Sprawozdanie finansowe za 2012 Polcolorit S.A.
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe za 2012 Polcolorit S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE POLCOLORIT S.A. ZA OKRES 01.01.2012 – 31.12.2012 R. Piechowice, 21 marca 2013 r. Spis treści: 1. Oświadczenie Zarządu ..............................................................................3 2. Wybrane dane finansowe.........................................................................4 3. Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.................................................................................5 3.1. Informacje ogólne ............................................................................................................. 5 3.1.1. Dane jednostki................................................................................................................5 3.1.2. Czas trwania Jednostki ...................................................................................................5 3.1.3. Okresy prezentowane ....................................................................................................5 3.1.4. Skład organów Jednostki według stanu na dzień sporządzenia raportu........................5 3.1.5. Biegli rewidenci ..............................................................................................................6 3.1.6. Prawnicy .........................................................................................................................6 3.1.7. Banki ...............................................................................................................................7 3.1.8. Notowania na rynku regulowanym ................................................................................7 3.1.9. Znaczący Akcjonariusze ..................................................................................................7 3.1.10. Spółki zależne ................................................................................................................8 3.1.11. Spółki stowarzyszone ....................................................................................................8 3.1.12. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego...................................................................8 3.2. Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. .......................................................................... 9 3.2.1. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r........9 3.2.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzone za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. ...........................................................................................................10 3.2.3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2012 r....................11 3.2.4. Sprawozdanie za zmian w kapitale własnym sporządzone na dzień 31.12.2012 r. .....13 3.2.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. ...........................................................................................................14 3.3. Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego Polcolorit S.A........................... 15 3.3.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. ..........15 3.3.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalności sprawozdań finansowych..................................................................................................................21 3.3.3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ........................................................................21 3.3.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach...............................35 3.3.5. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości........................................................................37 3.3.6. Dodatkowe noty i objaśnienia do Sprawozdania Finansowego...................................37 2 1. Oświadczenie Zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, Ŝe wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz Ŝe odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza takŜe, Ŝe sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagroŜeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku. Zarząd oświadcza, Ŝe podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz Ŝe podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyraŜenia bezstronnej i niezaleŜnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Polcolorit S.A. uchwałą nr 9/2012 z dnia 30 czerwca 2012 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyŜszego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezaleŜności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 3 2. Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaŜyproduktów, towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŜy Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Liczba udziałów/akcji w sztukach Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) BILANS Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wartość księgowa na akcję (zł/euro) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej Kurs EUR/PLN - dla danych bilansowych - dla danych rachunku zysków i strat 01.01.2012 - 31.12.2012 PLN EUR 01.01.2011 - 31.12.2011 PLN EUR 42 833 10 263 45 067 10 885 32 826 7 865 34 362 8 300 -6 890 -1 651 -7 376 -1 782 -9 740 -10 230 179 231 869 -2 334 -2 451 179 231 869 -8 948 -9 156 1 227 443 217 -2 161 -2 212 1 227 443 217 0 0 0 0 104 463 39 916 103 339 13 831 27 209 0,58 25 552 9 764 25 277 3 383 6 655 0,14 112 813 41 735 106 318 19 712 28 518 0,83 25 542 9 449 24 071 4 463 6 457 0,19 4 295 1 029 3 425 827 -88 -21 -589 -142 -3 531 -846 -2 459 -594 2012 4,0882 4,1736 2011 4,4168 4,1401 Do przeliczenia danych bilansowych uŜyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych uŜyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. 4 3. Sprawozdanie finansowe do 31 grudnia 2012 r. 3.1. za okres od 01 stycznia 2012 r. Informacje ogólne 3.1.1. Dane jednostki: Nazwa: Forma prawna: Siedziba: Polcolorit Spółka Akcyjna Spółka akcyjna 58-573 Piechowice, ul. Jeleniogórska 7 Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: 2331Z Produkcja ceramicznych kafli i płytek Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer statystyczny REGON: 230376371 3.1.2. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. 3.1.3. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pienięŜnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. 3.1.4. Skład organów Jednostki według stanu na dzień sporządzenia raportu: 3.1.4.1. Zarząd według stanu na dzień sporządzenia raportu: Barbara Urbaniak – Marconi Ireneusz Wolf - Prezes Zarządu - Wiceprezes Zarządu 5 Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie od 01 stycznia 2012 r. do 30 czerwca 2012 r. w skład Zarządu wchodził: Piotr Kwapisz – Prezes Zarządu. W okresie od 01 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2012 r. w skład Zarządu wchodziła: Barbara Urbaniak-Marconi – Wiceprezes Zarządu Od dnia 08 marca 2013 w skład Zarządu wchodzi : Barbara Urbaniak – Marconi – Prezes Zarządu Ireneusz Wolf – Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza: Andrzej Bałandynowicz Paweł Gońda Arkadiusz Kosiel Paweł Małkiński Łukasz Piasecki - Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W okresie od 01 stycznia 2012 r. do 30 czerwca 2012 r. w skład Rady Nadzorczej wchodził: Eugeniusz Mleczak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Paweł Rozpara Członek Rady Nadzorczej Waldemar Wasiluk Członek Rady Nadzorczej W okresie od 30 czerwca 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w skład Rady Nadzorczej wchodził: Paweł Gońda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Paweł Małkiński Członek Rady Nadzorczej Łukasz Piasecki Członek Rady Nadzorczej 3.1.5. Biegli rewidenci: PKF Audyt Sp. z o. o. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa 3.1.6. Prawnicy: 1. Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych „Partnerzy”: Adwokat Wojciech Setkowicz; 2. Kancelaria Prawna Śpiewakowski i Wspólnicy Spółka Komandytowa: Radca prawny Arkadiusz Śpiewakowski; 3. Kancelaria adwokacka Adw. Piotr Chruściel: Adwokat Piotr Chruściel. 6 3.1.7. Banki: 1. Bank Pekao S.A. Dolnośląskie Centrum Korporacyjne Wrocław 2. Bank Zachodni WBK S.A. 3 Oddział w Jeleniej Górze 3. Axion Swoss Bank Lugano; 4. Banca Transilvania S.A. Sucursala Oradea. 3.1.8. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: 2. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. KsiąŜęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: Sektor na GPW: PLT Przemysł materiałów budowlanych System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. KsiąŜęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: Ireneusz Wolf – Wiceprezes Zarządu 3.1.9. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2012 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Barbara Urbaniak–Marconi Razem Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowy m% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) 118 054 918 11.805.491,80 65,87 % 150 387 028 71,08 % 118 054 918 11.805.491,80 150 387 028 7 3.1.10. Spółki zależne: Według stanu na dzień 31.12.2012 r. brak było spółek zaleŜnych. 3.1.11. Spółki stowarzyszone: Według stanu na dzień 31.12.2012 r. brak było spółek stowarzyszonych . 3.1.12. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe w dniu 21 marca 2012 roku. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd 8 3.2. Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. 3.2.1. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r.: nota Przychody ze sprzedaŜy Przychody ze sprzedaŜy produktów Przychody ze sprzedaŜy usług Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaŜy RóŜnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŜy Koszty ogólnego zarządu Nakłady na prace badawcze i rozwojowe Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 1,2 3 4 3 3 4 5 5 6 7 za okres 01.01.2012 31.12.2012 42 833 41 728 0 1 105 32 826 32 012 814 10 007 0 965 8 419 8 393 0 1 050 -6 890 502 3 352 0 -9 740 490 -10 230 0 -10 230 za okres 01.01.2011 31.12.2011 45 067 43 988 0 1 079 34 362 33 524 838 10 705 0 984 6 307 9 285 0 3 473 -7 376 1 542 3 114 0 -8 948 208 -9 156 0 -9 156 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy Rozwodniony za okres obrotowy 8 -0,06 0,00 0,00 -0,07 0,00 0,00 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 8 -0,06 -0,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Podstawowy za okres obrotowy Rozwodniony za okres obrotowy Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Piechowice, dnia 21 marca 2013 r. Podpisy Członków Zarządu: Barbara Urbaniak Marconi - Prezes Zarządu Ireneusz Wolf - Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Agnieszka Sondel - Główna Księgowa 9 3.2.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzone za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r.: NOTA Zysk (strata) netto za okres 01.01.2012 31.12.2012 za okres 01.01.2011 31.12.2011 -10 230 -9 156 RoŜnice kursowe z przeliczenia jegnostek działających za granicą 0 0 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą 0 0 Przeszacownie rzeczowego majątku trwałego 0 0 Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy przeklasyfikowana do zysku lub straty bieŜącego okresu Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pienięŜnych Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieŜącego okresu Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 -10 230 -9 156 Suma dochodów całkowitych 10,11 Piechowice, dnia 21 marca 2013 r. Podpisy Członków Zarządu: Barbara Urbaniak Marconi - Prezes Zarządu Ireneusz Wolf - Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Agnieszka Sondel - Główna Księgowa 10 3.2.3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2012 r.: nota Aktywa trwałe stan na 31.12.2012 r. stan na 31.12.2011 r. 104 463 112 813 Rzeczowe aktywa trwałe 12 102 931 110 437 Wartości niematerialne 13 37 47 0 0 0 0 Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Aktywa finansowe dostepne do sprzedaŜy 15 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 14 204 204 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 291 2 125 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe 0 0 39 916 41 735 Zapasy 16 26 420 28 249 NaleŜności handlowe 17 11 123 12 608 NaleŜności z tytułu bieŜącego podatku dochodowego 0 0 Pozostałe naleŜności 18 190 66 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy 15 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 19 145 281 Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty 20 1 208 531 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy AKTYWA RAZEM PASYWA NOTA Kapitał zapasowy z emisji akcji powyŜej wartości nominalnej Niepodzielony wynik finansowy 106 318 12 744 23, 24 49 856 49 856 23, 24 24 Zobowiązanie długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe 25 26, 30 Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 61 069 68 153 -15 279 -15 279 -10 230 -9 156 13 831 19 712 13 391 19 038 188 96 0 6 218 562 0 0 31 34 16 Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i poŜyczki 25 Pozostałe zobowiązania finansowe 26, 30 Zobowiązania handlowe 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne stan na 31.12.2011 r. 17 923 Wynik finansowy bieŜącego okresu Kredyty i poŜyczki stan na 31.12.2012 r. 103 339 Akcje własne Pozostałe kapitały 0 154 548 21 Kapitał własny Kapitał zakładowy 830 144 379 27 0 0 27 209 28 518 16 549 16 542 99 2 863 6 693 5 503 0 0 28 3 173 3 348 0 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 31 114 116 Pozostałe rezerwy Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŜy 32 581 146 144 379 154 548 Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów PASYWA RAZEM 11 Piechowice, dnia 21 marca 2013 r. Podpisy Członków Zarządu: Barbara Urbaniak Marconi - Prezes Zarządu Ireneusz Wolf - Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Agnieszka Sondel - Główna Księgowa 12 3.2.4. Sprawozdanie za zmian w kapitale własnym sporządzone na dzień 31.12.2012 r.: Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŜącego okresu Kapitał własny ogółem dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2012 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2012 r. 12 744 49 856 0 58 997 -15 279 0 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 106 318 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 Kapitał własny po korektach 12 744 Emisja akcji 49 856 0 5 179 58 997 -15 279 0 2 072 106 318 7 251 Koszty emisji akcji 0 Płatność w formie akcji własnych 0 Podział zysku netto 0 Wypłata dywidendy 0 Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31.12.2012 r. 17 923 49 856 0 -10 230 -10 230 61 069 -15 279 -10 230 103 339 68 153 -15 279 0 115 474 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2011 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2011 r. 12 744 49 856 0 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 Kapitał własny po korektach 12 744 49 856 0 68 153 -15 279 0 115 474 Emisja akcji 0 Koszty emisji akcji 0 Płatność w formie akcji własnych 0 Podział zysku netto 0 Wypłata dywidendy 0 Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31.12.2011 r. 12 744 49 856 0 68 153 -15 279 -9 156 -9 156 -9 156 106 318 Piechowice, dnia 21 marca 2013 r. Podpisy Członków Zarządu: Barbara Urbaniak Marconi - Prezes Zarządu Ireneusz Wolf - Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Agnieszka Sondel - Główna Księgowa 13 3.2.