Informacja dodatkowa 2007 - Szpital Powiatowy im. dr Tytusa

INFORMACJA DODATKOWA
zgodnie z art. 45 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowości
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWGO
1.
Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem; 34-500 Zakopane; ul.
Kamieniec 10
Podstawowym celem Zakładu jest udzielanie świadczeń zdrowotnych w zakresie
stacjonarnej, doraźnej i ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej - finansowanych ze
środków publicznych osobom ubezpieczonym oraz innym osobom uprawnionym do tych
świadczeń na podstawie odrębnych przepisów, nieodpłatnie, za częściową odpłatnością lub
całkowitą odpłatnością. Realizując cele Zakład wykonuje zadania słuŜące zachowaniu,
ratowaniu, przywracaniu i poprawie stanu zdrowia.
Zadania, w/w obejmują działania medyczne wynikające z procesu leczenia lub z odrębnych
przepisów regulujących zasady wykonywania świadczeń zdrowotnych w szczególności:
1) badanie i porada lekarska,
2) leczenie,
3) badanie i terapia psychologiczna,
4) rehabilitacja lecznicza,
5) opieka nad kobietą cięŜarną, jej porodem i połogiem oraz nad noworodkiem,
6) zapobieganie
powstawaniu
urazów
i
chorób
poprzez
działania
profilaktyczne
oraz szczepienia ochronne,
7) działania diagnostyczne i analityki medycznej,
8) pielęgnacji chorych,
9) pielęgnacja i opieka nad niepełnosprawnymi,
10) czynności z zakresu zaopatrzenia ortopedycznego,
11) orzekanie o stanie zdrowia,
12) prowadzenie działalności profilaktyczno – oświatowej,
13) organizowanie i prowadzenie szkoleń medycznych i niemedycznych,
Wpis do Rejestru Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Sądzie Rejonowym w
Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 21.08.2001 r. pod
numerem KRS 0000010609
1
2.
Nie dotyczy.
3.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r.
4.
Nie dotyczy.
5.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuacji działalności
gospodarczej przez Zakład dającej się przewidzieć w przyszłości.
6.
Nie dotyczy.
7.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień
31 grudnia 2007 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zwaną
dalej „Ustawą”, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających
siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego sporządza rachunek zysków i strat w
wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pienięŜnych metodą pośrednią ze
szczegółowością określoną w załączniku nr 1 do Ustawy.
a) Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne wycenia się
według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne lub umorzeniowe.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie
przekraczającej 3.500,00 zł odpisywane są w koszty w momencie przekazania ich do
uŜytkowania. Ich ewidencja ilościowa i wartościowa prowadzona jest pozabilansowo.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
o wartości początkowej powyŜej 3.500 zł dokonywane są na podstawie planu
amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Jednostka przyjmuje
stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym
załącznik do ustawy podatkowej.
Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Rozpoczęcie dokonywania odpisów
amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
następuje w miesiącu następującym po miesiącu, w którym przyjęto środki trwałe oraz
wartości niematerialne i prawne do uŜytkowania.
Środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane.
b) NaleŜności długoterminowe, naleŜności krótkoterminowe i roszczenia.
NaleŜności długoterminowe, naleŜności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są
w wartości netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny). NaleŜności podlegają
2
aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do wysokości
nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. JeŜeli dłuŜnik zalega z zapłatą
naleŜności przez okres dłuŜszy niŜ 6 miesięcy odpis tworzy się w wysokości 100%
kwoty naleŜności.
c) Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się w cenach zakupu
brutto (VAT nie podlegający odliczeniu podwyŜsza cenę zakupu). Ewidencja
analityczna prowadzona jest w układzie ilościowo-wartościowym. Wartość stanu
końcowego materiałów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które
jednostka nabyła najwcześniej. Ewidencję materiałów przekazywanych bezpośrednio z
zakupu na potrzeby jednostki oraz paliwo w transporcie sanitarnym i gospodarczym
odpisuje się w koszty w pełnej ich wysokości wynikającej z faktur pod datą zakupu.
Na dzień bilansowy nie zuŜyte materiały oraz paliwo podlegają inwentaryzacji.
Wyceny tych materiałów dokonuje się po cenach zakupu wynikających z ostatniej
faktury. Koszty związane z zakupem materiałów ze względu na ich nieistotność
traktowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono.
d) Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe.
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniane są w wartości
nominalnej.
e) Koszty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych.
