Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Poz. 5326. Agencja Mienia Wojskowego w Warszawie.
[BMSiG-29602/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok
Agencja Mienia Wojskowego (do dnia 30.09.2015 r. - Wojskowa Agencja Mieszkaniowa) jest państwową jednostką organizacyjną,
posiadającą osobowość prawną, która posługuje się numerem NIP 526-10-38-122 oraz numerem REGON 011263946. Agencja
jest agencją wykonawczą w rozumieniu ustawy o finansach publicznych, nadzorowaną przez Ministra Obrony Narodowej.
Agencja powstała na mocy art. 8 ustawy z dnia 22 czerwca 1995 r. o zakwaterowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej
(t.j. Dz. U. z 2015 poz. 746 ze zm.) i działa na podstawie statutu nadanego rozporządzeniem Ministra Obrony Narodowej
z dnia 26 maja 2010 r. w sprawie nadania statutu Wojskowej Agencji Mieszkaniowej (t.j. Dz. U. z 2014 r. poz. 299). Z dniem
1 października 2015 r. na podstawie przepisów ustawy z dnia 10 lipca 2015 r. o Agencji Mienia Wojskowego (t.j. Dz. U. z 2016 r.,
poz. 614) nastąpiło połączenie Wojskowej Agencji Mieszkaniowej z Agencją Mienia Wojskowego utworzoną na mocy ustawy
z dnia 30 maja 1996 r. o gospodarowaniu niektórymi składnikami mienia Skarbu Państwa oraz o Agencji Mienia Wojskowego
(Dz. U. z 2013 r., poz. 712 ze zm.). Wojskowa Agencja Mieszkaniowa po połączeniu, czyli z dniem 1 października 2015 r., zgodnie
z art. 121 ww. ustawy otrzymała nazwę Agencja Mienia Wojskowego.
Połączenia ww. agencji zgodnie z art. 120 ust. 2 ww. ustawy z dnia 10 lipca 2015 r. nastąpiło poprzez przejęcie przez Wojskową
Agencję Mieszkaniową Agencji Mienia Wojskowego, z odpowiednim zastosowaniem art. 44c ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (art. 124 ust. 1 ww. ustawy z dnia 10 lipca 2015 r.). Pod datą 01.10.2015 r. przejęto salda aktywów i zobowiązań byłej Agencji Mienia Wojskowego, niepodzielony wynik z lat ubiegłych, a także wynik finansowy zrealizowany w okresie
01.01.-30.09.2015 r., w korespondencji z funduszem zasobowym, z wyjątkiem środków pieniężnych własnych przejmowanej
Agencji Mienia Wojskowego, które przejęto w korespondencji z funduszem rezerwowym (art. 124 ust. 5 ww. ustawy z dnia
10 lipca 2015 r.). Funduszem rezerwowym, na podstawie art. 124 ust. 2-4, stały się fundusze: inwestycyjny, nagród i na inne
cele związane z obronnością państwa.
Przedmiotem działalności Agencji Mienia Wojskowego jest realizacja zadań własnych, w tym gospodarowanie powierzonym
i użyczonym mieniem Skarbu Państwa (nieruchomościami i ruchomymi składnikami majątku) oraz zadań zleconych, powierzonych przez Ministra Obrony Narodowej. Na sfinansowanie realizacji zadań zleconych obejmujących w szczególności wypłatę
świadczeń należnych żołnierzom oraz obsługę tych zadań, Minister Obrony Narodowej przekazuje Agencji corocznie dotację
budżetową. Minister Obrony Narodowej może przekazywać Agencji dotację budżetową m.in. również na finansowanie zadania zleconego w postaci planowania i realizacji inwestycji mieszkaniowych i internatowych oraz remontów. Agencja Mienia
Wojskowego na sfinansowanie swojej działalności nie otrzymała w 2015 r. środków z budżetu państwa.
Rachunkowość w Agencji Mienia Wojskowego w 2015 r. prowadzona była stosownie do przepisów wynikających z ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 ze zm.) i przepisów wykonawczych do tej ustawy, a także
zgodnie z ustawą o zakwaterowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej (w okresie do 30 września), ustawą z dnia 10 lipca
2015 r. o Agencji Mienia Wojskowego (od 1 października), rozporządzeniem Ministra Obrony Narodowej z dnia 8 lutego 2005 r.
w sprawie funduszy i gospodarki finansowej Wojskowej Agencji Mieszkaniowej (Dz. U. Nr 30 poz. 255 ze zm.) oraz z uwzględnieniem zasad określonych w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.).
W 2015 r. w Agencji obowiązywały zasady polityki rachunkowości Wojskowej Agencji Mieszkaniowej, wprowadzonej decyzją
nr 84/2015 Prezesa Wojskowej Agencji Mieszkaniowej z dnia 30 września 2015 roku w sprawie polityki rachunkowości Wojskowej Agencji Mieszkaniowej. Po połączeniu obu Agencji dotychczasową politykę rachunkowości zastąpiła polityka rachunkowości Agencji Mienia Wojskowego, określona decyzją nr 132/2015 Prezesa Agencji Mienia Wojskowego z dnia 23 grudnia 2015 r.
Sprawozdanie finansowe Agencji Mienia Wojskowego jest sporządzane przez Biuro Prezesa Agencji i po zaopiniowaniu przez
Radę Nadzorczą Agencji podlega zatwierdzeniu przez Ministra Obrony Narodowej.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości w Agencji Mienia Wojskowego obowiązują następujące zasady:
1) Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, okresem sprawozdawczym jest miesiąc.
2) Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
3) Koszty grupowane są w układzie rodzajowym; wartość mienia stanowiącego własność Skarbu Państwa sprzedanego,
zlikwidowanego, przekazanego oraz umorzenie składników majątkowych zaliczonych do aktywów trwałych stanowiących
własność Skarbu Państwa, zgodnie z § 4 ww. rozporządzenia w sprawie funduszy i gospodarki finansowej WAM oraz
art. 34 ustawy z dnia 10 lipca 2015 r. o AMW, zmniejszają fundusz zasobowy Agencji.
4) Dotacje budżetowe na zadania zlecone przez MON, a także na utrzymanie mienia z MON i MSWiA oraz ich wykorzystanie
ewidencjonowane są na kontach przychodów i kosztów operacyjnych.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 140 –
13 LUTEGO 2017 R.
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
5) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe umarzane są w korespondencji z funduszem zasobowym. Środki
trwałe o wartości początkowej niższej lub równej wartości początkowej określonej w ustawie o podatku dochodowym
od osób prawnych dla celów dokonywania odpisów amortyzacyjnych - umarzane są jednorazowo w miesiącu przekazania danego środka do używania. Natomiast pozostałe składniki o wartości wyższej od wartości początkowej określonej
w wyżej wymienionej ustawie - umarzane są metodą liniową, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego
po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do używania, z zastosowaniem stawek określonych w przepisach podatkowych, jeżeli okres ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku nie odbiega znacząco od okresu wynikającego
z prawa podatkowego.
Środki trwałe przejęte od Skarbu Państwa przyjmowane są na ewidencję według wartości początkowej wynikającej
z protokołów zdawczo-odbiorczych.
Środki trwałe w budowie, które nie przyniosły efektu gospodarczego, są odpisywane na podstawie stosownej decyzji
Prezesa AMW w ciężar funduszu zasobowego - w części dotyczącej lat ubiegłych oraz w pozostałe koszty operacyjne w części dotyczącej roku bieżącego.
6) Długoterminowe aktywa finansowe są wyceniane w cenach nabycia, skorygowanych o trwałą utratę ich wartości, a rozchód następuje metodą FIFO, czyli „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”. Wartość udziałów w spółkach wyceniana jest
w wartości godziwej wniesionego majątku, a różnica pomiędzy wartością godziwą wniesionego majątku a wartością
w cenie nabycia objętych udziałów, zwiększa fundusz zasobowy.
7) Materiały ewidencjonuje się według rzeczywistych cen nabycia, a wycena rozchodu następuje według metody FIFO. Na
dzień bilansowy zapasy materiałów wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen
sprzedaży netto.
8) Towary pochodzące z zakupu ze środków własnych wycenia się w cenach zakupu, rozchody dokonywane są w drodze
szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen tych składników; natomiast ruchome składniki majątku otrzymywane z MON
lub MSWiA do zagospodarowania wprowadzane są do ksiąg rachunkowych w wartościach wynikających z protokołów
przekazania, rozchody - wg cen ewidencyjnych, na dzień bilansowy dokonuje się ich wyceny do wartości cen sprzedaży
netto, jej skutek odnosząc w ciężar funduszu zasobowego.
9) Rozrachunki są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Nie rzadziej niż na ostatni dzień każdego kwartału dokonuje się
odpisów aktualizujących wszystkie należności od dłużników, którzy zalegają ze spłatą przez łączny okres dłuższy niż
6 miesięcy oraz odpisów aktualizujących wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej oraz zgłoszone do masy
upadłości oraz odsetki.
10) Fundusze własne Agencji Mienia Wojskowego, zgodnie z art. 33 pkt 1 ustawy o Agencji Mienia Wojskowego stanowią:
a) fundusz zasobowy będący kapitałem zakładowym, tworzony w wartości mienia powierzonego Agencji przez Skarb
Państwa, zmniejszany o wartość mienia sprzedanego, zlikwidowanego, przekazanego, a także, o umorzenie składników
majątkowych zaliczonych do aktywów trwałych stanowiących własność Skarbu Państwa,
b) fundusz rezerwowy, tworzony z zysku netto Agencji w wartości wynikającej z podziału wyniku finansowego i przeznaczony na pokrycie straty netto Agencji, a po jej sfinansowaniu, na wsparcie realizacji zadań określonych w art. 35
ust. 3 ustawy o Agencji Mienia Wojskowego.
W sprawozdaniu za 2015 r. dokonano zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji w rachunku przepływów pieniężnych
środków dotacji budżetowej otrzymanych na realizację zadań zleconych, ujmując je jako przepływy z działalności operacyjnej.
W roku poprzednim prezentowano je jako przepływy z działalności finansowej.
W związku ze zmianą stanu prawnego dokonano zmiany prezentacji funduszu remontowego. W roku poprzednim prezentowany był w ramach funduszy własnych. Natomiast w 2015 r. na podstawie art. 33 pkt 2 lit. b ustawy o Agencji Mienia Wojskowego, prezentowany jest jako fundusz specjalny.
