xxiv forum księgowych instytucji kultury

XXIV FORUM KSIĘGOWYCH INSTYTUCJI KULTURY
Zakopane, 1 – 3 lutego 2012 r.
31 stycznia 2012 r. (wtorek) – od
godzin popołudniowych
przyjazd i zakwaterowanie uczestników XXIV FORUM KSIĘGOWYCH
Miejsce: Ośrodek Konferencyjno – Wczasowy BEL – AMI w Zakopanem
ul. Goszczyńskiego 24, 34-500 ZAKOPANE
tel. (+48 18) 20 13 511
PROGRAM MERYTORYCZNY
01.02.2012 r. ( ŚRODA) godz. 9:00 -14:00
TEMAT: ZAWIERANIE UMÓW W INSTYTUCJACH KULTURY
1. Wymagania wynikające z prawa zamówień publicznych oraz prawa podatkowego.
2. Zasady opodatkowania osób fizycznych i podmiotów zagranicznych – certyfikaty rezydencji
– zmiany po 1 stycznia 2012 r.
3. Różnice pomiędzy umową o dzieło, umową zlecenie i umową o prawa autorskie i pokrewne:
a) umowa o dzieło z prawami autorskimi i bez praw autorskich,
b) wymagane elementy składowe umowy oraz inne zapisy zabezpieczające interes zamawiającego,
(klauzule autorsko-prawne),
c) przykłady (wzory) umów i rachunków,
d) wymagane załączniki – oświadczenia (wzory).
4. Problemy z przekazywaniem praw autorskich pracodawcy przez pracownika - rozpowszechnianie
utworów pracowniczych.
5. Prawa osobiste i majątkowe autora w kontekście twórczości wykonywanej w ramach obowiązków
zawodowych - najnowsze orzecznictwo.
a) prawa w Internecie – dopuszczalne wykorzystanie on-line w kulturze.
6. Wyjaśnienia dotyczące art. 20. ust.1 Ustawy o PDOF - (PIT 8C - jako nieodpłatne świadczenia należące do
przychodów):
a) zakwaterowanie, wyżywienie, transport i inne dla wykonawcy zatrudnionego na podstawie umowy o dzieło bądź
zlecenie oraz dla wykonawcy w ramach umowy z podmiotem gospodarczym lub osoba prawną,
b) nieodpłatne świadczenia nie należące do przychodów – omówienie na przykładach.
01.02.2012 r. godz. 15:00 - 17:00 Konsultacje w zakresie poruszanych zagadnień
02.02.2012 r. (CZWARTEK) godz. 9:00 - 14:00
TEMAT: AKCJA BILANS ZA 2011 R. W INSTYTUCJACH KULTURY
1. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do zamknięcia roku :
a) czynności wykonywane w ramach zamknięcia ksiąg rachunkowych,
b) przeksięgowania sald ,
c) księgowanie zdarzeń na przełomie roku.
2. Wycena bilansowa:
a) odpisy aktualizacyjne,
b) naliczanie odsetek od należności
c) weryfikacja aktywów i pasywów.
3. Korekta roczna podatku VAT
4. Obowiązująca sprawozdawczość z ustawy o rachunkowości:
a) bilans,
b) rachunek zysków i strat,
c) wprowadzenie do sprawozdania,
d) treść informacji i dodatkowej,
e) zestawienie zmian w funduszu instytucji,
f) sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych.
5. Przychody i koszty w ujęciu bilansowym i podatkowym (rozliczenie na przykładzie – wzór).
6. Omówienie zmian w założeniach rachunkowości instytucji kultury:
a) wynikowe ewidencjonowanie dotacji oraz środków unijnych na cele inwestycyjne,
b) ewidencja środków trwałych, amortyzacji na przykładach praktycznych,
c) omówienie pozostałych obszarów objętych nowelizacją ustawy ,
d) aktualizacja zakładowej polityki rachunkowości,
02.02.2012 r. godz. 15:00 – 17:00 Konsultacje w zakresie poruszanych zagadnień
03.02.2011 r. ( PIĄTEK) godz. 9:00-13:00
TEMAT: ZMIANY W PODATKU VAT i RACHUNKOWOŚCI W INSTYTUCJACH KULTURY
W 2012 ROKU
1.
Omówienie ustawy o VAT ze szczególnym uwzględnieniem zmian dotyczących instytucji kultury:
a) bezpłatny wstęp (nieodpłatne przekazanie biletów, wejściówek, karnetów) a VAT,
b) refakturowanie kosztów wyjazdu na imprezy kulturalne,
c) internetowa sprzedaż biletów - zasady i terminy fakturowania,
d) obowiązek podpisu na fakturze, potwierdzenie odbioru faktury korygującej – moment ujęcia
w deklaracji,
e) ograniczenia w odliczaniu podatku VAT naliczonego,
f) interpretacje i orzecznictwo MF w odniesieniu do usług kompleksowych (czynsz najmu i opłaty za media),
g) doprecyzowanie katalogu odpadów przetwarzalnych – handel złomem.
2. Aktualny stan prawny na dzień 01.01.2012 w odniesieniu do instytucji kultury,
3. Poprawne rozliczanie wewnątrzwspólnotowej dostawy i nabycia towarów
a) import i eksport usług kulturalnych - miejsce świadczenia usług,
b) rozliczenie i moment transakcji zagranicznych w deklaracji VAT,
c) ustalanie miejsca świadczenia usług (specyfika usług transportowych),
d) dokonywanie rozliczeń w walucie obcej w ramach świadczenia usług wstępu na imprezy masowe.
03.02.2012 r. godz. 13:00 – 14:00 Konsultacje w zakresie poruszanych zagadnień