Raport Audytora cz.II

Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
I.
Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej
Skład Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2014 jest następujący:
Spółka dominująca
Internet Media Services S.A., z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Puławskiej 366.
Spółki zależne objęte konsolidacją
Udział w kapitale
podstawowym Spółki
Udział w całkowitej
liczbie głosów
100%
100%
73%
100%
100%
73%
Tech Cave Sp. z o.o.
Videotronic Media Solutions Sp. z o.o.
Entertaiment Group Sp. z o.o.
II.
Ogólna charakterystyka jednostek objętych konsolidacją
Spółka dominująca
Internet Media Services S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Puławskiej 366
(a)
Internet Media Services S.A. powstała z przekształcenia Internet Media Services Sp. z o.o.
uchwałą Walnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 08.03.2007 (Rep. A nr 499/2007). Akt
założycielski Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej Czesławy
Kołcun w Warszawie w dniu 04.08.2000 (Rep. A nr 9269/2000). Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością była zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr 0000083234.
W dniu 10.04.2007 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru Spółki Akcyjnej pod nr 0000278240. Ostatni wpis
do Krajowego Rejestru Sądowego dokonano dnia 26.02.2015.
(b)
Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 525-22-01-663 oraz statystycznej w systemie
REGON 016452416.
(c)
Podstawowymi obszarami działalności jednostki dominującej są:
•
Pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w pozostałych mediach;
•
Działalność w zakresie nagrań dźwiękowych i muzycznych;
•
Reprodukcja zapisanych nośników informacji (nagrań dźwiękowych, wideo, nośników
komputerowych);
•
Działalność związana z oprogramowaniem;
•
Działalność związana z dystrybucją filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych.
(d)
Władze Spółki stanowią: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd.
(e)
W
•
•
•
•
(f)
Kapitał podstawowy Spółki na dzień bilansowy wynosił 677.803,84 zł i dzielił się na 33.890.192
akcji o wartości nominalnej 0,02 zł każda. Na dzień bilansowy wartość kapitału własnego wynosiła
17.736 tys. zł.
okresie obrotowym członkami Zarządu Spółki byli:
Pan Michał Kornacki
Prezes Zarządu
Pan Dariusz Sławomir Lichacz
Wiceprezes Zarządu
Pan Wojciech Grendziński
Wiceprezes Zarządu
Pan Piotr Bielawski
Wiceprezes Zarządu.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
2
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
(g)
Akcje w Spółce dominującej na dzień sporządzenia niniejszego raportu były objęte następująco:
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty FORUM X
Dariusz Lichacz
Michał Kornacki
Artur Grzegorz Czeszejko-Sochacki
Paweł Przetacznik
Fundusze Zarządzane przez Opera TFI SA
Pozostali (poniżej 5%)
Ilość
Wartość
akcji w zł
% w kapitale
zakładowym
oraz %
posiadanych
głosów
3 900 000
6 376 077
5 527 019
3 566 493
2 992 600
2 531 765
8 996 238
33 890 192
78 000
127 522
110 540
71 330
59 852
50 635
179 925
677 804
11,51%
18,81%
16,31%
10,52%
8,83%
7,47%
26,55%
100,00%
(h)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2013
do 31.12.2013 zostało zbadane Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
przy ul. Hrubieszowskiej 2 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
(i)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres od 01.12.2013
do 31.12.2013 zostało zatwierdzone uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
w dniu 04.06.2014.
(j)
Skonsolidowane sprawozdanie za ubiegły okres obrotowy zostało złożone w Krajowym Rejestrze
Sądowym w dniu 18.06.2014.
(k)
Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej za okres od 01.12.2014 do 31.12.2014 zostało
zbadane przez Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy
ul. Hrubieszowskiej 2 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
Jednostki zależne objęte konsolidacją
(l)
Podstawowe dane podmiotów zależnych objętych konsolidacją w badanym okresie przedstawiono
poniżej.
Dane jednostki
Tech Cave Sp. z o.o.
Videotronic Media Solutions Sp. z o.o.
Entertaiment Group Sp. z o.o.
Adres siedziby
ul. Lipowa 3, Kraków
ul. Puławska 366, Warszawa
ul. Królowej Marysieńki 94A
(m)
Zakres działalności podmiotów zależnych jest związany z działalnością jednostki dominującej.
(n)
Sprawozdanie finansowe spółek zależnych za rok obrotowy od 01.01.2014 do 31.12.2014 nie
podlegały, zgodnie z ustawą o rachunkowości, obowiązkowi badania. Na potrzeby badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano przeglądu danych finansowych spółek
zależnych.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
3
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
III.
Zmiany zakresu jednostek objętych konsolidacją
(a)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2013 zostało sporządzone metodą
pełną i obejmowało sprawozdanie finansowe następujących jednostek:
•
Spółki dominującej Internet Media Services S.A.;
•
Spółki zależnej Tech Cave Sp. z o.o.;
•
Spółki zależnej Videotronic Media Solutions Sp. z o.o.
