Aktywa Pasywa - WR PZTS - Polski Związek Tenisa Stołowego
Transkrypt
Aktywa Pasywa - WR PZTS - Polski Związek Tenisa Stołowego
{}#Ł${{[ fli*f I,łxiHli i''iill;i;\ * iijŁftttiil*t Ą łłlps2$-i s-73'"373 !ł[{jilru **ilssfi5'{4 tgl. ffŻl $2i -tŻ"J 7, $I$-*tt{-1*, tax $2$"$$-4' * i}-4 ri s W a ls :;ł vł;ł" l"j ł " Ł'lu* n ł r* ;lrii'ł/ilrdflnie tbadons przcz ftewiks 5p" z 0.0. łt*w s k a s s-r:ail: pr{s&i:ztr"pl v{wvf,t}3t$.pl iii ?fii UprCIWniony 'Iliłt'szilwfi, dn' "..r "$..Ł'l"F."'.p{}1. BILANS . Stan na dzien Aktywa Aktywa trwałe WartoŚci materialne i prawne Rzeczowy maj ątek tnruały Fi nansowy majątek tnruały l nwestycje dłu gotermi nowe Długoterminowe rozliczen ia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy rzeczowych aktywow obrotowych N aleznościkrotkoterm nowe nwestycje krotkoterm nowe Srodki pienięzne Pozostałe aktywa fi nansowe Krotkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i i I nfi liściępodmiotow Sumaaktywow(A+B+C) 31.12.2011r. 4 931 159,47 31.12.2012r. 4 794 876,20 451 ,40 4 930 708,07 4 794 876,20 1 681 517,58 722 012,63 143 170,16 489 515,86 1 048 831,56 1 018 831,56 30 000,00 195 863,55 16 410,80 25 000,00 6 629 087,85 5 541 888,83 1 775 228,55 729 381 ,49 1 968 488 ,82 106 556 ,94 419 592,14 419 592,14 Pasywa Fundusze własne 668 534,17 Fundusz statutowy Wynik z lat ubiegłych NadwyŻka przychodow nad kosztami NadwyŻka kosztow n ad przychodami Wynik finansowy netto za rok obrotowy NadwyŻka przychodow nad kosztami Nadwyzka kosztow nad przychodami 267 824,30 267 824,30 1 106 694,38 1 106 694,38 971 283,03 Zobowiązania i rezenvy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytow 971 283,03 4 853 859,30 4 812 507,34 94 800,68 336 368,88 79 832,24 336 368,88 4 759 058 ,62 4 759 058 ,62 4 476 138 ,46 4 476 138,46 6 629 087,85 5 541 888,83 i Zobowiązania krotkoterminowe i fundusze specjalne Kredyty i poŻyczkl Inne zobowiązania Fundusze specjalne Rezenruy na zobowiązania RozI iczen ia m iędzyokresowe Rozl iczen ia m iędzyokresow e przychodow n ne roz|iczenia m iędzyokresowe (A + B) pasywow Suma l Sporządził: $*{3 fi Ł'$ ! ffi xkii I J'il: s-44s 5f fuqip s/;,r J; Łi'[ t l'x;*rł;:i, llł r [ł sĘ łt ! " Ł * }f-i nffi : lla sĄ $-7:j":ł73 t,iŁ;fi*|; 0Ł1ff&s$s't4 $Ż] "r2"J 7, *,r$-}:s-'i$, fłx $Ź$"łJ5-4$ .Ę-il1fiil" rl:tt'f:łririi;'pł ttdVlW.pzts'pl RACHUNEK WYNIKOW Kwota za rok Wyszczegolnienie Poz. I ? $-"t t*l" 'fJ A. $; a'xlł*fi lq*'*g Ł. 10 404 258,87 5 222 485,62 1 300,00 4 200,00 10 402 958,87 5 218 285,62 B 844 030,42 5 516 684.30 1 560 228,45 294 198,68 746 914,43 B2B 779,04 63 520,55 43 289,90 145 368,88 171 134,40 14 927,59 11 245,55 432 240,68 436 978,36 5. Amortyzacja 16 230,44 23 777 ,42 6. Pozostałe 74 626,33 142 353.41 P rzychody z działal nościstatutowej Składki brutto okreŚlone statutem lt lnne przychody okreśIone statutem oraz dotacje subwencje B. Koszty c. Wynik finansowy na działalnoŚci statutowej (wielkoŚc dodatnia lub wielkośc ujemna) (A-B) D. Koszty rea l ad m i izaĄi zadan statutowych i n istracyj ne 1. ZuŻycie materiałow i energii 2. Usługi obce 3. Podatki i opłaty 4. Wyn agrodzenia i narzuty na wynagrodzenia E. F. 2012 2011 Pozostałe pzychody 301 700,40 311 741 ,75 (niewymienione w poz. A i G) Pozostałe koszty 69 058,47 (niewymienlonew poz. B,D iH) G. Przychody finansowe 20 479,70 878,11 H. Koszty finansowe 3g 841,09 g1 825,35 1 106 694,38 971283,03 Wynik finansowy brutto na całokształcie działalnoŚci (wielkoŚć dodatnia lub ujemna) (C-D+E-r+G-H) J. Zyski i straty nadzwyczajne I. Zyski nadzwycząne Il. Straty K lt - wielkoŚĆ dodatnia nadzrycząne - wielkośc ujemna Wynik finansowy ogołem (I+ J) 1 106 694,38 971 283,03 Roznic a zwiększająca kos zty roku następnego (wielkośc ujemna) 1 106 694,38 971 283,03 Roz n ca zwi ę kszająCa przych (wielkosc dodatnia) i od y ro ku n astę pneg o r**: Sporządził. ({ '.-.- lĘm#WA rt,af$'dgnska dj[nr -*r-ł /l-*ł łłn# MM'{tą e,xbilTJd Ąv r5^ ij ś;"iłt{rt; '-t' \ il,/,.lł-ł,ł}\ j Ę łi i t l'i ; {.'ł' S"ili Ł{} Y'J r'fi T s;a'w ł]', I l " ł'. ł}}:t ł:j ii kt] i,';s lł a $ Ą t'! s" 44 l} "i ii ł' ii i"li I *fr 'J B.*s 5'{4' i:- 7;ł, -3 tr'j l P llrti- fu{J f-s i{t H i.'ąf } V!ł;l l i:' t*l. l;:?l f'i:i-;?.- i?, iiif'-]'ii"i|], i*X fi?s'il5'4Ł1 *-fl1łiii. i;;lŁsi;l1;"4iir';)l !ł\'l't'J.p7t. ,'ll Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok 2012 A Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Polski Zwięek Tenisa Stołowego 1, Nazwa: cona: PZTS 3. Siedziba: 00-449 Warszawa, ul' Łazienkowska 4. Forma prawna: stowarzyszenie 2. Nazwa skr 6A 5. Forma organizacyjna: samodzielnie bilansująca się jednostka nie posiadąąca oddziałow 6. NtP 7. REGON 8. Rodzaj 526-16-73-373 0000866544 Ęestru: Rejestr Stowarzysze zawodowych, fundacji i , innych organizacji społecznych i publicznych zakładow opieki zdrowotnej nr 0000086623. 9. Przedmiot działalności:Przedmiotem działania Związku jest dyscyplina sportowa tenis stołowy 10.Data rozpoczęcia działalności:01.11.1931r. 11.Horyzont czasowy działalności:nleoznaczony 12'obowiąujący Statut uchwalił Nadzwyczajny Krajowy Ąazd Delegat w PZTS w dniu 24.11.2012r. 13. Sprawozdanie finansowe dotyczy 14.Dzien bilansowy: 31 okresu: 01 .01 .2012 - 31.122012 .12.2012 2012: 5.541.888'83 zł 15. Suma bilansowa roku 16. NadwyŻka koszt w nad przychodami na dzien 31'12'2012 wynosi: 971.283,03 zł 17. Sprawozdanie finansowe składa się z: o o o Bilansu Rachunku Wynik w lnformacji dodatkowej 18. Sprawozdanle zostało sporządzone przy załoŻeniu kontynuowania działalności $plrwozdonie zbndons przez ftswiks 5p. u 0,0. nr 2c7 n0 liście podmlotÓW kVorszowu, dn. .....""ff ..