Zakład tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, które zostaną
wypłacone w przyszłości. Wysokość rezerw jest uzaleŜniona jest od dotychczasowego
okresu
zatrudnienia
poszczególnych
pracowników.
Utworzona
rezerwa
jest
wykorzystywana w roku następnym do obciąŜenia jej kwotą wypłaconych nagród i
odpraw.
f) Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu 4 i
równocześnie według funkcji- na kontach zespołu 5.
g) Księgi rachunkowe prowadzone są komputerowo za pomocą systemu finansowo
księgowego SYMFONIA FK FORTE
wersja 2006b , której autorem jest firma
MATRIX PL z siedzibą w Warszawie, ul. Bema 89
h) Wszystkie znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym uwzględniono w
bilansie i w rachunku zysków i strat.
3
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
USTĘP 1.
1.
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawnych.
a) Wartości niematerialne i prawne – zmiany w ciągu roku obrotowego załącznik nr 1
b) Środki trwałe – zmiany w ciągu roku obrotowego załącznik nr 2
2.
Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego nie ma gruntów w uŜytkowaniu
wieczystym.
3.
Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego uŜywał w 2007 roku następujące
środki trwałe na podstawie dzierŜawy:
-
analizator immunologiczny do badań immunologicznych MINI VIDAS;
-
sprzęt medyczny do badań biochemicznych o nazwie VITROS MF 250 wraz z
drukarką;
4.
-
analizator parametrów równowagi kwasowo-zasadowej RAPIDLAP 248;
-
aparat do koagulologii FT2,
-
aparat do morfologii KX-21.
Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego nie posiada zobowiązań wobec
budŜetu państwa, ani budŜetów gmin z tytułu uzyskania prawa własności do budynków wobec
budowli.
5.
Kapitał podstawowy – zmiany w ciągu roku obrotowego
Stan na początek roku obrotowego
31.278.851,37
Dotacje Starostwo 2007 r.
683.039,06
Dofinansowanie ze środków MFEOG
540.785,45
Stan na koniec roku obrotowego
32.502.675,88
6.
Kapitał zakładowy – Zakład sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym.
7.
Wynik finansowy netto
Zysk netto za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. w wysokości
3.238.471,70 zł proponuje się przeznaczyć go na zwiększenie kapitału zapasowego.
8.
Rezerwy – zmiany w ciągu roku obrotowego
4
Rezerwy na:
Stan na BO
Odprawy i
nagrody jubileuszowe
1.172.642,38
Utworzone
Rozwiązane
Stan na BZ
0,00
211.270,45
2.375.298,67
0,00
0,00
12.893,42
0,00
0,00
26.000,00
0,00
0,00
26.000,00
1.185.535,80
1.439.926,74
0,00
224.163,87
2.401.298,67
Naliczone odsetki
12.893,42
1.413.926,74
Wykorzystane
Zapłacone w roku 2007
Odsetki i koszty sądowe
Od zobowiązań spornych
Razem:
Zakład nie utworzył rezerwy na odroczony podatek dochodowy
9.
W 2007 r. Zakład utworzył odpis na naleŜności nieściągalne na kwotę 21.739,92 zł.
Kwota ta dotyczy naleŜności, których termin płatności upłynął co najmniej na sześć miesięcy
przed dniem bilansowym. Informację o odpisach aktualizujących naleŜności zostały zawarte
poniŜszej:
Grupa naleŜności:
Stan na BO
Zwiększenie
Konto 200
153.090,13
rozrachunki z odbiorcami
z tytułu dostaw i usług
21.739,92
145.631,08
0,00
0,00
1.551,57
0,00
11.792,20
12.397,11
147.182,65
0,00
40.991,32
Konto 234
13.343,77
Razem:
166.433,90
10.
Wykorzystanie
Uznanie
za zbędne
Stan na BZ
29.199,12
Zobowiązania według pozycji bilansu o okresie spłaty do 1 roku zawiera poniŜsza
tabela:
Zobowiązania wobec:
Stan na początek Stan na koniec
roku obrotowego roku obrotowego
Kredyty i poŜyczki
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
812.690,76
1.762.249,53
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
804.895,57
842.127,92
społecznych
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
239.187,72
520.640,80
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
971.454,31
1.788.963,12
Fundusz Specjalne
1.700.232,82
1.035.200,34
Razem
4.528.461,18
5.949.181,71
5
Zobowiązania długoterminowe na dzień bilansowy nie występują.
11.
