Grupa DNB Bank Polska S.A. Informacje w zakresie adekwatności

Transkrypt

Grupa DNB Bank Polska S.A.
Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej
Grupy według stanu na 31 grudnia 2013 roku
Warszawa, dnia 18 czerwca 2014 roku
Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy według stanu na 31 grudnia 2013 roku
Wstęp .............................................................................................................................................................................................................................2
1. Cele i zasady polityki zarządzania ryzykiem .....................................................................................................................................3
2. Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych ........................................................................................................7
3. Informacje z zakresu funduszy własnych ...........................................................................................................................................9
4. Informacje z zakresu przestrzegania wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 128 ustawy Prawo
bankowe .................................................................................................................................................................................................................10
5. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia ................................................................................................13
6. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego kontrahenta ...........................................................................................................21
7. Informacje z zakresu stosowania metody standardowej do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzkiem
dla każdej z klas ekspozycji ..........................................................................................................................................................................23
8. Informacje z zakresu obliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem metodą wewnętrznych ratingów ........24
8a. Informacje z zakresu ryzyka rynkowego........................................................................................................................................24
9. Informacje w zakresie stosowania w wyliczaniu wymogów kapitałowych metody wartości zagrożonej............24
10. Informacje w zakresie ryzyka operacyjnego ................................................................................................................................24
11. Informacje w zakresie ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym ................................25
12. Informacje w zakresie narażenia na ryzyko stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela
bankowego ............................................................................................................................................................................................................26
13. Informacje w zakresie obliczania wymogów kapitałowych na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone
ryzykiem.................................................................................................................................................................................................................31
14. Informacje dotyczące stosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego ..........................................................31
15. Informacja o zdarzeniach operacyjnych, jakie miały miejsce w Banku w minionym roku zgodnie z
wymogami określonymi w Rekomendacji M .........................................................................................................................................34
1
Wstęp
Niniejszy dokument został opracowany w celu realizacji postanowień regulacji dotyczącej polityki
informacyjnej DNB Bank Polska S.A. (dalej: „Bank”), będącego unijną instytucją dominującą, w
zakresie adekwatności kapitałowej oraz spełnienia wymogów informacyjnych zawartych w Uchwale
nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych
zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym
dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. Urz.
KNF z 2008 r. Nr 8, poz. 39 z późniejszymi zmianami).
Zgodnie z wymogami Uchwały nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia
2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze
jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji
podlegających ogłaszaniu, Bank ogłasza informacje w zakresie adekwatności kapitałowej na
podstawie zaudytowanych danych Banku i jego spółek zależnych (dalej: „Grupa”) według stanu na
31 grudnia 2013 roku.
Informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska
kierownicze zgodnie z §14 załącznika Nr 1 do Uchwały w sprawie szczegółowych zasad i sposobu
ogłaszania przez Banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących
adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu Bank publikuje w
osobnym materiale informacyjnym.
Jeżeli w niniejszym materiale użyte zostały poniższe stwierdzenia to należy przez nie rozumieć:
uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej – uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z
dnia 10 marca 2010 roku w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów
kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka;
uchwała w sprawie funduszy własnych banku – uchwała nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego
z dnia 20 grudnia 2011 roku w sprawie innych pomniejszeń funduszy podstawowych, ich
wysokości, zakresu i warunków pomniejszenia o nie funduszy podstawowych banku, innych pozycji
bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków ich
zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy uzupełniających, ich
wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy uzupełniających banku oraz zakresu i
sposobu uwzględniania działania banków w holdingach w obliczaniu funduszy własnych.
2
1. Cele i zasady polityki zarządzania ryzykiem
1.1
Strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka
Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności w Grupie zidentyfikowano w 2013 roku
następujące rodzaje ryzyka, wymagające pokrycia kapitałem wewnętrznym:
-
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
·
·
kredytowe i kontrahenta,
koncentracji,
operacyjne,
płynności,
walutowe,
stopy procentowej,
biznesowe, w tym:
ryzyko cyklu gospodarczego,
ryzyko strategiczne.
Grupa utrzymuje w sposób ciągły poziom kapitału wewnętrznego, który jest wystarczający dla
pokrycia w/w rodzajów ryzyka, w szczególności wynikających ze zmian otoczenia gospodarczego, z
uwzględnieniem przewidywanego poziomu ryzyka.
Grupa stosuje zasadę adekwatności metody szacowania wartości kapitału wewnętrznego do skali
swojej działalności.
Wartość kapitału wewnętrznego wyliczana jest jako suma wymogów kapitałowych
na pokrycie każdego z uwzględnianych w rachunku adekwatności kapitałowej rodzaju ryzyka.
Alokację kapitału na poszczególne rodzaje ryzyka na dzień 31 grudnia 2013 roku przedstawia
poniższe zestawienie:
w tys. PLN
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
kredytowe i kontrahenta
koncentracji
operacyjne
płynności
walutowe
stopy procentowej
biznesowe, w tym:
ryzyko cyklu gospodarczego
ryzyko strategiczne
Razem wszystkie rodzaje ryzyk
Kapitały własne
Nadwyżka kapitału nad wymogi kapitałowe
Wolny kapitał przy zachowaniu minimalnego współczynnika
wypłacalności na poziomie 12%
Wartość kapitału
31.12.2013
636 168
0
58 300
49 094
2 878
2 812
3 509
1 902
1 607
752 762
1 316 265
563 503
187 122
Proces szacowania kapitału wewnętrznego (tzw. proces ICAAP) przynajmniej raz w roku podlega
przeglądom, weryfikacji i ocenie wykonywanym przez:
1) grupę ekspertów Banku złożoną z dyrektorów poszczególnych departamentów Banku –
wyniki tego przeglądu są przedstawiane Zarządowi Banku do zatwierdzenia, a następnie są
prezentowane na posiedzeniu Rady Nadzorczej Banku,
2) niezależną komórkę audytu wewnętrznego, której pracownicy posiadają odpowiednie
kwalifikacje, doświadczenie i umiejętności do badania wszystkich rodzajów ryzyka objętych
procesem szacowania kapitału wewnętrznego.
3
Po zakończeniu roku standardowo przeprowadzana jest roczna ocena jakości zarządzania kapitałem
wewnętrznym. Efektem tego procesu jest raport ICAAP, który po zaakceptowaniu przez Zarząd
Banku przedstawiany jest na posiedzeniach Rady Nadzorczej, a następnie przekazywany do DNB w
Oslo na potrzeby skonsolidowanego raportu w Grupie DNB.
1.2
Struktura i organizacja jednostki zarządzania danym rodzajem ryzyka lub inne
odpowiednie rozwiązania organizacyjne
Struktura organizacyjna oraz podział kompetencyjny zostały szczegółowo zdefiniowane przez
Zarząd Banku w Regulaminie Organizacyjnym.
Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku na poziomie portfelowym nadzoruje
Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym, który jest odpowiedzialny za
optymalizację poziomu ryzyka kredytowego poprzez przygotowanie, wdrożenie i monitorowanie
realizacji polityk, procedur i procesów służących zarządzaniu ryzykiem kredytowym, a także udział
w przygotowywaniu i wdrażaniu służących temu celowi narzędzi. Departament ten działa
niezależnie od linii biznesowych oraz procesu podejmowania decyzji kredytowych, podlega
bezpośrednio Członkowi Zarządu odpowiedzialnemu za zarządzanie ryzykiem w Banku.
Komórki organizacyjne, wchodzące w skład Departamentu Zarządzania Ryzykiem Kredytowym
i Operacyjnym odpowiadają w szczególności za: opracowanie właściwych regulacji wewnętrznych z
zakresu ryzyka kredytowego dla wszystkich linii biznesowych; opracowanie założeń i udział we
wdrażaniu narzędzi wspierających proces zarządzania ryzykiem kredytowym; tworzenie i wdrażanie
systemów ratingowych i scoringowych w zakresie oceny ryzyka kredytowego, w tym implementację
w systemach modeli i algorytmów wyliczających parametry ryzyka oraz przygotowywanie narzędzi
do generowania informacji zarządczej w zakresie portfela kredytowego; ocenę i monitorowanie
jakości portfeli kredytowych; przeprowadzanie wieloprzekrojowych analiz; przygotowywanie
informacji zarządczej oraz innych raportów monitorujących ryzyko kredytowe, a także nadzór nad
kompletnością, kompatybilnością i spójnością tych raportów.
Na koniec roku 2013 za zarządzanie ryzykiem kredytowym na poziomie indywidualnym
(nieportfelowym) odpowiadał Departament Ryzyka Kredytowego Klientów Korporacyjnych
zatrudniający doświadczonych specjalistów w dziedzinie analizy kredytowej. W Pionie Ryzyka
funkcjonował także Departament Restrukturyzacji i Windykacji będący wyspecjalizowaną jednostką
zajmującą się restrukturyzacją lub windykacją ekspozycji kredytowych.
Rozwiązania organizacyjne w zakresie systemu podejmowania decyzji kredytowych były
następujące: decyzje kredytowe podejmowane były kolektywnie, w oparciu o analizę zdolności
kredytowej klienta. Bank prowadził politykę ostrożnościową w zakresie ustanawiania limitów
kompetencji podejmowania decyzji kredytowych. Decyzje te zależały także od oceny (ratingu)
klienta oraz wysokości zaangażowania klienta. Członkowie Zarządu Banku podejmowali decyzje
kredytowe, których łączna wartość ekspozycji w przypadku jednego przedsiębiorstwa przekraczała
10% funduszy własnych Banku. Komitet Kredytowy Rady Nadzorczej Banku podejmował decyzje
kredytowe, których łączna wartość ekspozycji w przypadku jednego przedsiębiorstwa przekraczała
mniejszą z kwot: 10% kapitału własnego Banku lub równowartość 15 milionów EUR. Decyzje
kredytowe w zakresie transakcji kredytowych, których drugą stroną byli członkowie Zarządu Banku,
członkowie Rady Nadzorczej, osoby zajmujące kierownicze stanowiska w Banku albo podmioty
powiązane z nimi kapitałowo lub organizacyjnie, były podejmowane zgodnie z odrębną regulacją
wewnętrzną mającą formę uchwały Rady Nadzorczej Banku. Powyżej opisane procesy
obowiązywały na dzień 31 grudnia 2013 r.
W procesie zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności aktywną rolę odgrywają Rada Nadzorcza
i Zarząd Banku oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (dalej: „ALCO”, „Komitet ALCO”).
Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami sprawuje bieżącą kontrolę nad zarządzaniem ryzykiem
rynkowym, w tym ryzykiem płynności. Podejmuje wszelkie decyzje z tym związane, o ile nie zostały
one uprzednio zakwalifikowane do wyłącznych kompetencji Zarządu bądź Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2013 r. komórką bezpośrednio odpowiedzialną za zarządzanie i kontrolę
ryzyka rynkowego było Biuro Zarządzania Ryzykiem Rynkowym i Płynności, którego zadaniem było:

