Wystąpienie -

Pan
Zygmunt Łukaszczyk
Wojewoda Śląski
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli
ustawa z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli1, zwanej dalej „ustawą o NIK”,
NajwyŜsza Izba Kontroli - Delegatura w Katowicach przeprowadziła kontrolę w Śląskim Urzędzie
Wojewódzkim w Katowicach, zwanym dalej „Urzędem”, w zakresie przestrzegania prawa
wspólnotowego i krajowego w procesie wdraŜania systemów zarządzania i kontroli przy realizacji
wybranych regionalnych programów operacyjnych w 2007 r.
W związku z kontrolą, której wyniki przedstawione zostały w protokole kontroli podpisanym
w dniu 18 marca 2008 r., NajwyŜsza Izba Kontroli, na podstawie art. 60 ustawy o NIK, przekazuje
Panu Wojewodzie niniejsze wystąpienie pokontrolne.
NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie ocenia działalność Urzędu w zakresie spraw
objętych kontrolą.
1
Dz. U. z 2007 r. Nr 231, poz.1701
PowyŜszą ocenę uzasadniają następujące ustalenia kontroli:
1. Organizacyjne przygotowanie do realizacji zadań Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji.
Po upływie dwóch miesięcy od podpisania porozumienia z dnia 4 lipca 2007 r. z Ministrem
Rozwoju Regionalnego, w sprawie przekazania zadań z zakresu certyfikacji prawidłowości
poniesienia wydatków, w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla województwa
śląskiego, w Urzędzie została utworzona komórka organizacyjna do prowadzenia spraw z tego
zakresu
- Oddział Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji. Dnia 17 września 2007 r. zostały
przedłoŜone pracownikom zakresy czynności. Zgodnie z planem zatrudnienia, określonym w planie
osiągnięcia obsady kadrowej IPOC w latach 2007 – 2009 oraz w harmonogramie działań
przygotowujących Urząd do realizacji zadań z zakresu certyfikacji, w Oddziale było zatrudnionych
4 pracowników. Posiadali oni wyŜsze wykształcenie, poprzednio byli pracownikami innych
komórek organizacyjnych Urzędu, mieli staŜ pracy w Urzędzie wynoszący od 4 do 8 lat
i realizowali zadania wojewody m.in. w zakresie rozwoju regionalnego. Ponadto odbyli szkolenia
z zakresu
przyszłych
zadań.
Istniejący
plan
szkoleń
uwzględniał
takŜe
pracowników
nowoprzyjętych, co ułatwi ich szybkie wdroŜenie do pracy. Opracowano system zastępstw, który
powinien zapewnić ciągłość pracy Oddziału w przypadku nieobecności poszczególnych
pracowników.
WdroŜenie Krajowego Systemu Informatycznego SIMIK 07-13 powinno nastąpić po zakończeniu
prac nad tworzeniem i wdraŜaniem systemu przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo
Rozwoju Regionalnego.
2. Przygotowanie procedur poświadczenia wydatków oraz wniosków o płatność.
Przygotowane Procedury certyfikacji wydatków były zgodne z wytycznymi do instrukcji
wykonawczej oraz zaleceniami Instytucji Certyfikującej wydanymi na podstawie porozumienia
z dnia 4 lipca 2007 r. RównieŜ audyt wewnętrzny przeprowadzając w grudniu 2007 r. badanie
zgodności systemów zarządzania i kontroli dla nowego okresu programowania 2007-2013 Urzędu –
Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji (zwanej dalej IPOC), wydał pozytywną opinię.
3. Przygotowanie instrukcji wykonawczej IPOC
W Urzędzie opracowano projekt instrukcji wykonawczej IPOC. Projekt przesłano (pocztą
elektroniczną) do zaopiniowania przez Instytucję Certyfikującą (IC) 5 dni po terminie określonym
w porozumieniu z 4 lipca 2007 r. Przyczyną opóźnienia – według złoŜonych wyjaśnień – była
2
jednoczesna realizacja innych obowiązków przez pracowników zaangaŜowanych przy opracowaniu
instrukcji.
Uwagi otrzymane z IC uwzględniono, a kolejne projekty przesłano terminowo. Instrukcję
wykonawczą IPOC Wojewoda Śląski zatwierdził w dniu 11 lutego 2008 r. Jeden rozdział Instrukcji
(nr 12), dotyczący procedury opiniowania przez IPOC instrukcji wykonawczej Instytucji
Zarządzającej, zatwierdzony był juŜ w październiku 2007 r., co umoŜliwiło realizację tego zadania.
Instrukcję wykonawczą IPOC sporządzono według zasad przygotowania instrukcji
wykonawczych IPOC
z dnia 19 lipca 2007 r. z uwzględnieniem powierzonych Wojewodzie
Śląskiemu zadań, wynikających z certyfikowania Komisji Europejskiej prawidłowości poniesienia
wydatków w ramach programów operacyjnych, co było zgodne z postanowieniami art. 35 ust. 9
ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju2.
4. Realizacja zadań IPOC w zakresie weryfikacji instrukcji wykonawczych IZ RPO.
Realizując postanowienia porozumienia z dnia 4 lipca 2007 r. IPOC opiniowała instrukcję
wykonawczą Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym (zwanej dalej
IZ RPO). W okresie objętym kontrolą, począwszy od 12 września 2007 r., IZ RPO trzykrotnie
przedstawiała IPOC projekt swojej instrukcji wykonawczej i w kaŜdym przypadku uwagi do tego
projektu przedstawiane były w wymaganym terminie, tj. w ciągu 22 dni roboczych od
przedstawienia projektu. Zgłoszone uwagi wskazywały na potrzeby zmian merytorycznych oraz
dotyczyły nieuwzględnienia części wcześniejszych uwag. Do dnia zakończenia kontroli instrukcja
wykonawcza IZ RPO nie została zatwierdzona.
Przeprowadzenie systemowych wizyt sprawdzających zaplanowano na 2008 r., a w instrukcji
wykonawczej uregulowano metodologię prowadzenia tych wizyt, w tym systemowych, dotyczących
wydatków przedstawionych w deklaracji wydatków oraz wizyt doraźnych.
5. Organizacja postępowania z nieprawidłowościami.
Urząd
przygotował
się
do
funkcjonowania
w
ramach
systemu
informowania
o nieprawidłowościach. Zadania związane z tym systemem przypisano konkretnym stanowiskom
oraz ujęto w zakresach czynności poszczególnych pracowników.
Zasady pozyskiwania, gromadzenia i analizy informacji o nieprawidłowościach zawarto
w rozdziale 17 instrukcji wykonawczej IPOC.
2
(Dz. U. Nr 227, poz. 1658 ze zm.)
3
Zawarto w niej m.in. sposób postępowania
w przypadku otrzymania informacji o nieprawidłowościach od Instytucji Zarządzającej oraz osoby
zobowiązane do podjęcia poszczególnych czynności.
Zgodnie z treścią art. 61 ust. 1 ustawy o NIK w terminie 7 dni od dnia otrzymania niniejszego
wystąpienia przysługuje Panu Wojewodzie prawo zgłoszenia na piśmie do Dyrektora Delegatury
NIK w Katowicach umotywowanych zastrzeŜeń w sprawie ocen i uwag zawartych w tym
wystąpieniu.
4