(b)
W roku badanym Spółka dominująca objęła kontrolę nad Entertaiment Group Sp. z o.o., w której
nabyła 73% udziałów.
IV.
Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania
(a)
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o. została wybrana na audytora Spółki dominującej uchwałą
Rady Nadzorczej z dnia 08.09.2014.
(b)
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono na podstawie umowy
zawartej w dniu 16.10.2014 pomiędzy Internet Media Services S.A. jako Zleceniodawcą a Baker
Tilly Poland Assurance Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Hrubieszowskiej 2, jako
Zleceniobiorcą, w okresie od 06.04.2014 do 30.04.2014, z przerwami.
(c)
Podstawą badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego były sprawozdania finansowe
Spółek objętych konsolidacją oraz zastosowane zasady konsolidacji i dokumentacja
konsolidacyjna, w tym korekty i wyłączenia konsolidacyjne.
(d)
Spółka udzieliła Biegłemu Rewidentowi informacji i wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenia
badania. Otrzymano od Zarządu Spółki dominującej oświadczenie z dnia 30.04.2015
o kompletności, rzetelności i prawidłowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej przedstawionego do badania i ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym wszelkich
zobowiązań warunkowych oraz o nie zaistnieniu lub ewentualnym zaistnieniu do dnia zakończenia
badania zdarzeń, wpływających w sposób znaczący na wielkość danych wykazanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za badany rok.
V.
Podsumowanie badania
(a)
Sprawozdania finansowe, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone
na dzień 31.12.2014 i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2014 do
31.12.2014. Bieżący okres obrotowy obejmuje 12 kolejnych miesięcy od 01.01.2014 do
31.01.2014. Ubiegły okres obrotowy obejmuje odpowiednio 12 miesięcy od 01.01.2013 do
31.12.2013. Okres dwa lata wstecz obejmuje odpowiednio 12 miesięcy od 01.01.2012 do
31.12.2012.
(b)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za bieżący okres obrotowy
sporządzone zostało zgodnie z zasadami określonymi w Międzynarodowych Standardach
Rachunkowości i Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej przyjętych
przez Komisję Europejską, na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących
w skład Grupy objętych konsolidacją.
(c)
Spółka dominująca sporządziła dokumentację konsolidacyjną, na którą składają się:
•
sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy,
•
korekty i wyłączenia konsolidacyjne.
(d)
W przypadku zastosowania metody konsolidacji pełnej, sumowaniu podlegały w pełnej wysokości
wszystkie odpowiednie pozycje bilansów i rachunków zysków i strat jednostki dominującej
i jednostek zależnych. Następnie dokonano odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
4
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
W wyniku konsolidacji wyłączeniem konsolidacyjnym podlegały:
•
kapitały własne jednostek zależnych powstałe przed dniem objęcia kontroli,
•
wartość udziałów jednostek zależnych wykazanych w pozycji długoterminowych aktywów
finansowych jednostki dominującej,
•
wzajemne należności i zobowiązania jednostek objętych konsolidacją,
•
przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych pomiędzy jednostkami objętymi
konsolidacją,
•
zyski lub straty powstałe na operacjach dokonanych między jednostkami objętymi
konsolidacją.
(e)
Na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej, w porównaniu do
okresu ubiegłego, wpływ miało przede wszystkim:
•
Zwiększenie przychodów ze sprzedaży o 5.682 tys. zł (17%),
•
Wypracowanie zysku netto w kwocie 5.517 tys. zł, wzrost w porównaniu do roku 2013
o kwotę 1.796 tys. zł (48%).
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
5
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
VI.