monitorowanie oraz definiowanie sposobu, w jaki realizowane są poszczególne procedury,
polityki zarządzania ryzykiem rynkowym,

analizowanie i raportowanie profilu ryzyka rynkowego i płynności Banku,

rekomendowanie bieżących działań związanych z zarządzaniem ryzykiem rynkowym oraz
płynności,

wyznaczanie wielkości kapitału ekonomicznego na pokrycie ryzyka rynkowego i płynności,
4


tworzenie wszelkich regulacji z zakresu ryzyka rynkowego,
rozwój systemu limitów i narzędzi służących do monitorowania ryzyka.
W zakresie ryzyka rynkowego sporządzane są:

informacje zbiorcze na temat ryzyka rynkowego oraz płynności dla Rady Nadzorczej,
zawierające szczegółowy opis profilu ryzyka Banku, omówienie wyników zarządzania aktywami
i pasywami oraz przedstawienie poziomu wykorzystania limitów,

raport na temat ryzyka rynkowego i płynności dla Komitetu ALCO, prezentowany na każdym
regularnym posiedzeniu Komitetu,

bieżące raporty zarządcze na temat wykorzystania limitów ryzyka rynkowego oraz płynności,
zgodnie z określoną częstotliwością monitorowania limitów,

raporty ad hoc wg zapotrzebowania określonego przez kierownictwo Banku bądź Komitetu
ALCO.
Do



obowiązków ALCO należy m.in.
sprawowanie bieżącej kontroli nad zarządzaniem ryzykiem rynkowym i płynności,
zlecanie działań związanych z pozyskaniem źródeł finansowania,
wydawanie decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności.
Zespół Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym jest jednostką umiejscowioną w Departamencie
Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym i podlega Członkowi Zarządu odpowiedzialnemu
za zarządzanie ryzykiem w Banku. Głównym celem Zespołu jest w szczególności aktywne
zarządzanie ryzykiem operacyjnym ukierunkowane na ograniczanie poziomu ryzyka operacyjnego
w Banku. W ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku funkcjonuje Komitet
Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym, który pełni funkcje konsultacyjne oraz decyzyjne i ma na celu
zapewnienie wysokiej jakości i kompletności systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym, ryzykiem
braku zgodności oraz bezpieczeństwem informacji w Banku.
Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności w Banku
rozumianym jako ryzyko pogorszenia reputacji, narażenia na sankcje prawne lub powstania strat
finansowych Banku wskutek nieprzestrzegania przepisów prawa, rekomendacji nadzorczych,
regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania dotyczących
prowadzenia działalności bankowej. Rada Nadzorcza także raz w roku ocenia stopień efektywności
zarządzania ryzykiem braku zgodności przez Bank oraz przyjmuje sprawozdania Zarządu Banku
dotyczące zarządzania ryzykiem braku zgodności.
Podstawowe zasady dotyczące nadzorowania oraz procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności w
Banku określają „Założenia polityki zarządzania ryzykiem braku zgodności” (Założenia)
zatwierdzone przez Zarząd Banku i przyjęte przez Radę Nadzorczą oraz „Polityka Zgodności”
wprowadzona w oparciu o ww. Założenia.
Zarząd Banku odpowiada za efektywne zarządzanie ryzykiem braku zgodności w Banku,
opracowanie „Polityki Zgodności”, zapewnienie jej przestrzegania i składanie sprawozdań Radzie
Nadzorczej Banku w sprawie zarządzania w Banku ryzykiem braku zgodności. Zarząd Banku
zapewnia, iż ryzyko niespełnienia wymogów wynikających z regulacji wewnętrznych i przepisów
prawa jest identyfikowane i kontrolowane.
„Polityka Zgodności” Banku zawiera podstawowe zasady działania pracowników Banku i wyjaśnia
główne procesy identyfikujące ryzyko braku zgodności i umożliwiające zarządzanie ryzykiem braku
zgodności na wszystkich szczeblach organizacyjnych Banku.
Osoby pełniące funkcje zarządcze w Banku, w szczególności odpowiedzialne są za zapewnienie, aby
działania w obszarze ich odpowiedzialności były zgodne z prawem, zasadami mającymi
zastosowanie do działań w przedmiotowych obszarach, włączając w to odpowiednie regulacje
wewnętrzne Banku.
W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w stosowaniu „Polityki Zgodności” Zarząd Banku
podejmuje odpowiednie środki naprawcze lub dyscyplinujące.
Wszyscy pracownicy Banku są odpowiedzialni za zapewnienie zgodności działalności Banku z
przepisami prawa oraz zobowiązani są do realizacji swoich obowiązków w sposób uczciwy i etyczny,
z poszanowaniem prawa i obowiązujących standardów.
Departament Zgodności jest jednostką organizacyjną wspierającą swoim działaniem Zarząd Banku i
jednostki organizacyjne Banku w celu zapewnienia zgodności działania Banku z obowiązującymi
przepisami prawa, wymogami organów nadzoru bankowego oraz przyjętymi przez Bank
standardami.
Departament Zgodności podlega bezpośrednio Prezesowi Zarządu Banku, działa niezależnie oraz
ma zapewnione odpowiednie mechanizmy i zasoby niezbędne do efektywnego wykonywania zadań.
5
Pracownicy Departamentu Zgodności posiadają odpowiednie kwalifikacje i doświadczenie, które
umożliwiają właściwe wykonywanie powierzonych obowiązków oraz dostęp do informacji
niezbędnych do ich wykonywania.
Departament Audytu Wewnętrznego okresowo ocenia efektywność i adekwatność działań Banku w
zakresie zarządzania ryzykiem braku zgodności.
1.3
Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka
System raportowania ryzyka w Banku bazuje na kompleksowym zapewnieniu informacji zarządczej
kadrze kierowniczej w Banku oraz Radzie Nadzorczej z zakresu ryzyka kredytowego (w tym ryzyka
koncentracji), rynkowego i płynności oraz operacyjnego i biznesowego.
System raportowania ryzyka kredytowego ma na celu zapewnienie kompleksowej prezentacji
poziomu ryzyka kredytowego. W okresach miesięcznych Zarząd Banku otrzymuje Raport Ryzyka
Kredytowego, którego celem jest wielowymiarowa prezentacja poziomu ryzyka kredytowego
zawierająca informacje o wykorzystaniu limitów kredytowych, podziale aktywów kredytowych ze
względu na prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzenia niewykonania zobowiązań przez Klienta,
strukturę portfela ze względu na inne charakterystyki ryzyka kredytowego.
Dodatkowym elementem systemu raportowego jest informowanie Rady Nadzorczej, Zarządu Banku
oraz Kadry Zarządzającej w cyklach kwartalnych o poziomie poszczególnych rodzajów ryzyka
pokrytych kapitałem wewnętrznym Banku. Ryzyko Kredytowe wyceniane jest za pomocą
portfelowego modelu oceny ryzyka kredytowego zawierającego ich wycenę według następujących
miar:
•
•
•
•
•
wymogów kapitałowych,
odpisów z tytułu utraty wartości,
poziomu koncentracji,
jakości kredytowej aktywów,
przeprowadzanych cyklicznie testach warunków skrajnych.
Polityka informacyjna w zakresie ryzyka kredytowego oparta jest na dystrybucji raportów
wchodzących w skład informacji zarządczej w zależności od prezentowanego profilu ryzyka
kredytowego właściwej Kadrze Zarządzającej ze wskazaną wcześniej częstotliwością.
System raportowy w zakresie ryzyka rynkowego bazuje na :