Niniejsze sprawozdanie finansowe, obejmujące okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 roku, zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz braku okoliczności
wskazujących na zagrożenia w tym zakresie.
p.o. Prezes
Mateusz Mroz
Dyrektor
Pionu Finansowo-Księgowego
Główny Księgowy
Mirosław Starzyński
13 LUTEGO 2017 R.
– 141 –
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
Bilans
sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku
zł, gr
Lp.
AKTYWA
Stan na koniec
bieżącego roku
obrotowego
nowa AMW
po połączeniu
1
2
3
Stan na koniec
poprzedniego roku
obrotowego
(dane porównawcze)
Stan na koniec
poprzedniego roku
obrotowego (WAM)
suma b. WAM
i b. AMW
b. WAM
4
5
A.
AKTYWA TRWAŁE
I.
Wartości niematerialne i prawne
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
0,00
2.
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
2 789 133,61
3 858 822,47
3 628 243,92
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
3 885 140 014,85
3 984 674 355,12
3 162 822 853,24
1.
Środki trwałe
3 796 779 039,26
3 810 158 920,80
2 988 360 658,92
a)
grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
1 103 031 671,00
1 173 735 135,45
674 072 818,19
b)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej
2 678 688 843,99
2 619 701 345,54
2 302 666 349,23
c)
urządzenia techniczne i maszyny
11 499 024,95
12 189 289,79
8 049 553,80
d)
środki transportu
1 006 308,70
1 018 446,05
385 251,89
e)
inne środki trwałe
2 553 190,62
3 514 703,97
3 186 685,81
2.
Środki trwałe w budowie
86 450 975,59
174 515 434,32
174 462 194,32
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
III.
Należności długoterminowe
1.
Od jednostek powiązanych
2.
Od pozostałych jednostek
IV.
Inwestycje długoterminowe
1.
Nieruchomości
2.
Wartości niematerialne i prawne
5 090 538 753,94
5 309 912 515,02
4 382 784 828,20
2 789 133,61
3 858 822,47
3 628 243,92
1 910 000,00
0,00
0,00
293 358,33
310 036,20
310 036,20
0,00
0,00
0,00
293 358,33
310 036,20
310 036,20
1 185 843 015,95
1 311 315 502,11
1 211 061 616,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
1 185 843 015,95
1 311 315 502,11
1 211 061 616,32
a)
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
w pozostałych jednostkach
1 185 843 015,95
1 311 315 502,11
1 211 061 616,32
1 185 843 015,95
1 311 315 502,11
1 211 061 616,32
b)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
4.
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
0,00
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
16 473 231,20
9 753 799,12
4 962 078,52
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
14 362 801,21
7 996 142,15
3 204 421,55
– 142 –
13 LUTEGO 2017 R.
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
1
2
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
B.
AKTYWA OBROTOWE
3
4
5
2 110 429,99
1 757 656,97
1 757 656,97
454 506 754,33
455 572 316,74
271 497 013,94
16 547 120,74
29 023 738,60
129 534,67
144 826,53
154 859,20
125 859,62
I.
Zapasy
1.
Materiały
2.
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
0,00
3.
Produkty gotowe
0,00
0,00
0,00
4.
Towary
16 395 766,60
28 865 204,35
0,00
5.
Zaliczki na dostawy
6 527,61
3 675,05
3 675,05
II.
Należności krótkoterminowe
195 527 814,56
147 625 418,89
141 361 238,83
1.
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
0,00
2.
Należności od pozostałych jednostek
195 527 814,56
147 625 418,89
141 361 238,83
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
146 878 919,85
140 636 590,00
135 143 490,70
- do 12 miesięcy
63 503 187,48
83 024 562,86
79 978 280,83
83 375 732,37
57 612 027,14
55 165 209,87
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych, odpisów na
fundusze celowe oraz innych świadczeń
42 226 234,78
974 352,86
865 553,25
c)
inne
6 422 659,93
6 014 226,03
5 352 194,88
d)
dochodzone na drodze sądowej
0,00
250,00
0,00
III.
Inwestycje krótkoterminowe
238 332 859,59
275 587 374,44
127 858 225,34
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
238 332 859,59
275 587 374,44
127 858 225,34
a)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
55 529 420,02
22 688 413,09
1 288 092,59
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14 185 801,51
21 400 320,50
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
41 343 618,51
1 288 092,59
1 288 092,59
182 803 439,57
252 898 961,35
126 570 132,75
18 805 227,15
27 851 400,10
15 823 317,98
163 998 212,42
225 047 561,25
110 746 814,77
b)
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
0,00
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 098 959,44
3 335 784,81
2 148 015,10
5 545 045 508,27
5 765 484 831,76
4 654 281 842,14
AKTYWA RAZEM
13 LUTEGO 2017 R.
– 143 –
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
Lp.
PASYWA
Stan na koniec
bieżącego roku
obrotowego
nowa AMW
po połączeniu
1
2
3
Stan na koniec
poprzedniego roku
obrotowego
(dane porównawcze)
suma b. WAM
i b. AMW
4
Stan na koniec
poprzedniego roku
obrotowego (WAM)
b. WAM
5
A.
FUNDUSZ WŁASNY
5 229 253 948,12
5 464 789 660,39
4 551 367 248,70
I.
