i dochody - Urząd Gminy Strzyżewice

OBJAŚNIENIA
przyjętych wartości przy opracowaniu Wieloletniej Prognozy
Finansowej Gminy Strzyżewice na lata 2011 – 2018, tj. okres na
który zostały zaciągnięte zobowiązania.
Prognoza Finansowa Gminy Strzyżewice została sporządzona w oparciu
o art. 226 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r., obejmuje
lata 2011-2018 tj. okres realizacji kontynuowanych wieloletnich programów
i projektów, a także okres, na który zaciągnięto zobowiązania finansowe.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej w perspektywie czasowej przyjęto
wpływ czynników makroekonomicznych ujętych w Wieloletnim Planie
Finansowym Państwa oraz realizację dochodów i wydatków własnych w latach
ubiegłych
I DOCHODY
Określając wielkości prognozowanych dochodów bieżących na 2011 r.
wyszacowano je przyjmując realne możliwości ich osiągnięcia, biorąc pod
uwagę obowiązujące na 2011 r. stawki podatków i opłat lokalnych, przekazane
przez Ministerstwo Finansów kwoty subwencji i udziału w PIT, a także
możliwości pozyskania Środków Europejskich. Plan dochodów bieżących na
2011 r. nie zawiera dotacji otrzymywanych w ciągu roku (tj. na wypłatę akcyzy
dla rolników). Na lata 2012 – 2014 przyjęto umiarkowaną dynamikę wzrostu
podatków lokalnych zakładając ich wzrost poprzez podniesienie stawek
podatkowych (podatek rolny, od nieruchomości i środków transportowych).
I tak na 2012 rok założono ich wzrost o 5 %, na 2013 o 5,5 % oraz na 2014
o 6 %. W latach tych założono również wzrost podatku PIT przyjmując, że
będzie wzrastał w większym stopniu niż podatki lokalne tj. 5,8 % w roku 2011
do 7 % w roku 2014. Prognoza ta uzasadniona jest tym, że na terenie naszej
1
gminy następuje wykup działek pod budownictwo mieszkaniowe przez młode
małżeństwa, co zwiększy liczbę osób zamieszkałych na terenie Gminy
Strzyżewice i odprowadzających ten podatek. Ponadto zakłada się, że nastąpi
wzrost wynagrodzeń przybliżony do średniej krajowej.
W
zakresie
zróżnicowany,
w
pozostałych
dochodów,
poszczególnych
latach
których
założono
skład
jest
dynamikę
bardzo
wzrostu
wskaźnikiem inflacji przyjętej w Wieloletniej Prognozie Finansowej Państwa
na lata 2011-2013 tj. na 2011 r. – 2 %, 2012 r. – 3 %, 2013 r. 3,5 %
W prognozowaniu kwot dotacji z budżetu państwa nie zakładano ich
zwiększania, mając na względzie sygnalizowaną w WPFP tendencję
ograniczania wydatków budżetu państwa.
Również w prognozowaniu dochodów w ramach Środków Europejskich
nie zakładano wzrostu na lata 2011 - 2014, bowiem założenia na te lata
zakładają ograniczenia dostępności do tych środków, dotyczy to szczególnie lat
2012 – 2013 ponieważ kończą one okres realizacji projektów na lata 2007 –
2013. Prognozując natomiast kwoty subwencji przyjęto, iż w subwencji
oświatowej corocznie będzie następował jej wzrost w związku z podwyżką płac
dla nauczycieli w wysokości podobnej jak w roku 2011 tj. 7%, a tym samym
założono wzrost subwencji oświatowej o 2,5 %. Wzrost subwencji ogólnej na te
lata planuje się w wysokości 3 %
W celu wzrostu dochodów bieżących koniecznych do wypracowania
nadwyżki operacyjnej niezbędnej do spłaty zaciągniętych pożyczek i kredytów
założono, że począwszy od roku 2012 nie będą stosowane zwolnienia z podatku
od nieruchomości, od pozostałych budynków lub ich części, oraz grunty
wykorzystywane na cele inne niż prowadzenie działalności gospodarczej,
a także budynki mieszkalne lub ich części, jeżeli nie są wynajęte lub
wydzierżawione. Zakłada się, że już w roku 2012 związany z tym wzrost
dochodów bieżących wyniesie około 30.000,00 zł.