$. ".L1 upruwnionych , t .?,,..L\p {{*-n '" i',{ 19. Sprawozdanie finansowe sporządzono W oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15'11.2o01r. W sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami hand lowymi, nieprowadzących działalnościgospodarczej 20. Metody Wyceny aktywów i pasywow: Środki tnłałeoraz warhościniematerialne i prawne według cen nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne; materiały według cen zakupu, zapasy wyceniane sąWg cen zakupu, a rozchody wg zasady rzeczywistej identyfikacji pozycji, NaleŹnoŚci i zobowiązania według kwoty wymagającej zapłaty, po uwzg lęd n ien u odpisów aktual izujących utworzonych na należnościwątpl iwe. i Środki pienięŻne w kasie i na rachunkach bankowych, kapitały (fundusze) oraz pozostałe aktywa i pasywa według wańościnominalnej. Należnościi zobowiązania wyraŻone w walutach obcych wyceniono po kursie średnimNBP ustalonym dla danejwaluty na dzień bilansowy. 21' prowadził rachunkowość W okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu komputerowych metod przeMvarzania danych, przy pomocy programu finansowo - księgowego Symfonia Finanse i Księgowośćoraz PzTs Symfonia Kadry i Płace i programu magazynowego Symfonia Handel Premium. Dodatkowo, za pomocą arkusza kalkulacyjnego Excel prowadzona jest przez Związek - ewidencja dotycząca środków trwałych i rozliczeń międzyokresowych przychodów, - ewidencja obrotu kas walutowych i rachunków dewizowych 22' Stowarzyszenie sporządza dokumenty terminowo, w ustawowych terminach przekazuje deklaracje podatkowe i ZUS. f *,f ś*ł są powiązane z zapisami na kontach, są opatrzone odpowiednimi dekretami, oraz sprawdzone pod względem formalnym, merytorycznym i rachunkowym. Zapisy W księgach są kompletne, 23.Dokumenty Źródłowe chronologiczne, dane podlegają ustawowej ochronie. 24.Procedury zastosowane przY uzgadnianiu stanu kont rozrachunków: - zestawienia sald iobrotów kont sporządzone na dzień 31.12'2012r' są zgodne z - wynikającymi z nich pozycjami bilansu i rachunków zysków i strat. stan kasy został potwierdzony przeprowadzonym spisem z natury i wynika z zapisow w księgach i jest zgodny z ostatnim rapońem kasovrrylm i o PLN 36.443,03 o EUR 7969,90 o USD 50,00 wynosi - salda kont bankowych uzgodniono z bankami, salda są zgodne - salda kont rozrach u n ków przeprowadzono metą weryfikacji, potwierd zenia sald - stan zapasów magazynovvych ustalono w drodze spisu z natury w 2O11r' W roku sprawozdawczym nie przeprowadzono spisu, który przewidziany jest co 2 lata. - spis z natury środków trwałych został dokonany w 2011r. W 2012 r. spisu nie było - jest przewidziany co 4lata. 25.. Bilans otwarcia 2012 roku jest zgodny z bilansem zamknięcia roku 2011. B. Dodatkowe informacje i uzupełnienia Pozycje bilansu - aktwa 1. Aktywa trwałe Stan na Stan na 31 . 12.2011 31.12.2012 4.931 .159 ,47 zł 4.794.876 ,20 zł rs /ffi= ż":'1''';\jl 4 'I'.'tliŁilti{Ł.:l +;{i ';d{i:łl:''."'"t ł,"i.,- i:.ii i łl ll i ;:'i i l:' i ł j-i/r r i' Lii"'''t it $ rli'l, *r,] --ł r'i ljl !