Informatyka śledcza

Doradztwo
biznesowe
Informatyka śledcza
Zarządzanie dowodami
elektronicznymi
związanymi
z dochodzeniami
gospodarczymi oraz
złożonymi sporami
biznesowymi jest
obciążone bardzo
wysokim ryzykiem.
Pomoc doświadczonych
specjalistów jest
niezbędna, zwłaszcza
gdy istnieje konieczność
natychmiastowego
działania.
Spory biznesowe i dochodzenia
gospodarcze oznaczają konieczność
uwzględnienia znacznej ilości dokumentów,
poczty oraz innego rodzaju danych
w formie elektronicznej. Ograniczanie
ryzyka i zarządzanie kosztami związanymi
z identyfikacją, zabezpieczaniem,
gromadzeniem, przeglądaniem oraz analizą
danych elektronicznych to proces złożony
i może być prawdziwym wyzwaniem.
Wyszukiwanie dowodów
elektronicznych
W dzisiejszych czasach informacja
elektroniczna występuje w ogromnych
ilościach, w wielu miejscach i na różnych
nośnikach. Ponadto, materiał dowodowy
może być przechowywany w wielu
postaciach, od dokumentów poczty
elektronicznej po usunięte pliki lub inne
formy danych, które trzeba odzyskać.
Nasi specjaliści z Działu Zarządzania
Ryzykiem Nadużyć mogą pomóc
zlokalizować i przeanalizować te dane.
Nasza pomoc obejmuje między
innymi: stworzenie planu i zarządzanie
procesem zabezpieczenia dysków
twardych, taśm i dowodów cyfrowych,
zgodnie z zasadami zabezpieczania
materiału dowodowego odszukanie
i zgromadzenie danych elektronicznych,
niezależnie od tego, gdzie się znajdują
przeanalizowanie materiału dowodowego
w celu zlokalizowania, identyfikacji
i wydobycia informacji posiadającej wartość
dla dochodzenia lub sporu
Ocena dostępnego
materiału
Pierwszym krokiem jest odszukanie
potrzebnych dokumentów. Sama wiedza
dotycząca miejsca ich przechowywania
jest niewystarczająca, jeśli nie można
dokonać przeglądu dokumentów w czasie
wymaganym przez śledztwo lub toczącą
się sprawę. Nasz zespół przygotowuje bazę
danych ze zgromadzonym materiałem
dowodowym, którą można przeglądać
z dowolnej lokalizacji na świecie i wspiera
w opracowaniu odpowiednich zapytań
pomagających na czas znaleźć to,
co jest potrzebne.
Nasze narzędzia są w pełni skalowalne,
tak by sprostać wymaganiom śledczych
i doradców prawnych. Udostępniamy bazy
danych za pośrednictwem internetu, bądź
gdy wymagają tego kwestie bezpieczeństwa
i/lub poufności, organizujemy małe zespoły
pracujące w oddzielnych, bezpiecznych
lokalizacjach.
Odtwarzanie historycznego
stanu danych
Dane przechowywane w formie
elektronicznej służą nie tylko jako materiał
dowodowy. Potrafimy przywrócić bazę
danych systemu finansowego do stanu
z przeszłości szukając dowodów popełnienia
nadużyć. W oparciu o nowo przygotowane
dane możemy sporządzić sprawozdanie
finansowe.
Analiza danych i „data mining” to bezcenne
techniki pozwalające ocenić co się stało,
ale też czego brakuje. Posiadamy wieloletnie
doświadczenie w podobnych projektach.
Dział Doradztwa Biznesowego Ernst & Young,
Zarządzanie Ryzykiem Nadużyć
Jesteśmy organizacją o światowym zasięgu, zatrudniającą ponad tysiąc
specjalistów działających wyłącznie w obszarze audytu dochodzeniowego.
Możemy zapewnić kompleksową strategię zarządzania i ograniczania ryzyk
związanych z różnymi kwestiami biznesowymi. Badamy nadużycia księgowe,
oszustwa popełniane przez nieuczciwych pracowników, przestępstwa finansowe
oraz inne podejrzane działania. Posiadamy sprawdzone metody dokładnego
i rzetelnego kalkulowania strat oraz sporządzania ekspertyz finansowych.
Mamy bogate doświadczenie we współpracy z działami prawnymi firm
i kancelariami prawnymi.
Przegląd dowodów
elektronicznych
w międzynarodowej firmie
Wspierając wewnętrzne dochodzenie
w sprawie nadużyć gospodarczych,
obejmujących potencjalne nieprawidłowości
zakupowe i księgowe, zidentyfikowaliśmy
podejrzane osoby, zabezpieczyliśmy
i przetworzyliśmy dane za pomocą
scentralizowanego systemu i udostępniliśmy
je specjalistom z USA, Hong Kongu,
Japonii, Korei Południowej i Tajwanu.