Fundusz podstawowy
4 975 202 429,55
5 155 976 300,27
4 069 773 979,49
- fundusz zasobowy
4 975 202 429,55
5 155 976 300,27
4 069 773 979,49
II.
Należne wpłaty na fundusz podstawowy
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
III.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
IV.
Fundusz zapasowy
0,00
0,00
0,00
V.
Fundusz z aktualizacji wyceny
VI.
Fundusz rezerwowy
VII.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
0,00
0,00
0,00
304 108 187,01
353 734 819,75
283 684 276,88
-242 830 451,96
-227 194 568,81
0,00
192 773 783,52
182 273 109,18
197 908 992,33
0,00
0,00
0,00
IX.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
315 791 560,15
300 695 171,37
102 914 593,44
I.
Rezerwy na zobowiązania
164 248 629,24
99 154 837,60
32 753 481,30
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
12 035 225,26
11 182 390,34
7 299 262,34
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne
16 773 734,00
6 554 559,84
4 556 493,84
- długoterminowa
13 972 647,00
4 741 690,94
3 073 991,94
- krótkoterminowa
2 801 087,00
1 812 868,90
1 482 501,90
Pozostałe rezerwy
135 439 669,98
81 417 887,42
20 897 725,12
- długoterminowe
43 662 260,04
2 658 848,39
481 204,69
- krótkoterminowe
91 777 409,94
78 759 039,03
20 416 520,43
II.
Zobowiązania długoterminowe
38 587 777,13
70 812 851,36
14 522 471,43
1.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2.
Wobec pozostałych jednostek
38 587 777,13
70 812 851,36
14 522 471,43
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
c)
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
3.
d)
inne
38 587 777,13
70 812 851,36
14 522 471,43
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
96 779 956,86
122 712 774,21
52 026 530,51
1.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
0,00
2.
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
86 546 028,48
112 156 672,14
41 881 978,24
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
– 144 –
13 LUTEGO 2017 R.
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
1
2
3
4
5
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
c)
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
d)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
12 025 190,81
13 067 096,90
9 798 509,24
- do 12 miesięcy
12 025 190,81
13 067 096,90
9 798 509,24
0,00
0,00
0,00
248 640,87
160 021,54
156 021,54
0,00
0,00
0,00
50 981 604,25
72 653 542,07
9 868 767,42
75 177,97
56 207,71
22 584,70
0,00
0,00
0,00
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
f)
zobowiązania wekslowe
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych świadczeń oraz
nadwyżki finansowej agencji wykonawczej
h)
z tytułu wynagrodzeń
i)
inne
23 215 414,58
26 219 803,92
22 036 095,34
3.
Fundusze specjalne
10 233 928,38
10 556 102,07
10 144 552,27
a)
ZFŚS
4 672 817,35
4 652 451,49
4 240 901,69
b)
fundusz remontowy
5 561 111,03
5 903 650,58
5 903 650,58
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
16 175 196,92
8 014 708,20
3 612 110,20
1.
Ujemna wartość firmy
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
0,00
16 175 196,92
8 014 708,20
3 612 110,20
0,00
2 511 800,38
0,00
- długoterminowe
- krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
16 175 196,92
5 502 907,82
3 612 110,20
5 545 045 508,27
5 765 484 831,76
4 654 281 842,14
p.o. Prezes
Mateusz Mroz
Dyrektor
Główny Księgowy
Sporządzono dnia 10.06.2016 r.
13 LUTEGO 2017 R.
– 145 –
– 146 –
18 322 856,84
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
VI.
VII.
VIII.
C.
D.
I.
II.
0,00
0,00
42 461 014,77
356 234 950,07
0,00
577 136 768,34
77 014 392,21
0,00
33 096 946,89
116 560 773,70
78 858 119,21
1 137 189,27
902 127 046,46
64 076 882,14
0,00
-10 121 449,69
1 204 406 564,08
0,00
1 258 361 996,53
3
obejmuje 9 m-cy
b. WAM i b. AMW
oraz 3 m-ce nowej
AMW po
połączeniu
Wynagrodzenia
V.
Podatki i opłaty
- w tym podatek akcyzowy
Usługi obce
III.
Zużycie materiałów i energii
II.
IV.
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
IV.
Amortyzacja
Przychody netto ze sprzedaży towarów
III.
I.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
B.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość
dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
I.
- w tym od jednostek powiązanych
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE
Z NIMI
2
1
A.
Wyszczególnienie
Lp.