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r.: za okres 01.01.2012 31.12.2012 za okres 01.01.2011 31.12.2011 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem -9 740 -8 948 Korekty razem: 14 035 12 373 7 952 8 359 Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0 0 2 180 2 079 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -78 27 Zmiana stanu rezerw 450 -80 Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŜności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów Zmiana stanu pozostałych aktywów Inne korekty Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 1 828 2 514 531 3 539 1 035 -4 526 137 461 0 0 4 295 3 425 0 0 4 295 3 425 Wpływy 86 0 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 86 0 Zbycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Zbycie aktywów finansowych 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Spłata udzielonych poŜyczek długoterminowych 0 0 Wydatki 174 589 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych Nabycie inwestycji w nieruchomości 174 0 589 0 Wydatki na aktywa finansowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 -88 -589 11 416 6 319 A. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA B. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŜyczki 7 250 0 4 166 3 494 Emisja dłuŜnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 2 825 14 947 8 778 Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niŜ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŜyczek Wykup dłuŜnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 12 890 6 561 0 0 117 23 0 0 1 921 2 059 19 135 -3 531 -2 459 D. Przepływy pienięŜne netto razem 676 377 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym 676 377 C. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej - zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych F. Środki pienięŜne na początek okresu G. Środki pienięŜne na koniec okresu 0 0 532 155 1 208 532 Piechowice, dnia 21 marca 2013 r. Podpisy Członków Zarządu: Barbara Urbaniak Marconi - Prezes Zarządu Ireneusz Wolf Wiceprezes Zarządu - Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Agnieszka Sondel - Główna Księgowa 14 3.3. Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. 3.3.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. W 2012 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01 stycznia 2012 r. Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji nie spowodowało zmian w zasadach rachunkowości Spółki wpływających na wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych za 2012 oraz 2011 rok. Spółka nie skorzystała z moŜliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały juŜ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym. 15 Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE - obowiązujące od 2013 roku Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejscia w Ŝycie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz po dniu: Standard Opis przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – „Prezentacja elementów innych dochodów całkowitych” (Presentation of Items of Other Comprehensive Income) Zmiana dotyczy wymogu prezentacji innych dochodów całkowitych. Według Brak obowiązują wpływu na Zmiany poprawionego MSR 1 elementy innych dochodów całkowitych naleŜy grupować w Sprawozdanie Spółki począwszy od sprawozdań za dwa zbiory: okresy rozpoczynające się 1 • elementy, które w późniejszym terminie zostaną przeklasyfikowane do wyniku lipca 2012 roku lub później, finansowego (np. skutki wyceny instrumentów zabezpieczających) i ale zezwolono na • elementy, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku (np. wycena zastosowanie ich wcześniej. środków trwałych do wartości godziwej, która ujmowana jest następnie w zyskach Spółki, których rok obrotowy zatrzymanych z pominięciem wyniku). zgodny jest z kalendarzowym, mają obowiązek zastosowania zmiany dopiero do sprawozdań finansowych za rok 2013 Zmiana MSR 19 „Świadczenia pracownicze” Rada MSR wprowadziła do MSR 19 szereg zmian, z których największa dotyczy Brak wpływu na Zmiany będą obowiązywały programów określonych świadczeń. Zlikwidowano metodę „korytarzową”, która Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych pozwalała na odroczenie zysków lub strat oraz wprowadzono wymóg prezentacji za okresy rozpoczynające się skutków wyceny aktywów i zobowiązań w pozostałych dochodach całkowitych. 1 stycznia 2013 roku lub później. 16 Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE - obowiązujące od 2013 roku Standard Opis przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejscia w Ŝycie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz po dniu: MSSF 10 „Skonsolidowane Nowy MSSF 10 zastępuje większą część dotychczasowego MSR 27. Standard Brak wpływu na sprawozdania finansowe” zawiera nową definicję kontroli (trzy warunki kontroli: wpływ, naraŜenie/prawo do Sprawozdanie Spółki (Consolidated Financial Statements) zmiennych wpływów z inwestycji, zdolność do wywierania wpływu na kwotę tych wpływów). Nowy stanard będzie obowiązywać dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. Przewiduje się, Ŝe standard będzie obowiązkowo stosowany w UE począwszy od 2014 roku, jednak jego wcześniejsze stosowanie będzie dozwolone od 2013 roku. MSSF 11 „Wspólne umowy” (Joint Arrangements) Nowy stanard będzie obowiązywać dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. Przewiduje się, Ŝe standard będzie obowiązkowo stosowany w UE począwszy od 2014 roku, jednak jego wcześniejsze stosowanie będzie dozwolone od 2013 roku. MSSF 11 zastąpi dotychczasowy MSR 31. Podstawową zmianą jest likwidacja Brak wpływu na moŜliwości rozliczania inwestycji we wspólne przedsięwzięcia za pomocą konsolidacji Sprawozdanie Spółki proporcjonalnej. Z chwilą wejścia w Ŝycie nowego MSSF 11 jedynym dozwolonym sposobem będzie rozliczanie inwestycji metodą praw własności. Zmiana MSR 27 „Jednostkowe Zmiany w MSR 27 są konsekwencją wprowadzenia MSSF 10 i MSSF 11. sprawozdania finansowe” (Separate Financial Statements) Brak wpływu na Zmiana będzie obowiązywała Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. Przewiduje się, Ŝe standard będzie obowiązkowo stosowany w UE począwszy od 2014 roku, jednak jego wcześniejsze stosowanie będzie dozwolone od 2013 roku. 17 Standard Opis przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejscia w Ŝycie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz po dniu: wpływu na Interpretacja KIMSF 20 „Koszty odkrywania Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej Brak będzie warstw w kopalniach odkrywkowych” opublikował interpretację nr 20, która dotyczy podejścia księgowego do kosztów Sprawozdanie Spółki obowiązywała począwszy od (Stripping Costs in the Production ponoszonych w kopalniach odkrywkowych w celu uzyskania dostępu do coraz okresów rocznych, które Phase of a Surface Mine) głębszych pokładów rudy. Zgodnie z interpretacją koszty te naleŜy aktywować w rozpoczynają się 1 stycznia podziale na zapas (w części przypadającej na wydobytą przy okazji rudę) i aktywa 2013 roku lub później. trwałe (w części przypadającej na uzyskanie dostępu do głębszych pokładów). Zmiana MSSF 1 „Zastosowanie Zmiana do MSSF 1 zezwala jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy na ujęcie Brak wpływu na Zmiany będą obowiązywały MSSF po raz pierwszy” istniejących na dzień przejścia poŜyczek otrzymanych od państwa na Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych preferencyjnych warunkach według jednej z dwóch wybranych przez jednostkę za okresy rozpoczynające się metod: 1 stycznia 2013 roku lub • według wartości wynikającej ze stosowanych do tej pory zasad rachunkowości lub później. • według wartości wynikającej z retrospektywnego zastosowania odpowiednich standardów, które wymagają szczególnego ujęcia pomocy rządowej w sprawozdaniu finansowym (MSR 20 oraz MSSF 9 lub MSR 39) – pod warunkiem, Ŝe istniały informacje umoŜliwiające odpowiednią wycenę na dzień ujęcia poŜyczki. Zmiany do MSSF 1 Uregulowano postępowanie w przypadku, gdyby spółka stosowała MSSF, następnie Brak wpływu na Zmiany będą obowiązywały przeszła na inne zasady rachunkowości, a potem ponownie na MSSF. Zgodnie ze Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych zmianą ponowne przejście na MSSF moŜe odbyć się albo na podstawie MSSF 1 za okresy rozpoczynające się albo MSR 8. Kolejna zmianą jest zmiana przy przejściu na MSSF spółka moŜe 1 stycznia 2013 roku lub przyjąć na dzień przejścia na MSSF wartość aktywowanych kosztów finansowania później. zewnętrznego ustaloną zgodnie z wcześniej stosowaną polityką rachunkowości. Po tym dniu naleŜy stosować MSR 23. 18 Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejscia w Ŝycie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz po dniu: Standard Opis przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Zmiany do MSR 1 wpływu na Zmiany będą obowiązywały Zmiana polega na rezygnacji z wymogu zamieszczania not do trzeciego bilansu, Brak który prezentowany jest w sprawozdaniu w przypadku zmian zasad rachunkowości Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się lub prezentacji. Uszczegółowiono równieŜ, Ŝe jednostka moŜe prezentować 1 stycznia 2013 roku lub dodatkowe okresy lub dni (ponad te wymagane przez standard) w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi prezentować ich wtedy do wszystkich elementów później. sprawozdania (na przykład moŜe zaprezentować tylko dodatkowy bilans bez dodatkowego sprawozdania z całkowitych dochodów), musi jednak w informacji dodatkowej zaprezentować noty do tego dodatkowego okresu lub dnia. Zmiany do MSR 16 Usunięto niespójność, która powodowała, Ŝe część odbiorców MSR 16 uwaŜała, Ŝe Brak wpływu na Zmiany będą obowiązywały części zamienne naleŜy klasyfikować jako zapasy. Zgodnie z poprawionym Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych standardem naleŜy je ujmować jako środki trwałe lub zapasy zgodnie z ogólnymi za okresy rozpoczynające się kryteriami określonymi dla aktywów w MSR 16. 1 stycznia 2013 roku lub później. Zmiany do MSR 32 Uszczegółowiono, Ŝe skutki podatkowe wypłat dla właścicieli i kosztów transakcji Brak wpływu na Zmiany będą obowiązywały kapitałowych powinny być ujmowane zgodnie z MSR 12. Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później. 19 Zmiany wchodzące w Ŝycie w kolejnych latach Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejscia w Ŝycie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz po dniu: Standard Opis przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Zmiana MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – „Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych” (Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities) MSR 32 mówi, Ŝe moŜna aktywa i zobowiązania finansowe prezentować w Brak wpływu na Zmiany będą obowiązywały Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych sprawozdaniu finansowym w kwotach netto tylko, gdy spełnione są dwa warunki: • jednostka posiada tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów i zobowiązań za okresy rozpoczynające się oraz 1 stycznia 2014 roku lub później. • zamierza rozliczyć aktywa finansowe i zobowiązania finansowe w kwocie netto lub równocześnie. Wprowadzona w 2011 roku poprawka do MSR 32 uszczegóławia znaczenie obu tych warunków. Zmiany w MSSF 10, MSSF 12, MSR Zmiana polega na wprowadzeniu zwolnienia z obowiązku konsolidacji przez podmioty Brak wpływu na Zmiana będzie obowiązywała 27 – „Podmioty inwestycyjne” inwestycyjne. Podmiot inwestycyjny to jednostka spełniająca następującą definicję: Sprawozdanie Spółki dla sprawozdań finansowych • uzyskuje fundusze od jednego lub kilku inwestorów, w celu świadczenia tym za okresy rozpoczynające się inwestorom usług zarządzania inwestycjami, 1 stycznia 2014 roku lub • zobowiązuje się przed inwestorami do tego, Ŝe jej celem biznesowym jest później. inwestowanie środków wyłącznie w celu osiągnięcia zwrotów ze wzrostu wartości inwestycji i/lub dywidend, • ocenia efektywność swoich inwestycji na podstawie ich wartości godziwej. MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Rada MSR od kilku lat realizuje projekt zastąpienia dotychczasowego MSR 39 Brak istotnego wpływu Pierwotnie planowano „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, gdyŜ uwaŜany jest on za standard na Sprawozdanie wdroŜyć standard juŜ od 2013 skomplikowany i trudny do wdroŜenia. Docelowo kwestię instrumentów regulować Spółki roku, jednak Rada przesunęła ma Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 9, który Rada termin obowiązkowego publikuje w częściach. Do tej pory pojawiły się elementy regulujące następujące zastosowania MSSF 9 na kwestie: 2015 rok. • klasyfikacja i wycena aktywów finansowych, • klasyfikacja i wycena zobowiązań finansowych, • usuwanie z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych. Rada pracuje nad kolejnymi regulacjami obejmującymi zagadnienia: • zamortyzowany koszt, • rachunkowość zabezpieczeń, • utrata wartości. 20 3.3.2. Założenie kontynuacji sprawozdań finansowych działalności gospodarczej i porównywalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2012 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagroŜenia dla moŜliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2012 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 3.3.3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniŜej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki, za wyjątkiem wprowadzonych zmian w polityce rachunkowości opisanych w odpowiedniej nocie. Niektóre dane porównawcze zostały przeklasyfikowane w celu uzyskania zgodności z prezentacją bieŜącego okresu. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niŜ instrumenty pochodne PoŜyczki, naleŜności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pienięŜnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pienięŜnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające ich własności. KaŜdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada waŜny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niŜ pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa 21 finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, poŜyczki i naleŜności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaŜy na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Jeśli Spółka ma zamiar i moŜliwość utrzymywania dłuŜnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niŜ nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niŜ blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iŜ Spółka przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaŜy oraz powoduje, iŜ do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie moŜe ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje. PoŜyczki i naleŜności PoŜyczki i naleŜności są aktywami finansowymi o ustalonych lub moŜliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena poŜyczek i naleŜności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Do poŜyczek i naleŜności zalicza się środki pienięŜne i ich ekwiwalenty oraz naleŜności z tytułu dostaw i usług, w tym naleŜności powstałe w wyniku świadczenia usług koncesjonowanych. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŜne w kasie oraz depozyty bankowe na Ŝądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Umowy na usługi koncesjonowane Spółka ujmuje aktywa finansowe wynikające z umów na usługę koncesjonowaną w momencie, kiedy posiada bezwarunkowe umowne prawo do otrzymania środków pienięŜnych lub innych aktywów 22 finansowych od, lub na polecenie, udzielającego koncesji na budowę lub ulepszenie infrastruktury. Aktywa te przy początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu. JeŜeli Spółka otrzymuje wynagrodzenie za usługi budowlane częściowo w formie aktywów finansowych i częściowo w formie wartości niematerialnych, wówczas początkowo kaŜdy składnik wynagrodzenia jest ujmowany osobno według wartości godziwej wynagrodzenia. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy obejmują inne niŜ pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaŜy lub niesklasyfikowane do Ŝadnej z powyŜszych kategorii. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niŜ odpisy z tytułu utraty wartości oraz róŜnice kursowe dotyczące instrumentów dłuŜnych dostępnych do sprzedaŜy, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieŜącego okresu. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy zalicza się kapitałowe i dłuŜne papiery wartościowe. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłuŜne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada waŜny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy uŜyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, poŜyczki i inne instrumenty dłuŜne, kredyty w rachunku bieŜącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieŜącym, które muszą zostać spłacone na Ŝądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pienięŜnych. Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. 23 Akcje uprzywilejowane Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie zatwierdzenia wypłaty dywidendy. Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu w pozycji koszty odsetek. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaŜy lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyŜkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyŜej ich wartości nominalnej. ZłoŜone instrumenty finansowe Do złoŜonych instrumentów finansowych nie będących instrumentami pochodnymi wyemitowanymi przez Spółkę zalicza się obligacje z prawem zamiany na akcje po stronie posiadacza, dla których ilość akcji wyemitowanych nie zmienia się wraz ze zmianą ich wartości godziwej. Zobowiązania wynikające ze złoŜonego instrumentu finansowego wycenia się według wartości godziwej podobnego instrumentu, który nie zawiera prawa zamiany na akcje. Składnik kapitałowy obligacji z prawem zamiany na akcje jest ujmowany początkowo jako róŜnica pomiędzy wartością godziwą całego instrumentu złoŜonego, a wartością godziwą składnika zobowiązaniowego. Koszty transakcji, dotyczące emisji złoŜonych instrumentów finansowych są alokowane do składnika zobowiązaniowego i składnika kapitałowego proporcjonalnie do ich początkowej wartości. Po początkowym ujęciu, składnik zobowiązaniowy złoŜonego instrumentu finansowego jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu przy uŜyciu metody efektywnej stopy procentowej. Wycena składnika kapitałowego złoŜonego instrumentu finansowego nie jest zmieniana po początkowym ujęciu. Odsetki oraz zyski i straty związane ze zobowiązaniem finansowym ujmuje się w zysku lub stracie bieŜącego okresu. W momencie konwersji zobowiązanie finansowe przenosi się do kapitału własnego; konwersja nie skutkuje ujęciem zysku lub straty. Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń Spółka uŜywa pochodnych instrumentów finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany stóp procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne są wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, jeśli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie są blisko powiązane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiadałby definicji instrumentu pochodnego i hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy. W momencie początkowego wyznaczania pochodnego instrumentu finansowego jako instrumentu zabezpieczającego, Spółka formalnie dokumentuje powiązanie pomiędzy instrumentem zabezpieczającym, a pozycją zabezpieczaną. Dokumentacja ta obejmuje cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanawiania zabezpieczenia oraz zabezpieczanego ryzyka, jak równieŜ metody, jakie zostaną uŜyte przez Spółkę do oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego. Spółka ocenia, zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia, jak i na bieŜąco w okresie późniejszym, czy uzasadnione jest oczekiwanie, iŜ instrumenty zabezpieczające pozostają „wysoce efektywne” w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pienięŜnych poszczególnych pozycji 24 zabezpieczanych od określonego ryzyka, na które zabezpieczenie zostało ustanowione, a takŜe czy rzeczywisty poziom kaŜdego zabezpieczenia mieści się w przedziale 80-125%. Zabezpieczenia przepływów pienięŜnych z przyszłych transakcji stosuje się dla przyszłych, wysoce prawdopodobnych transakcji, obarczonych ryzykiem zmian przepływów pienięŜnych, których skutki zostałyby ujęte w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej. Koszty transakcji są ujmowane w momencie poniesienia w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe w wartości godziwej, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmuje się w podany poniŜej sposób. Zabezpieczenia przepływów pienięŜnych Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów pienięŜnych dotyczących określonego ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, z ujętym zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć na zysk lub stratę bieŜącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako osobną pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Nieefektywną część zmian wartości godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się w zysku lub stracie bieŜącego okresu. W sytuacji, gdy pozycja zabezpieczana jest składnikiem aktywów niefinansowych, skumulowana w kapitałach kwota jest wliczana do wartości bilansowej składnika aktywów, w momencie, gdy składnik aktywów zostaje ujęty. W innych przypadkach skumulowana w kapitałach kwota jest przenoszona do zysku lub straty tego samego okresu w którym pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, wtedy Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej transakcji, zyski lub straty ujęte w kapitałach przenoszone są do zysku lub straty bieŜącego okresu. Wydzielone wbudowane instrumenty pochodne Zmiany wartości godziwej wydzielonych wbudowanych instrumentów pochodnych ujmuje się w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Pozostałe instrumenty pochodne nieprzeznaczone do obrotu Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany jego wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do uŜywania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montaŜu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do uŜywania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do uŜywania). Koszt wytworzenia obejmuje równieŜ w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontaŜu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty 25 renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia moŜe być równieŜ korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pienięŜne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o róŜnym okresie uŜytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieŜącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaŜ dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które moŜna wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, Ŝe Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieŜącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia równieŜ okres uŜytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres uŜytkowania elementu jest inny niŜ okres uŜytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieŜącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu uŜytkowania kaŜdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów uŜytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres uŜytkowania, chyba Ŝe Spółka posiada wystarczającą pewność, Ŝe uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniŜsze okresy uŜytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: • Budynki 40 lat • Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat • Środki transportu 5 – 10 lat 26 • Meble i wyposaŜenie 3 – 5 lat Poprawność stosowanych okresów uŜytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec kaŜdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2012 r.. Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zaleŜnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do Ŝadnego składnika aktywów, w tym równieŜ do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie moŜliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangaŜowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Umowy o usługi koncesjonowane Spółka ujmuje wartości niematerialne wynikające z zawartych umów na usługi koncesjonowane, jeŜeli ma prawo do pobierania opłat za korzystanie z infrastruktury związanej z koncesją. Wartości niematerialne otrzymane w zamian za konstrukcje i budowę oraz usługi późniejszego ulepszenia przedmiotu umowy w ramach umowy o usługi koncesjonowane są, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, który zawiera aktywowane koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. 27 Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie uŜyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaŜy w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangaŜowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a takŜe koszty finansowania zewnętrznego. JeŜeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem załoŜonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych uŜytkowane na podstawie umów leasingu Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieŜącej minimalnych opłat leasingowych, w zaleŜności od tego, która z tych kwot jest niŜsza, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny i nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyŜszych od moŜliwej do uzyskania ceny sprzedaŜy netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do uŜywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy załoŜeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów moŜe być równieŜ korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pienięŜne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. MoŜliwa do uzyskania cena sprzedaŜy netto jest róŜnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaŜy dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaŜy do skutku. 28 Niezakończone usługi budowlane Niezakończone usługi budowlane odpowiadają niezafakturowanej kwocie, którą Spółka spodziewa się uzyskać od zamawiającego za wykonane prace. Wycenia się je w wysokości poniesionych kosztów, powiększonych o odpowiedni narzut zysku pomniejszonych o sumę wystawionych faktur i ujętych strat. Koszty zawierają wszystkie koszty odnoszące się bezpośrednio do konkretnych umów oraz odpowiednią cześć stałych i zmiennych kosztów ogólnych Spółki skalkulowanych przy załoŜeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Niezakończone umowy o usługę budowlaną są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik naleŜności z tytułu dostaw i usług i pozostałych naleŜności. JeŜeli wartość wystawionych faktur przekracza wartość poniesionych kosztów powiększonych o ujęty zysk, nadwyŜka jest ujmowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec kaŜdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niŜ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, Ŝe składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pienięŜnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłuŜnika, restrukturyzację długu dłuŜnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłuŜnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłuŜnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłuŜników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uwaŜa się znaczący lub przedłuŜający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniŜej ceny jej nabycia. PoŜyczki udzielone i naleŜności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości poŜyczek udzielonych, naleŜności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych naleŜności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne poŜyczki udzielone, naleŜności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. PoŜyczki udzielone, naleŜności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliŜonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieŜące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco róŜnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako róŜnica między ich wartością księgową, a wartością bieŜącą oszacowanych 29 przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych przy uŜyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość poŜyczek udzielonych i naleŜności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. JeŜeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłuŜnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieŜącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako róŜnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo róŜnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. JeŜeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłuŜnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaŜy wzrośnie, a jej wzrost moŜe być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieŜącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaŜy odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niŜ aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec kaŜdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do uŜytkowania jest szacowana kaŜdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pienięŜne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto moŜliwej do uzyskania ze sprzedaŜy oraz ich wartości uŜytkowej. Przy szacowaniu wartości uŜytkowej przyszłe przepływy pienięŜne dyskontowane są przy uŜyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych moŜliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pienięŜne w znacznym stopniu niezaleŜnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pienięŜne tak, aby szczebel organizacji, nie wyŜszy niŜ wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniŜszy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pienięŜne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. 30 Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pienięŜnych i są uŜytkowane przez więcej niŜ jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pienięŜne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec kaŜdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeŜeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, Ŝe wypracują one korzyści w wyniku sprzedaŜy lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaŜy lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niŜszej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaŜy. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeŜeniem, Ŝe utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaŜy lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieŜącego okresu. Dotyczy to równieŜ zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaŜy lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaŜy lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych innych niŜ programy emerytalne stanowią wartość przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za pracę w okresie bieŜącym i okresach ubiegłych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu ustalenia ich wartości bieŜącej, a następnie pomniejsza się ją o wartość godziwą aktywów programu. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp 31 zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliŜony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są wyraŜone w takiej samej walucie, w jakiej zostaną wypłacone świadczenia. Wycena świadczeń jest dokonywana przy uŜyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym powstały. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąŜy zobowiązanie, którego nie moŜe realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złoŜonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złoŜyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, Ŝe oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść moŜe być rzetelnie oszacowana. JeŜeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są naleŜne później niŜ 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieŜącej. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w cięŜar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pienięŜnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąŜy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to moŜe zostać wiarygodnie oszacowane. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąŜy wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość moŜna wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, Ŝe wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pienięŜnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieŜącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest w przypadku, gdy Spółka przyjęła szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji, a proces ten został zapoczątkowany lub został publicznie ogłoszony. Rezerwą nie obejmuje się przyszłych strat operacyjnych. Umowy rodzące obciąŜenia Rezerwa na umowy rodzące obciąŜenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niŜsze niŜ nieuniknione koszty z wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieŜącej niŜszej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. 32 Przychody SprzedaŜ wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaŜy wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub naleŜnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaŜy, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu moŜna wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangaŜowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu moŜna wiarygodnie wycenić. JeŜeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę moŜna wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaŜy z chwilą ich ujęcia. Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest róŜny i zaleŜy od indywidualnych warunków kontraktu. Spółka wykorzystuje reguły Incoterms (International Commercial Terms/Międzynarodowe Reguły Handlu). Dla sprzedaŜy wyrobów ceramicznych przeniesienie ryzyk i korzyści występuje zazwyczaj w momencie wydania przewoźnikowi towaru z magazynu. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy), naleŜne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieŜącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieŜącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niŜ naleŜności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieŜącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieŜącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu róŜnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zaleŜnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieŜącą i część odroczoną. BieŜący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieŜącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy 33 połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieŜący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub naleŜności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieŜącego obejmuje równieŜ wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z róŜnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • róŜnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieŜącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • róŜnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zaleŜnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, Ŝe zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • róŜnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe róŜnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeŜeli Spółka posiada moŜliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieŜących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, Ŝe aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałoŜonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na róŜnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i naleŜności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować naleŜności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, słuŜący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi róŜnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, Ŝe będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na kaŜdy dzień sprawozdawczy i obniŜa się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną waŜną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaŜy lub wydania, albo jest to jednostka zaleŜna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaŜy. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaŜy. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji 34 zwykłych przez średnią waŜoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią waŜoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a takŜe opcje na akcje przyznane pracownikom. Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Niektóre nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacje, które mają zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2011 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego. śadne z nich nie powinno mieć istotnego wpływu na sprawozdanie Spółki, z wyjątkiem MSSF 9 Instrumenty Finansowe, który będzie obowiązkowy dla sprawozdania finansowego Spółki za rok 2013 i mógłby mieć wpływ na klasyfikację i wycenę aktywów finansowych. Spółka nie planuje wcześniejszego zastosowania tego standardu, a zakres jego wpływu nie został oszacowany. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyraŜone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pienięŜnych wyraŜonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pienięŜnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 3.3.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 3.3.4.1 Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniŜej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i poŜytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej kaŜdej transakcji. 35 W swoim portfelu, Spółka wykazała umowy leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Spółka zachowuje wszystkie istotne ryzyka i poŜytki wynikające z prawa własności tych nieruchomości, które zostały oddane w leasing. Ponadto po zakończeniu okresu, na jaki zostały zawarte umowy leasingowe Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotów leasingu po cenach niŜszych od wartości rynkowych z dnia nabycia. 3.3.4.2 Niepewność szacunków PoniŜej omówiono podstawowe załoŜenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka w roku 2012 przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości uŜytkowej ośrodka wypracowującego środki pienięŜne, do którego naleŜą te środki trwałe. Oszacowanie wartości uŜytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pienięŜnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pienięŜne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieŜącej wartości tych przepływów. Przeprowadzone testy potwierdziły, Ŝe nie nastąpiła trwała utrata wartości aktywów Spółki, jednakŜe w przyszłych okresach w przypadku zmian stóp dyskontowych wyniki jego mogą ulec zmianie. Przeprowadzony test jest bardzo czuły na zmiany przyjętych stóp dyskontowych. Zmiana stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy moŜe wpłynąć na konieczność dokonania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu załoŜenia zostały przedstawione w nocie nr 32. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na załoŜeniu, Ŝe w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, Ŝe załoŜenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i załoŜeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej uŜyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej uŜyteczności na podstawie bieŜących szacunków. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2012 r. i są poprawne. 36 3.3.5. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W roku 2012 Spółka nie dokonała zmian w polityce rachunkowości. 3.3.6. Dodatkowe noty i objaśnienia do Sprawozdania Finansowego Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaŜy produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaŜy i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01.2012 - 31.12.2012 Wyszczególnienie 01.01.2011 - 31.12.2011 Działalność kontynuowana SprzedaŜ towarów i materiałów SprzedaŜ produktów SprzedaŜ usług 1 105 1 079 41 728 43 988 0 0 42 833 45 067 Pozostałe przychody operacyjne 965 984 Przychody finansowe 502 1 542 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej Przychody z działalnosci zaniechanej 44 300 0 47 593 0 SUMA przychodów ogółem 44 300 47 593 SUMA przychodów ze sprzedaŜy Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Przychody ze sprzedaŜy - szczegółowa struktura geograficzna Kraj Eksport, w tym: Unia Europejska Kraje byłego ZSRR USA Azja Pozostałe Razem 01.01.2012 - 31.12.2012 w tys. PLN 22 864 19 969 6 595 13 224 0 0 150 42 833 w% 53,38% 46,62% 15,40% 30,87% 0,00% 0,00% 0,35% 100,00% 01.01.2011 - 31.12.2011 w tys. PLN w% 26 330 58,42% 18 737 41,58% 7 074 15,70% 11 632 25,81% 0 0,00% 0 0,00% 31 0,07% 45 067 100,00% Spółka nie jest uzaleŜniona od jednego odbiorcy. Podmiotami o udziale przewyŜszającym 10% w przychodach ze sprzedaŜy są: Castorama Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 37 Udział w przychodach netto ze sprzedaŜy tego klienta w 2012 r. wyniósł 13,3%. Castorama Sp. z o.o nie jest podmiotem powiązanym kapitałowo z Polcolorit S.A. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii 01.01.2012 31.12.2012 7 952 01.01.2011 31.12.2011 8 359 19 939 19 983 Usługi obce 6 286 6 296 Podatki i opłaty 1 592 1 513 Wynagrodzenia 7 300 7 835 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 348 1 488 Pozostałe koszty rodzajowe 4 231 3 127 0 0 48 648 48 601 746 1 073 -570 -558 -6 307 Rezerwy gwarancyjne Koszty według rodzajów ogółem, w tym: Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna) -8 419 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -8 393 -9 285 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 32 012 33 524 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS Wyszczególnienie Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaŜy: Amortyzacja środków trwałych 01.01.2012 31.12.2012 7 264 7 261 01.01.2011 31.12.2011 7 628 7 612 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 16 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych 0 0 Utrata wartości wartości niematerialnych 0 0 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaŜy Amortyzacja środków trwałych 0 0 0 0 Amortyzacja wartości niematerialnych 0 0 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych 0 0 Utrata wartości wartości niematerialnych Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Utrata wartości rzeczowych środków trwałych Utrata wartości wartości niematerialnych 0 0 688 731 670 704 18 27 0 0 0 0 38 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Wyszczególnienie Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 01.01.2012 31.12.2012 7 300 01.01.2011 31.12.2011 7 835 1 306 1 270 Koszty świadczeń emerytalnych 0 0 Inne świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej Pozostałe świadczenia pracownicze Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaŜy Pozycje ujęte w kosztach sprzedaŜy Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 0 0 42 218 8 648 9 323 4 396 4 870 982 1 3 270 4 452 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia majątku trwałego Zysk ze sprzedaŜy nieruchomości inwestycyjnych Rozwiązanie rezerw* Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów** Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania Dotacje rządowe SprzedaŜ licencji Pozostałe Razem Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia majątku trwałego Strata ze sprzedaŜy nieruchomości inwestycyjnych Zawiązanie rezerw* Darowizny Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego Strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Kary umowne Reklamacje Pozostałe Razem 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 79 0 132 0 0 292 482 499 0 0 10 0 0 262 965 5 0 0 188 984 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 0 0 828 0 0 0 0 3 019 0 0 0 0 29 25 168 1 050 131 58 265 3 473 39 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 Aktywa finansowe** 0 0 NaleŜności** 518 724 Zapasy** 310 2 295 Wartość firmy** 0 0 Wartości niematerialne** 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe** 0 0 Pozostałe Razem 0 0 828 3 019 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 78 1 0 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 424 1 541 0 0 0 0 502 1 542 01.01.2012 31.12.2012 2 272 01.01.2011 31.12.2011 2 341 1 080 884 0 0 0 0 Wycena instrumentów pochodnych 0 0 Odpisy aktualizujące wartość odsetek 0 0 Aktualizacja wartość inwestycji 0 0 Pozostałe Razem 0 -111 3 352 3 114 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy NadwyŜka dodatnich róŜnic kursowych Wycena instrumentów pochodnych Pozostałe Razem Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek NadwyŜka ujemnych róŜnic kursowych Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy Nota 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Główne składniki obciąŜenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2012 i 2011 przedstawiają się następująco: roku 40 Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 BieŜący podatek dochodowy 0 0 Dotyczący roku obrotowego 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy 490 208 Związany z powstaniem i odwróceniem się róŜnic przejściowych 490 208 0 0 490 208 Związany z obniŜeniem stawek podatku dochodowego ObciąŜenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi róŜnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Część bieŜąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym 01.01.2012 31.12.2012 BieŜący podatek dochodowy 01.01.2011 31.12.2011 Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego 0 0 0 0 Odroczony podatek dochodowy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01.01.2012 31.12.2012 -9 740 01.01.2011 31.12.2011 -8 948 Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pienięŜnych Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne Podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaŜy akt. finanse. sprzedanych w ciągu roku obrotowego Korzyść podatkowa / (obciąŜenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych BieŜący podatek dochodowy Zysk przed opodatkowaniem Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 673 228 Przychody wyłączone z opodatkowania 101 755 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 9 692 7 821 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 17 097 19 770 Dochód do opodatkowania Odliczenia od dochodu - darowizna, strata -1 763 2 474 0 2 474 Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) -1 763 0 0 0 0 0 Ujemne róŜnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Rezerwa na niewykorzystane urlopy 31.12.2012 31.12.2011 8 6 0 0 25 43 Rezerwy na rekultywację 0 0 Rezerwy na ochronę środowiska 0 0 1 124 724 27 64 0 4 424 60 53 Pozostałe rezerwy Ujemne róŜnice kursowe Straty moŜliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy 4 291 3 635 Odpisy aktualizujące naleŜności 1 262 2 237 Suma ujemnych róŜnic przejściowych 6 797 11 186 stawka podatkowa Aktywa z tytułu odroczonego podatku 19% 19% 1 291 2 125 41 Dodatnie róŜnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Przyspieszona amortyzacja podatkowa 31.12.2012 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy do wartości godziwej Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pienięŜnych) do wartości godziwej Środki trwałe uŜytkowane w leasingu finansowym 31.12.2011 0 1 670 0 0 0 0 0 0 35 Dodatnie róŜnice kursowe Ulga inwestycyjna Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek Suma dodatnich róŜnic przejściowych stawka podatkowa Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 78 251 1 034 1 034 0 0 1 147 2 955 19% 19% 218 562 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2012 31.12.2011 1 291 2 125 218 562 0 0 1 073 1 563 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Wyszczególnienie 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 Przychody 0 0 Koszty Zysk / strata brutto 0 0 0 0 Przychody/koszty finansowe netto 0 0 Zysk / strata przed opodatkowaniem Wynik z przeszacowania wartości bilansowej do wartości godziwej minus koszty zbycia 0 0 0 0 Wynik przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej Podatek dochodowy: 0 0 0 0 - wynikający z zysku /(straty) przed opodatkowaniem 0 0 - wynikający z przeszacowania do wartości godziwej minus koszty zbycia 0 0 Wynik netto przypisany działalności zaniechanej 0 0 42 Wyszczególnienie 31.12.2012 31.12.2011 Wartości niematerialne 0 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 NaleŜności z tytułu dostaw i usług 0 0 0 Środki pienięŜne 0 0 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy 0 0 0 0 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 0 Kredyty i poŜyczki 0 0 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŜy 0 0 Przepływy środków pienięŜnych netto dotyczące działalności zaniechanej przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 Przepływy z działalności operacyjnej 0 0 Przepływy z działalności inwestycyjnej 0 0 Przepływy z działalności finansowej 0 0 Wpływy / (wypływy) środków pienięŜnych netto 0 0 Zysk przypadający na jedną akcję: 0 0 Podstawowy z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony z działalności zaniechanej 0 0 Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią waŜoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią waŜoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje - załoŜenia Zysk netto z działalności kontynuowanej Strata na działalności zaniechanej Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Efekt rozwodnienia: - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - instrument rozwadniający zysk 1 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 -10 230 0 -9 156 0 -10 230 0 -9 156 0 0 0 0 0 0 0 -10 230 -9 156 43 Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2012 - 31.12.2012 Liczba wyemitowanych akcji Średnia waŜona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje - obligacje zamienne na akcje - instrument rozwadniający zysk 1 Średnia waŜona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 01.01.2011 - 31.12.2011 179 231 869 0 0 0 0 127 443 217 0 0 0 0 179 231 869 127 443 217 Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dywidenda z akcji zwykłych Rok obrotowy zakończony: Data przyszłej wypłaty Wielkość Zaliczka na dywidende Wartość na 1 Data wypłaty Wielkość akcje Wartość na 1 akcje 31.12.2012 0 0 0 0 31.12.2011 0 0 0 0 Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01.2012 - 31.12.2012 Przeszacowanie rzeczowego majatku trwałego - Zwiększenie powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku - Zmniejszenie powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy: - Zyski powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku - Straty powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku - Korekty z przekwalifikowania w rachunek zysków i strat Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pienięŜnych: - Zyski powstałe w ciągu roku - Straty powstałe w ciągu roku - Korekty z przekwalifikowania w rachunek zysków i strat - Korekta kwot przeniesionych do wstępnej wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń: Zyski aktuarialne z programów określonych świadczeń Straty aktuarialne z programów określonych świadczeń Pozostałe pozycje Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Suma dochodów całkowitych 01.01.2011 - 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01.2012 - 31.12.2012 Kwota przed opodatkowaniem 01.01.2011 - 31.12.2011 Kwota po opodatkowaniu Podatek Kwota przed opodatkowaniem Kwota po opodatkowaniu Podatek Przeszacowanie rzeczowego majatku trwałego Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy: Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pienięŜnych: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń: 0 0 0 0 0 0 Pozostałe pozycje 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 0 0 Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie Własne UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 31.12.2012 102 574 31.12.2011 110 297 357 140 102 931 110 437 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu - stanowiące zabezpieczenie kredytów i poŜyczej własnych - stanowiące zabezpieczenie kredytów i poŜyczej obcych - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań - uŜytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 31.12.2012 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 357 140 357 140 45 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2012-31.12.2012 r. Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2012 Zwiększenia, z tytułu: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Pozostałe środki trwałe Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem 1 076 81 373 73 708 2 239 1 611 301 160 308 0 0 408 271 5 187 871 - nabycia środków trwałych 408 5 413 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 - zawartych umów leasingu 271 271 - przeszacowania 0 - otrzymanie aportu 0 - inne Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 74 232 0 187 187 437 743 - zbycia 0 - likwidacji 74 - sprzedaŜy spółki zaleŜnej 74 232 232 - przeszacowania 0 - wniesienia aportu 0 - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2012 437 437 1 076 81 373 74 042 2 278 1 616 51 160 436 Umorzenie na dzień 01.01.2012 0 12 198 34 681 1 804 1 188 0 49 871 Zwiększenia, z tytułu: 0 2 076 5 599 157 100 0 7 932 2 076 5 599 157 100 - amortyzacji 7 932 - przeszacowania 0 - inne Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 - likwidacji 66 232 0 0 298 66 - sprzedaŜy 66 232 232 - przeszacowania - inne Umorzenie na dzień 31.12.2012 0 0 0 14 274 40 214 1 729 1 288 0 57 505 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2012 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - utraty wartości 0 - inne Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 0 - odwrócenie odpisów aktualizujących 0 - likwidacji lub sprzedaŜy 0 - inne Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2012 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2012 0 0 0 0 0 0 0 0 1 076 67 099 33 828 549 328 51 102 931 46 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2011-31.12.2011 r. Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2011 Zwiększenia, z tytułu: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Pozostałe środki trwałe Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem 1 076 81 354 73 094 2 175 1 611 363 159 673 0 19 617 157 0 602 1 395 19 617 - nabycia środków trwałych 636 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 - zawartych umów leasingu 157 157 - przeszacowania 0 - otrzymanie aportu 0 - inne Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 3 93 3 93 0 602 602 664 760 - zbycia 0 - likwidacji 96 - sprzedaŜy spółki zaleŜnej 0 - przeszacowania 0 - wniesienia aportu 0 - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2011 1 076 Umorzenie na dzień 01.01.2011 Zwiększenia, z tytułu: 0 - amortyzacji 81 373 73 708 2 239 1 611 10 123 28 861 1 595 1 045 2 075 5 821 276 143 2 075 5 821 276 143 664 664 301 160 308 41 624 0 8 315 8 315 - przeszacowania 0 - inne Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 - likwidacji 1 67 1 67 0 0 68 68 - sprzedaŜy 0 - przeszacowania 0 - inne Umorzenie na dzień 31.12.2011 0 0 12 198 34 681 1 804 1 188 0 49 871 0 Zwiększenia, z tytułu: - utraty wartości - inne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2011 - odwrócenie odpisów aktualizujących 0 - likwidacji lub sprzedaŜy 0 - inne Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2011 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 0 0 1 076 69 175 39 027 435 423 301 110 437 47 Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów Poniesione nakłady w roku obrotowym 01.01.2012 301 Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny 163 Środki transportu 408 Odpisy aktualizujące na BZ Inne środki trwałe 0 5 31.12.2012 0 51 Rozliczenie nakładów Poniesione nakłady w roku obrotowym 01.01.2011 363 Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej 574 Urządzenia techniczne i maszyny 19 Środki transportu 617 Odpisy aktualizujące na BZ Inne środki trwałe 0 0 31.12.2011 0 301 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe Nieruchomości Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość brutto 0 0 428 0 428 31.12.2012 Umorzenie Wartość netto 0 0 71 0 71 Wartość brutto 0 0 357 0 357 0 0 158 0 158 31.12.2011 Umorzenie Wartość netto 0 0 18 0 18 0 0 140 0 140 Wartość bilansowa maszyn i urządzeń uŜytkowanych na dzień 31 grudnia 2012 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierŜawy z opcją zakupu wynosi 357 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2011 roku: 140 tysięcy PLN). 48 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2011-31.12.2011 r. Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2012 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia - przeszacowania - połączenia jednostek gospodarczych - inne Zmniejszenia, z tytułu: - zbycia - likwidacji - przeszacowania - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2012 Umorzenie na dzień 01.01.2012 Zwiększenia, z tytułu: - amortyzacji - przeszacowania - inne Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji - sprzedaŜy - przeszacowania - inne Umorzenie na dzień 31.12.2012 0 0 0 0 0 0 1 080 11 11 0 0 Wartości niematerialne w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Koszty prac rozwojowych1 Znaki towarowe 2 2 Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe2 Wartość firmy Inne 2 0 0 0 0 1 091 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 033 21 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem 1 080 11 11 0 0 0 0 0 0 0 0 1 091 1 033 21 21 0 0 0 0 0 0 0 1 054 0 0 0 1 054 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2012 Zwiększenia, z tytułu: - utraty wartości - inne Zmniejszenia, z tytułu: - odwrócenie odpisów aktualizujących - likwidacji lub sprzedaŜy - inne Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2012 0 0 0 37 0 0 0 37 1 2 Wytworzone we własnym zakresie, Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych 49 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2010 - 31.12.2010 r. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2011-31.12.2011 r. Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2011 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia - przeszacowania - połączenia jednostek gospodarczych - inne Zmniejszenia, z tytułu: - zbycia - likwidacji - przeszacowania - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2011 Umorzenie na dzień 01.01.2011 Zwiększenia, z tytułu: - amortyzacji - przeszacowania - inne Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji - sprzedaŜy - przeszacowania - inne Umorzenie na dzień 31.12.2011 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2011 Zwiększenia, z tytułu: - utraty wartości - inne Zmniejszenia, z tytułu: - odwrócenie odpisów aktualizujących - likwidacji lub sprzedaŜy - inne Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2011 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2011 1 2 Koszty prac rozwojowych1 Znaki towarowe2 Patenty i licencje2 Oprogramowanie komputerowe2 Wartości niematerialne w budowie Inne2 Wartość firmy 0 0 0 1 065 15 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 080 0 0 0 0 0 0 0 0 0 991 42 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 033 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem 1 065 15 15 0 0 0 0 0 0 0 0 1 080 991 42 42 0 0 0 0 0 0 0 1 033 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 47 Wytworzone we własnym zakresie, Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych 50 Struktura własności Wyszczególnienie Własne UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 31.12.2012 31.12.2011 37 47 0 37 0 47 Nota 14. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2012 NaleŜności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku Pozostałe RAZEM 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe PoŜyczki udzielone, w tym: - dla Zarządu i Rady Nadzorczej Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą Instrumenty zabezpieczające przepływy pienięŜne NaleŜności leasingowe długoterminowe NaleŜności długoterminowe pozostałe Inne Razem 31.12.2012 31.12.2011 204 204 204 204 Na dzień 31 grudnia 2012 roku Polcolorit S.A. posiadał udziały w Grupie Polskie Składy Budowlane Spółka Akcyjna z siedzibą w Busko-Zdrój. Składało się na nie: 11 akcji imiennych serii A oraz 100 akcji imiennych serii E o łącznej wartości nominalnej 204.400,00 złotych, reprezentujący 0,69% kapitału akcyjnego. Nota 16. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY Inwestycje długoterminowe Akcje/ Udziały w spółkach nie notowanych na giełdzie Akcje spółek notowanych na giełdzie DłuŜne papiery wartościowe Inne aktywa finansowe Razem 31.12.2012 Inwestycje krótkoterminowe Akcje/ Udziały w spółkach nie notowanych na giełdzie Akcje spółek notowanych na giełdzie DłuŜne papiery wartościowe Inne aktywa finansowe RAZEM 31.12.2012 31.12.2011 0 0 31.12.2011 0 0 51 Nota 17. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŜszych od ich ceny sprzedaŜy netto moŜliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto moŜliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaŜy dokonywanej w toku bieŜącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaŜy do skutku. Wyszczególnienie Materiały na potrzeby produkcji Pozostałe materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Zapasy brutto Odpis aktualizujący wartość zapasów Zapasy netto w tym: - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŜy - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 31.12.2012 3 640 31.12.2011 4 075 654 28 334 3 014 35 642 9 222 26 420 1 030 28 710 3 404 37 219 8 970 28 249 0 8 000 0 8 000 Zapasy stanowiące zabezpieczenie Wyszczególnienie Materiały na potrzeby produkcji Pozostałe materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Zapasy ogółem, w tym: 31.12.2012 0 0 0 0 8 000 8 000 31.12.2011 0 0 0 0 8 000 8 000 52 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Stan na dzień 01.01.2012 roku Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi - przemieszczenia - inne Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi - wykorzystanie odpisów - przemieszczenia Stan na dzień 31.12.2012 roku Stan na dzień 01.01.2011 roku Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi - przemieszczenia - inne Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi - wykorzystanie odpisów - przemieszczenia Stan na dzień 31.12.2011 roku Odpisy aktualizujące Odpisy aktualizujące półprodukty i materiały produkcję w toku 206 0 0 206 206 0 0 Odpisy Razem odpisy Odpisy aktualizujące aktualizujące aktualizujące produkty towary zapasy gotowe 0 0 0 0 0 0 6 230 428 2 534 0 8 970 428 428 428 0 176 0 0 176 176 176 6 658 5 319 911 2 358 2 493 41 0 0 9 222 8 018 952 911 41 952 0 0 0 0 0 0 206 0 6 230 2 534 0 0 8 970 Nota 18. NALEśNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie NaleŜności handlowe - od jednostek powiazanych - od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące NaleŜności handlowe brutto 31.12.2012 11 123 0 11 123 -5 675 18 609 31.12.2011 12 608 0 12 608 -6 001 21 994 NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 90-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaŜy tylko zweryfikowanym klientom. W ramach zabezpieczenia ryzyka kredytu kupieckiego Spółka współpracuje z ubezpieczalniami: Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna i Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes Spółka Akcyjna. Przedmiotem ubezpieczenia w KUKE S.A. są naleŜności z tytułu kontraktów eksportowych, których zapłata jest realizowana w kredycie krótkoterminowym poniŜej dwóch lat. Ochrona ta obejmuje ryzyka nierynkowe, m.in.: prawnie stwierdzoną niewypłacalność dłuŜnika, faktyczną niewypłacalność dłuŜnika; zwłokę w zapłacie powyŜej 6 miesięcy; jednostronne zerwanie kontraktu lub odmowę 53 zapłaty; uniemoŜliwienie transferu naleŜności w walucie płatności w wyniku zdarzeń politycznych; siłę wyŜszą poza granicami RP – wybuch wojny, zamieszki, awarię nuklearną, poŜar itp. Przedmiotem ubezpieczenia w TU Euler Hermes S.A. są naleŜności z tytułu dostaw krajowych. Ochroną ubezpieczeniową objęte są naleŜności bezsporne. Klienci, wobec których zaangaŜowanie Spółkę nie przekracza progu ustalonego objęci są automatycznym ubezpieczeniem. W chwili przekroczenia ustalonego progu zaangaŜowania Spółka zgłasza ten fakt do ubezpieczyciela w celu nadania indywidualnego limitu. Od chwili otrzymania limitu naleŜności klientów ubezpieczone są w pełnej wysokości. Udział własny Spółki w ubezpieczeniu wynosi 10%. Współpraca z ubezpieczycielami pozwala nam na dostęp do bieŜących informacji o sytuacji większości klientów i w 90% minimalizuje ryzyko Spółki w tym obszarze. Spółka otrzymała równieŜ narzędzia do bieŜącego monitorowania odbiorców. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne naleŜności właściwym dla naleŜności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2012 roku naleŜności z tytułu dostaw i usług w kwocie 518 tysięcy PLN (2011: 524 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego naleŜności były następujące: Wyszczególnienie Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności handlowych na początek okresu Zwiększenia, w tym: - dokonanie odpisów na naleŜności przeterminowane i sporne - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu Zmniejszenia w tym: - wykorzystanie odpisów aktualizujących - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą naleŜności - zakończenie postępowań Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności handlowych na początek okresu Zwiększenia, w tym: - dokonanie odpisów na naleŜności przeterminowane i sporne - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu Zmniejszenia w tym: - wykorzystanie odpisów aktualizujących - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą naleŜności - zakończenie postępowań Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności handlowych ogółem na koniec okresu 31.12.2012 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6 001 -5 893 -518 -518 0 -844 0 -423 -421 -524 -524 0 -416 0 -416 0 -5 675 -6 001 -5 675 -6 001 31.12.2012 1 677 1 677 31.12.2011 1 860 1 860 0 0 NaleŜności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie NaleŜności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego Odpisy aktualizujące wartość naleŜności spornych Wartość netto naleŜności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 54 Nota 19. POZOSTAŁE NALEśNOŚCI Wyszczególnienie Pozostałe naleŜności, w tym: - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych - z tytułu ceł - z tytułu ubezpieczeń - zaliczki na dostawy - z tytułu zbycia aktywów trwałych 31.12.2012 190 153 0 0 0 31.12.2011 66 0 0 0 0 0 37 0 190 0 66 0 66 - inne Odpisy aktualizujące Pozostałe naleŜności brutto Wyszczególnienie 31.12.2012 Pozostałe naleŜności, w tym: 66 0 0 190 66 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące Pozostałe naleŜności brutto 31.12.2011 190 0 0 190 66 Pozostałe naleŜności skierowane na drogę postępowania sądowego Wyszczególnienie Pozostałe naleŜności skierowane na drogę postępowania sądowego Odpisy aktualizujące wartość naleŜności spornych Wartość netto pzostałych naleŜności dochodzonych na drodze sądowej 31.12.2012 31.12.2011 0 0 0 0 0 0 Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie - ubezpieczenia majątkowe - prenumerata czasopism - VAT do rozliczenia w okresie nasępnym - pozostałe rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: 31.12.2012 31.12.2011 41 0 0 104 145 24 2 108 147 281 Nota 21. ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie Środki pienięŜne kasie i na rachunkach bankowych: kasa krajowa kasa dewizowa 31.12.2012 1 208 2 6 31.12.2011 527 1 19 rachunki bieŜące złotowe 458 427 rachunki bieŜące dewizowe 742 80 Inne środki pienięŜne: 0 4 Środki pienięŜne w drodze 0 4 Lokaty overnight Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy Inne aktywa pienięŜne: 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pienięŜne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej Razem 0 0 1 208 531 55 Środki pienięŜne o ograniczonej moŜliwości dysponowania Wyszczególnienie 31.12.2012 31.12.2011 gwarancje bankowe 0 0 poręczenie 0 0 Razem 0 0 Środki pienięŜne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej Wyszczególnienie 31.12.2012 Środki pienięŜne ZFŚS Dostępne, niewykorzystane środki pienięŜne w ramach kredytu obrotowego Razem 31.12.2011 74 7 2 446 76 453 Środki pienięŜne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zaleŜy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na róŜne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zaleŜności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pienięŜne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2012 roku wynosi 1 208 tysięcy PLN (31 grudnia 2011 roku:531 tysięcy PLN). Na dzień 31 grudnia 2012 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 4 tysięcy PLN (31 grudnia 2011 roku: 446 tysięcy PLN), w odniesieniu, do których wszystkie warunki zawieszające zostały spełnione. Nota 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie Liczba akcji Wartość nominalna akcji Kapitał zakładowy 31.12.2012 179 232 0,10 17 923 31.12.2011 127 443 0,10 12 744 Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Seria A Serie B Seria C Seria E Seria F Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji uprzywilejowanie co do głosu na WZA w ten brak sposób, Ŝe na jedną akcję przypadają dwa głosy brak brak brak brak brak brak brak brak RAZEM Liczba akcji Wartość jednostkowa 32 332 113 0,10 32 332 113 11 285 774 51 493 217 51 788 652 179 231 869 0,10 0,10 0,10 0,10 RAZEM Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału 3 233 211,30 wkład niepienięŜny 3 233 211,30 1 128 577,40 5 149 321,70 5 178 865,20 17 923 186,90 wkład niepienięŜny wkład pienięŜny wkład pienięŜny wkład pienięŜny Data rejestracji / data powstania praw z akcji 2004-05-31 2004-05-31 2004-12-31 2008-11-27 2012-12-11 56 Akcje serii A uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, Ŝe na jedną akcję przypada dwa głosy. Akcjom serii B, C, E i F przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Kapitał zakładowy struktura cd: Akcjonariusz Barbara Urbaniak – Marconi Razem % kapitału akcyjnego Liczba akcji 118 054 918 118 054 918 65,87% Liczba głosów % głosów 150 387 028 150 387 028 71,08% Zmiany kapitału zakładowego: Wyszczególnienie 01.01.2012 - 31.12.2012 Kapitał na początek okresu Zwiekszenia, z tytułu: konwersja długu na akcje Zmniejszenia, z tytułu tytuł hiperinflacja Kapitał na koniec okresu Wszystkie wyemitowane i zostały w pełni opłacone. 12 744 5 179 5 179 0 0 0 17 923 akcje posiadają 01.01.2011 31.12.2011 12 744 0 0 0 0 0 12 744 wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN Nota 23. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAśY AKCJI POWYśEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyŜki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 52 698 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 2 842 tys. PLN. Ponadto kapitał zapasowy powstał z nadwyŜek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis w kwocie 61 069 tys. PLN. Nota 24. AKCJE WŁASNE 31.12.2012 Stan na początek okresu zakupione w ciągu okresu inne zwiększenia zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje inne zmiany - umorzenie 31.12.2011 0 0 3 0 0 0 0 3 0 0 61 069 0 0 31.12.2011 68 153 0 0 Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2012 Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał rezerwowy 57 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 01.01.2012 68 153 Zwiększenia w okresie 2 072 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzeda 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieni 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto Inne 2 072 Zmniejszenia w okresie 9 156 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzeda 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieni 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 9 156 Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników 0 31.12.2012 61 069 01.01.2011 68 153 Zwiększenia w okresie 0 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzeda 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieni 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 0 Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników 0 Zmniejszenia w okresie 0 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzeda 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieni 0 Podatek odroczony z tyt. powyŜszej korekty 0 Podział/ pokrycie zysku/straty netto 0 Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników 0 Kapitał rezerwowy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68 153 2 072 0 0 0 0 0 2 072 9 156 0 0 0 0 9 156 0 61 069 68 153 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nota 26. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY Wyszczególnienie wynik niepodlegające wypłacie w formie dywidendy: strata za rok 2010 strata za lata wcześniejsze 31.12.2012 31.12.2011 0 -11 786 -3 493 0 -11 786 -3 493 Nota 27. KREDYTY I POśYCZKI Wyszczególnienie Kredyty bankowe PoŜyczki - od Zarządu i Rady Nadzorczej Suma kredytów i poŜyczek, w tym: - długoterminowe - krótkoterminowe 31.12.2012 31.12.2011 29 940 0 0 29 940 13 391 16 549 32 359 3 221 3 221 35 580 19 038 16 542 Struktura zapadalności kredytów i poŜyczek Wyszczególnienie Kredyty i poŜyczki krótkoterminowe Kredyty i poŜyczki długoterminowe - płatne powyŜej 1 roku do 3 lat - płatne powyŜej 3 lat do 5 lat - płatne powyŜej 5 lat Kredyty i poŜyczki razem 31.12.2012 31.12.2011 16 549 13 391 13 391 0 0 29 940 15 642 19 938 16 373 3 565 0 35 580 58 Kredyty i poŜyczki, stan na 31.12.2012 Nazwa banku /poŜyczkodawcy i rodzaj kredytu/poŜyczki PEKAO S.A. - kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. - kredyt obrotowy na zakup materiałów i surowców do produkcji płytek ceramicznych PEKAO S.A. - kredyt w rachunku bieŜącym Axion Swiss Bank S.A. - kredyt w rachunku bieŜącym RAZEM Kwota kredytu/poŜyczki Kwota pozostała do Efektywna stopa Termin spłaty wg umowy [tys. PLN] spłaty [tys. PLN] procentowa % 52 000 15 804 WIBOR 1M +0,85% Zabezpieczenia hipoteka umowna kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność B.Urbaniak-Marconi; zastaw rejestrowy na zakupionych maszynach i urządzeniach wchodzących w skład inwestycji i będących własnością Polcolorit S.A. wraz z 31-05-2015 przelewem praw z umowy ubezpieczenia; weksel własny in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową; oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji prowadzonej wg przepisow K.p.c Spółki 6 000 przewłaszczenie zapasów o wartości min 8 mln zł, zastaw rejestrowy na akcjach zwykłych i uprzywilejowanych B. Urbaniak 5 985 WIBOR 1M +2% 31-05-2013 Marconi, hipoteka kaucyjna na nieruchomościach Polcolorit S.A. wraz z przelewem praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości 4 000 hipoteka kaucyjna na nieruchomościach B. Urbaniak Marconi wraz z przelewem praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, weksel własny in 3 998 WIBOR 1M +2% 31-05-2015 blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową; oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji prowadzonej wg przepisow K.p.c Spółki 1.000.000 EUR - 4.153 1.000.000 EUR - 4.153 tys. PLN tys. PLN 29 940 LIBOR 1M bezokresowo brak 59 Kredyty i poŜyczki, stan na 31.12.2011 Nazwa banku /poŜyczkodawcy i rodzaj kredytu/poŜyczki PEKAO S.A. - kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. - kredyt obrotowy na zakup materiałów i surowców do produkcji płytek ceramicznych Kwota kredytu/poŜyczki Kwota pozostała do Efektywna stopa Termin spłaty wg umowy [tys. PLN] spłaty [tys. PLN] procentowa % 52 000 6 000 22 378 5 985 PEKAO S.A. - kredyt w rachunku bieŜącym 4 000 3 996 Barbara Urbaniak-Marconi - poŜyczka gotówkowa Barbara Urbaniak-Marconi - poŜyczka gotówkowa RAZEM 3 000 221 3 000 221 35 580 Zabezpieczenia WIBOR 1M +0,85% hipoteka umowna kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność B.Urbaniak-Marconi; zastaw rejestrowy na zakupionych maszynach i urządzeniach wchodzących w skład inwestycji i będących własnością Polcolorit S.A. wraz z 31-05-2015 przelewem praw z umowy ubezpieczenia; weksel własny in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową; oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji prowadzonej wg przepisow K.p.c Spółki WIBOR 1M +1,5% przewłaszczenie zapasów o wartości min 8 mln zł, zastaw rejestrowy na akcjach zwykłych i uprzywilejowanych B. Urbaniak 31-05-2015 Marconi, hipoteka kaucyjna na nieruchomościach Polcolorit S.A. wraz z przelewem praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości WIBOR 1M +1,5% hipoteka kaucyjna na nieruchomościach B. Urbaniak Marconi wraz z przelewem praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, weksel własny in 31-05-2015 blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową; oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji prowadzonej wg przepisow K.p.c Spółki 6% 3% 31-12-2012 31-12-2012 brak brak 60 Struktura walutowa kredytów i poŜyczek 31.12.2012 Wyszczególnienie wartość w walucie PLN EUR USD GBP CHF Kredyty i poŜyczki razem 25 787 1 000 000 x wartość w PLN 25 787 4 153 31.12.2011 wartość wartość w walucie w PLN 35 359 35 359 50 221 29 940 x 35 580 Nota 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2012 zobowiązania leasingowe obligacje zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą Instrumenty zabezpieczające przepływy pienięŜne Inne Razem zobowiązania finansowe - długoterminowe - krótkoterminowe 31.12.2011 287 0 0 0 0 0 287 188 99 134 0 0 0 0 2 825 2 959 96 2 863 Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: - od roku do pięciu lat - powyŜej pięciu lat Zobowiązania leasingowe razem 31.12.2012 31.12.2011 99 188 188 0 287 38 96 96 0 134 Nota 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 31.12.2012 6 693 0 6 693 31.12.2011 5 503 0 5 503 61 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Nie przeterminow ane Razem 6 693 0 6 693 5 503 0 5 503 31.12.2012 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 31.12.2011 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 2 765 3 263 160 176 143 186 2 765 2 239 3 263 2 080 160 518 176 277 143 259 186 130 2 239 2 080 518 277 259 130 Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 31.12.2012 Podatek VAT Podatek zryczałtowany u źródła Podatek dochodowy od osób fizycznych Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) Opłaty celne Akcyza Pozostałe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2011 1 668 0 0 147 583 0 0 938 1 505 1 671 205 0 101 306 0 0 1 059 1 677 313 286 0 0 0 1 192 0 1 391 3 173 3 348 Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia Inne zobowiązania Bierne rozliczenia międzyokresowe Razem inne zobowiązania Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Nie przeterminow ane Razem Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2012 Wobec jednostek powiązanych 3 173 2 844 329 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 3 173 2 844 329 0 0 0 0 31.12.2011 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 3 348 0 3 348 2 171 0 2 171 196 0 196 98 0 98 294 0 294 589 0 589 0 0 0 62 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W roku 2012 w Spółce nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. Nota 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Wyszczególnienie Środki trwałe wniesione do Funduszu 31.12.2012 31.12.2011 0 0 PoŜyczki udzielone pracownikom 55 96 Środki pienięŜne 74 7 955 1 030 -826 -927 30 209 Zobowiązania z tytułu Funduszu Saldo po skompensowaniu Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym Nota 33. NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO W roku 2012w Spółce nie wystąpiły naleŜności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierŜawy z opcją sprzedaŜy. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierŜawy z opcją zakupu Wyszczególnienie W okresie 1 roku W okresie od 1 do 5 lat PowyŜej 5 lat Minimalne opłaty leasingowe ogółem Przyszły koszt odsetkowy Wartość bieŜąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: krótkoterminowe długoterminowe 31.12.2012 31.12.2011 Wartość bieŜąca Wartość bieŜąca Opłaty minimalne Opłaty minimalne opłat opłat 99 99 48 38 188 188 108 96 0 0 0 0 287 287 156 134 34 22 x x 253 287 134 134 80 99 38 38 173 188 96 96 63 Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2012 Finansujący BRE Leasing Sp. z o. o. BRE Leasing Sp. z o. o. BRE Leasing Sp. z o. o. BRE Leasing Sp. z o. o. BRE Leasing Sp. z o. o. Volkswagen Leasing Polska Sp. z o. o. Wartość początkowa Numer umowy POLCOL/WR/1335 42 45/2011 POLCOL/WR/1335 56 44/2011 POLCOL/WR/1335 56 43/2011 POLCOL/WR/1481 73 23/2012 POLCOL/WR/1482 85 36/2012 5472188-121100610 Wartość początkowa (waluta) 115 42 56 56 73 85 115 Oznaczenie waluty PLN PLN PLN PLN PLN PLN Termin zakończenia umowy 16-12-2014 16-03-2015 16-03-2015 16-01-2016 16-12-2015 24-02-2016 Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Warunki przedłuŜenia umowy lub moŜliwość zakupu Ograniczenia wynikające z umowy 23 Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo brak do nabycia przedmiotu leasingu 34 Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo brak do nabycia przedmiotu leasingu 34 Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo brak do nabycia przedmiotu leasingu 58 Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo brak do nabycia przedmiotu leasingu 68 Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo brak do nabycia przedmiotu leasingu 71 Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo brak do nabycia przedmiotu leasingu Umowa nr 5472188-1211-00610 z Volkswagen Leasing Polska Sp. z o. o. zawarta została dnia 21.02.2011 r. na okres 60 miesięcy. Przedmiotem umowy leasingu jest samochód nowy Volkswagen Passat Limousine. Po zakończeniu umowy Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu. BieŜące koszty związane z przedmiotem leasingu ponosi Spółka. Umowa nr POLCOL/WR/133545/2011 z BRE Leasing Sp. z o. o. zawarta została dnia 06-12-2011 r. na okres 36 miesięcy. Przedmiotem umowy leasingu jest samochód nowy Skoda Fabia II Kombi. 64 Po zakończeniu umowy Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu pod warunkiem zgłoszenia zamiaru wykupu firmie leasingowej nie później niŜ 30 dni przed zakończeniem umowy oraz pod warunkiem, Ŝe Spółka nie będzie zalęgała z zapłatą Ŝadnych wymagalnych zobowiązań na rzecz leasingodawcy. BieŜące koszty związane z przedmiotem leasingu ponosi Spółka. Zabezpieczeniem niniejszej umowy jest weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową. Umowa nr POLCOL/WR/133543/2011 z BRE Leasing Sp. z o. o. zawarta została dnia 02.01.2012 r. na okres 36 miesięcy. Przedmiotem umowy leasingu jest samochód nowy Skoda Octavia II Kombi 08. Po zakończeniu umowy Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu pod warunkiem zgłoszenia zamiaru wykupu firmie leasingowej nie później niŜ 30 dni przed zakończeniem umowy oraz pod warunkiem, Ŝe Spółka nie będzie zalęgała z zapłatą Ŝadnych wymagalnych zobowiązań na rzecz leasingodawcy. BieŜące koszty związane z przedmiotem leasingu ponosi Spółka. Zabezpieczeniem niniejszej umowy jest weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową. Umowa nr POLCOL/WR/133544/2011 z BRE Leasing Sp. z o. o. zawarta została dnia 02.01.2012 r. na okres 36 miesięcy. Przedmiotem umowy leasingu jest samochód nowy Skoda Octavia II Kombi 08. Po zakończeniu umowy Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu pod warunkiem zgłoszenia zamiaru wykupu firmie leasingowej nie później niŜ 30 dni przed zakończeniem umowy oraz pod warunkiem, Ŝe Spółka nie będzie zalęgała z zapłatą Ŝadnych wymagalnych zobowiązań na rzecz leasingodawcy. BieŜące koszty związane z przedmiotem leasingu ponosi Spółka. Zabezpieczeniem niniejszej umowy jest weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową. Umowa nr POLCOL/WR/148236/2012 z BRE Leasing Sp. z o. o. zawarta została dnia 04.12.2012 r. na okres 36 miesięcy. Przedmiotem umowy leasingu jest samochód nowy Volkswagen Touran10. Po zakończeniu umowy Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu pod warunkiem zgłoszenia zamiaru wykupu firmie leasingowej nie później niŜ 30 dni przed zakończeniem umowy oraz pod warunkiem, Ŝe Spółka nie będzie zalęgała z zapłatą Ŝadnych wymagalnych zobowiązań na rzecz leasingodawcy. BieŜące koszty związane z przedmiotem leasingu ponosi Spółka. Zabezpieczeniem niniejszej umowy jest weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową. Umowa nr POLCOL/WR/148123/2012 z BRE Leasing Sp. z o. o. zawarta została dnia 30.12.2012 r. na okres 36 miesięcy. Przedmiotem umowy leasingu jest samochód nowy Skoda Octavia II Kombi 08. Po zakończeniu umowy Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu pod warunkiem zgłoszenia zamiaru wykupu firmie leasingowej nie później niŜ 30 dni przed zakończeniem umowy oraz pod warunkiem, Ŝe Spółka nie będzie zalęgała z zapłatą Ŝadnych wymagalnych zobowiązań na rzecz leasingodawcy. BieŜące koszty związane z przedmiotem leasingu ponosi Spółka. Zabezpieczeniem niniejszej umowy jest weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową. Przedmioty leasingu finansowego na dzień 31.12.2012 W odniesieniu do grup aktywów Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Volkswagen Leasing Polska Sp. z o. o. 0 0 115 0 BRE Leasing Sp. z o. o. 0 0 312 0 312 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 0 0 427 0 427 115 Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2012 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia Razem, w tym: - długoterminowe - krótkoterminowe 31.12.2011 34 0 114 0 148 33 115 16 0 116 0 132 16 116 65 Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieŜącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniŜszej tabeli: Główne załoŜenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: Wyszczególnienie Stopa dyskontowa (%) Wskaźnik rotacji pracowników (%) Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 31.12.2012 4,00% 15,00% 2,50% 31.12.2011 5,00% 15,00% 2,50% Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy Rezerwy na nagrody Rezerwy na urlopy emerytalne i rentowe jubileuszowe wypoczynkowe Stan na 01.01.2012 Utworzenie rezerwy Koszty wypłaconych świadczeń Rozwiązanie rezerwy Stan na 31.12.2012, w tym: - długoterminowe - krótkoterminowe Stan na 01.01.2011 Utworzenie rezerwy Koszty wypłaconych świadczeń Rozwiązanie rezerwy Stan na 31.12.2011, w tym: - długoterminowe - krótkoterminowe 16 34 0 16 34 33 1 40 16 0 40 16 16 0 0 0 0 Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze 116 114 0 116 114 0 114 252 116 0 252 116 0 116 0 0 0 Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2012 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwa na badanie bilansu Rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Razem, w tym: - długoterminowe - krótkoterminowe 31.12.2011 0 19 390 172 581 0 581 0 20 59 67 146 0 146 Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, naleŜą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i umowy dzierŜawy, środki pienięŜne 66 i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada teŜ inne instrumenty finansowe, takie jak naleŜności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty przeglądem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania kaŜdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniŜej. Ryzyko stopy procentowej NaraŜenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Ze względu na uzaleŜnienie oprocentowania posiadanych kredytów długoterminowych od wskaźnika WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych dla Spółki korzystnie działa spadek stóp procentowych. W celu ograniczenia tego ryzyka w Spółce przeprowadzane są analizy trendów historycznych kształtowania się stóp procentowych. W przypadku trendów spadkowych Spółka gotowa jest do zawarcia transakcji zabezpieczających to ryzyko. W ocenie Spółki konieczność taka nie wystąpiła w 2012 roku. Ryzyko walutowe Spółka naraŜona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaŜy lub zakupów w walutach innych niŜ jej waluta wyceny. Około 47% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaŜy wyraŜonych jest w walutach innych niŜ waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaŜy, podczas gdy 38% kosztów wyraŜonych jest w tejŜe walucie sprawozdawczej. Ze względu na nominalnie niŜszą wartość długu (zobowiązań handlowych w walucie obcej) od aktywów (naleŜności handlowych w walucie obcej), dla Spółki niekorzystnie działa umocnienie się waluty krajowej PLN w stosunku do walut obcych. W celu ograniczenia tego ryzyka przeprowadzane są w Spółce okresowe analizy kursów walut. W przypadku stałego umacniania się waluty krajowej Spółka gotowa jest do zawarcia transakcji zabezpieczających to ryzyko. W ocenie Spółki konieczność taka nie wystąpiła w 2012 Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje z odroczonym terminem płatności wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieŜącemu monitorowaniu stanów naleŜności oraz współpracy z ubezpieczycielami: Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. i Towarzystwem Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., naraŜenie Spółki na ryzyko nieściągalnych naleŜności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pienięŜne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemoŜności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W roku 2012 aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy oraz instrumenty pochodne nie wystąpiły w Spółce. W związku z wprowadzeniem bardzo restrykcyjnej polityki finansowej i szczegółowych zasad zarządzaniem naleŜnościami, w Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. 67 Ryzyko związane z płynnością Zarząd Spółki przykłada duŜa wagę do poprawnej analizy czynników mogących spowodować zagroŜenie utraty płynności. Ryzyko braku funduszy monitorowane jest przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta naleŜności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pienięŜne z działalności operacyjnej. Ponadto na bieŜąco analizowane są zmiany cen surowców, materiałów i usług wykorzystywanych w bieŜącej działalności. Spółka zdywersyfikuje dostawców i prowadzi ciągłe negocjacje z obecnymi dostawcami w zakresie renegocjacji cen towarów i usług oraz wydłuŜenie terminów płatności tak, by dostosować płatności dostawcom do wpłat realizowanych przez odbiorców naszych wyrobów. Dzięki znacznemu ograniczeniu ryzyka związanego z niewypłacalnością naszych klientów, głównie poprzez zawarte umowy ubezpieczeń naleŜności zarówno krajowych jak i zagranicznych, Spółka zabezpiecza się równieŜ przed ryzykiem związanym z brakiem planowanych spływów naleŜności i zachwianiem równowagi pomiędzy spływem naleŜności a realizowanymi płatnościami dostawcom. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieŜącym, kredyty bankowe, poŜyczki, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierŜawy. Ponadto w roku 2012 Spółka prowadziła szereg rozmów związanych z uruchomieniem usługi factoringu. W roku 2013 r. planowane jest podjęcie ostatecznej decyzji co do partnera w tym zakresie i skorzystania z factoringu pełnego w odniesieniu do naleŜności około 50 odbiorców naszych wyrobów. Nota 37. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka moŜe zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2012 roku i 31 grudnia 2011 roku nie wprowadzono Ŝadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłuŜenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłuŜenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłuŜenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i poŜyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pienięŜne i ekwiwalenty środków pienięŜnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny naleŜny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie Oprocentowane kredyty i poŜyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Minus środki pienięŜne i ich ekwiwalenty ZadłuŜenie netto Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem Kapitał i zadłuŜenie netto Wskaźnik dźwigni 31.12.2012 29 9 1 38 940 866 208 598 31.12.2011 35 580 8 851 531 43 900 103 339 0 103 339 141 937 27% 106 318 0 106 318 150 218 29% 68 Nota 38. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieŜący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Jednostka dominująca SprzedaŜ na rzecz podmiotów powiązanych 31.12.2012 Zakupy od podmiotów powiązanych 31.12.2011 31.12.2012 NaleŜności od podmiotów powiązanych 31.12.2011 31.12.2012 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym przeterminowane 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 w tym zaległe, po upływie terminu płatności 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Jednostki zaleŜne: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jednostka stowarzyszona: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zarząd Spółek Grupy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 530 0 0 0 1 100 0 0 0 2 420 248 0 492 365 15 13 0 0 0 781 0 0 0 11 0 0 0 613 0 0 0 0 211 321 0 0 212 424 0 0 127 320 0 0 131 424 0 Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej FIRMA JAROSŁAW URBANIAK URBANIAK e ASSOCIATI S.R.L. BARBARA URBANIAK-MARCONI MAGIC S.A. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi W roku 2012 transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 69 Nota 39. WYNAGRODZENIA WYśSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 583 0 0 0 0 0 583 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Nagrody jubileuszowe Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych Pozostałe świadczenia długoterminowe Razem 504 0 0 0 0 0 504 Wynagrodzenie wypłacone lub naleŜne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 565 0 0 0 0 565 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Nagrody jubileuszowe Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych Razem 668 0 0 0 0 668 Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2012 31.12.2012 Wynagrodzenia Członków Zarządu Barbara Urbaniak - Marconi Piotr Kwapisz Włodzimierz Hajduk Wiktor Strach RAZEM Prezes/Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 240 276 25 0 541 240 20 34 167 461 Świadczenia wypłacane wypłacone lub naleŜne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Imię i nazwisko Monika Kielan-Piotrowska Ewa Jorgen-Samuels Witold Pandel Ireneusz Szacik Krzysztof Kusy Carlo Ciamaroni Ireneusz Wolf RAZEM Funkcja Dyrektor FinansowoAdministracyjny Dyrektor Finansowy Dyrektor Finansowy Dyrektor ds. SprzedaŜy i Marketingu Dyrektor ds. SprzedaŜy i Marketingu Dyrektor Produkcji Pełnomocnik ZarŜadu 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2012 31.12.2012 17 68 0 110 0 22 23 139 108 346 4 566 0 336 0 607 70 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Imię i nazwisko Funkcja Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Bałandynowicz 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2012 31.12.2012 15 24 11 20 Eugeniusz Mleczak Członek Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 2 10 Waldemar Wasiluk Członek Rady Nadzorczej 4 8 Paweł Rozpara 4 16 Paweł Gońda Członek Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 8 0 Paweł Małkiński Członek Rady Nadzorczej 8 0 Łukasz Piasecki RAZEM Członek Rady Nadzorczej 6 58 0 78 Arkadiusz Kosiel Z tytułu usług doradczych, w tym usług prawnych oraz innych świadczonych na zasadach komercyjnych, poza stosunkiem członkostwa w Radzie Nadzorczej, wskazani poniŜej członkowie Rady Nadzorczej otrzymali w 2012 r. następujące wynagrodzenie (netto): Andrzej Bałandynowicz Paweł Małkiński Łukasz Piasecki Waldemar Wasiluk - 5 tys. zł; - 30,4 tys. zł*; - 5,5 tys. zł; - 10 tys. zł. * w odniesieniu do p. Pawła Małkińskiego kwota obejmuje łączne wynagrodzenie za usługi świadczone w okresie piastowania funkcji w Radzie Nadzorczej oraz z tytułu usług świadczonych w 2012 r. przed powołaniem w skład Rady Nadzorczej. Nota 40. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie Zarząd 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 2 2 Administracja 29 31 Dział sprzedaŜy 16 19 Pion produkcji 79 88 Pozostali Razem 34 52 160 191 71 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 Liczba pracowników przyjętych 40 63 Liczba pracowników zwolnionych 58 111 -18 -48 Razem Nota 41. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO W roku 2012 umowy traktowane jako umowy leasingu operacyjnego w Spółce nie wystąpiły. Nota 42. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące róŜnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, Ŝe ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyŜsze niŜ istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Zdaniem Spółki nie zachodzi ryzyko, Ŝe dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Nota 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć wpływ na zmianę wartości danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym, a dotyczące roku obrotowego, którego sprawozdanie dotyczy. Nota 44. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub naleŜne za rok obrotowy - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego - za usługi doradztwa podatkowego - za pozostałe usługi RAZEM 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 19 20 10 10 0 0 0 0 29 30 72 Nota 45. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Wyszczególnienie Środki pienięŜne w bilansie RóŜnice kursowe z wyceny bilansowej Aktywa pienięŜne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pienięŜnych na potrzeby rachunku przepływów pienięŜnych Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pienięŜnych 31.12.2012 1 208 0 Wyszczególnienie Amoryzacja: amortyzacja wartości niematerialnych amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 31.12.2011 532 0 0 0 1 208 532 31.12.2012 7 952 21 7 931 0 31.12.2011 8 359 43 8 316 0 2 180 0 2 165 15 2 079 0 2 059 20 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: przychody ze sprzedaŜy wartości niemataterialnych wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych przychody ze sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych aktualizacja wartości aktywów trwałych aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych -78 0 0 -85 0 7 0 0 27 0 0 0 0 27 0 0 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: bilasnowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw jednostki zaleŜnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan rezerw jednostki zaleŜnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") 450 434 16 -80 80 -160 0 0 0 0 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: bilansowa zmiana stanu zapasów wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan zapasów jednostki zaleŜnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan zapasów jednostki zaleŜnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") 1 828 1 828 2 514 2 514 0 0 0 0 Zmiana naleŜności wynika z następujących pozycji: zmiana stanu naleŜności krótkoterminowych wynikająca z bilansu zmiana stanu naleŜności długoterminowych wynikająca z bilansu korekta o dopłaty do kapitału 531 1 361 0 0 3 539 3 539 0 0 -830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: odsetki zapłacone od udzielonych poŜyczek odsetki zapłacone od kredytów odsetki zapłacone korekta o zmianę stanu naleŜności z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych korekta o zmianę stanu naleŜności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych korekta o zmianę stanu naleŜności z tytułu zbycia inwestycji finansowych stan naleŜności przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan naleŜności jednostki zaleŜnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") stan naleŜności wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan naleŜności jednostki zaleŜnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finasnowych, wynika z następujących pozycji: 1 035 -4 526 zmiana stanu zobowiązań handlowycjh 1 190 -5 090 zmiana stanu pozostałych zobowiązań -155 449 0 115 korekta z tytułu wycenu CIRS Zmiana stanu pozostałych aktywów 137 461 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 137 461 0 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 0 otrzymane dotacje 0 0 umorzone kredyty i poŜyczki 0 0 utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy pozostałe 0 0 0 0 73 Piechowice, dnia 21 marca 2013 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Agnieszka Sondel - Główna Księgowa 74