-' t#l. * \ł'l i:i l l.:^ii iil',1 ilff -$7-1 {1",:*.,.riil: 1 " |;!iii- i i_ i';l'lł /J - ?"2 - 1 7, * i', I j l' ł'i;'.;l';: i'l i't i Ęi [''ii łi " 1 }i * !.'T :i lł rj Ą i lił i;'ji]iii1,['j4-i |j. f ł:l. {: ?' ' łiil_lł$ l;,:-11:.ri.,i.,1,,::.,:! V"lU,:Vr".i}::15.''i{ .1WartoŚci niematerialne i prawne 0,00 1.2 Rzeczowe aktywa tnruałe WartoŚc pocz*kowa lzłl i lzłl Wartośc w tym BiIanSoWa umorzenie całkowitelzłl 51 .241 ,67 5.978.838,97 1.345.147 ,49 Urządzenia techniczne i masz. 899.854,11 5.612,04 Srodki transportu 127.700,00 14A.728,00 Pozostałe 214.348,40 15.283,42 7.306.741 ,48 W Zmniejszenie 86.000,00 Grunty(prawo uzytkowanial Budynki budowle Zwiększenie 161 .623,42 896.313,05 lzłl 34.758,33 4.633.69 1 ,48 9.153,06 .154,67 117.273,33 229.63 1 ,82 0,00 151 2.673.488,70 4.794.876,20 kwartale 2012r sprzedano stary samoch d Volkswagen bus i dokonano zakupu nowego samochodu tej samej marki. I 1 . 3 l nwestycje długoterminowe . Długoterminowe aktywa finansowe _ udziaĘ w Sp łce Polska Superliga Tenisa Stołowego Sp. z o.o. na kwotę 30.000,00 zł - dokonano odpisu aktualizującego W koszty finansowe z powodu zĘ kondycji firmy 2'Aktywa obrotowe 2.1 Zapasy Stan na Stan na 31'12.2011r' 31'12.2012r' Na koniec 2012. r' wartośćsprzętu w magazynie 1.681 .517,58 zł 722.012,63 zł 195.863,55 zł {4 /,{ł r'*'-f 2.2 NaleŻnościkrotkoterm nowe i 106.556 ,94zł na 31.12.2012 w tym: 55.666 ,56 zł Nalezności z tytułu dostaw i usług od odb. krajowych 8.699,69 zł NaleŻnoŚci z tytułu dostaw i usług od odb .zagranicznych zł 27.220,80 transferyl NaleznoŚci z tytułu sprze daŻy usług statutowych/licencje, 14.969,B9 zł Pozostałe naleŻnoŚci 61.193 ,B3 zł Dokonano odpisow aktu alizacyjnych naleŻności na kwotę wtym: 1.446,00 727,50 35.020,33 24.000,00 opolski okręgowy Związek Ten isa Stołowego Vital Banino Polska Superliga Tenisa Stołowego Klub Tenisa Stołowego Tarnobrzeg zł zł zł zł 2.3 nwestycje krotkoterm inowe I 419.592,14 zł Na 31.12.2012 ma Wartośc z tego: 36.443,03 zł 32.737,20zł Srodki w kasie Srodki w kasie dewizowej po przeliczeniu na PLN Srodki na rachunkach bankowych złotowkowych Srodki na rachunkach dewizowych w przeltczeniu na PLN Lokata Rzepinski I vadium najem cyl 3. Kr tkoterminowe rozliczenla CzęśÓ po isy ubezpiecze l n 223,657,74 zł 105 ,404,17 zł 21 '350 ,a0 zł międzyokresowe iowej obej m ująca okres p ie nłszeg o 25.000,00 zł pÓłr ocza 20 1 3r' $'# Łs it $ fJ-44 t'} r'J ł i} t*l. $f s 7" fif x'i.i;: I it "[ txlłl rs;*wć., $- 1 fi - 73-ii 7,'} ltŻ/ $21-i:2"'t7, *-miril: il łi i :-i di ;i'f, ł.i ! " {:_łul ** {"j ł:' f^ł ił kł:'.