SZKOLENIE „PODATKI W BRANŻY REKLAMOWEJ. AKTUALNE

SZKOLENIE „PODATKI W BRANŻY REKLAMOWEJ. AKTUALNE INTERPRETACJE, KONTROWERSJE I
ZMIANY PRZEPISÓW.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Zmiany w podatkach dochodowych dot. działań promocyjnych
Zmiana zasad opodatkowania PDOF świadczeń w związku z promocjami oferowanymi przez podmioty
z sektora finansowego. Zmiana przepisów regulujących przesłanki stosowania zwolnienia z PDOF (w
ramach limitu 760 zł) dla świadczeń otrzymywanych w zw. ze sprzedażą premiową. Nowelizacja
przepisów dot. przychodu uzyskiwanego w postaci „świadczeń w naturze”.
2. Pozostałe zmiany w podatkach mogące mieć znaczenie dla podmiotów z
reklamowej
branży
Pozostałe najważniejsze zmiany podatkach wchodzące w życie 1.01.2015 (wzgl. pod koniec 2014r.) i
mogące mieć znaczenie dla podmiotów z branży reklamowej: certyfikat rezydencji od zagranicznego
usługodawcy („podatek źródłowy”) – ograniczenie okresu ważności, obowiązek monitorowania
zgodności certyfikatu ze stanem faktycznym; rozciągnięcie obowiązku sporządzenia „dokumentacji
cen transferowych” na nowe rodzaje transakcji; zmiany dot. „niedostatecznej kapitalizacji”; nowa
metoda rozliczania odsetek od pożyczek; zmiana warunków stosowania ulgi na nowe technologie
(stosowanej np. w przypadku zakupu oprogramowania); zmiana zasad opodatkowania PDOF odsetek
od lokat bankowych przedsiębiorców; zryczałtowany przychód pracownika z tyt. wykorzystania
samochodu służbowego do celów prywatnych; zmiany dot. kas fiskalnych (nowe kategorie towarów
„wrażliwych”, np. perfumy, których przekazanie w ramach działań promocyjnych powoduje
obowiązek stosowania kasy).
3. Prawa autorskie – aktualne interpretacje i wyroki
Przekroczenia limitu pozwalającego na stosowanie 50% KUP – skutki dla podatnika i dla płatnika.
Wynagrodzenia za przeniesienie praw autorskich otrzymywane przez przedsiębiorcę. Prawa autorskie
do dzieł wytworzonych przez pracowników (m. in. ewidencjonowanie „pracy twórczej”). Prawa
autorskie do portalu internetowego (m. in. identyfikacja różnych WNiP – prawa do oprogramowania i
treści „marketingowych”; licencje, prawa autorskie). „Wakacje podatkowe” na okres 5 lat z tytułu
wniesienia przez m.in. osoby fizyczne (twórcy innowacyjni) wkładu niepieniężnego (aportu) do spółki
w postaci własności intelektualnej (np. praw autorskich) – nowe przepisy. Skutki podatkowe rozliczeń
z organizacją zbiorowego zarządzania majątkowymi prawami autorskimi.
Stowarzyszenie Komunikacji Marketingowej SAR
ul. Czerska 8/10 | 00-732 Warszawa
t. +48 22 898-84-25
t. +48 22 898-26-23
www.sar.org.pl
NIP: 526-23-97-001 | REGON 016102001
KRS: 0000177032 Sąd Rejonowy dla
M. St. Warszawy w Warszawie,
XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
4. Konkursy promocyjne i programy lojalnościowe – aktualne interpretacje i
wyroki
Rozbieżności interpretacyjne dot. podmiotu odpowiedzialnego za pobranie PIT od nagród
wypłacanych w konkursach. Rozbieżności interpretacyjne dot. rozumienia pojęcia „konkurs”. Konkurs
a program motywacyjny. Rozbieżności interpretacyjne dot. zakresu stosowania zwolnienia z PIT
nagród w konkursach (do 760 zł), m. in. w przypadku portali internetowych, Facebooka (fanpage),
dedykowanych stron internetowych. Opodatkowanie nagród w konkursach dla pracowników /
zleceniobiorców. Konkurs dla pracowników kontrahentów. Konkurs połączony z losowaniem a
podatek od gier. Rozbieżności interpretacyjne dot. opodatkowania nagród w konkursach
przekazywanych os. fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą. Opodatkowanie „nagród
gwarantowanych” w konkursie. Podatek VAT od nagród przekazywanych przez agencje reklamowe
klientom zleceniodawcy akcji promocyjnej (programu lojalnościowego, konkursu) – aktualne
stanowisko organów podatkowych i polskich sądów (po wyroku TS UE ws. Baxi Group Ltd.).
5. Pojazdy samochodowe - najnowsze wyroki i interpretacje
Kontrowersyjne wyroki i interpretacje dot. braku prawa do odliczenia VAT w przypadku stosowania
kart paliwowych oraz braku prawa do odliczenia w przypadku refakturowania kosztów paliwa na
leasingodawcę/ najemcę. Podatek VAT dot. pojazdów samochodowych po 1.04.2014 (m. in.
rygorystyczne interpretacje dot.: procedur niezbędnych dla zapewnienia braku wykorzystania
prywatnego, sposobu prowadzenia ewidencji, wynajmu samochodu pracownikowi, samochodu
przedstawiciela handlowego, skutki w podatkach dochodowych braku zgłoszenia VAT-26; korekta
VAT i CIT/PIT w przypadku zmiany przeznaczenia / sprzedaży samochodu - także nabytego przed
1.04.2014).
6. Pozostałe zagadnienia wynikające z aktualnych interpretacji i wyroków
Wydatki na reprezentację – najnowsze interpretacje wydane po przełomowym wyroku NSA i int.
ogólnej MF (m. in. posiłek z kontrahentem, upominki bez logo, wyżywienie dla ekipy filmowej,
dekoracje w lokalu, spotkania branżowe). Imprezy integracyjne a PDOF – interpretacje wydane po
przełomowym wyroku TK. Sprzedaż pracownikom po obniżonej cenie (np. za 1 zł) usług nabytych
przez pracodawcę (np. pakiety medyczne, karty Multisport) – nowe, kontrowersyjne stanowisko MF.
Zapewnienie pracownikom okularów a VAT. Przepisy „antyzatorowe” (korekta kosztów) w podatkach
dochodowych – przypadki szczególne (m. in. kaucja gwarancyjna, zakup na raty, leasing finansowy,
factoring odwrotny). Aktualne interpretacje dot. VAT od „nieodpłatnych przekazań”. VAT - aport do
spółki kapitałowej / osobowej – nowe kontrowersyjne stanowisko organów podatkowych. Faktury
korygujące – rozbieżności interpretacyjne. Projekty audycji, programów, filmów jako „prace
rozwojowe”. Inne aktualne interpretac
Stowarzyszenie Komunikacji Marketingowej SAR
ul. Czerska 8/10 | 00-732 Warszawa
t. +48 22 898-84-25
t. +48 22 898-26-23
www.sar.org.pl
NIP: 526-23-97-001 | REGON 016102001
KRS: 0000177032 Sąd Rejonowy dla
M. St. Warszawy w Warszawie,
XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego