Kalkulator sumy ubezpieczenia utraty zysku

ZA£¥CZNIK NR 1 DO WNIOSKU O UBEZPIECZENIE UTRATY ZYSKU STANOWI¥CY INTEGRALN¥ JEGO CZÊŒÆ.
Kalkulacja sumy ubezpieczenia Zysku Brutto
I. DANE ZA OSTATNI ZAMKNIÊTY ROK OBROTOWY
od:
Rok
Miesi¹c
Przychody netto ze
sprzeda¿y/obrót netto
Zmiana stanu zapasów
(wyr. got. i pó³produktów)
i produkcji w toku.
2.1. Zwiêkszenie (wzrost)
2.2. Zmniejszenie (spadek)
+ ..................
2.
+ ..................
+ ..................
Koszt wytworzenia produktów
(wyrobów i us³ug)
na w³asne potrzeby jednostki
+ ..................
4.
Pozosta³e przychody
+ ..................
5.
6.
+ ..................
+ ..................
Nie ubezpieczone koszty wytwarzania
(tzw. koszty zmienne), w tym:
+ ..................
6.2. Zu¿ycie pozosta³ych materia³ów
+ ..................
6.3. Zu¿ycie energii
(elektrycznej, c.o., gazu wody)
+ ..................
6.4. Us³ugi obce, w tym us³ugi
zakupione bezpoœrednio
do odsprzeda¿y
+ ..................
6.5. Wynagrodzenia wraz
z narzutami
+ ..................
6.6. Pozosta³e koszty zmienne
+ ..................
6.7. Wartoœæ sprzedanych towarów
i materia³ów
+ ..................
7.
Miesi¹c
Dzieñ
Poz. 1 obejmuje przychody netto ze sprzeda¿y produktów (wyr. got. i us³ug), towarów i materia³ów w ramach
prowadzonej przez Ubezpieczaj¹cego dzia³alnoœci w miejscu ubezpieczenia w rzeczywistych cenach sprzeda¿y
tj. z uwzglêdnieniem zmniejszeñ przychodów m.in. upustów, rabatów, bonifikat itd., a tak¿e bez VAT
Przychody ze sprzeda¿y produktów oraz ze sprzeda¿y towarów i materia³ów przyj¹æ wg danych z Rachunku
zysków i strat.
Poz. 2 obejmuje zmianê stanu w roku obrotowym (dotyczy tylko dzia³alnoœci produkcyjnej)
wyliczenie wg wzoru:
Stan na koniec roku obrotowego - stan na pocz¹tek roku obrotowego = Wzrost/Spadek
Poz. 3 obejmuje np. koszt wybudowania we w³asnym zakresie budynków, maszyn i urz¹dzeñ, koszt
modernizacji podwy¿szaj¹cej wartoœæ œrodków trwa³ych.
Koszt wytworzenia produktów na w³asne potrzeby przyj¹æ z R-ku zysków i strat b¹dŸ z kont ksiêgowych.
Poz. 4 obejmuje przychody z dzia³alnoœci sto³ówek, zak³adów pomocniczych, wynajmowania parkingów,
wypo¿yczania urz¹dzeñ, œwiadczenia innych us³ug, je¿eli nie zosta³y uwzglêdnione ju¿ w pkt. 1
Pozosta³e przychody w zale¿noœci od szczegó³owoœci ewidencji przyj¹æ na podstawie sald koñcowych
kont syntetycznych, analitycznych b¹dŸ analizy dokumentów przychodowych.
Poz. 5.2. obejmuje odszkodowania otrzymane za szkody w œrodkach obrotowych oraz szkody w zysku
brutto spowodowane spadkiem obrotu (jednak bez zwróconych kosztów dodatkowych poniesionych na
zapobie¿enie utracie obrotu). Nie uwzglêdnia siê odszkodowañ za szkody w œrodkach trwa³ych.
Odszkodowania otrzymane z tytu³u ubezpieczenia œrodków obrotowych i utraty zysku najlepiej przyj¹æ
w wysokoœci okreœlonej w decyzjach odszkodowawczych.
Wszystkie koszty wymienione w pozycji 6 stanowi¹ koszty nie podlegaj¹ce ubezpieczeniu, czyli
tzw. koszty zmienne, zale¿ne bezpoœrednio od poziomu produkcji / sprzeda¿y.
6.1. Zu¿ycie materia³ów
podstawowych (w tym surowców)
oraz materia³ów pomocniczych
bezpoœrednich
= ..................
Razem:
Rok
Stany wyr. got., pó³produktów i produkcji w toku przyj¹æ z Bilansu b¹dŸ z odpowiednich kont ksiêgowych.
3.
Odszkodowania otrzymane z tytu³u
ubezpieczenia:
5.1. Œrodków obrotowych
5.2. Utraty zysku (bez zwróconych
nak³adów na ograniczenie szkody)
do:
Objaœnienia
Wartoœæ w tys. z³ Wartoœæ w tys. z³
1.
Dzieñ
Poz. 6.1. obejmuje jeden z g³ównych kosztów zmiennych przedsiêbiorstwa produkcyjnego tj. zu¿ycie
materia³ów podstawowych i pomocniczych bezpoœrednio-produkcyjnych (w tym opakowañ
jednostkowych i zbiorczych).
Koszty materia³ów, w zale¿noœci od szczegó³owoœci ewidencji przyj¹æ na podstawie sald koñcowych kont
syntetycznych, analitycznych b¹dŸ analizy dokumentów kosztowych.
Poz. 6.2. obejmuje zmienne koszty zu¿ycia pozosta³ych materia³ów (np. paliwo do w³asnych œrodków
transportu u¿ywanych przy zakupie b¹dŸ sprzeda¿y œrodków obrotowych itd.)
