w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego

Projekt
z dnia ................... 2016 r.; zgłoszony przez
Prezydenta Miasta Bolesławiec; Druk Nr .../2016
UCHWAŁA Nr ....................
Rady Miasta Bolesławiec
z dnia .................... 2016 r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego samorządowej instytucji kultury –
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu
Na podstawie art.18 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z
2015r. poz. 1515 ze zmianami: Dz. U. z 2015 r. poz. 1890) w związku z art. 53 ust.1 ustawy z dnia 29
z września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330; zmiany: Dz. U. z 2013 r. poz. 613; Dz.
U. z 2014 r. poz. 768, poz. 1100; Dz. U. z 2015 r. poz.4, poz. 978, poz. 1045, poz. 1166, poz. 1333, poz.
1844, poz. 1893; Dz. U. z 2016 r. poz. 615)
Rada Miasta Bolesławiec u c h w a l a, co następuje:
§ 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Muzeum Ceramiki w Bolesławcu za 2015 r. obejmujące:
1. Bilans na dzień 31.12.2015 r. zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 3.403.922,38 zł
stanowiący załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały.
2. Rachunek zysków i strat za 2015r. stanowiący załącznik Nr 2 do niniejszej uchwały.
3. Tabele ruchu środków trwałych oraz amortyzacja w 2015r. stanowiące załącznik Nr 3 do niniejszej
uchwały.
4. Informację dodatkową stanowiącą załącznik Nr 4 do niniejszej uchwały.
§ 2. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta.
§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega opublikowaniu w Biuletynie Informacji
Publicznej. KJ/KJ
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 1
.
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu
ul. Mickiewicza 13
59 -700 Bolesławiec
BILANS JEDNOSTEK
Stan na
PASYWA
31.12.2014
31.12.2015
3 300 285,58
3 329 538,25 A Kapitał (fundusz)własny
AKTYWA
A Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13)
I
1
2
3
II
1
z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień
31.12.2015 r.
Wartości niematerialne i prawne(art. 3
ust. 1 pkt 14, art. 33)
Koszty zakończenia prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne
i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i
prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15)
4 450,00
0,00
4 450,00
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
1 946 280,58 V Zysk (strata) z lat ubiegłych
1 946 280,58 VI Zysk (strata) netto
1 924 537,61
1 865 200,20
I
26 275,60
9 259,45
1
Zobowiązania (art..3 ust.1 pkt 20) i
rezerwy na zobowiązania(art.3 ust.1
pkt 21, art. 35d i 37)
Rezerwy na zobowiązania
0,00
0,00
2
74 229,81
71 820,93
*
*
3
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego(art. 37)
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
- długotrminowa
- krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
*
- długotrminowe
0,00
0,00
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1
dochodowego (art. 37 )
2 Inne rozliczenia międzyokresowe
VI Inwestycje długoterminowe
*
- krótkoterminowe
II
Zobowiązania
1
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne
Zobowiązania krótkoterminowe
(art. 3 ust 1 pkt 22)
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
inne zobowiązania finansowe
zobowiązania z tytułu dostaw
- do 12 miesięcy
długoterminowe
1 270 792,56
1 383 257,67
1 270 792,56
1 383 257,67 b)
89 988,56
47 501,87
74 384,13 c)
53 785,80 d)
923,02
923,02 III
4 Towary
5 Zaliczki na poczet dostaw
Należności krótkoterminowe (art.