Bieżący
rok obrotowy
(dane
porównawcze)
0,00
8 492,51
55 496 559,68
287 573 372,89
0,00
561 912 242,90
16 849 805,59
74 762 757,18
0,00
39 687 414,72
116 350 786,76
80 643 673,50
1 434 831,88
891 641 512,53
60 436 384,93
4 436 285,47
-408 556,89
1 114 750 771,91
0,00
1 179 214 885,42
4
obejmuje
12 m-cy
b. WAM
i b. AMW
Poprzedni
rok obrotowy
(dane
porównawcze)
Rachunek zysków i strat
za 2015 rok
0,00
0,00
34 706 988,91
215 076 952,66
0,00
574 846 042,32
14 153 988,84
57 787 814,75
0,00
17 862 825,71
104 589 247,32
76 274 584,60
0,00
845 514 503,54
4 813 297,15
0,00
-7 373 910,69
1 063 152 069,74
0,00
1 060 591 456,20
5
obejmuje 9 m-cy
b. WAM i 3 m-ce
nowej AMW po
połączeniu
Bieżący
rok obrotowy
0,00
0,00
7 754 025,86
141 157 997,41
0,00
2 290 726,02
4 168 868,00
19 226 577,46
0,00
15 234 121,18
11 971 526,38
2 583 534,61
1 137 189,27
56 612 542,92
59 263 584,99
0,00
-2 747 539,00
141 254 494,34
197 770 540,33
6
obejmuje
9 m-cy
b. AMW
Bieżący
rok obrotowy
(b. AMW)
0,00
0,00
43 994 382,30
202 280 811,13
0,00
558 311 870,42
11 669 468,74
49 158 774,78
0,00
19 986 245,39
101 032 102,14
76 475 643,13
0,00
816 634 104,60
0,00
4 436 285,47
-61 900,89
1 014 540 531,15
1 018 914 915,73
7
obejmuje
12 m-cy
b. WAM
Poprzedni
rok obrotowy
(WAM)
zł, gr
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
13 LUTEGO 2017 R.
13 LUTEGO 2017 R.
Inne koszty operacyjne
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
(C+D-E)
PRZYCHODY FINANSOWE
Dywidendy i udziały w zyskach
III.
F.
G.
I.
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
KOSZTY FINANSOWE
Odsetki
V.
H.
I.
– 147 –
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
(F+G-H)
WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH
(J.I-J.II)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+/-J)
PODATEK DOCHODOWY
Część bieżąca
III.
IV.
I.
J.
I.
II.
K.
L.
I.
-5 513 824,14
72 847 333,85
Część odroczona
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
(ZWIĘKSZENIA STRATY)
M.
62 342 206,00
-4 546,00
62 337 660,00
56 823 835,86
322 444 953,23
0,00
5 270,00
5 270,00
322 439 683,23
44 468 882,51
0,00
0,00
0,00
278 395,73
44 747 278,24
11 169 325,81
0,00
300,00
0,00
25 414 164,48
0,00
7 860 815,07
44 444 605,36
322 742 356,11
57 711 162,39
18 242 446,34
0,00
75 953 608,73
42 461 014,77
3
II.
- CIT-2/CIT-8
- korekta podatku lat ubiegłych
Koszty zbycia inwestycji
II.
- w tym dla jednostek powiązanych
Przychody ze zbycia inwestycji
III.
IV.
Odsetki
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
II.
Koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych
I.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
E.
II.
Inne przychody operacyjne
2
III.
1
90 994 674,30
634 343,07
46 074 500,00
4 328 055,00
50 402 555,00
51 036 898,07
324 304 681,55
0,00
106 340,78
106 340,78
324 198 340,77
28 149 848,20
0,00
0,00
0,00
283 322,92
28 433 171,12
17 850 422,96
0,00
0,00
0,00
35 286 736,21
0,00
10 033 048,78
63 170 207,95
289 461 303,94
34 708 588,59
18 900 040,04
0,00
53 608 628,63
55 488 067,17
4
2 845 749,15
-3 682 758,44
36 949 960,00
-4 546,00
36 945 414,00
33 262 655,56
220 019 262,05
0,00
0,00
0,00
220 019 262,05
21 968 194,90
0,00
0,00
0,00
187 072,41
22 155 267,31
8 482 581,55
0,00
300,00
0,00
19 687 469,03
0,00
7 860 815,07
36 031 165,65
206 143 363,71
27 939 946,52
15 700 631,34
0,00
43 640 577,86
34 706 988,91
5
70 001 584,70
-1 831 065,70
25 392 246,00
0,00
25 392 246,00
23 561 180,30
102 425 691,18
0,00
5 270,00
5 270,00
102 420 421,18
22 500 687,61
0,00
0,00
0,00
91 323,32
22 592 010,93
2 686 744,26
0,00
0,00
0,00
5 726 695,45
0,00
0,00
8 413 439,71
116 598 992,40
29 771 215,87
2 541 815,00
0,00
32 313 030,87
7 754 025,86
6
0,00
-269 130,33
35 259 041,00
1 906 279,00
37 165 320,00
36 896 189,67
234 805 182,00
0,00
0,00
0,00
234 805 182,00
24 734 154,61
0,00
0,00
0,00
212 279,18
24 946 433,79
10 395 785,62
0,00
0,00
0,00
33 041 007,85
0,00
10 033 048,78
53 469 842,25
206 281 773,54
23 556 211,39
16 437 208,50
0,00
39 993 419,89
43 994 382,30
7
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
Odpis na Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych
Odpis na Fundusz Modernizacji Bezpieczeństwa
Publicznego
ZYSK (STRATA) NETTO
II.
III.
N.
Dyrektor
Główny Księgowy
Nadwyżka środków finansowych agencji wykonawczej
2
I.
1
0,00
192 773 783,52
3 836 086,84
69 011 247,01
3
182 273 109,18
3 131 427,44
65 540 226,91
22 323 019,95
4
0,00
6
0,00
8 862 926,18
3 836 086,84
66 165 497,86
p.o. Prezes
Mateusz Mroz
183 910 857,34
0,00
2 845 749,15
5
0,00
0,00
0,00
197 908 992,33
7
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
– 148 –
13 LUTEGO 2017 R.
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
Zestawienie zmian w funduszu własnym
za 2015 rok
zł, gr
Bieżący rok
obrotowy
Lp.
