pobierz

PN-III.431.7.2016
Lublin, dnia 19 sierpnia 2016 r.
Ks. Wiesław Kosicki
Dyrektor Caritas Archidiecezji Lubelskiej
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na podstawie art. 28 ust. 1 w związku z art. 29 ust. 1,3 pkt 2 ustawy z dnia 24
kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie ( Dz.U. z 2010
nr 234, poz. 1536 z późn. zm. ) w terminie od 29 kwietnia do 6 maja 2016 r. została
przeprowadzona kontrola zlecona przez Ministra Rodziny Pracy i Polityki Społecznej
Celem kontroli było ustalenie stanu faktycznego, rzetelne jego udokumentowanie oraz
dokonanie oceny kontrolowanej działalności, pod względem legalności i rzetelności,
ze szczególnym uwzględnieniem sposobu wydatkowania środków pochodzących z 1%
podatku dochodowego od osób fizycznych.
Szczegółowe wyniki kontroli przedstawione zostały w protokole kontroli podpisanym
w dniu 8 lipca 2016 r. Do ustaleń zawartych w protokole nie zgłoszono zastrzeżeń.
Działalność Caritas Archidiecezji Lubelskiej w zakresie objętym kontrolą
oceniam pozytywnie.
Kontrolowana jednostka w 2015 r. wydatkowała ze środków 1 % podatku
dochodowego od osób fizycznych kwotę 277.520,02 zł, na którą składały się:
- środki zgromadzone na rachunku bankowym z 1% w 2014 r. w kwocie 57.614,34 zł,
- środki z 1% otrzymane w roku 2015 w kwocie 219.967,37 zł.
W oparciu o zapisy w ewidencji księgowej, salda rachunku bankowego ustalono,
że CAL nie wydatkowała wszystkich zgromadzonych środków z tytułu 1% podatku
dochodowego od osób fizycznych. Na koniec 2015 r. na rachunku bankowym
pozostała niewydatkowana kwota 61,70 zł.
Kontrola dowodów księgowych opłaconych ze środków 1% podatku
dochodowego od osób fizycznych wykazała, że poniesione wydatki zostały
udokumentowane prawidłowo sporządzonymi dowodami księgowymi: fakturami,
rachunkami, dokumentami wewnętrznymi. Dowody zewnętrzne (faktury, rachunki)
opatrzone były adnotacją co do przeznaczenia zakupionych usług lub towarów
i zawierały potwierdzenia sprawdzenia pod względem merytorycznym i formalnorachunkowym przez właściwe osoby. Na wszystkich badanych dowodach księgowych
zamieszczono informację o sfinansowaniu wydatku z wpłat 1% podatku. Wszystkie
objęte kontrolą wydatki CAL były ujęte w ewidencji księgowej w sposób pozwalający
zidentyfikować każdy poniesiony wydatek.
Analiza sprawozdania merytorycznego za rok 2014 wykazała, że CAL
w sprawozdaniu błędnie wykazała:
- stan środków pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych
na pierwszy dzień roku sprawozdawczego w wysokości 0,00 zł, zamiast 75.517,31 zł,
- kwotę środków pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych
w okresie sprawozdawczym przeznaczoną na pozostałą pomoc dzieciom –
dofinansowanie do leczenia i rehabilitacji w wysokości 66.894,69 zł, zamiast
84.797,47 zł.
Sprawozdanie merytoryczne za rok 2015 na dzień zakończenia kontroli nie zostało
jeszcze sporządzone.
Komisja Rewizyjna jako odrębny organ kontroli nie podlega Zarządowi
w zakresie wykonywania kontroli wewnętrznej. Komisja Rewizyjna przeprowadzała
czynności kontrolne stosownie do postanowień Statutu.
Nie wystąpiły okoliczności wskazane w art. 20 ust. 1 pkt 4 lit a i b ustawy
o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie.
Członkowie Zarządu nie byli skazani prawomocnym wyrokiem za przestępstwo
umyślne ścigane z oskarżenia publicznego lub przestępstwo skarbowe.
W okresie objętym kontrolą zostały zawarte 102 umowy wolontariackie,
z czego 41 to umowy dla wolontariuszy akcyjnych. Porozumienia i umowy
wolontariackie były zawierane w formie pisemnej. Stosownie do art. 44 ww. ustawy
umowy zawierały postanowienia o możliwości ich rozwiązania oraz okres w jakim
będą wykonywane powierzone czynności. Kontrolowany w podpisywanych umowach
wywiązywał się z obowiązku określonego w art. 45 ust.1 ww. ustawy.
W porozumieniach o wykonywaniu świadczeń, Caritas Archidiecezji Lubelskiej
zobowiązywał się, stosownie do art. 45 ust. 2 ustawy, do pokrywania niezbędnych
kosztów ponoszonych przez wolontariusza związanych z wykonywaniem świadczeń.
Stosownie do art. 46 ust. 3 ww. ustawy, wolontariuszom akcyjnym pomagającym
podczas turnusów kolonijnych CAL zapewnił ubezpieczenie od następstw
nieszczęśliwych wypadków.
Podstawowa działalność CAL koncentruje się w następujących obszarach:
•
pomocy społecznej, w tym pomocy rodzinom i osobom w trudnej sytuacji
życiowej oraz wyrównywania szans tych rodzin i osób,
•
działalności charytatywnej,
•
działania na rzecz osób niepełnosprawnych,
•
krajoznawstwa oraz wypoczynku dzieci i młodzieży,
•
pomoc ofiarom katastrof, klęsk żywiołowych, konfliktów zbrojnych i wojen
w kraju i za granicą,
•
promocji i organizacji wolontariatu.
Pomoc jest realizowana m.in. poprzez dofinansowanie do obiadów, przyznanie
stypendium socjalnego oraz pomoc finansową i rzeczową w tym dofinansowanie do
turnusów
rehabilitacyjnych,
dofinansowanie
lub
finansowanie
leczenia,
dofinansowanie do zakupu sprzętu rehabilitacyjnego czy dofinansowanie na zakup
leków.
Na podstawie przeanalizowanej dokumentacji merytorycznej nie stwierdzono
nieprawidłowości w zakresie zgodności działalności statutowej z faktycznie
prowadzoną.
Z up. Wojewody Lubelskiego
Paweł Chruściel
Dyrektor Wydziału Prawnego,
Nadzoru i Kontroli
Potwierdzam zgodność kopii z dokumentem elektronicznym:
Identyfikator dokumentu
Nazwa dokumentu
Tytuł dokumentu
Sygnatura dokumentu
Data dokumentu
Skrót dokumentu
Wersja dokumentu
Data podpisu
Podpisane przez
1070826.2303988.2093977
Wystąpienie Caritas 19.08.pdf
Wystąpienie Caritas 19.08.doc
PN-III.431.7.2016
2016-08-19 12:15:32
ACE7D6C22D5A51AE9F73CC5BC5A55B5B080F4009
1.1
2016-08-19 12:15:14
Paweł Chruściel dyrektor wydziału
EZD 3.17.1457.1936.6022
Data wydruku:
Autor wydruku:
2016-08-23 17:07:47
Staroch Marta inspektor wojewódzki