monitorowaniu ryzyka rynkowego w okresach dziennych oraz miesięcznych poprzez
system ustanowionych limitów ryzyka rynkowego,
miesięcznej wycenie ryzyka wyrażonej miarą wymogów kapitałowych w Filarze II w
zakresie ryzyka płynności, walutowego oraz stopy procentowej,
miesięcznej ocenie
poziomu ryzyka
rynkowego bazującej na
analizie
scenariuszowej,
miesięcznych testach warunków skrajnych poszczególnych typów ryzyka oraz
badaniu wpływu otrzymanych wyników na wartość współczynnika wypłacalności.
Polityka informacyjna w zakresie powyższego bazuje na modelu dystrybucji informacji dotyczącej
poziomu ryzyka Radzie Nadzorczej w okresach kwartalnych, Komitetowi ALCO zgodnie z
harmonogramem posiedzeń oraz dziennej dystrybucji kadrze kierowniczej Banku.
Bank zarządza ryzykiem operacyjnym w sposób systemowy. Zdarzenia operacyjne, które wystąpiły
w Banku podlegają rejestracji i analizie na podstawie danych gromadzonych w Bazie Ryzyka
Operacyjnego zgodnie z przyjętymi procedurami wewnętrznymi spełniającymi wymogi Urzędu
Komisji Nadzoru Finansowego. Pomiar ryzyka realizowany jest również przy wykorzystaniu techniki
samooceny narażenia Banku na ryzyko operacyjne, kluczowych wskaźników ryzyka, oceny poziomu
ryzyka w projektach, produktach oraz ryzyka wynikającego z outsourcingu.
Monitoring poziomu ryzyka operacyjnego realizowany jest poprzez regularne raporty jednostek
organizacyjnych Banku. Raporty dotyczące profilu ryzyka operacyjnego Banku cyklicznie kierowane
są do Komitetu Ryzyka Operacyjnego, Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej.
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczany jest według metody wskaźnika
podstawowego Basic Indicator Approach (dalej: „BIA”).
6
System raportowy w zakresie ryzyka biznesowego bazuje na:
miesięcznej wycenie ryzyka cyklu gospodarczego wyrażonej miarą wymogów
kapitałowych w Filarze II,
 cyklicznej wycenie ryzyka strategicznego wyrażonej miarą wymogów kapitałowych
w Filarze II.
Polityka informacyjna w zakresie powyższego ryzyka bazuje na modelu dystrybucji informacji
dotyczącej poziomu ryzyka Radzie Nadzorczej w okresach kwartalnych, Komitetowi ALCO zgodnie z
harmonogramem posiedzeń oraz dziennej dystrybucji kadrze kierowniczej Banku.

1.4
Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i
procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka
Bank stosuje metody ograniczania ryzyka zgodnie z zapisami Załącznika 17 uchwały w sprawie
adekwatności kapitałowej. Bank wykorzystuje zarówno rzeczywistą jak i nierzeczywistą ochronę
kredytową. Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomości nie są objęte technikami redukcji ryzyka
kredytowego, lecz stanowią odrębną klasę ekspozycji. Alokacja zabezpieczeń do ekspozycji
pozabilansowych następuje przed uwzględnieniem wskaźnika konwersji kredytowej (CCF). W
pierwszej kolejności zabezpieczenie alokowane jest do ekspozycji bilansowych klienta, w drugiej
zaś kolejności - do ekspozycji pozabilansowych klienta. Przy wyliczaniu wymogu kapitałowego
uwzględnia się wartość zabezpieczenia do wysokości wartości ekspozycji.
Główne zasady polityki stosowania zabezpieczeń zawarto w punkcie 14.2.
2. Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych
2.1
Nazwa Banku
DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 15C (dalej: „Bank”).
2.2
Krótki opis jednostek
Struktura Grupy Kapitałowej DNB Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2013 roku przedstawia się
następująco:
DNB Bank Polska S.A.
71,51%
100%
28,49%
DnB NORD Financial Services
72,21%
27,79%
DnB NORD Financial Services
Sp. z o.o
Sp. z o.o. - Sp. Komandytowa
99,993%
0,007%
23RS Quanti
Sp. z o.o.
100%
Monetia Sp. z o.o.
DnB NORD Leasing
Sp. z o.o.
100%
Amethyst Investmenst
Sp. z o.o.
100%
BestMobi Sp. z o.o.
7
Struktura Grupy Kapitałowej DNB Bank Polska S.A. nie uległa zmianie w ciągu roku 2013.

DnB NORD Leasing Sp. z o.o.
Spółka zajmuje się sprzedażą usług leasingowych. W portfelu spółki znajdują się umowy leasingu,
w ramach którego spółka finansowała zakup maszyn i urządzeń, nieruchomości, środków
transportu oraz sprzętu i wyposażenia przez przedsiębiorców, samorządy, spółki komunalne i
spółdzielnie.