1
I.
obejmuje
9 m-cy
b. WAM i
3 m-ce nowej
AMW po
połączeniu
Wyszczególnienie
2
3
Fundusz własny na początek okresu (BO)
Poprzedni rok
obrotowy
(dane porównawcze)
obejmuje
12 m-cy
b. WAM i
b. AMW
obejmuje
12 m-cy
b. WAM
4
5
4 551 367 248,70 5 444 516 498,21
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
Poprzedni rok
obrotowy
(WAM)
0,00
0,00
0,00
4 424 522 325,84
0,00
0,00
0,00
I.a.
Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach
4 551 367 248,70 5 444 516 498,21
4 424 522 325,84
1.
Fundusz podstawowy na początek okresu
4 069 773 979,49 5 069 494 131,84
3 907 382 276,16
- fundusz zasobowy
4 069 773 979,49 5 069 494 131,84
3 907 382 276,16
1.1. Zmiany funduszu podstawowego
a)
905 428 450,06
86 482 168,43
162 391 703,33
1 304 644 346,86
429 770 272,97
342 535 738,09
- mienie przekazane przez Skarb Państwa, jednostki
samorządu terytorialnego, osoby prawne, osoby fizyczne
i inne jednostki organizacyjne (wartość netto)
24 050 502,23
198 528 658,92
120 122 088,73
- mienie powstałe w wyniku realizacji zadań sfinansowanych
z funduszu rezerwowego AMW
246 080 003,06
194 181 928,36
194 181 928,36
- mienie sfinansowane z dotacji budżetowych i innych
zewnętrznych źródeł
0,00
0,00
0,00
- wartość zysku netto AMW wynikająca z podziału wyniku
finansowego AMW
42 358 555,91
26 797 331,70
26 797 331,70
5 535,40
95 789,18
95 789,18
0,00
2 706,00
2 706,00
zwiększenie z tytułu:
- nadwyżki inwentaryzacyjne mienia (wartość netto)
- wartość rozrachunków niepokrytych wartością nieruchomości w przypadku nieekwiwalentnej zamiany mienia AMW
na mienie innych jednostek
- mienie przejęte od b. AMW
918 816 985,39
- korekty
b)
x
x
73 332 764,87
10 163 858,81
1 335 894,12
399 215 896,80
343 288 104,54
180 144 034,76
- mienie sprzedane, zlikwidowane lub nieodpłatnie przekazane (wartość netto)
74 722 698,60
214 923 915,58
76 106 427,95
- umorzenie aktywów trwałych stanowiących własność
Skarbu Państwa
78 093 909,35
77 007 107,47
71 788 236,30
- pokrycie straty netto AMW przewyższającej kwotę funduszu
rezerwowego AMW
0,00
0,00
0,00
237 443,25
0,00
0,00
- wartość rozrachunków niepokrytych wartością nieruchomości w przypadku nieekwiwalentnej zamiany mienia AMW
na mienie innych jednostek
0,00
0,00
0,00
- wartość rozrachunków z tytułu przekazania mienia AMW
w zamian za mienie zabużańskie
0,00
0,00
0,00
246 161 845,60
51 357 081,49
32 249 370,51
4 975 202 429,55 5 155 976 300,27
4 069 773 979,49
zmniejszenie z tytułu:
- niezawinione niedobory mienia (wartość netto)
- korekty
1.2. Fundusz podstawowy na koniec okresu
13 LUTEGO 2017 R.
– 149 –
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
1
2
3
- fundusz zasobowy
2.
4
5
4 975 202 429,55 5 155 976 300,27
Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu
0,00
- zmiany przyjętych zasad polityki rachunkowości
2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny
4 069 773 979,49
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a)
zwiększenie
0,00
0,00
0,00
b)
zmniejszenie
0,00
0,00
0,00
2.2. Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu
3.
0,00
0,00
0,00
283 684 276,88
392 415 796,87
325 689 281,57
20 423 910,13
-38 680 977,12
-42 005 004,69
zwiększenie z tytułu:
281 139 023,14
168 541 643,12
164 653 436,41
- podziału wyniku finansowego AMW
155 550 436,42
168 541 643,12
164 653 436,41
- mienie przejęte od b. AMW
125 588 586,72
Fundusz rezerwowy na początek okresu
3.1. Zmiany funduszu rezerwowego
a)
- różnica z aktualizacji wyceny środków trwałych zbywanych
lub likwidowanych, uprzednio objętych aktualizacją wyceny
b)
x
0,00
0,00
0,00
260 715 113,01
207 222 620,24
206 658 441,10
0,00
0,00
0,00
- sfinansowanie inwestycji, przebudowy i remontów
zasobów mieszkaniowych i internatowych oraz innych
zakupów środków trwałych i WNiP
246 080 003,06
206 658 441,10
206 658 441,10
- sfinansowanie remontów zasobów mieszkaniowych
i internatowych
14 635 109,95
0,00
- podniesienie kapitału zakładowego w spółkach utworzonych przez AMW
0,00
0,00
0,00
- partycypacja w kosztach budowy lokali mieszkalnych
w TBS utworzonym przez AMW
0,00
0,00
0,00
zmniejszenie z tytułu:
- pokrycie straty netto AMW
- pozostałe
564 179,14
3.2. Fundusz rezerwowy na koniec okresu
5.
