) wprowadzenie mechanizmów zapewniających niezależność komórki audytu wewnętrznego
(rozwiązania proponowane w tym zakresie wskazane zostały w Instrukcji „Audyt wewnętrzny
Banku”),
9) okresowa ocena efektywności działania komórki audytu wewnętrznego,
10) ocena adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej.
Na podstawie czynności kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego Zarząd i Rada Nadzorcza otrzymują
informacje dotyczące:
1) przestrzegania przepisów prawa, w tym regulacji ostrożnościowych, innych norm zewnętrznych oraz
obowiązujących w Banku regulacji wewnętrznych;
2) funkcjonowania w Banku systemu informacji zarządczej;
3) skuteczności ujawniania w ramach kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego błędów i
nieprawidłowości
oraz
podejmowania
skutecznych
działań
naprawczych
lub korygujących;
4) realizacji określonych i wymaganych przez Zarząd celów i polityki Banku;
5) kompletności, prawidłowości i kompleksowości procedur księgowych;
6) jakości
(dokładności
i
niezawodności)
systemów:
księgowego,
sprawozdawczego
i operacyjnego;
7) adekwatności, funkcjonalności i bezpieczeństwa systemu informatycznego;
8) efektywności
wykorzystania
dostępnych
środków,
w
tym
funduszy
własnych
i zasobów we wszystkich obszarach działalności Banku;
9) oceny struktury organizacyjnej Banku, podziału kompetencji i koordynacji działań pomiędzy
poszczególnymi
jednostkami
organizacyjnymi
i
stanowiskami
pracy,
a także systemu tworzenia i obiegu dokumentów i informacji oraz istnienia mechanizmów
gwarantujących podejmowanie decyzji w sposób wykluczający ryzyko związane z występowaniem
powiązań personalnych pomiędzy uczestnikami procesów decyzyjnych;
10) oceny funkcjonowania systemów wewnętrznych w aspekcie poprawy efektywności działania Banku
jako całości;
11) czynności zlecanych przez Bank do wykonania podmiotom zewnętrznym, nawet jeśli są one
powiązane organizacyjnie lub kapitałowo z Bankiem.
Kierownicy jednostek i komórek organizacyjnych Banku, wypełniając swoje obowiązki, wprowadzają w życie
przyjęte przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury dotyczące zarządzania ryzykiem, a przede wszystkim:
1) odpowiadają za wdrożenie odpowiednich mechanizmów i procedur kontroli wewnętrznej,
2) monitorują prawidłowość przestrzegania mechanizmów i procedur kontroli.
Czynności kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego obejmują funkcjonujące niezależnie:
1) kontrolę wewnętrzną,
16
2) audyt wewnętrzny sprawowany przez komórkę audytu wewnętrznego Banku.
3.
Częstotliwość ogłaszania
1) Bank raz do roku ujawnia pełne informacje objęte zasadami na podstawie danych na dzień kończący
poprzedni rok obrotowy w ujęciu indywidualnym.
2) Informacje ujawniane są nie później niż w terminie 30 dni od zatwierdzenia rocznego sprawozdania
finansowego przez organ do tego zobowiązany.
3) Ujawnienie informacji z zakresu polityki zmiennych składników wynagrodzeń każdorazowo obejmuje
wynagrodzenia przyznane za okres od 01 stycznia danego roku kalendarzowego do 31 grudnia danego
roku kalendarzowego.
4) W przypadku istotnych zmian danych ujawnianych na podstawie niniejszych zasad, spowodowanych
znaczną zmianą skali działalności, Bank rozważy możliwość częstszego ujawniania informacji
ilościowych w odniesieniu do funduszy własnych i adekwatności kapitałowej oraz informacji
dotyczących profilu ryzyka i innych pozycji narażonych na częste zmiany.
5) Informacje ujawniane są w języku polskim i w walucie polskiej.
6) Bank w miejscu wykonywania czynności zamieszcza wzmiankę, iż niniejsze zasady i informacja
podlegająca ujawnianiu, dostępna jest w Centrali Banku,
4.
Zasady weryfikacji zakresu informacji podlegających ujawnianiu
1) Zakres ujawnianych informacji podlega weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka
Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa.
2) W przypadku zmiany stosowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych, Bank dokonuje
weryfikacji zakresu informacji podlegającej ujawnianiu.
3) Bank ustala i stosuje metody pozwalające na ocenę czy ogłaszane informacje
są
wyczerpujące
z
punktu
widzenia
profilu
ryzyka
Banku.
W
przypadku
jeśli taka ocena jest negatywna Bank ogłasza także niezbędne informacje dodatkowe.
4) Komórka
audytu
wewnętrznego
dokonuje
regularnych
przeglądów
niniejszych Zasad w celu ich weryfikacji mającej na celu zapewnienie, że proces sporządzania informacji
do ujawnienia jest kompleksowy i odpowiedni do charakteru, skali i złożoności działalności Banku.
5) Zespół ds. planowania i ryzyk bankowych dokonuje oceny czy ogłaszane informacje, które są przypisane
poszczególnym komórkom do opracowania są wyczerpujące z punktu widzenia profilu ryzyka Banku.
Zarząd
Banku Spółdzielczego w Przemkowie
17