DnB NORD Financial Services Sp. z o.o.
Przedmiotem działalności spółki DnB NORD Financial Services Sp. z o.o. jest: zarządzenie
nieruchomościami na zlecenie, zagospodarowanie, sprzedaż i wynajem nieruchomości, a także
doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

DnB NORD Financial Services Sp. z o.o. - Sp. Komandytowa
Na dzień 31.12.2012 spółka nie prowadziła istotnej działalności gospodarczej. Spółka zawiesiła
działalność od dnia 1 stycznia 2013 do dnia 31 grudnia 2014 roku.

Monetia Sp. z o.o.
Monetia Sp. z o.o. jest spółką powołaną do rozwoju i zarządzania siecią agencji bankowych DNB
Bank Polska S.A., stanowiącą jeden z kanałów dystrybucji produktów i usług Banku i Grupy DNB
Bank Polska.

23RS Quanti Sp. z o.o.
Spółka zajmuje się zarządzaniem nieruchomościami.

Amethyst Investments Sp. z o. o.
Spółka zajmuje się wynajmem powierzchni nieruchomości własnej na której zlokalizowana jest
Galeria Podlaska w Białymstoku.

BestMobi Sp. z o.o.
BestMobi Sp.z o.o. jest spółką celową powołaną do rozwoju i zarządzania alternatywnym kanałem
sprzedaży produktów finansowych DNB Bank Polska S.A., jak również innych instytucji finansowych
działających na rynku polskim. Spółka zawiesiła działalność od dnia 1 lutego 2013 do dnia 31
stycznia 2015 roku.
Dla celów niniejszego ujawnienia wszystkie wyżej opisane jednostki są objęte konsolidacją pełną.
2.3
Informacje o istotnych, istniejących lub przewidywanych przeszkodach natury
prawnej lub praktycznej, w szybkim przekazaniu funduszy własnych albo spłacie
zobowiązań między podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi
Zgodnie z najlepszą wiedzą w Grupie nie występuje ani nie przewiduje się wystąpienia istotnych
przeszkód natury prawnej lub praktycznej w szybkim przekazywaniu funduszy własnych albo
spłacie zobowiązań między podmiotem dominującym a podmiotami zależnymi, z zastrzeżeniem że
w stosunku do wierzytelności ze spółki Amethyst Investments Sp. z o.o. utworzony na dzień
31.12.2013 roku w Banku odpis z tytułu utraty wartości wyniósł tys. PLN 38.802, a wartość
udziałów Banku w spółce DnB NORD Leasing Sp. z o.o. po dokonaniu odpisów z tytułu utraty
wartości wyniosła na dzień 31.12.2013 roku tys. PLN 0 (wartość nominalna udziałów tys. PLN
18.257).
2.4
Łączna kwota niedoborów kapitału we wszystkich podmiotach zależnych nie
objętych konsolidacją oraz imienna lista tych podmiotów, przy czym niedobór kapitału
jest rozumiany jako różnica między faktycznymi funduszami własnymi i minimalnym
wymogiem kapitałowym
Dla celów niniejszego ujawnienia wszystkie jednostki objęte są konsolidacją pełną.
8
3. Informacje z zakresu funduszy własnych
3.1 Podstawowe informacje dotyczące głównych właściwości i warunków odnoszących
się do wszystkich pozycji i składników funduszy własnych
Kapitały stanowią kapitały i fundusze własne przypadające na akcjonariuszy Grupy, tworzone
zgodnie z określonymi polskimi przepisami prawa, tj. właściwymi ustawami, statutem Banku.
(a) Kapitał akcyjny
-
Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej akcji i jest zgodny z kapitałem
jednostki dominującej zarejestrowanym w Krajowym Rejestrze Sądowym,
(b) Pozostałe kapitały, w tym:
-
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody tworzone są w wyniku:
- wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do kategorii „dostępne do sprzedaży”,
- wyceny nieruchomości własnych, których wartość podlega przeszacowaniu do wartości
godziwej.
Na inne całkowite dochody odnosi się również podatek odroczony z tytułu ujęcia powyższych
wycen. Inne całkowite dochody nie podlegają dystrybucji.
-
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał ten tworzony jest z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o koszty
bezpośrednio związane z emisją nowych akcji lub nabyciem jednostki gospodarczej, po
odliczeniu ewentualnego podatku dochodowego. Kapitał ten nie podlega dystrybucji.
-
Pozostały kapitał zapasowy,
Pozostały kapitał zapasowy tworzy się z podziału wyniku finansowego oraz z corocznych
odpisów z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie strat bilansowych, które powinny wynosić
co najmniej 10% (dziesięć procent) zysku netto i dokonywane są do czasu, gdy kapitał
zapasowy osiągnie wysokość co najmniej połowy kapitału akcyjnego. Pozostały kapitał
zapasowy podlega dystrybucji za wyjątkiem wartości wynikającej z obowiązkowych corocznych
odpisów.
-
Pozostałe kapitały rezerwowe,
Fundusz rezerwowy tworzy się z corocznego odpisu z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie
szczególnych wydatków i strat. Pozostałe kapitały rezerwowe powstałe z odpisów z zysku mogą
podlegać dystrybucji.
-
Fundusz ryzyka ogólnego.
Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyka działalności bankowej tworzy się z
rocznych odpisów z zysku netto. Fundusz ten może być wykorzystany wyłącznie na cele
określone w statucie Banku.
(c) Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
-
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych,
Niepodzielony wynik finansowy.
Niepodzielony wynik finansowy stanowi wynik netto roku bieżącego oraz wynik netto z lat
ubiegłych, który nie podlegał podziałowi.
9
3.2 Suma funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń
funduszy podstawowych i uzupełniających określonych w art. 127 ustawy Prawo
bankowe i uchwale w sprawie funduszy własnych banków
w tys. PLN
31.12.2013
Fundusze własne, w tym:
1 316 265
Fundusze podstawowe
- kapitał akcyjny
- kapitał zapasowy
- kapitał rezerwowy łącznie z niepodzielonym wynikiem z lat
ubiegłych
- fundusz ogólnego ryzyka
- strata netto bieżącego okresu
Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
- wartości niematerialne
- niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych
zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży (100%)
1 289 773
1 257 200
27 768
94 686
50 000
(108 928)
(30 953)
(29 663)
(1 290)
Fundusze uzupełniające
- niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych
zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży (80%)
- niezrealizowane zyski na instrumentach kapitałowych
zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży (80%)
- kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
26 492
1 230
1 810
23 452
3.3 Kwota kapitału krótkoterminowego oraz składniki zaliczone do kapitału
krótkoterminowego określone zgodnie z § 5 ust. 1 uchwały w sprawie adekwatności
kapitałowej banków
Grupa nie korzysta z kapitału krótkoterminowego.
3.4 Pozycje wymienione w § 2 ust. 1 pkt 3 i 4 uchwały w sprawie funduszy własnych
banków*
Grupa nie stosuje
sekurytyzacyjnych.
metody
wewnętrznych
ratingów
jak
również
nie
posiada
ekspozycji
* Uchwała KNF nr 325/2011 zastąpiła Uchwałę KNF nr 381/2008. W związku z tym, odpowiednio §2 ust. 1
punkt 3 i 4 (Uchwały KNF nr 381/2008) zastąpił §3 ust. 1 punkt 4 i 5 (Uchwały KNF nr 325/2011).
3.5 Dla banków, o których mowa w § 5 ust. 4 uchwały w sprawie adekwatności
kapitałowej banków – suma funduszy własnych i kapitału krótkoterminowego
Grupa nie korzysta z kapitału krótkoterminowego.
4. Informacje z zakresu przestrzegania wymogów kapitałowych, o których
mowa w art. 128 ustawy Prawo bankowe
4.1 Opis metody stosowanej przez bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego
stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności banku
Celem zarządzania i planowania kapitałowego jest zapewnienie, że kapitał jest wykorzystywany
efektywnie w celu wypracowania jak najlepszego zwrotu. Grupa efektywnie wykorzystuje kapitał,
kapitał na pokrycie ewentualnych strat jest wystarczający i spełnia wymagania regulacyjne.
10
Polityka zarządzania kapitałem w Grupie zawiera w szczególności następujące elementy:
1)
długoterminowe cele kapitałowe Grupy,