2
Od 2012 roku zostanie wprowadzona opłata adiacencka i egzekwowana będzie
opłata planistyczna. Zostaną również zwiększone stawki opłat za zajęcie pasa
drogowego oraz co roku będą podwyższane stawki czynszów za lokale
mieszkalne i użytkowe. W roku 2012 planowana jest sprzedaż 7 działek
w miejscowości Osmolice i Kajetanówka, a w roku 2014 planuje się sprzedaż
budynku po byłej Gromadzkiej Radzie Narodowej w Piotrowicach wraz
z placem.
W dalszej perspektywie czasowej planuje się pozyskanie nieruchomości
od Agencji Nieruchomości Rolnej i ich sprzedaż.
Na lata następne tj. 2015-2018 ze względu na brak wskaźników
makroekonomicznych prognozowanie podstawowych kategorii dochodów jest
w dużym stopniu niepewne, dlatego też założono niewielką i umiarkowaną
dynamikę ich wzrostu.
W dochodach majątkowych również przyjęto prognozę ostrożnościową,
zakładając
uzyskanie
dochodów
na
wydatki
inwestycyjne
ze
źródeł
zagranicznych i budżetu państwa, analizując uzyskiwane dochody z tych źródeł
w latach 2007 – 2009.
II WYDATKI
Planując wydatki bieżące na lata 2011-2014 do 2018 roku wzięto pod
uwagę przede wszystkim to, że zdecydowana część wydatków bieżących to
wydatki oświatowe i decydujące znaczenie ma tu wzrost wynagrodzeń
nauczycieli. Dlatego też skupiono się przede wszystkim na ustaleniu wielkości
tych wynagrodzeń biorąc pod uwagę zapowiadane podwyżki na lata przyszłe.
W pozostałych wydatkach do wyliczeń przyjęto przewidywaną stopę inflacji.
Wzrost
wydatków
bieżących
w
poszczególnych
latach
wzrasta
z uwzględnieniem dynamiki przeciętnego wynagrodzenia i wskaźnika inflacji.
3
I tak na lata 2012 – 2014 założono 3 % ich wzrost. Wzrost wydatków będzie
ściśle powiązany ze wzrostem dochodów bieżących
i możliwościami
finansowymi gminy.
Dla zmniejszenia wydatków bieżących lub ograniczenia ich wzrostu na
najbliższe lata planuje się:
1. Szukanie w oświacie daleko idących oszczędności, łącznie z możliwością
łączenia szkół:
- oszczędności wydatków bieżących szczególnie w zakresie kosztów
ogrzewania poprzez fakt wykonania docieplenia szkół (Rechta,
Osmolice)
- ograniczenie pracy stołówek szkolnych
- okresowe przeglądy innych kosztów rzeczowych w oświacie i dążenie
do niezbędnego ich minimum
2. Przeprowadzenie w 2011 r. reorganizacji instytucji kultury pod kątem
zmiany zatrudnienia. Połączenie dwóch jednostek kultury w jedną pod
jednym kierownictwem
3. Zmniejszenie kosztów w administracji w związku z oddaniem do
użytkowania w 2011 r. i wyposażenia dodatkowych pomieszczeń
rozbudowywanego budynku Urzędu Gminy, w tym zmniejszenie
wydatków bieżących związanych z opłatami czynszu za wynajem lokali
dla Ośrodka Pomocy Społecznej.
4. W związku z przeprowadzaną kompleksową informatyzacją gminy
w latach 2010 – I półrocze 2011 r. dofinansowywaną środkami unijnymi
planuje się zmniejszenie wydatków związanych z zakupem sprzętu
i oprogramowania oraz remontami.
5. Przeprowadzenie cyklicznych analiz kosztów rzeczowych administracji
pod katem oszczędności środków i przeznaczenie ich na podwyżki
wynagrodzeń
4
6. Dokonanie przeglądu Ochotniczych Straży Pożarnych pod kątem
celowości istnienia jednostek mało aktywnych.