II
3 ust.1 pkt 18 c)
46 578,85
0,00
1
a)
b)
52 862,78 c)
0,00 *
7 115,89
1 221,71
*
1
7 115,89
1 221,71
d) zaliczki otrzymane na dostawy
inne inwestycje - eksponaty
B Aktywa obtotowe(art. 3 ust. 1 pkt 18)
I Zapasy
1 Materiały
2 Półprodukty i produkty w toku
3 Produkty gotowe
Należności od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie
a)
spłaty do 12 miesięcy
5 980,00
0,00
4,71 f)
oraz innych świadczeń
1 135,89
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń
34 761,42
18 637,38 2 Fundusze specjalne
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
34 761,42
18 637,38 IV Rozliczenia międzyokresowe
b)
*
*
*
2
IV
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
1 543 702,69
1 225 264,41
14 831,05
14 831,05
14 831,05
14 831,05
14 831,05
14 831,05
431 250,87
13 176,90
429 917,81
0,00
11 944,51
0,00
9 544,03
9 544,03
11 940,51
11 940,51
125,97
4,00
420 247,81
1 333,06
0,00
1 232,39
1 097 620,77
1 197 256,46
1 097 620,77
1 197 256,46
1 097 620,77
1 197 256,46
3 390 274,04
3 403 922,38
1 217,00 g) z tytułu wynagrodzeń
h) inne
a) w pozostałych jednostkach
inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne
środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
inne środki pieniężne
inne aktywa pieniężne
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
0,00
77 509,15
- powyżej 12 miesięcy
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III Inwestycje krótkoterminowe
*
0,00
118 110,22
0,00 e) zobowiązania wekslowe
z tytułu podatków, dotacji, ceł,
b) ubezpieczen społecznych i zdrowotnych
2 101 148,82
IV Pozostałe kapitały rezerwowe
2 025 043,02
2 025 043,02
2 Środki trwałe w budowie
III
1 728 461,13
0,00 III Kapitał z aktualizacji wyceny
B
i
Kapitał (fundusz) podstawowy
II Kapitał (fundusz) zapasowy
a) grunty
b) budynki i budowle
urządzenia techniczne
c)
maszyny
I
Stan na
31.12.2014
31.12.2015
1 846 571,35
2 178 657,97
1
*
34 761,42
18 637,38
19 639,31
3 376,23
15 122,11
15 261,15
609,38
739,24
3 390 274,14
3 403 922,38
Inne rolzliczenia
międzyokresowe
- długookresowe
- krótkookresowe
SUMA PASYWÓW
Strona 2
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu ul. Mickiewicza 13
59-700 Bolesławiec
Wiersz
A
I
II
III
B
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
C
D
I
II
III
E
I
II
III
F
G
I
II
H
I
II
I
J
I
II
K
L
M
N
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Inne przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Odsetki
Inne
Koszty finansowe
Odsetki
Inne
Zysk (strata) z działalności gospodarczej
Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Zysk (strata) brutto (I+/-J)
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto (K-L-M)
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Rachunek zysków i strat
(wariant porównawczy)
2014
2015
83 217,36
74 140,00
87 360,37
76 630,00
9 077,36
1 544 657,09
155 352,79
197 386,52
329 568,41
15 070,85
692 734,98
123 561,51
23 849,24
7 132,79
-1 461 439,73
1 579 472,81
10 730,37
1 310 759,45
123 064,81
126 669,00
217 108,00
15 818,04
670 693,70
125 469,75
21 269,71
10 666,44
-1 223 399,08
1 301 459,28
1 562 364,37
17 108,44
3,06
1 271 365,99
30 093,29
100,58
3,06
118 030,02
691,61
611,41
80,20
611,41
611,41
0,00
118 110,22
0,00
100,58
77 959,62
0,00
0,00
0,00
446,47
20,00
426,47
77 513,15
0,00
118 110,22
0,00
77 513,15
4,00
118 110,22
77 509,15
Strona 3
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu
Tabela ruchu środków trwałych oraz amortyzacja 2015
Nazwa grupy skladników
majątku trwałego
Wartość netto na
początek roku
obrotowego
Aktualizacja Zwiększenia
Zmniejszenia
Amortyzacja
roczna
Wartość netto na
ostatni dzień roku
obrotowego
GRUNTY
BUDYNKI I BUDOWLE
1 924 537,61
0,00
59 337,41
1 865 200,20
MASZYNY I URZADZENIA
26 275,60
0,00
17 016,15
9 259,45
INNE SKŁADNIKI TRWAŁE
74 229,81
24 655,51
27 064,39
71 820,93
0,00
15 196,86
15 196,86
39 852,37
0,00
118 614,81
ZBIORY BIBLIOTECZNE
ŚRODKI TRWAŁE W
BUDOWIE
RAZEM
0,00
2 025 043,02
0,00
0,00
0,00
1 946 280,58
Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych oraz amortyzacja 2015
Wartości Niematerialne i
Prawne
Wartość netto na
początek roku
obrotowego
Aktualizacja Zwiększenia
WNiP
4 450,00
Razem
4 450,00
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
0,00
Zmniejszenia
Amortyzacja za
rok
Wartość netto na
ostatni dzień roku
obrotowego
4 450,00
0,00
4 450,00
0,00
Strona 4
Załącznik Nr 4 do Uchwały Nr ....................