Analiza finansowa
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2014 roku
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Wartość firmy
Rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa finansowe długoterminowe
Aktywa z tyt. podatku odroczonego
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Aktywa finansowe krótkoterminowe
Środki pieniężne
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
A
Koniec
bieżącego
okresu
'000 zł
B
Koniec
ubiegłego
okresu
'000 zł
C
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
'000 zł
Zmiana
(A-B)
'000 zł
Zmiana
(A-B)/B
%
Zmiana
(B-C)
'000 zł
Zmiana
(B-C)/C
%
Koniec
bieżącego
okresu
Struktura %
Koniec
ubiegłego
okresu
Struktura %
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
Struktura %
654
1 740
8 042
647
1 442
7 260
705
1 633
11 400
7
298
782
1%
21%
11%
-58
-191
-4 140
-8%
-12%
-36%
2%
6%
27%
3%
6%
31%
3%
7%
48%
876
659
933
217
33%
-274
-29%
3%
3%
4%
26
11 338
18
10 026
63
14 734
8
1 312
44%
13%
-45
-4 708
-71%
-32%
0%
38%
0%
43%
0%
62%
1 501
7 841
0
8 830
1 525
6 231
0
5 305
1 216
4 900
40
2 509
-24
1 610
0
3 525
-2%
26%
0%
66%
309
1 331
-40
2 796
25%
27%
-100%
111%
5%
26%
0%
30%
7%
27%
0%
23%
5%
21%
0%
11%
206
18 378
172
13 233
204
8 869
34
5 145
20%
39%
-32
4 364
-16%
49%
1%
62%
1%
57%
1%
38%
32
0
20
32
0%
-20
-100%
0%
0%
0%
29 748
23 259
23 623
6 457
28%
-364
-2%
100%
100%
100%
Aktywa trwałe przeznaczone do
zbycia
Suma aktywów
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
6
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2014 roku
A
Koniec
bieżącego
okresu
'000 zł
B
Koniec
ubiegłego
okresu
'000 zł
C
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
'000 zł
Zmiana
(A-B)
'000 zł
Zmiana
(A-B)/B
%
Zmiana
(B-C)
'000 zł
Zmiana
(B-C)/C
%
Koniec
bieżącego
okresu
Struktura %
Koniec
ubiegłego
okresu
Struktura %
Koniec
okresu dwa
lata wstecz
Struktura %
678
7 310
4 813
-998
5 505
664
8 911
438
0
3 682
662
8 782
0
0
1 253
14
-1 601
4 375
-998
1 823
2%
-18%
999%
0%
50%
2
129
438
0
2 429
0%
1%
0%
0%
194%
2%
25%
16%
-3%
19%
3%
38%
2%
0%
16%
3%
37%
0%
0%
5%
47
17 355
0
13 695
-548
10 149
47
3 660
0%
27%
548
3 546
-100%
35%
0%
58%
0%
59%
-2%
43%
2 806
9 587
12 393
1 553
8 011
9 564
4 230
9 244
13 474
1 253
1 576
2 829
81%
20%
30%
-2 677
-1 233
-3 910
-63%
-13%
-29%
9%
32%
42%
7%
34%
41%
18%
39%
57%
29 748
23 259
23 623
6 489
28%
-364
-2%
100%
100%
100%
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Akcje własne
Zysk (strata) netto
Kapitał własny przypisany udziałom
niekontrolującym
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Suma pasywów
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
7
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
Przychody netto ze sprzedaży i
zrównane z nimi
Koszty działalności operacyjnej
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk/(strata) brutto
Podatek dochodowy
Zysk/(strata) netto za rok
obrotowy z działalności
kontynuowanej
- przypisany akcjonariuszom
jednostki dominującej
A
Bieżący
okres
'000 zł
B
Ubiegły
okres
'000 zł
C
Okres dwa
lata wstecz
000 zł
Zmiana
(A-B)
'000 zł
Zmiana
(A-B)/B
%
Zmiana
(B-C)
'000 zł
Zmiana
(B-C)/C
%
Bieżący
okres
Struktura %
Ubiegły
okres
Struktura %
Okres dwa
lata wstecz
Struktura %
38 405
31 488
6 917
323
338
32 723
27 231
5 492
154
463
28 300
25 943
2 357
129
716
5 682
4 257
1 425
169
-125
17%
16%
26%
110%
-27%
4 423
1 288
3 135
25
-253
16%
5%
133%
19%
-35%
100%
82%
18%
1%
1%
100%
83%
17%
0%
1%
100%
92%
8%
0%
3%
6 902
173
364
6 711
1 194
5 183
119
577
4 725
1 004
1 770
193
931
1 032
-368
1 719
54
-213
1 986
190
33%
45%
-37%
42%
19%
3 413
-74
-354
3 693
1 372
193%
-38%
-38%
358%
-373%
18%
0%
1%
17%
3%
16%
0%
2%
14%
3%
6%
1%
3%
4%
-1%
5 517
3 721
1 400
1 796
48%
2 321
166%
14%
11%
5%
5 505
3 682
1 253
1 823
50%
2 429
194%
14%
11%
4%
12
39
25
-27
-69%
14
56%
0%
0%
0%
- przypisany udziałom
niekontrolującym
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
8
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
Sytuacja majątkowa i finansowa, wynik finansowy oraz rentowność
Działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej, jej wynik finansowy i rentowność za rok obrotowy oraz
sytuację majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do ubiegłych okresów charakteryzują
następujące wskaźniki:
J.m.