Koszty materia³ów, w zale¿noœci od szczegó³owoœci ewidencji przyj¹æ na podstawie sald koñcowych kont
syntetycznych, analitycznych b¹dŸ analizy dokumentów kosztowych.
Poz. 6.3. obejmuje zmienne koszty zu¿ycia energii. Za zmienne koszty energii przyjmuje siê zazwyczaj
³¹czne koszty energii pomniejszone o koszty energii niezbêdnej do utrzymania gotowoœci zak³adu
(na oœwietlenie, ogrzewanie itp.). Wystêpuj¹ca czêsto proporcja to 30% koszty sta³e, 70% koszty zmienne
Koszty energii, w zale¿noœci od szczegó³owoœci ewidencji przyj¹æ na podstawie sald koñcowych kont
syntetycznych, analitycznych b¹dŸ analizy dokumentów kosztowych.
Poz. 6.4. obejmuje koszt zakupu wszelkiego rodzaju us³ug obcych, stanowi¹cych dla Ubezpieczaj¹cego
koszty zmienne, w szczególnoœci us³ug na cele bezpoœrdnio-produkcyjne, us³ug transportowych (frachty),
us³ug przesy³kowych itd., ale tak¿e us³ug zakupionych bezpoœrednio do odsprzedania (analogicznie jak towary),
Koszt us³ug obcych, w zale¿noœci od szczegó³owoœci ewidencji przyj¹æ na podstawie sald koñcowych kont
syntetycznych, analitycznych b¹dŸ analizy dokumentów kosztowych.
Poz. 6.5. obejmuje zmienn¹, czêœæ wynagrodzeñ (osobowych i nieosobowych) z narzutami, takich jak
premie od sprzeda¿y, zmienn¹ czêœæ wynagrodzenia w systemie akordowym, wynagrodzenia pracowników
sezonowych itp.
Koszty wynagrodzeñ z narzutami w zale¿noœci od szczegó³owoœci ewidencji przyj¹æ na podstawie sald
koñcowych kont syntetycznych, analitycznych b¹dŸ analizy dokumentów kosztowych.
Poz. 6.6. obejmuje pozosta³e , wy¿ej nie wymienione, rodzaje kosztów zmiennych wystêpuj¹cych
u Ubezpieczaj¹cego, np. podatek akcyzowy, sk³adki na ubezpieczenie mienia w transporcie, ubezpieczenia
kredytów, op³aty licencyjne, op³aty patentowe itp.
Koszty w zale¿noœci od szczegó³owoœci ewidencji przyj¹æ na podstawie sald koñcowych kont syntetycznych,
analitycznych b¹dŸ analizy dokumentów kosztowych.
Poz. 6.7. obejmuje wartoœæ sprzedanych towarów i materia³ów w cenie zakupu / nabycia, jako podstawowy
koszt zmienny w dzia³alnoœci handlowej.
Wartoœæ sprzedanych towarów i materia³ów przyj¹æ wg danych z Rachunku zysku i strat.
= ..................
- ..................
= ..................
Zysk Brutto za rok obrotowy
Poz. 7 przedstawia ubezpieczeniowy Zysk Brutto wg definicji w umowie ubezpieczenia;
nie myliæ z zyskiem brutto do opodatkowania.
II KALKULACJA SUMY UBEZPIECZENIA
8.
Zysk Brutto:
8.1. w zamkniêtym roku obrotowym
8.2. w okresie ubezpieczenia
8.3. w maksymalnym okresie
odszkodowawczym 12 miesiêcy
9.
...................................................
...................................................
...................................................
Suma ubezpieczenia:
Miejscowoœæ, dzieñ - miesi¹c - rok
Poz. 8.1. - wartoϾ z poz. 7
Poz. 8.2. - kwota z poz. 8.1. zwiêkszona/zmniejszona o % planowanego przysz³ego wzrostu/spadku
Zysku Brutto w okresie ubezpieczenia.
Poz. 8.3. - kwota z poz. 8.2. zwiêkszona/zmniejszona o % planowanego przysz³ego wzrostu/spadku Zysku
Brutto w maksymalnym okresie odszkodowawczym z uwzglêdnieniem dynamiki wzrostu/spadku
sprzeda¿y/obrotu, trendów rynkowych, inflacji i innych czynników maj¹cych wp³yw na dzia³alnoœæ
Ubezpieczaj¹cego.
Dla ustalenia kalkulowanej wartoœci nale¿y przyj¹æ, ¿e szkoda w mieniu mo¿e nast¹piæ w ostatnim dniu
okresu ubezpieczenia i trwaæ do koñca zadeklarowanego przez Ubezpieczaj¹cego maksymalnego okresu
odszkodowawczego.
Uwaga! Je¿eli maksymalny okres odszkodowawczy bêdzie d³u¿szy ni¿ 12 miesiêcy (np. 24, 36 miesiêcy)
to do wyliczonej wartoœci ubezpieczenia (poz. 8.2.) nale¿y dodaæ wartoœæ ubezpieczenia rocznego Zysku
Brutto w kolejnych np. 24 miesiêcy (2 lata) lub 36 miesiêcy (3 lata) z uwzglêdnieniem planowanej
dynamiki wzrostu/spadku sprzeda¿y/obrotu, trendów rynkowych, inflacji i innych czynników maj¹cych
wp³yw na dzia³alnoœæ Ubezpieczaj¹cego w tych okresach.
Kwota z poz. 8.3.:
Pieczêæ, podpis Ubezpieczaj¹cego
WARTA B1260
Strona 4/4