Prace te umożliwiły firmie podjęcie działań
prawnych przeciwko osobom zamieszanym
w nadużycia.
Usługi identyfikacji
Europejska korporacja międzynarodowa,
stanęła przed problemem związanym
z rozszerzeniem wymogów w zakresie
przechowywania danych. Na potrzeby
klienta opracowaliśmy i zarządzaliśmy
procesem przechowywania danych
finansowych, dokumentów oraz poczty
elektronicznej. Nasz międzynarodowy
zespół specjalistów i zastosowane narzędzia
pozwoliły na sprawne zarządzanie procesem
przechowywania danych oraz umożliwiły
dokonywanie przeglądów w 50 różnych
państwach, zgodnie z ich lokalnymi
przepisami.
Systemowe wykrywanie
nadużyć
Dla międzynarodowej firmy zajmującej
się dystrybucją energii elektrycznej,
przeprowadziliśmy analizę zużycia
prądu w celu wykrycia potencjalnych
nieprawidłowości. Zidentyfikowaliśmy
klientów i pracowników zaangażowanych
w nielegalny pobór energii.
Przeanalizowaliśmy i wskazaliśmy kluczowe
powiązania pomiędzy tymi pracownikami.
Pomogliśmy w skompletowaniu
dokumentacji dowodowej oraz opracowaniu
strategii dalszego postępowania prawnego.
Usługi identyfikacji danych
Pracując z doradcami prawnymi
pomogliśmy globalnej firmie produkcyjnej
w identyfikacji potencjalnie istotnych danych
elektronicznych oraz w tworzeniu planu
ich zabezpieczenia, w związku z toczącym
się postępowaniem sądowym. Wymagało
to powiązania ponad 400 kluczowych
osób z historycznymi i bieżącymi zasobami
danych. Asystowaliśmy także w efektywnym
zarządzaniu tak ogromnym zbiorem danych
oraz umożliwieniu doradcom wglądu
do informacji w trybie „on-line”.
Przegląd dowodów
elektronicznych
w międzynarodowej firmie
Dla międzynarodowego armatora,
przeanalizowaliśmy korekty sprawozdania
finansowego, oceniliśmy mechanizmy
naprawcze i przeprowadziliśmy
dochodzenie w sprawie nieprawidłowego
wykorzystywania poufnych informacji
przez kierownictwa działów finansowych
i księgowych w Wielkiej Brytanii, Kanadzie,
USA i Azji. Powołany zespół zabezpieczył
i przeanalizował pocztę elektroniczną oraz
dane z laptopów i serwerów zlokalizowanych
na całym świecie. Równoległa praca
w różnych państwach była możliwa dzięki
zastosowaniu narzędzia informatycznego
Ernst & Young – GEFRey – służącego do
analizy powiązań w dużej ilości danych.
Ernst & Young
Assurance | Tax | Transactions | Advisory
O firmie Ernst & Young
Firma Ernst & Young jest globalnym liderem
w zakresie usług audytorskich, podatkowych,
transakcyjnych i doradczych. Na całym świecie
130 000 naszych pracowników jednoczą wspólne
wartości i świadczone wysokiej jakości usług.
Zmieniamy rzeczywistość, pomagając naszym
pracownikom, naszym klientom oraz naszej
coraz szerszej społeczności w wykorzystaniu
ich potencjału.
Aby uzyskać więcej informacji, odwiedź
www.ey.com/pl
Jeśli chcą Państwo dowiedzieć się więcej
o naszych usługach prosimy o kontakt:
Mariusz Witalis, Partner
tel. +48 (22) 557 79 50
e-mail: [email protected]
Tomasz Dyrda, Menedżer
tel. +48 (22) 557 87 46
e-mail: [email protected]
Ernst & Young
00-124 Warszawa, Rondo ONZ 1
Tel.: +48 (22) 557 70 00
Fax: +48 (22) 557 70 01
www.ey.com/pl/fids
© 2008 EYGM Limited.
Wszelkie prawa zastrzeżone.
Uwagi
Niniejsza publikacja została sporządzona z należytą
starannością, jednak z konieczności pewne informacje
zostały podane w skróconej formie. W związku z tym
publikacja ma charakter wyłącznie orientacyjny,
a zawarte w niej dane nie powinny zastąpić szczegółowej
analizy problemu lub profesjonalnego osądu.
Ernst & Young nie ponosi odpowiedzialności za
jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności
podjętych lub zaniechanych na podstawie niniejszej
publikacji. Zalecamy, by wszelkie przedmiotowe kwestie
były konsultowane z właściwym doradcą.