x
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
304 108 187,01
353 734 819,75
283 684 276,88
197 908 992,33
-17 393 430,50
191 450 768,11
197 908 992,33
191 450 768,11
191 450 768,11
0,00
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
0,00
197 908 992,33
191 450 768,11
191 450 768,11
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korekcie
a)
zwiększenie z tytułu podziału zysku z lat ubiegłych
b)
zmniejszenie z tytułu podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
197 908 992,33
191 450 768,11
191 450 768,11
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
-208 844 198,61
0,00
0,00
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
0,00
0,00
-208 844 198,61
0,00
-242 830 451,96
-14 257 521,03
0,00
0,00
4 092 849,17
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-242 830 451,96
-227 194 568,81
0,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-242 830 451,96
-227 194 568,81
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korekcie
a)
zwiększenie z tytułu przejęcia straty z lat ubiegłych z b. AMW
do pokrycia
b)
zmniejszenie z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych
6.
Wynik netto
192 773 783,52
182 273 109,18
197 908 992,33
a)
zysk netto (+)
183 910 857,34
197 908 992,33
197 908 992,33
b)
strata netto (-)
0,00
-15 635 883,15
0,00
– 150 –
13 LUTEGO 2017 R.
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
1
c)
2
3
przejęcie wyniku finansowego b. AMW za okres
01.01.-30.09.2015
4
8 862 926,18
5
0,00
0,00
II.
Fundusz własny na koniec okresu (BZ)
5 229 253 948,12 5 464 789 660,39
4 551 367 248,70
III.
Fundusz własny po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
5 229 253 948,12 5 464 789 660,39
4 551 367 248,70
p.o. Prezes
Mateusz Mroz
Dyrektor
Główny Księgowy
Rachunek przepływów pieniężnych
za 2015 rok
zł, gr
Bieżący rok
obrotowy
Lp.
obejmuje 9 m-cy
b. WAM i 3 m-ce
nowej AMW
po połączeniu
Wyszczególnienie
1
2
3
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
Poprzedni
rok obrotowy
(dane porównawcze)
Poprzedni rok
obrotowy
(WAM)
obejmuje
12 m-cy
b. WAM i
b. AMW
obejmuje
12 m-cy
b. WAM
4
5
183 910 857,34
182 273 109,18
197 908 992,33
-100 470 548,58
-321 071 578,69
-283 083 278,81
0,00
1 316 706,12
0,00
II.
Korekty razem
1.
Amortyzacja
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-1 317 301,01
-5 044 805,47
0,00
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-8 259 506,40
-11 138 699,66
-10 751 968,43
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
0,00
0,00
0,00
5.
Zmiana stanu rezerw
131 495 147,94
5 490 828,23
923 991,86
6.
Zmiana stanu zapasów
-16 417 586,07
5 677 844,29
38 679,19
7.
Zmiana stanu należności
-54 149 897,86
27 211 447,50
23 349 322,21
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
66 313 283,92
8 432 271,56
4 587 890,53
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-899 010,30
-2 464 996,16
-856 366,62
-217 235 678,80
-350 552 175,10
-300 374 827,55
-27 507 925,45
x
10. Inne korekty
a)
wartość netto przejętych z b. AMW środków pieniężnych,
towarów, należności, RM, rezerw, zobowiązań
b)
wartość towarów nieodpłatnie otrzymanych (f. zasobowy)
c)
wartość towarów sprzedanych (zmniejszenie f. zasobowego)
d)
nakłady na budowę i zakup środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych oraz zaliczki na środki trwałe
w budowie
13 LUTEGO 2017 R.
– 151 –
x
7 325 376,92
32 199 924,44
0,00
-3 984 180,17
-31 843 675,26
0,00
-172 653 438,77
-289 719 136,95
-287 901 610,57
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
1
2
3
e)
pozostałe pozycje
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
4
5
-20 415 511,33
-61 189 287,33
-12 473 216,98
83 440 308,76
-138 798 469,51
-85 174 286,48
26 018 782,94
24 045 878,51
23 412 597,03
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
0,00
0,00
0,00
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
3.
Z aktywów finansowych
12 907 360,89
11 394 210,73
10 760 929,25
a)
0,00
0,00
0,00
b)
12 907 360,89
11 394 210,73
10 760 929,25
0,00
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
7 860 815,07
10 033 048,78
10 033 048,78
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
4 687 854,13
524 201,67
0,00
358 691,69
836 960,28
727 880,47
0,00
0,00
0,00
Inne wpływy inwestycyjne
13 111 422,05
12 651 667,78
12 651 667,78
II.
Wydatki
41 338 860,31
13 111 422,05
13 111 422,05
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
0,00
0,00
0,00
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
0,00
0,00
0,00
3.
Na aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
a)
0,00
0,00
0,00
b)
0,00
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
0,00
41 338 860,31
13 111 422,05
13 111 422,05
-15 320 077,37
10 934 456,46
10 301 174,98
- zbycie aktywów finansowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4.
4.
Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0,00
0,00
0,00
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
0,00
2.
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
4.
Inne wpływy finansowe
0,00
0,00
0,00
II.