Wykaz rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychodów:
Tytuły
Stan na:
Początek roku Koniec
roku
obrotowego
obrotowego
42.833,61
108.281,94
międzyokresowe
I. Ogółem czynne rozliczenia
krótkoterminowe w tym:
Opłacona z góry za następny rok prenumerata
czasopism oraz innych publikacji
Naliczony VAT do rozliczenia w następnym roku
Opłacona z góry na następny rok prowizja od kredytu i
poŜyczki
Opłacone z góry za następny rok ubezpieczenia
majątkowe
Opłacona z góry opłata roczna za nadzór nad
programem Hipokrates
II. Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe
przychodów
III. Opłacona z góry na przyszłe lata prowizja od
kredytu komercyjnego
IV. Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe
przychodów w tym:
Opłacony z góry zakup energii cieplnej przez
Wspólnotę Mieszkaniową
Otrzymana ze Starostwa Powiatowego nierozliczona
dotacja
NaleŜny VAT do rozliczenia w następnym roku
461,16
2.037,54
5.871,26
13.629,60
8.940,64
0,00
20.591,25
68.873,18
24.200,00
2.280,34
4.230,58
38.617,20
0,00
153.040,32
47.166,64
961.34
150.000,00
43.859,91
2.078,98
3.306,73
12.
Zobowiązania zabezpieczone na majątku Zakładu nie występują.
13.
Zobowiązania warunkowe nie występują.
USTĘP 2.
1.
Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) przychodów ze sprzedaŜy:
Wyszczególnienie:
2005 r.
2006 r.
SprzedaŜ usług medycznych do NFZ
24.363.312,72 31.425.085,63
Odpłatna sprzedaŜ usług medycznych
890.741,68
894.817,81
Pozostała sprzedaŜ (czynsze z tytułu dzierŜawy, najmu)
574.751,51
644.080,89
Razem
25.828.805,91 32.990.984,33
2.
W roku bieŜącym Zakład dokonał nieplanowych odpisów amortyzacyjnych środków
trwałych w kwocie 34.542,61 zł w związku z ich przeznaczeniem do likwidacji.
6
W roku ubiegłym Zakład równieŜ dokonał nieplanowych odpisów amortyzacyjnych środków
trwałych w kwocie 94,89 zł w związku z ich przeznaczeniem do likwidacji.
3.
W roku bieŜącym Zakład dokonał odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie
10.499,53 zł. Odpisem zostały objęte materiały, które zalegają na magazynie, a ich
prawdopodobieństwo wykorzystania przez jednostkę do działalności bieŜącej lub zbycia jest
znikome.
W roku ubiegłym Zakład równieŜ dokonał aktualizacji wartości zapasów w kwocie
9.519,35zł.
4.
W roku bieŜącym nie zaniechano Ŝadnego rodzaju działalności. W roku następnym
równieŜ nie jest planowane zaprzestanie Ŝadnego rodzaju działalności.
5.
Rozliczenie pozycji róŜniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
osób prawnych od zysku brutto:
Rozliczenie podatkowe za 2007 r.
Przychody podatkowe
Przychody bilansowe (zespół 7)
Przychody podatkowe
Przychody bilansowe
33 702 666,35
33 702 666,35
W tym przychody z dotacji bieŜących księgowanych na pozostałe
przychody operacyjne (np. na staŜe pielęgniarskie, lekarskie rezydentów
itp.)
225 804,99
225 804,99
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych
(art. 12 pdop)
220 603,16
naliczone lecz nie zapłacone odsetki od naleŜności
940,14
kwoty naliczonych odsetek od lokat lecz nie zrealizowanych na dzień
bilansowy
dodatnie róŜnice kursowe niezrealizowane
zwrócone, umorzone lub zaniechane wpłaty na PFRON
terminowe wpłaty podatków za bieŜący miesiąc/rok
rozwiązanie rezerw lub odpisów wyłączonych uprzednio z kosztów
21,74
215 410,70
rozwiązanie rezerwy lub umorzone odsetki
przychody (zyski nadzwyczajne) z tytułu umorzenia naleŜności
podlegających restrukturyzacji a nie stanowiących poprzednio KUP
przychody do opodatkowania w 2008 r.
4 230,58
korekta podatku VAT za 2006 rok
zwrócone, umorzone lub zaniechane wpłaty na podatki
Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku
otrzymane odsetki od naleŜności zaksięgowane jako przychód w latach
ubiegłych
otrzymane odsetki od lokat, zarachowane memoriałowo w okresie
ubiegłym na przychody finansowe
13 506,40
934,08
2 280,34
dotacje budŜetowe na działalność bieŜącą księgowane na funduszu
zakładu (art.17 ust.1 pkt.14 pdop)
przychody z nieodpłatnego korzystania majątku trwałego i nieruchomości
liczone na poziomie amortyzacji
korekta VAT za 2006 r.