Rady Miasta Bolesławiec
z dnia....................2016 r.
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2015 R.
MUZEUM CERAMIKI W BOLESŁAWCU
Zgodnie z art.4 ust.1 ustawy o rachunkowości Muzeum Ceramiki w Bolesławcu
przedstawia informację dodatkową jako element sprawozdania finansowego.
1. Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie
właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr.
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu przy Mickiewicza 13 jest instytucją kultury wpisaną do Rejestru
Instytucji Kultury, który prowadzony jest przez Urząd Miasta Bolesławiec pod numerem 4018/3/92 z
dnia 25.03.1992 r.
Instytucja otrzymała numer identyfikacji REGON 230175661 oraz numer identyfikacji podatkowej
NIP 612-11-81-038, PKD 91.02Z.
2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia wskazujące na zagrożenie
kontynuowania przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy.
3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem.
Muzeum Ceramiki w Bolesławcu prezentuje sprawozdanie finansowe
rozpoczynający się 1 stycznia 2015 r. i kończący się 31 grudnia 2015 r.
za
rok
obrotowy
4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą
wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe.
W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne
jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego,
jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzania łącznego sprawozdania finansowego.
5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sporządzania finansowego w
zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia
29 września 1994 roku, z późniejszymi zmianami.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią
ekonomiczną.
Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte
i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie
z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 1
Wartości materialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów
prac
rozwojowych,
pomniejszonych
o
skumulowane
odpisy
umorzeniowe
oraz
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych).
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny
składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich
wartość (tabela ruchu środków trwałych).
Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15
lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określające wysokość amortyzacji
stanowiącej koszty wytworzenia przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i
wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z
rozporządzenia
Ministra
Finansów
z
dnia
17
stycznia
1997
roku
w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Określają one
wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz
wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysięcy złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar
kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
Środki trwałe umarzane są według metody LINIOWEJ począwszy od miesiąca następnego po miesiącu
przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności.
Zastosowane stawki i metody amortyzacji są następujące:
1. Budynki
stawka 2,5%
2. Zestawy komputerowe
stawka 30%
3. Zestawy multimedialne
stawka 30%
4. Info-kioski
stawka 30%
5. Projektor
stawka 20 %
6. Zestaw nagłaśniający
stawka 20%
7. Scena z doposażeniem
stawka 20%
8. Oświetlenie LED
stawka 20%
9. Gabloty
stawka 20%
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje krótkoterminowe i długoterminowe wycenia się według cen nabycia.
Eksponaty, dzieła sztuki bez względu na wartość nabycia są ewidencjonowane jako inwestycje
długoterminowe.
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe zaliczane do instrumentów finansowych wycenia się
nie rzadziej niż na dzień bilansowy (zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia
2001 roku w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu
prezentacji instrumentów finansowych Dz. U. z 2001r. Nr 149, poz. 1674).
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny ( po
pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).Wartość należności krótkoterminowych
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 2
wynosi 1 221,71 zł, w tym: z tytułu dostaw i usług nie występują. Inne należności: pożyczki z ZFŚS
w wysokości 1 217,00 zł. oraz nadpłata w składkach ZUS w kwocie 4,71 zł.
Środki pieniężne w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy.
Środki pieniężne na koncie walutowy w przeliczeniu na złotówki: 28,72 zł.
Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 347,51 zł. Inne środki w kwocie 15 261,15 zł
to: środki zgromadzone na koncie Zakładowego Fundusz Świadczeń Socjalnych w kwocie 430,10 zł,
środki na lokatach z tytułu gwarancji budowlanych w kwocie 14 831,05 zł.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Na dzień 31.12.2015 r. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 739,24 zł, dotyczyły
kosztów stałych dotyczących przyszłych okresów.
Kapitały ( fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, według ich
rodzajów i zasad określonych przepisami prawa.
Wzrost kapitału nastąpił w związku z przeksięgowaniem wyników finansowych z roku ubiegłego na
fundusz jednostki i otrzymane darowizny.
Zobowiązania zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe w kwocie 14 831,05 zł (kaucje gwarancyjne dot. robót budowlanych).
Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 13 176,90 zł: z tytułu dostaw i usług 11 940,51 zł, z tytułu
podatków ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 4,00 zł.
Fundusze specjalne w kwocie 1 232,39 zł to stan ZFŚS na dzień bilansowy.
Rozliczenia międzyokresowe: równowartość otrzymanych dotacji nie pokrytych kosztami na zakup
środków trwałych w kwocie 1 197 256,46 zł w tym: dotacja z tytułu realizacji projektu UE „Via Fabrilis”
w kwocie 100 174,74 zł, dotacja z tytułu realizacji projektu UE „Nowoczesne Muzeum” w kwocie
565 157,25 zł, dotacja z tytułu realizacji projektu UE „Via Fabrilis – etap II” 460 909,71 zł, dotacja z
tytułu realizacji projektu UE „Żywe Ogrody”
71 014,76 zł.
6.Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych,
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych
na początek roku obrotowego, zwiększenie i zmniejszenia: aktualizacji wartości,
przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego –
przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.
wartości
aktywów
nabycia,
podobne
Dane dotyczące zmian w środkach trwałych, a także w ich amortyzacji umieszczono
w tabelach dołączonych do informacji.
7.Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.
Gruntów w okresie sprawozdawczym jednostka nie posiadała.
8.Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych,
używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
W okresie sprawozdawczym w/w umowy nie wystąpiły.
9.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z powyższych tytułów.
10. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości subskrybowanych
akcji, w tym uprzywilejowanych.
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 3
W okresie sprawozdawczym ani w okresach poprzedzających okres sprawozdawczy w/w kapitały nie
wystąpiły.
11. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy
kapitałów / funduszy / zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian
w kapitale (funduszu) własnym.
W okresie sprawozdawczym ani w okresie poprzedzającym okres sprawozdawczy żadne kapitały
zapasowe i rezerwowe nie wystąpiły.
12. Wykaz grup zabezpieczeń na majątku jednostki ( ze wskazaniem jego rodzaju)
Zobowiązania takie w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
13.Zobowiazania warunkowe, w tym udzielone przez jednostkę gwarancje
i poręczenia, także wekslowe.
Zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
1. Struktura rzeczowa / rodzajowa działalności / przychody ze sprzedaży produktów oraz koszty
działalności operacyjnej
W okresie sprawozdawczym instytucja osiągnęła przychody w wysokości:
Na przychody z prowadzonej działalności składają się :
Bilety wstępu do muzeum
12 580 zł
Przychody ze sprzedaży ceramiki, publikacji
10 730 zł
Przychody z tytułu nadzorów archeologicznych
56 200 zł
Przychody z tytułu wydawania publikacji
7 850 zł
Razem :
87 360 zł
Pozostałe przychody operacyjne :
Dotacja w tym:
Dotacja podmiotowa i celowa z UM
1 205 331 zł
Przychody uzyskane z tytułu zakupu środków trwałych proporcjonalnie do kwoty amortyzacji środków
trwałych zakupionych ze środków unijnych i dotacji celowej
66 035 zł
Razem:
1 271 366 zł
Inne przychody operacyjne:
Darowizna
Pozostałe przychody operacyjne
Razem
29 743 zł
351 zł
30 094 zł
Przychody finansowe - nie wystąpiły
W okresie sprawozdawczym instytucja poniosła koszty działalności w wysokości:
Amortyzacja
123 065 zł
Materiały
83 583 zł
Energia
43 086 zł
Usługi obce
217 108 zł
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 4
Podatki i opłaty
15 818 zł
Wynagrodzenia
670 694 zł
Ubezpieczenia społ. i inne składniki od wynagrodzeń
125 470 zł
Pozostałe koszty rodzajowe
21 269 zł
Koszt własny sprzedaży
10 666 zł
Razem:
1 310 759 zł
Pozostałe koszty operacyjne
101 zł
Koszty finansowe
446 zł
2. Wysokość i wyjaśnienia przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości środków
trwałych.