łt lli n ;j li*. fi :,1 -Ą [ł il fi {"irJ *'3{] sfr 6 5-{4. $Ż$"l]fi-] $, fa:q sŻ**{if;-4fi prtn't$pzts.pl w!vb'd.p;lt*,1ii Pozycje bilansu-Paswa PASYWA 1.Fundusz własny Stan na 31 ,12.2011 Stan na 31.12.2412 1.1 Fundusz statutowy 1.2 Wynik finansowy z lat ubiegłych 1.3 Wynik finansowy netto za rok obrotowy 1 (-) (-) .775.228,5 5 zł 729.38 1 ,49 zł 1.968.4B8,B2 zł 267.824,30 zł 97 1.283,03 zł Na Fundusz własny w pozycji 1.2 Wynik finansowy z lat ubiegłych odniesiono korekty popełnionych w poprzednich latach błęd w podstawowych z tego: 1.Zaksięgowano invoice Europejskiej Federacji Tenisa lETlUl z2011 na kwotę 108.335,00zł 125.000 EUR/ za przyznane prawo do organizacji ME w 2011' Rachunek ten był negocjowany zwładzami ETTU i ostatecznie uzgodniono stanowisko w dniu 16.05.2013 , iz spłata nastąpiw ratach w 2013r' 2.Dokonano korekty błędnych odpis w umorzenia hali w latach 2009-2011. Na fundusz statutowy przeksięgowano wynik finansowy netto za 2011r. w kwocie 1.106.694,38 zł. Z.Zobowi ązania irezerwy nazobowi ązania Stan na Stan na N 1 31 21 .12.2011 .12.2012 4.B53.B59,3a zł 4.812.507,34zł a zobowiązan ia skład ająsię: .Zobowiązan o ia krotkoterm inowe. Rozrachunki z dostawcami krajowymi 336.368.BB zł 220.664,20 zł W większości zostały uregulowane w l kwartale 2013r' poza kwotą132'440,84 zł zobowiązanie wobec Hotelu Novotel orbis w Poznaniu, z kt rym zawarto porozumienie i spłata nastąciw uzgodnionych ratach. . Rozrachunki z dostawcami zagranicznymi 102.205,00 zł 6 &ął*? ,"C - ITTF 25.000 EUR za prawo do organizacji Mistrzostw Europy . Podatek VAT za miesiąc uregulowany w styczniu 2013r o Rozliczenie z grudzień 2.651,25 zł ZUS 716,60 zł ZłoŻono korekty za lata ubiegłe . Rozrachunki z tyt. Rozliczono w 2013r. . . wynagrodzeń 1.454,94 zł Rozrachunki z pracownikami-wypłacone zaliczki w grudniu 4.341,89 zł 4.335,00 zł Nadpłacone kwoty ztyt' sprzedaŻy usług Rozliczone w 2013r. 2 .Rozliczen ia m iędzyo kresowe Stan na Stan na 31 31 .12.2011 .12.2012 4.759.058,62 zł 4.476. 138,46zł Na rozliczenia międzyokresowe składają się otrzymane dotacje nie odniesione do przychod w do dnia bilansowego z MS|T, słuŻące sfinansowaniu Hali Sportowejw Gda sku i innych środkw tnruałych, zaliczane do przychodow stopniowo, stosownie do amortyzacji środkw trwałych. Były wsp łpracownik PZTS, Pan P.Hayder w 2012r. zgłosiłdo Sądu Rejonowego roszczenia wobec PZTS na kwotę 40'620 zł ztl1L' działa(l przygotowawczych do Mistrzostw Europy 201 1 Roszczenia zostały zgłoszone w formie wniosku do Sądu o zaweA^tanie do pr by ugodowej. Do chwili obecnej nie został skierowany pozew sądowy przeciw PZTS. Związek nie utworzył rezerwy na ten ceI, gdyz uwaŻa,ze sprawa będzie korzystnie rozstrzygnięta. Nie było zawartej zadnej umowy w powyŻszej . sprawie. 17 łal'*r {'ffi Łs*{& H'.Y'Łi $$[łtK T iliit t e ił i'il 1# {J-44 t} Wi'l rgza''-v;i " ł'J l t"} 5 ? ij* 1,rj - 7} 3 i {] -- tr:i" -]:': ,-. :' ; ii i' Ł fi 1;U Ł: ł'.,;i;:l łl * il tl'',ll S l;'il" fi l' s,Ą |i il {::'J i'* fi łJ ij ff $fi ! 