2)
preferowaną strukturę kapitału,
3)
kapitałowe plany awaryjne,
4)
delegowanie zarządzania kapitałem,
5)
podstawowe elementy procesu przekształcania miar ryzyka w ujęciu ilościowym ryzyka w
wymogi kapitałowe.
Efektywne wykorzystanie kapitału jest integralną częścią polityki zarządzania kapitałem
zorientowaną na osiągnięcie najwyższej możliwej stopy zwrotu z kapitału. Sprawne zarządzanie
kapitałem oraz utrzymanie aktywów na akceptowalnym poziomie ryzyka pozwala na utrzymanie
współczynnika wypłacalności na poziomie co najmniej wymaganym przez instytucję nadzorującą,
którą jest Komisja Nadzoru Finansowego.
Grupa dokonuje kalkulacji funduszy własnych i współczynnika wypłacalności w oparciu o
następujące przepisy:
a)
b)
c)
d)
Ustawa Prawo Bankowe z 29 sierpnia 1997 roku (Dz.U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm),
Uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z 10 marca 2010 roku (Dz.Urz. KNF z 2010
r. Nr 2, poz. 11, z późn. zm.),
Uchwała nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z 20 grudnia 2011 roku (Dz.Urz. KNF z
2011 r. Nr 13, poz. 49, z późń. zm.),
Uchwała nr 208/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z 22 sierpnia 2011 roku (Dz.Urz. KNF z
2011 r. Nr 9, poz. 34).
Grupa prowadzi kalkulację adekwatności kapitałowej:
•
•
•
w zakresie ryzyka kredytowego w oparciu o metodę standardową, natomiast techniki
ograniczania ryzyka kredytowego są uwzględniane zgodnie z wymogami metody
kompleksowej,
w zakresie ryzyka walutowego w oparciu o metodę podstawową,
w zakresie ryzyka operacyjnego w oparciu o metodę podstawowego wskaźnika.
Zgodnie z Ustawą Prawo Bankowe współczynnik wypłacalności kalkulowany jako iloraz funduszy
własnych i całkowitego wymogu kapitałowego przemnożonego przez 12,5 nie powinien być niższy
niż 8%.
Stosując się do rekomendacji Komisji Nadzoru Finansowego Grupa utrzymuje podwyższony poziom
współczynnika wypłacalności kalkulowanego dla funduszy własnych oraz dla funduszy własnych i
uzupełniających odpowiednio 9% i 12%.
11
4.2 W przypadku banku stosującego metodę standardową do obliczania kwot ekspozycji
ważonych ryzykiem zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności
kapitałowej banków podaje się kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem
oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych w § 20 ust. 1 załącznika nr 4 do
uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków
w tys. PLN
Klasa ekspozycji
Rządy i banki centralne
Samorządy terytorialne i władze lokalne
Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności
gospodarczej
Banki wielostronnego rozwoju
Organizacje międzynarodowe
Instytucje - banki
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Zabezpieczenie na nieruchomościach
Przeterminowane
Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji - banków i
przedsiębiorców
Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania
Pozostałe
Razem
Wymogi kapitałowe
31.12.2013
0
16 749
3 993
10
157
117
278
38
0
0
304
771
364
956
864
0
0
0
0
12 167
636 168
4.3 W przypadku banku stosującego metodę wewnętrznych ratingów do obliczania kwot
ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie
adekwatności kapitałowej banków podaje się kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej
ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych w § 6 ust. 1 załącznika nr 5
do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków
Grupa nie stosuje metody wewnętrznych ratingów.
4.4 Kwota minimalnych wymogów kapitałowych, o których mowa w § 6 ust. 1 pkt 2 - 5
uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków łącznie oraz oddzielnie dla
każdego rodzaju ryzyka
w tys. PLN
31.12.2013
Kwota wymogu kapitałowego, w tym:
- ryzyko kredytowe
- ryzyko operacyjne
- ryzyko rynkowe
697 346
636 168
58 300
2 878
4.5 Kwota minimalnego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego określonego
zgodnie z załącznikiem nr 14 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków –
oddzielnie dla każdej z zastosowanych metod
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obowiązujący w 2013 roku w Filarze I wyliczony
według danych na dzień 31 grudnia 2012 roku wyniósł tys. PLN 58.300.
Do kalkulacji wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego Bank stosuję metodę wskaźnika
podstawowego BIA.
12
5. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia
Grupa wykorzystuje metodę standardową do wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka
kredytowego, dlatego też stosując zapisy uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej nie
uwzględnia ryzyka rozmycia w kalkulacji wymogów.
5.1 Definicje należności podlegających utracie wartości
(a)
Aktywa wykazywane według zamortyzowanego kosztu
Na każdy koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty
wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. O utracie
wartości składnika lub grupy aktywów finansowych i stratach poniesionych z tego tytułu mowa jest
wyłącznie wtedy, gdy istnieją obiektywne przesłanki, np. trwałe przeterminowanie oraz przesłanki
analityczne utraty wartości na skutek wydarzenia, lub wydarzeń, które nastąpiły po pierwotnym
ujęciu danego składnika aktywów („przesłanki do rozpoznania utraty wartości”) oraz gdy to
zdarzenie lub zdarzenia mają wpływ na możliwe do wiarygodnego oszacowania przyszłe przepływy
pieniężne dotyczące tego aktywa, lub grupy aktywów finansowych, które można obiektywnie
oszacować. Obiektywnymi przesłankami utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy
aktywów finansowych mogą być uzyskane przez Grupę informacje o następujących zdarzeniach
powodujących utratę wartości:
- trwałe przeterminowanie (powyżej 90 dni),
- przesłanki analityczne:
o
pogorszenie jakości kredytowej Klienta,
o
restrukturyzacja umowy,
o
wypowiedzenie/ windykacja umowy przez Grupę,
o
upadłość, złożenie wniosku przez Grupę o ogłoszenie upadłości klienta, ogłoszenie otwarcia
postępowania naprawczego,
o
upadłość, złożenie wniosku przez stronę trzecią o ogłoszenie upadłości klienta, ogłoszenie
otwarcia postępowania naprawczego,
o
zbycie ze stratą,
o
nieznane miejsce pobytu lub nieujawniony majątek klienta,
o
kwestionowanie bilansowej ekspozycji kredytowej przez klienta na drodze postępowania
sądowego.
(b) Aktywa wyceniane w wartości godziwej
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki
utraty wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W
przypadku instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako inwestycje dostępne do sprzedaży,
przy ocenie, czy nastąpiła utrata wartości, brany jest pod uwagę znaczny (30%) lub długotrwały
(ponad 1 rok) spadek wartości papieru wartościowego poniżej jego wartości początkowej.
5.2 Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw
(a)
Aktywa wykazywane według zamortyzowanego kosztu
Grupa najpierw ocenia, czy występują obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych
istotnych składników aktywów finansowych oraz czy dowody takie są identyfikowane indywidualnie
lub kolektywnie. Kryterium istotności decydujące o zakwalifikowaniu do aktywów ocenianych
indywidualnie określono jako kryterium wartościowe. Wszystkie aktywa portfela korporacyjnego są
oceniane indywidualnie. Dla segmentu SME Grupa stosuje próg materialności oceny indywidualnej w
wysokości tys. PLN 500, co oznacza, że klienci o zaangażowaniu poniżej tego progu są oceniani
kolektywnie, a powyżej - w sposób indywidualny. W przypadku segmentu klientów detalicznych
Grupa akceptuje podejście kolektywne niezależnie od kwoty kredytu. Jeżeli Grupa stwierdzi, że dla
danego składnika aktywów finansowych ocenianego indywidualnie nie istnieją obiektywne przesłanki