3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Brak takiej pozycji w rachunku zysków i strat za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym
lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym.
Żadna z powyższych okolicznościach nie wystąpiła.
5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
6. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
Pozycja taka w jednostce nie występuje.
7. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe.
Zyski i straty nadzwyczajne w roku obrotowym i poprzedzającym w jednostce nie wystąpiły.
II. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH
1. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym.
Przeciętne zatrudnienie w roku sprawozdawczym wynosiło 12 etaty, w tym pracownicy:
Pracownicy działalności podstawowej
Pracownicy administracyjni
Pracownicy obsługi
Pracownicy przebywający na urlopach
wypoczynkowych
8,0
0,5
3,5
0
2. Wynagrodzenia.
W okresie sprawozdawczym wypłacono wynagrodzenia na kwotę: 670 694 zł.
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę: 499 879 zł.
Nagrody roczne oraz nagrody z okazji Dnia Pracownika Muzeum: 53 833 zł.
Nagrody jubileuszowe, odprawa emerytalna: 22 028 zł.
Średnia płaca w jednostce wynosiła: 3 998 zł.
Dodatkowo wynagrodzenia z tytułu umów cywilno-prawnych: 94 954 zł.
Na powyższą kwotę składają się między innymi: wynagrodzenia dotyczące aranżacji wystaw,
organizacji warsztatów, wynagrodzenia za wykłady, honoraria autorskie, tłumaczenia.
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 5
III. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH
UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
1. Informacje o znaczących zdarzeniach
w sprawozdaniu finansowym na rok obrotowy
dotyczących
lat
ubiegłych
ujętych
W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca.
3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian (zasad) rachunkowości w tym metod
wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny
wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i
spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zamian w kapitale (funduszu) własnym.
Żadna z powyższych sytuacji w jednostce w roku obrotowym nie wystąpiła.
4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Instytucja w roku sprawozdawczym otrzymała dotację podstawową w kwocie:
1 205 331 zł, zwrotne środki finansowe na ciągłość realizacji projektów unijnych w kwocie 504 207
zł, dodatkowo instytucja pozyskała środki w wysokości: 29 743 zł, w tym w formie darowizn na
realizację działań statutowych o wartości 25 598 zł oraz nagrodę przyznaną przez Stiftung Pro
Archaeologia Saxoniae (Drezno) w wysokości 4 145 zł.
Instytucja prowadziła działalność w dwóch budynkach tj. przy ulicy Mickiewicza 13 (Dział Ceramiki) i
przy ulicy Kutuzowa 14 (Dział Historii Miasta).
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 6
Uzasadnienie
Zgodnie z obowiązującym stanem prawnym instytucja kultury jako osoba prawna jest zobligowana do
stosowania przepisów ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości. Stosownie do art. 53 ust. 1
ww. ustawy roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający,
nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. Instytucje kultury, tworzone przez gminę na podstawie
ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej należy
zaliczyć do jednostek organizacyjnych tej gminy. W związku z tym organem właściwym do
zatwierdzenia sprawozdania finansowego gminnej jednostki kultury, jest rada gminy, która tę jednostkę
utworzyła. KJ/KJ
Id: C46D1056-B63A-4795-B150-BCB6E948DDA8. Projekt
Strona 1