Bieżący
Ubiegły
Okres
okres
okres
dwa lata
wstecz
Wskaźniki aktywności
- produktywność majątku
ogółem
przychody ze sprzedaży
stan aktywów
1,24
1,35
1,14
- produktywność majątku
trwałego
przychody ze sprzedaży
stan aktywów trwałych
3,26
3,12
1,83
- produktywność kapitału
własnego
przychody ze sprzedaży
stan kapitału własnego
2,13
2,29
2,65
- szybkość obrotu
należności
stan należności krótkotermin. x
365 dni
przychody ze sprzedaży
dni
72
62
61
- szybkość obrotu zapasów
stan zapasów x 365 dni
koszty działalności operacyjnej
dni
17
20
17
Wskaźniki rentowności
- rentowność sprzedaży
netto
zysk/strata netto
przychody ze sprzedaży
%
14,87
11,76
4,65
- rentowność sprzedaży
brutto
zysk/strata ze sprzedaży
przychody ze sprzedaży
%
18,69
17,54
8,75
- rentowność majątku
ogółem
zysk/strata netto
stan aktywów
%
18,51
15,83
5,30
- rentowność kapitału
własnego
zysk/strata netto
stan kapitału własnego
%
31,72
26,89
12,35
0,42
0,41
0,57
48
39
26
kapitał własny
aktywa trwałe
1,53
1,37
0,69
kapitał własny + zobowiązania
długoterminowe
suma pasywów
0,68
0,66
0,61
Wskaźniki finansowania
- stopa zadłużenia
suma zobowiązań długo i
krótkoterminowych
suma pasywów
- szybkość obrotu
zobowiązań
stan zobowiązań krótkoterm. x 365
koszty działalności operacyjnej
- pokrycie majątku trwałego
kapitałem własnym
- trwałość struktury
finansowania
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
dni
9
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
Koniec
Koniec
Koniec
bieżącego
ubiegłego
okresu dwa
okresu
okresu
lata wstecz
Wskaźniki płynności
- płynności I
aktywa obrotowe ogółem
zobowiązania krótkoterminowe
1,92
1,65
0,96
- płynności II
aktywa obrotowe ogółem - zapasy
zobowiązania krótkoterminowe
1,76
1,46
0,83
- płynności III
inwestycje krótkoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe
0,92
0,66
0,27
0,16
0,11
0,04
13,73
14,33
18,15
Wskaźniki rynku
kapitałowego
- zysk/strata na jedną akcję
- cena do zysku na jedną
akcję
zysk/strata netto
ilość wyemitowanych akcji
zł
cena rynkowa jednej akcji
zysk/strata netto na jedną akcję
dywidenda na jedną akcję
wartość rynkowa jednej akcji
%
3,53
2,52
2,91
- stopa wypłat dywidendy
dywidenda na jedną akcję
zysk netto na jedną akcję
%
48,41
36,06
52,89
- kapitał własny na jedną
akcję
kapitał własny
ilość wyemitowanych akcji
zł
0,51
0,41
0,31
- stopa dywidendy
VII.
Stwierdzenia biegłego rewidenta
(a)
Zarząd Spółki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawił żądane
informacje, wiarygodne wyjaśnienia i oświadczenia w wystarczającym zakresie i w rozsądnym
czasie dla celów przeprowadzenia badania oraz przedłożył oświadczenie o kompletnym ujęciu
danych w księgach rachunkowych, dokumentacji konsolidacyjnej i wykazaniu wszelkich
zobowiązań warunkowych oraz ujawnieniu istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu
do dnia złożenia oświadczenia.
(b)
Dokumentacja konsolidacyjna była kompletna i poprawna, a sposób jej przechowywania zapewnia
właściwą ochronę.
(c)
We wszystkich istotnych aspektach konsolidacja kapitałów oraz ustalenie udziałów mniejszości
zostały przeprowadzone prawidłowo.
(d)
We wszystkich istotnych aspektach określone przez kierownika Jednostki dominującej zasady
rachunkowości oraz wykazywanie danych były zgodne z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Została zachowana
ciągłość stosowanych zasad i metod w stosunku do okresu ubiegłego.
(e)
Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych
(przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją zostały dokonane we wszystkich
istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
(f)
Wyłączenia wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją zawartych w wartości
aktywów oraz z tytułu dywidend zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie
z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
10
Grupa Kapitałowa Internet Media Services S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
(g)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego zawierają wszystkie istotne informacje
wymagane przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej i zostały przedstawione we wszystkich istotnych aspektach
prawidłowo.
(h)
Podczas badania nie stwierdzono istotnych naruszeń statutu Spółki i prawa mających wpływ na
sprawozdanie finansowe.
(i)
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej we wszystkich istotnych aspektach jest kompletne
w rozumieniu ustawy o rachunkowości oraz uwzględnia postanowienia Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.nr 33 poz.
259). Zawarte w nim informacje są zgodne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za
okres bieżący.
(j)
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie
są niezależni od badanej jednostki w rozumieniu art. 56 ust. 2-4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r.
o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649).
(k)
Zakres badania nie był ograniczony.
Baker Tilly Poland Assurance Sp. z o.o.
11