7
róŜnice kursowe dodatnie zrealizowane zaksięgowane memoriałowo jako
przychód w okresie ubiegłym
przychody do opodatkowania w 2007 r.
terminowe wpłaty podatków za XII/2006 r.
Wartość przychodu w rozumieniu przepisów podatkowych (III+III) = poz. 25 CIT-8
Koszty podatkowe
Koszty bilansowe
9 990,53
301,45
33 492 269,59
Koszty podatkowe
30 432 627,65
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
4 019 538,32
Nie powodujące obowiązku zapłaty podatku (związane z
działalnością statutową)
3 853 397,47
amortyzacja od środków trwałych i WNiP otrzymanych nieodpłatnie lub
sfinansowanych innymi środkami (art. 16 pkt 48 i 63)
1 038 216,77
usługi obce nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
Koszty bilansowe
30 432 627,65
600,00
składki na rzecz pracodawców do wysokości 0,15 % kwoty wynagrodzeń
wypłaconych w 2005 r. – stanowiących podstawę wymiaru na ZUS (
moŜna przyjąć podstawę z sumy PIT-11 + PIT-40 za 2005 r.) - obowiązuje
od 24.01.2002 r. Dz. U. Nr 34 poz. 310/2002
wpłaty na PFRON zaliczone w koszty lecz nie zapłacone w roku
podatkowym
nie wypłacone wynagrodzenia osobowe oraz umowy zlecenia i umowy o
dzieło obciąŜające koszty (art.16 pkt 57)
nieopłacone do ZUS składki, w części finansowanej przez płatnika składek
(art. 16 ust. 1 pkt. 57 a) a obciąŜające koszty
koszty do wysokości dotacji otrzymanych na działalność bieŜącą zarówno
księgowane na koncie 760 jak i na funduszu zakładu na podst. art.16 pkt
58
nie przelana na rachunek bankowy wartość naliczonego odpisu ZFŚS
(art.16, pkt 9 b)
wydatki na reprezentację i reklamę
ujemne róŜnice kursowe niezrealizowane
naliczone lecz nie zapłacone lub umorzone odsetki od zobowiązań (art.16
pkt 11)
13 253,00
752 800,74
312 304,41
166 330,62
1 220,00
26 000,00
odsetki od kredytów naliczone memoriałowo, lecz nie zapłacone w roku
podatkowym
odsetki budŜetowe naliczone memoriałowo, lecz nie zapłacone w roku
podatkowym
wartość netto zlikwidowanego rzeczowego majątku trwałego nabytego
nieodpłatnie
kary związane z działalności statutową (NFZ)
wierzytelności odpisane jako przedawnione ( pkt 20)
korekta VAT dotycząca 2007 r.
odpisane w koszty zaniechane inwestycje
odpisy tworzone na pokrycie wierzytelności (art. 16 pkt 25,26)
34 542,61
2 488,75
utworzone rezerwy w cięŜar kosztów na podstawie ustawy o
rachunkowości na świadczenia pracownicze (np. na nagrody jubileuszowe,
odprawy emerytalno-rentowe, na niewykorzystane urlopy itp.)
1 413 926,74
wszelkiego typu odpisy aktualizacyjne majątku obrotowego dokonywane w
cięŜar pozostałych kosztów operacyjnych (np. aktualizujące wartość
zapasów),
32 239,45
koszty poniesione na wniosek o środki unijne wolne od podatku
59 474,38
Koszty bilansowe powodujące obowiązek zapłaty podatku
153 396,85
8
składniki na rzecz organizacji, do których przynaleŜność podatnika nie jest
obowiązkowa ( np.Stowarzyszenie Księgowych art.16 pkt 37)
wpłaty na PFRON (art. 16 pkt 36) zapłacone
odsetki zwłoki od nieterminowych wpłat do budŜetu, ZUS, PFRON (art.16,
pkt 21) zapłacone
kary i odszkodowania
grzywny, kary pienięŜne orzeczone w postępowaniu karnym skarbowym,
administracyjnym oraz odsetki od tych kar (art.16 pkt 18)
1 440,00
142 916,00
3 901,80
5 139,05
koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań (art.16 pkt 17)
kary, opłaty i odszkodowania oraz odsetki od tych zobowiązań z tytułu
niewykonania nakazów organów dot. BHP (art.16 pkt 19)
straty w wyniku utraty zapłaconych przedpłat i zaliczek na poczet
zobowiązań (art.16 pkt 56)
nadwyŜka zapłaconych składek na rzecz pracodawców powyŜej limitu o
którym mowa w pkt 2a) 9
Koszty podatkowe powodujące obowiązek zapłaty podatku, a nie
ujęte w wyniku finansowym
12 744,00
zapłacony PFRON ujęty w kosztach okresu poprzedniego
12 744,00
zapłacone odsetki budŜetowe ujęte w kosztach poprzedniego okresu (od
podatków, ZUS, PFRON, itp.)