Wydatki
0,00
818 569,84
0,00
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
0,00
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
0,00
0,00
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
0,00
818 569,84
0,00
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
0,00
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
0,00
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
0,00
0,00
0,00
8.
Odsetki
0,00
0,00
0,00
– 152 –
13 LUTEGO 2017 R.
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
1
2
3
4
5
9.
Inne wydatki finansowe
0,00
0,00
0,00
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
0,00
-818 569,84
0,00
D.
Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
68 120 231,39
-128 682 582,89
-74 873 111,50
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
56 233 306,82
-123 347 510,81
-74 626 721,00
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
-1 317 301,01
-5 044 805,47
0,00
F.
Środki pieniężne na początek okresu
114 683 208,18
364 605 938,09
189 556 319,68
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)
182 803 439,57
235 923 355,20
114 683 208,18
20 962 619,26
23 223 038,43
23 079 341,63
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
p.o. Prezes
Mateusz Mroz
Dyrektor
Główny Księgowy
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Ministra Obrony Narodowej i Rady Nadzorczej Agencji Mienia Wojskowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Agencji Mienia Wojskowego z siedzibą w Warszawie,
ul. Nowowiejska 26A („AMW”), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień
31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Prezesa Agencji Mienia Wojskowego oraz Rady Nadzorczej
Prezes AMW jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.) („ustawa
o rachunkowości”) i wydanymi na jej podstawie przepisami, ustawą z dnia 10 lipca 2015 r. o Agencji Mienia Wojskowego
(Dz. U. z 2016 r. poz. 614) („ustawa o AMW”) i innymi obowiązującymi przepisami. Prezes AMW jest odpowiedzialny również
za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości
powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Prezes AMW oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby
sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym, o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz prawidłowości
ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy
stosownie do postanowień art. 28 ust. 4 ustawy o AMW, rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji
finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych
standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania
finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać
racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od
istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka
wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę - kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją
sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia
opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości
stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Prezesa AMW oraz ocenę ogólnej prezentacji
sprawozdania finansowego.
13 LUTEGO 2017 R.
– 153 –
MSIG 30/2017 (5167)
poz. 5326–5326
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do
wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe Agencji Mienia Wojskowego przedstawia rzetelnie i jasno sytuację
majątkową i finansową na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się
tego dnia, zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach
wykonawczych oraz ustawie o AMW, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa
i postanowieniami statutu Agencji Mienia Wojskowego oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych,
we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Inne kwestie
Ponadto informujemy, że Agencja Mienia Wojskowego nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności, o którym
mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości.
Kluczowy Biegły Rewident
nr ewidencyjny 9802
Mariusz Kuciński
przeprowadzający badanie w imieniu:
PKF Consult
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych nr 477
ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa
Warszawa, 15 czerwca 2016 r.
Warszawa, 25 lipca 2016 r.
MINISTERSTWO OBRONY NARODOWEJ
PODSEKRETARZ STANU
Bartłomiej GRABSKI
MINISTER OBRONY NARODOWEJ
Pan Antoni MACIEREWICZ
Dotyczy: propozycji podziału wyniku finansowego AMW za 2015 r.
Szanowny Panie Ministrze
Na podstawie art. 37 ustawy z dnia 10 lipca 2015 r. o Agencji Mienia Wojskowego (Dz. U. z 2016 r., poz. 614), w załączeniu
przekazuję Panu Ministrowi w celu zatwierdzenia propozycję podziału wyniku finansowego Agencji Mienia Wojskowego,
osiągniętego w okresie od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.:
„Wynik finansowy netto Agencji Mienia Wojskowego za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. w kwocie 192.773.783,52 zł
przeznacza się na zwiększenie:
1) funduszu zasobowego - w kwocie 342.032,00 zł,
2) funduszu rezerwowego - w kwocie 192.431.751,52 zł.”
Wskutek przejęcia byłej AMW z dniem 01.10.2015 r. podział dotyczy łącznej wysokości zysku netto ujętego w sprawozdaniu
finansowym nowej AMW.
Przeprowadzenie ww. podziału wyniku finansowego AMW jest konsekwencją uprzednio zatwierdzonego sprawozdania finansowego przez Ministra Obrony Narodowej.
Zgodnie z art. 70 ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki (Prezes AMW) zobowiązany jest złożyć postanowienie organu
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe o podziale zysku wraz ze sprawozdaniem finansowym, opinią biegłego rewidenta
oraz postanowieniem o zatwierdzeniu sprawozdania, do ogłoszenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym w ciągu 15 dni
od zatwierdzenia sprawozdania finansowego jednostki.
Z wyrazami szacunku
Bartłomiej Grabski
– 154 –
13 LUTEGO 2017 R.

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

Podobne dokumenty

WOJSKOWA AGENCJA MIESZKANIOWA

WOJSKOWA AGENCJA MIESZKANIOWA

Rada Ministrów o połączeniu AMW i WAM

Kuchenka mikrofalowa Whirlpool MIDI AMW 712 / 1 IX (1000W

W skład Rady Naukowej „Rocznika Bezpieczeństwa Morskiego

AGENCJA MIENIA WOJSKOWEGO

DECYZJA Nr 35/MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ z dnia 24

Wykaz 3-2015

AGENCJA MIENIA WOJSKOWEGO