utraty wartości, składnik ten włączany jest do grupy aktywów finansowych o podobnych cechach
ryzyka kredytowego, która jest następnie zbiorczo oceniana pod kątem utraty wartości, mającej na
celu identyfikację strat poniesionych, lecz jeszcze nie przyporządkowanych do poszczególnych
należności („IBNR”).
13
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości pożyczek i należności lub aktywów finansowych
utrzymywanych do terminu zapadalności wykazywanych według zamortyzowanego kosztu, kwotę
straty oblicza się jako różnicę między wartością bilansową danego składnika aktywów a bieżącą
wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu
niespłaconych kredytów, które nie zostały jeszcze poniesione, zdyskontowaną według pierwotnej
efektywnej stopy procentowej danego składnika aktywów finansowych. Wartość bilansowa składnika
aktywów zostaje zmniejszona poprzez wartość odpisów aktualizujących, a kwota straty obciąża
rachunek wyników. Jeżeli kredyt lub aktywo finansowe utrzymywane do terminu zapadalności ma
zmienną stopę procentową, wówczas stopą dyskontową stosowaną do ustalenia utraty wartości jest
efektywna stopa procentowa ustalona zgodnie z umową na moment niewykonania zobowiązania
przez kredytobiorcę (default).
W podejściu indywidualnym kalkulacja bieżącej wartości szacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych dotyczących zabezpieczonego składnika aktywów finansowych uwzględnia przepływy
pieniężne wynikające z zajęcia zabezpieczenia pomniejszone o koszty jego nabycia i sprzedaży przy
czym w przypadku dochodzenia roszczeń z przedmiotu zabezpieczenia jakim jest nieruchomość
Grupa dokonuje bieżącej oceny jego wartości uwzględniając zaawansowanie procesu dochodzenia
roszczeń i jego efekty. W sytuacji, gdy w okresie 3 lat nie udało się uzyskać zaspokojenia z
nieruchomości, ustalana jest zerowa wartość zabezpieczenia. Zmiany szacunków oraz założenia
stosowane przy szacowaniu przyszłych przepływów pieniężnych na poszczególnej ekspozycji są
regularnie rewidowane przez Grupę w celu zmniejszenia różnic między szacowaną a rzeczywistą
wysokością strat.
Dla celów kolektywnej oceny utraty wartości, aktywa finansowe, według stosowanego przez Grupę
systemu uwzględniającego rodzaj klienta, charakter należności i inne istotne czynniki, są łączone w
grupy o podobnych cechach ryzyka kredytowego. Kolektywna ocena utraty wartości dokonywana
jest w oparciu o parametry PD LIP oraz LGD. Parametr LGD jest wyliczany na podstawie odzysków
Grupy na poszczególnych grupach aktywów. Dla mało licznych grup stosuje się eksperckie
parametry LGD.
Nieściągalne kredyty są spisywane w ciężar rezerw na utratę wartości kredytów. Przed spisaniem
kredytu Grupa sprawdza wszystkie wymagane procedury i ustala kwotę straty. W przypadku
ewentualnego odzyskania uprzednio spisanej kwoty, odpowiednio zmniejszana jest wysokość
odpisów z tytułu utraty wartości kredytów w rachunku zysków i strat.
Jeżeli w następnym okresie wysokość straty z tytułu utraty wartości zmniejszy się na skutek
zdarzenia, które nastąpiło po wykazaniu utraty wartości, np. uregulowania zaległości i regularne
spłaty kredytu, wówczas uprzednio dokonany odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany poprzez
dokonanie odpowiedniej korekty wartości odpisów aktualizujących. Kwota dokonanego odwrócenia
wykazywana jest w rachunku zysków i strat.
(b) Aktywa wyceniane w wartości godziwej
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży, łączna strata – ustalona jako różnica pomiędzy kosztem nabycia a bieżącą wartością
godziwą, pomniejszona o utratę wartości danego składnika aktywów ujęta dotychczas w innych
całkowitych dochodach zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i ujęta w rachunku zysków i
strat, nawet gdy składnik aktywów finansowych nie został wyłączony z bilansu.
Straty z tytułu utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy, kwalifikowany jako dostępny do
sprzedaży, nie poddaje się odwróceniu przez rachunek zysków i strat. Jeżeli w późniejszym okresie
wartość godziwa instrumentu dłużnego klasyfikowanego jako dostępny do sprzedaży wzrośnie, a
wzrost ten będzie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po wykazaniu utraty
wartości w rachunku zysków i strat, wówczas odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany przez
zyski lub straty.
14
5.3 Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych),
bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego i średnia kwota ekspozycji
w danym okresie w podziale na klasy
Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności
gospodarczej
Banki wielostronnego rozwoju
Organizacje międzynarodowe
Instytucje - banki
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Zabezpieczenie na nieruchomościach
Przeterminowane
Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego
ryzyka
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji - banków i
przedsiębiorców
Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego
inwestowania
Pozostałe
Razem
Ekspozycje
netto po
uwzględnieniu
korekt wartości i
rezerw*
31.12.2013
w tys. PLN
Średnia kwota
ekspozycji
netto po
uwzględnieniu
korekt wartości i
rezerw**
1 208 336
764 873
89 502
1 501 321
817 678
237 325
0
0
809
253
844
182
662
0
0
0
386
799
670
481
713
0
133
2 373
1 640
3 646
545
189
2 238
505
5 401
569
0
0
0
0
0
0
225 195
10 627 656
345 682
11 807 055
* w tym z tytułu zobowiązań pozabilansowych tys. PLN 1.208.683.
** średnia arytmetyczna liczona na stanach kwartalnych w 2013 roku.
5.4 Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary ważne pod względem
istotnych klas ekspozycji wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne
Grupa prowadziła działalność kredytową na obszarze całego kraju. Grupa nie dokonywała podziału
ekspozycji pod względem geograficznym.
15
5.5 Struktura branżowa ekspozycji lub w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu
na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne
Strukturę ekspozycji bilansowej i udzielonych zobowiązań pozabilansowych w podziale według typu
kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji przedstawia poniższa tabela:
Typ Kontrahenta
Klasa ekspozycji
Sektor budżetowy
Organy administracji i podmioty nieprowadzące
działalności gospodarczej
Przeterminowane
Instytucje - Banki
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Zabezpieczenie na nieruchomości
Przeterminowane
Detaliczne
Przeterminowane
Pozostałe
Banki
Przedsiębiorstwa
Klienci indywidualni
Pozostałe aktywa
Razem
w tys. PLN
Wartość netto
31.12.2013
1 208 336
764 873
63 185
1
133
2 373
256
390
507
26
340
809
253
065
520
800
317
1 384 779
3 255 662
36 522
225 195
10 627 656
16
5.6 Struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji,
wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne
Poniższa tabela prezentuje strukturę ekspozycji według okresów zapadalności, w rozbiciu na klasy
ekspozycji:
w tys. PLN
Wartość netto
31.12.2013
Okres zapadalności
Klasa ekspozycji
do 1 roku
Instytucje - Banki
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Przeterminowane
Pozostałe
796 185
715 847
15 656
Instytucje - Banki
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Przeterminowane
136 072
35 156
26 374
Instytucje - Banki
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Przeterminowane
276 079
8 998
27 997
Instytucje - Banki
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Przeterminowane
0
4 872
19 475
1-3 lata
3-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
122
911
224
607
314
225
6
430
51
26
116
3
336
19
62
7
385
955
001
911
476
195
309
522
145
365
298
892
701
333
520
242
1 223
694 075
1 346 365
2 949 386
107 646
10 627 656
17
5.7 W rozbiciu na istotne branże lub typy kontrahentów kwoty:

ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości
Poniższa tabela prezentuje wartość brutto ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości w rozbiciu na
typy kontrahentów:
w tys. PLN
Wartość ekspozycji
brutto
31.12.2013
Typ kontrahenta
Przedsiębiorstwa
Klienci sektora budżetowego
Razem

1 011 184
42 396
1 363
1 054 943
salda korekt wartości i rezerw według stanu na koniec i początek okresu
w tys. PLN
Salda odpisów aktualizacyjnych
Typ kontrahenta
Przedsiębiorstwa
Klienci sektora budżetowego
Razem
31.12.2013
31.12.2012
434 201
33 878
170
468 249
324 954
28 032
210
353 196
5.8 Kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, w podziale na istotne obszary
geograficzne, obejmujące w miarę możliwości kwoty korekt wartości i rezerw związane z
każdym obszarem geograficznym
Grupa prowadziła działalność kredytową na obszarze całego kraju. Grupa nie dokonywała podziału
ekspozycji pod względem geograficznym.
18
5.9 Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości
Zmiana wartości odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek ocenianych indywidualnie w 2013 roku:
w tys. PLN
Należności od klientów korporacyjnych
Duże przedsiębiorstwa
Kredyty i pożyczki
Leasing finansowy, w tym skupione wierzytelności
Należności z tytułu bonów i obligacji
Średnie i małe przedsiębiorstwa
Kredyty i pożyczki
Należności od klientów indywidualnych
Kredyty i pożyczki
Skupione wierzytelności
Należności od klientów sektora budżetowego
Kredyty i pożyczki
Razem
01.01.2013
296 534
171 053
171 053
0
0
125 481
62 734
60 304
2 443
2 532
2 021
511
60
0
51
9
299 126
Utworzenia
162 086
128 051
126 605
376
1 070
34 035
8 359
25 529
147
337
337
0
17
0
17
0
162 440
Rozwiązania
(33 421)
(24 295)
(23 478)
0
(817)
(9 126)
(7 243)
(1 540)
(343)
(379)
(379)
0
(68)
0
(68)
0
(33 868)
Umorzenia
(12 874)
(371)
(371)
0
0
(12 503)
(4 229)
(8 274)
0
(221)
(221)
0
0
0
0
0
(13 095)
Różnice
kursowe
(528)
(561)
(561)
0
0
33
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(528)
Przesunięcia
1 469
(5 219)
(5 219)
0
0
6 688
1 946
4 742
0
937
937
0
(9)
0
0
(9)
2 397
31.12.2013
413 266
268 658
268 029
376
253
144 608
61 600
80 761
2 247
3 206
2 695
511
0
0
0
0
416 472
19
Zmiana wartości odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek ocenianych portfelowo w 2013 roku:
w tys. PLN
Należności od klientów korporacyjnych
Duże przedsiębiorstwa
Kredyty i pożyczki
Średnie i małe przedsiębiorstwa
Kredyty i pożyczki
Należności od klientów indywidualnych
Kredyty i pożyczki
Należności od klientów sektora budżetowego
Kredyty i pożyczki
Razem
01.01.2013
28 420
12 632
12 702
0
(70)
15 788
13 443
2 303
42
25 500
25 500
0
150
5
24
121
54 070
Utworzenia
7 658
5 317
5 208
18
91
2 341
2 311
28
2
13 202
13 202
0
66
51
0
15
20 926
Rozwiązania
(10 140)
(7 533)
(7 141)
(274)
(118)
(2 607)
(2 449)
(144)
(14)
(5 294)
(5 294)
0
(71)
(49)
(1)
(21)
(15 505)
Umorzenia
(4 076)
0
0
0
0
(4 076)
(3 932)
(144)
0
(1 984)
(1 984)
0
0
0
0
0
(6 060)
Różnice
kursowe
(25)
(28)
(28)
0
0
3
3
0
0
180
180
0
0
0
0
0
155
Przesunięcia
(901)
(18)
(361)
343
0
(883)
(149)
(734)
0
(932)
(932)
0
24
4
1
19
(1 809)
31.12.2013
20 936
10 370
10 380
87
(97)
10 566
9 227
1 309
30
30 672
30 672
0
169
11
24
134
51 777
20
6. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego kontrahenta
6.1 Opis metodologii stosowanej do przypisania kapitału wewnętrznego i limitów
kredytowych dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta
Ryzyko kontrahenta powstaje w wyniku zawierania transakcji terminowych i pochodnych oraz
transakcji na rynkach kapitałowych. Dla celów zarządzania ryzykiem Grupa definiuje ryzyko
kontrahenta jako ryzyko pre-settlement i settlement.
Kapitał wewnętrzny z tytułu ryzyka kontrahenta jest obliczany jako 8% sumy kwot ekspozycji
ważonych ryzykiem. Dla celów kalkulacji ekspozycji ważonych ryzykiem, waga ryzyka według stanu
na 31 grudnia 2013 roku została przypisana do wszystkich ekspozycji zgodnie z metodą
standardową określoną w Załączniku nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej, a
wartość ekwiwalentu bilansowego obliczona jest zgodnie z metodą wyceny rynkowej określonej w
Załączniku nr 16 do tejże uchwały.
Ponadto Grupa zarządza ryzykiem kontrahenta przez ustalanie limitów pre-settlement i settlement.
Przed przeprowadzeniem kalkulacji kalibracyjnej Grupa ustala z klientem: jaka jest przewidywana
liczba transakcji i jaka jest spodziewana wartość nominalna transakcji w podziale na instrumenty
pochodne oparte na:

kursie walutowym,

stopie procentowej,

akcjach,

surowcach (o ile są dostępne w ofercie Banku),
z uwzględnieniem terminów ich zapadalności.
W celu zarządzania ryzykiem pre-settlement, Bank:

dokonuje oceny klienta,

wyznacza limit pre-settlement lub ustanawia zabezpieczenie,

określa grupę produktów dostępną dla klienta,

może wyznaczyć kwotę progową.
Limit pre-settlement jest wyznaczany w walucie EUR, maksymalny okres jego dostępności wynosi 1
rok. Minimalny limit pre-settlement oblicza się jako jednokrotność ekwiwalentu ryzyka. Ekwiwalent
ryzyka oblicza się jako iloczyn nominalnej wartości transakcji pomnożonej przez odpowiednią dla
danej transakcji wagę zatwierdzoną decyzją ALCO. Klasyfikacja poszczególnych transakcji
pochodnych oraz zasady kalibracji kwoty limitu są regulowane przez odrębną regulację
wewnętrzną. Z punktu widzenia zaangażowania na klienta wykorzystanie wszystkich transakcji jest
wykazywane jako ekwiwalent bilansowy według odrębnej regulacji wewnętrznej.
Grupa dopuszcza zawarcie z klientami transakcji poza limitem pre-settlement, jeśli:
 transakcja będzie zabezpieczona w formie depozytu zabezpieczającego na podstawie
przepisów ustawy o niektórych zabezpieczeniach finansowych, w wysokości 100%
ekwiwalentu ryzyka, po dokonaniu uproszczonej procedury Klienta (bez udziału analityka),
który nie posiada innego zaangażowania kredytowego w Banku. Maksymalna kwota
zaangażowania klienta wynikająca z takich transakcji nie może przekroczyć tys. EUR 100,
 transakcja nie generuje ryzyka kredytowego.
Kwota limitu pre-settlement każdorazowo równa się kwocie limitu negatywnej wyceny transakcji w
rozumieniu Regulaminu – Ogólne Warunki Transakcji Terminowych, tj. kwocie, do której Grupa nie
wymaga wniesienia zabezpieczenia w formie depozytu zabezpieczającego.
Kwota dostępnego limitu pre-settlement aktualizowana jest automatycznie, na bieżąco w
dedykowanym do tego systemie.
Natychmiastowe transakcje wymiany walut z klientami niebankowymi rozliczane są metodą
„dostawa za płatność”, zgodnie z którą Bank realizuje płatność z tytułu przewalutowania dopiero po
zapewnieniu przez klienta środków niezbędnych do pełnego rozliczenia transakcji, a ryzyko
rozliczeniowe zostaje zlikwidowane.
Limit settlement udostępniany jest wybranym klientom w szczególnych przypadkach, po spełnieniu
przez klienta łącznie następujących wymogów:
21
klient jest zaklasyfikowany do segmentu KORPO,
sytuacja finansowa klienta w ocenie Grupy jest bardzo dobra tzn. wyznaczony dla
klienta rating jest nie gorszy niż 4,

działalność klienta charakteryzuje się wysoką płynnością – posiada wysokie stany
gotówki lub nie wykorzystane limity kredytowe pozwalające na terminowe rozliczanie
transakcji,

klient osiąga duże przychody – minimalna kwota przychodów miesięcznych nie powinna
być niższa niż mln PLN 100.
Limit settlement jest przyznawany w walucie EUR maksymalnie na okres 1 roku od daty podjęcia
decyzji niezależnie czy Grupa przyznała klientowi także limit pre-settlement.