Koszty podatkowe stanowiące koszty uzyskania przychodu a nie
ujęte w wyniku finansowym:
zapłacone odsetki od zobowiązań i kredytów naliczone w cięŜar kosztów
finansowych lat ubiegłych
wypłacone wynagrodzenia i umowy zlecenia i umowy o dzieło zaliczone w
koszty okresu ubiegłego
660 248,89
12 893,42
363 096,30
wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS dotyczące lat ubiegłych objęte
rezerwą albo księgowane na błąd podstawowy
wypłacone odsetki zwłoki od wynagrodzeń księgowane w poprzednich
latach na błąd podstawowy albo rezerwa
ZUS płatnika doyczący kosztów roku ubiegłego zapłacony w roku
obrotowym
272 625,17
wyrównanie – przelew odpisu na ZFŚS z roku ubiegłego
korekta VAT za 2006 r.
róŜnice kursowe ujemne – zrealizowane w roku podatkowym
11 634,00
Koszt uzyskania przychodów (B-I-II-III+IV) - poz. 29 CIT-8
27 070 038,22
Wynik podatkowy (AIV-BV) – dochód poz. 31 i 34 CIT-8 lub strata
poz. 32, i 35 CIT-8
6 422 231,37
Podatek naleŜny
31 567
Wynik bilansowy
3 238 471,94
6.
Dane o wybranych kosztach w układzie rodzajowym w latach obrotowych:
31.12.2006 r.
31.12.2007 r.
Amortyzacja
1.368.612,98
1.138.092,58
ZuŜycie materiałów i energii
3.991.129,40
4.295.079,15
Usługi obce
1.568.694,68
4.648.847,34
Podatki i opłaty
407.736,54
519.572,50
Wynagrodzenia
12.827.394,19
15.815.850,03
9
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1.863.929,46
Pozostałe koszty rodzajowe
156.467.19
RAZEM:
7.
2.186.484,54
164.153,45
22.183.964,44
28.768.079,59
W roku ubiegłym Zakład poniósł koszty modernizacji oddziału Chirurgii Urazowo -
Ortopedycznej, adaptację pomieszczeń w przyziemiu budynku szpitala na potrzeby apteki
szpitalnej, termomodernizację budynku szpitala, które zostały przeksięgowane na zwiększenie
wartości budynku szpitala.
W roku bieŜącym Zakład poniósł koszty modernizacji przychodni specjalistycznych oraz
termomodernizacji zachodniej ściany budynku szpitala. Wszystkie zadania inwestycyjne
wykonane w trakcie roku zostały przeksięgowane na zwiększenie wartości budynku szpitala.
W roku ubiegłym jednostka rozpoczęła następujące inwestycje: budowę ciepłej sieni wraz z
robotami towarzyszącymi, modernizację dwóch szybów windowych oraz wymianę kabin na
przystosowane dla osób niepełnosprawnych oraz zakup karetki wraz z wyposaŜeniem.
Inwestycje te zostały oddane do uŜytkowania w bieŜącym roku obrotowym. Na koniec roku
obrotowego nie wystąpił koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych.
8. Jednostka poniosła w roku ubiegłym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w wysokości
50.000 zł. Kwota ta stanowiła wniesione udziały do spółki „Góralmed” z siedzibą w
Zakopanem.
W roku obrotowym jednostka nie poniosła Ŝadnych nakładów ma
niefinansowe aktywa trwałe.
9. W roku bieŜącym Zakład nie poniósł Ŝadnych strat ani nie osiągnął zysków
nadzwyczajnych.
W
roku
ubiegłym
Zakład
równieŜ
nie
poniósł
Ŝadnych
strat
nadzwyczajnych, ani zysków nadzwyczajnych.