Założono również mniejszą dynamikę wzrostu wydatków bieżących
w zakresie realizacji projektów finansowanych środkami Unii Europejskiej
w latach 2011-2013 ponieważ są to lata kończące realizację dofinansowania
projektów na lata 2007 – 2013
Począwszy od roku 2012 corocznie, będą się zmniejszały znacząco koszty
obsługi długu publicznego, co związane będzie ze zmniejszającym się długiem
publicznym gminy. Rok 2010 był tym rokiem, kiedy Gmina Strzyżewice
pozyskała duże środki z Unii Europejskiej i chcąc zrealizować zaplanowane
zadania musiała zaciągnąć kredyty i pożyczki na udział własny w projektach,
bądź dofinansowanie udziału innym jednostkom samorządu terytorialnego, które
wspólnie z Gminą Strzyżewice realizowały projekty.
II WYDATKI MAJĄTKOWE
Biorąc pod uwagę możliwości finansowe własne, a także możliwości
pozyskania środków na zadania majątkowe planuje się, że w roku 2012 liczba
inwestycji nie będzie znacząca. Dlatego też założono kontynuację inwestycji
drogowych, na które planuje się pozyskanie środków zewnętrznych. Nie mniej
jednak już rok 2013 i 2014 zakłada wzrost wydatków na inwestycje, przy
możliwościach pozyskania środków zewnętrznych – szczególnie środków Unii
Europejskiej oraz niewielkim kredytowaniu. Dotyczy to głównie takich
obszarów inwestowania jak:
- rozpoczęcie budowy oczyszczalni ścieków w Pszczelej Woli w ramach
uzyskania pomocy zewnętrznej, pod katem rozbudowy sieci kanalizacyjnej
w tym rejonie,
- kontynuację budowy i modernizacji dróg gminnych – szczególnie tych, na
które gmina otrzyma dofinansowanie,
5
- budowę boiska o nawierzchni sztucznej przy ZSP w Bystrzycy Starej oraz
nawierzchni trawiastej przy pozostałych szkołach.
W latach 2015-2018 nakłady na inwestycje i wydatki majątkowe są
niewielkie, bowiem w chwili obecnej trudno ocenić kondycję finansową gminy,
a także szczegółowe kierunki inwestowania.
PRZYCHODY I ROZCHODY BUDŻETU
W roku 2011, w przychodach planuje się zaciągnięcie kredytu w kwocie
1.153.033,00 zł, niezbędnego
inwestycyjnych
do
zrealizowania
współfinansowanych
środkami
zaplanowanych
z
Unii
zadań
Europejskiej.
W rozchodach planuje się spłatę zaciągniętych kredytów i pożyczek na zadania
inwestycyjne oraz współfinansowane środkami Unii Europejskiej, zgodnie
z zawartymi umowami.
Na lata 2012-2014 zaplanowano nieznaczne kwoty kredytów stanowiące
przychody gminy zaciągane na zadania inwestycyjne. Natomiast w pozycji
rozchody ujęto znaczne sumy związane ze spłatami kredytów i pożyczek, które
mają na celu zmniejszenie zadłużenia gminy i poprawę jej kondycji finansowej.
Sytuacja ta jest wynikiem realizacji zadań budżetu roku 2010, w którym to
pozyskanie
znacznych
środków
unijnych
spowodowało
konieczność
zaciągnięcia kredytów i pożyczek. Gmina nie posiada środków własnych na
inwestycje, a chcąc się rozwijać i korzystać z funduszy zewnętrznych musi
zaciągać kredyty i pożyczki.
Wskaźnik obsługi długu gminy do 2018 r. zawiera prognozy kwoty długu
oraz informację Zarządu o realizacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych
na lata 2011 – 2018. Z przedstawionej informacji wynika, że w latach 20112013 gmina spełnia warunki określone w art. 169 ust. 1 i art. 170 ust. 1 ustawy
z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych oraz w latach 2014-2018
6
spełnia warunki określone w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych.
Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Strzyżewice została sporządzona
realnie, rzetelnie i zgodnie z obowiązującymi przepisami.
7