4 4 lj25-ljł:_i" , i;:x *i:i}"lJ;l]'4-$ i*'l'ł,jvj'i' ł -:j .ii ._,:':,:,- ;l liŻi *!:J^::::' i ;' Ł-'l'."':' r-r RACHUNEK WYNIKOW Dochody W 2012r Polski Związek Tenisa Stołowego otrzymał dotacje na realizację szkolenia i promocję dyscypliny z Ministerstwa Sportu i Turystyki oraz Samorząd w Lokalnych dotacje na łącznąkwotę 2.803.967,93 zł' Przychody statutowe poz.A rachunku wynikow 5.222.485n62 zł w tym Dotacj e otrzymane Składki członkowskie Licencje zawodnicze 2.803.967,93 zł 4.200,00 zł 149,578,00 zł Licencje klubowe i trenerskie 2.500,00 zł Licencje sędziowskie 2.160,00 zł opłaty transferowe Przychody hali Gdansk P ozostałe przY chody okreŚlone statutem 90.982,00 zł 334.485,04 zł 1.834.612,65 zł Pozostałe przychody: finansowe Pozostałe przychody Przychody razem Przychody 878,11zł 301'700,40 zł 5.525'064.13 zł łf I *r':ł ft,łłi {'' ł Przychody udział procentowy: Dotacje na szkolenie i promocję MS|T 2.803.967,93 zł lnne przychody statutowe 2.41 8.517,69 zł 301 .700,40 zł Pozostałe przychody 0/o 43,78 % 5,45 0/o 878,11zł 0,01% 5.525.064,1 3 zł 100,00 Przychody finansowe Razem 50,76 Koszty Koszty rea lizacji zadan statutowych Koszty ad m i n 5.516.684 ,30 zł 828.779,04 zł istracyj ne w tym 1. ZuŻycie materiałow i energii 2, Usługi obce 3. Podatki i opłaty 4. Wynagrodzenia i narzuty 17 1 .134,4a zł 11.245,55 zł na wynagrodzenia 5. Amortyzacja 6. 43.289,90 zł 436.978,36 zł 23.777,42 zł Pozostałe 142.353,41 zł Pozostałe koszty 69.058,47 zł Koszty finansowe 81.825,35 zł 6.496 .347,16 zł Kosztv razem Podział procentowy kosztow: Koszty rea lizacji zadan statutowych Koszty ad m i n istracyj ne 5.516.684 ,30 zł 828.779,a4 zł 84,92% 12,7 5 0/o Pozostałe koszty 69.058,47 zł 1 ,06 0/o Koszty finansowe 81.825,35 zł 1 ,27 0/o Razem 6.496.347,16zł 100,00 /9 , *łr,*,:'',"t $''# B-*$ ${ $ J trt $-ił. x; li. i #tr_44 $ V'ja r"s;:aw*{, ru|F' 5ts-i s. fł i łi;ł$"ł't3 Ł {i " ł. *,::i 1 i, h-d # i} -} lta s,Ą *,;tiił;rJ5ą4 * l r ii r:,,vs i3'.37ji nrilijł'j t*l. ff2J fiŻi -:::1. e-fT,3i!" n Łj i fili$"lj{i"i $, fgx #t$-Łi5'4s *:ti'C:i;j]:1.ł! vij\#,/d-pł,:tt,.ł! -294. 198,68 zł Wynik finansowy na działalnościstatutowej Wynik finansowy na całokształciedzi ałalnoŚci - 97 1.283,03 zł W 2012r. nie udzielił Żadnych poręczen ani Polski Związek Tenisa Stołowego poŻyczek. Dane por wnawcze dotyczące 20122r. w Bilansie i Rachunku wynik w za 2012r. zostały przekształcone na warunki z 2012r., dlatego nie są identyczne z danymi wynikającymi r z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za 2011r. z powodu znicy we wzorach i pozycjach sprawozdawczych. Sprawozdanie zatwierdzone za rok2011 ma formę zgodną ze wzofem do załącznika do ustawy o rachunkowoŚci, zaśsprawozdanie za rok 2012 ma forme zgodną ze Wzorem zawartym w załączniku do rozpoządzenia Ministra Finans w w sprawie rach u n kowościjed n ostek n ie p rowadząc y ch działal n ościg os pod a rczej. W celu porownania danych sprawozdania zatwierdzonego za 2011r. z danymi występującymi w sprawozdaniu za rok 2012- sprawozdanie za 2011r. w wersji zatwierdzonej sta n owi załącznik d o Warszawa , 18.07.2013 r. n in iejszej l nfo rmacj i d od atkowej' Łw ,^fl,'\ e&;+ir}ruł/\,L 10