USTĘP 3
Struktura środków pienięŜnych do sprawozdania z przepływu środków pienięŜnych:
A.II.1 Amortyzacja
- amortyzacja środków trwałych
1.138.092,52
A.II.5 Zmiana stanu rezerw
- stan rezerw na początek roku
1.185.535,80
10
- stan rezerw na koniec roku
Razem:
A.II.8 Wynik na sprzedaŜy i likwidacji składników działalności
2.401.298,67
-1.215.762,87
-31.242,61
inwestycyjnej
A.II.9 Zmiana stanu zapasów
- stan zapasów na początek roku
- stan zapasów na koniec roku
Razem:
233.024,37
244.070,86
-8.953,51
A. II.10 Zmiana stanu naleŜności i roszczeń
- stan bilansowy naleŜności na początek roku
- stan bilansowy naleŜności na koniec roku
Razem:
2.722.680,29
4.772.947,48
-2.050.267,19
A.II.11 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i poŜyczek
- stan zobowiązań krótkoterminowych na początek roku
- stan zobowiązań krótkoterminowych na koniec roku
- korekta zobowiązań z tytułu zakupów środków trwałych
Razem:
4.528.461,18
5.949.181,71
761.187,07
-659.533,46
A.II.12 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (aktywa)
- stan rozliczeń międzyokresowych na początek roku
- stan rozliczeń międzyokresowych na koniec roku
Razem:
81.450,81
108.281,94
-26.831,13
A.II.13 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa)
- stan rozliczeń międzyokresowych na początek roku
- stan rozliczeń międzyokresowych na koniec roku
Razem:
153.040,32
47.166,64
105.873,68
A.II.15 Inne korekty
- korekta błędu podstawowego dotyczy korekty
34.763,86
deklaracji ZUS zarachowanych w poprzednich okresach do kosztów
bieŜącej zakładu
B.II Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3.227.470,29
SprzedaŜ składników rzeczowego majątku trwałego
31.242,61
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych
761.187,07
Razem nabycie/ sprzedaŜ środków trwałych
B.III Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
C.I Spłata długoterminowych kredytów bankowych
2.435.040,61
50.000,00
2.000.000,00
11
C.IX Pozostałe pozycje – dotacje ze Starostwa oraz MF EOG
1.223.824,51
USTĘP 4
1.
Przeciętne zatrudnienie (liczba osób) w ciągu okresu obrotowego w poszczególnych
grupach zawodowych wyniosło:
Grupa zawodowa
Lekarze
Farmaceuci
Inni z wyŜszym
Personel średni medyczny w tym:
Pielęgniarki
PołoŜne
Personel niŜszy
Administracja
Obsługa
Razem
2.
Zatrudnienie na
31.12.2006
Zatrudnienie na
31.12.2007
42
1
10,5
222,5
141
23,5
5
20
61
362
42,5
1
10
211,5
138
21,5
2
22
63
352
Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub naleŜnych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych –
nie występuje.
3.
PoŜyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych – nie występuje.
USTĘP 5
1.
W roku 2007 dokonano korekty wyniku finansowego z lat ubiegłych.
Zestawienie korekt błędu podstawowego przedstawia poniŜsza tabela
Lp. Wyszczególnienie
1.
Nierozliczony wynik finansowy z BO
2.
Podział zysku 2006 r.
korekty bieŜącego roku
-3.339.979,38
3.339.979,38
12
3.
Korekty błędu podstawowego zwiększające straty w tym:
Korekty deklaracji ZUS- nie zarachowane w koszty ubiegłych okresów składki
ZUS od wynagrodzeń
20.765,15
20.765,15
4.
Korekty błędu podstawowego zwiększające zyski w tym:
Korekty deklaracji ZUS- zarachowane w kosztach ubiegłych okresów składki
ZUS od świadczeń, od których nie nalicza się składek
55.529,01
Ogółem nierozliczony wynik z lat ubiegłych (1-2+3-4)
34.763,86
5.
2.
55.529,01
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które wymagałyby
uwzględnienia w sprawozdaniu finansowym.
3.
W trakcie roku nie dokonywano zmian zasad (polityki) rachunkowości.
USTĘP 6
Szpital Powiatowy im. dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
USTĘP 7
W roku sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Zakładu z Ŝadną inną jednostką.
USTĘP 8
Zakład nie przewiduje zagroŜeń dla moŜliwości kontynuowania działalności przez jednostkę.
USTĘP 9
Nie są znane Zakładowi Ŝadne inne informacje niŜ wymienione powyŜej, których ujawnienie
mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik
finansowy jednostki.
13