6.2 i 6.3 Opis zasad polityki w zakresie zabezpieczeń kredytowych i tworzenia rezerw
kredytowych oraz narażenia na ryzyko niekorzystnej zmiany wartości zabezpieczenia
Grupa jako zabezpieczenie przyjmuje najczęściej zabezpieczenie finansowe w formie przeniesienia
prawa do środków pieniężnych na podstawie przepisów ustawy o niektórych zabezpieczeniach
finansowych.
Kwota zabezpieczenia jest uzależniona od poziomu przekroczenia przyznanego klientowi limitu
negatywnej wyceny w rozumieniu Regulaminu – Ogólne Warunki Transakcji Terminowych.
Zasady wyceny transakcji, ustanawiania i zwalniania zabezpieczenia w formie depozytu
zabezpieczającego, w tym postępowanie w przypadku nie ustanowienia wymaganego przez Grupę
zabezpieczenia opisane są w regulacji wewnętrznej dotyczącej procedury wyceny transakcji
zawieranych z klientami oraz w umowach i regulaminach.
6.4 Omówienie wpływu wartości wymaganego zabezpieczenia, jakie musiałby zapewnić
bank przy obniżeniu jego oceny wiarygodności kredytowej
Grupa w przypadku obniżenia oceny wiarygodności kontrahenta stosuje podejście indywidualne,
mające na celu zapewnienie minimalizacji poziomu ryzyka związanego z potencjalną stratą. Polityka
Grupy w tym zakresie dopuszcza obniżenie dostępnego limitu pre-settlement oraz wezwanie Klienta
do złożenia dodatkowego zabezpieczenia.
6.5 Dodatnia wartość godziwa brutto kontraktów, korzyści z saldowania, bieżącej
ekspozycji kredytowej, ustanowionego zabezpieczenia oraz wartości netto ekspozycji
kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych, przy czym wartość netto ekspozycji
kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych stanowi ekspozycję z tytułu transakcji na
instrumentach pochodnych po uwzględnieniu korzyści z prawnie obowiązujących umów
saldowania jak i umów dotyczących zabezpieczenia kredytowego
Grupa nie prowadzi saldowania ekspozycji pozabilansowych i w związku z tym nie uwzględnia
potencjalnych korzyści w tym zakresie do obliczania wymogu kapitałowego.
6.6 Zasady ustalania wartości ekspozycji zgodnie z przyjętą metodą, w zależności od
dokonanego wyboru
W celu ustalania wartości ekspozycji Grupa stosuje miary ustalone dla metody wyceny rynkowej
zgodnie z Załącznikiem nr 16 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej.
6.7 Wartość referencyjna zabezpieczających kredytowych transakcji
i rozkład bieżącej ekspozycji kredytowej według typów ekspozycji
pochodnych
Grupa nie stosuje zabezpieczających kredytowych transakcji pochodnych.
22
6.8 Kredytowe transakcje pochodne (referencyjne) w podziale na transakcje zawarte w
celach związanych z własnym portfelem kredytowym, w tym stanowiące nierzeczywistą
ochronę kredytową oraz na transakcje zawarte na zlecenie klientów i transakcje
spekulacyjne, z dalszym rozbiciem na zabezpieczenie zakupione i sprzedane w ramach
każdej grupy produktów
Grupa nie stosuje zabezpieczających kredytowych transakcji pochodnych.
6.9 Oszacowanie współczynnika α, jeśli bank uzyskał zgodę od władz nadzorczych na
szacowanie α
Grupa nie stosuje współczynnika α.
7. Informacje z zakresu stosowania metody standardowej do wyliczania
kwoty ekspozycji ważonych ryzkiem dla każdej z klas ekspozycji
7.1 Nazwy zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów
eksportowych, z których ocen korzysta bank oraz przyczyny ewentualnych zmian w tym
zakresie
Przy określeniu wagi ryzyka ekspozycji Grupa nie stosuje zewnętrznych ocen wiarygodności
kredytowej.
7.2 Klasy ekspozycji, dla których stosowane są oceny wiarygodności kredytowej
przyznawane przez każdą z zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej
i agencji kredytów eksportowych
kredytowej.
7.3 Opis procesu stosowanego do przenoszenia oceny emitenta i emisji na pozycje spoza
portfela handlowego
Grupa nie stosuje odrębnego procesu. Emitent i emisje klasyfikowane są odpowiednio do klas
ekspozycji dla metody standardowej.
7.4 Przyporządkowanie ocen wiarygodności kredytowej przyznanych przez każdą z
zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów
eksportowych do odpowiednich stopni wiarygodności kredytowej określonych w
załączniku nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, przy czym nie
ma obowiązku ogłaszania tej informacji, jeśli bank stosuje standardowy system
przyporządkowania ocen, wskazany w załączniku nr 4 do uchwały w sprawie
adekwatności kapitałowej banków oraz w uchwale Komisji Nadzoru Finansowego
wydanej na podstawie art. 128 ust. 6 pkt 6 ustawy - Prawo bankowe
kredytowej.
7.5 Wartość ekspozycji przed i po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka
kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody
standardowej oraz pozycji, które stanowią pomniejszenia funduszy własnych
Grupa nie prowadzi ewidencji ekspozycji wg stopni wiarygodności kredytowej.
23
8. Informacje z zakresu obliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
metodą wewnętrznych ratingów
Grupa nie stosuje metody wewnętrznych ratingów.
8a. Informacje z zakresu ryzyka rynkowego
8a.1 Kwota wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów tego ryzyka,
określonych w § 6 ust. 1 pkt 2 uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków,
odrębnie dla każdego rodzaju ryzyka, dla którego Bank oblicza wymóg kapitałowy
Kwota wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Filar I):
w tys. PLN
Wartość wymogu kapitałowego
Typ ryzyka
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Ryzyko
Suma
walutowe
cen towarów
kapitałowych papierów wartościowych
szczególnych cen instrumentów dłużnych
ogólne stóp procentowych
2 878
nie dotyczy
nie dotyczy*
nie dotyczy*
nie dotyczy*
2 878
* Grupa nie prowadzi znaczącej skali działalości handlowej
Ryzyko walutowe: Bank dokonuje kalkulacji wymogu kapitałowego w oparciu o metodę
podstawową. Wartość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego na 31.12.2013 r. wyniosła
tys. PLN 2.878 (pozycja walutowa całkowita przekroczyła 2% wartości funduszy własnych).
8a.2 Wielkość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego stopy procentowej
związanego z pozycjami sekurytyzacyjnymi
Grupa nie posiada pozycji sekurytyzacyjnych.
9. Informacje w zakresie stosowania w wyliczaniu wymogów kapitałowych
metody wartości zagrożonej
Grupa nie wykorzystuje metody wartości zagrożonej w celu wyznaczania wymogu kapitałowego z
tytułu ryzyka rynkowego w ramach Filaru I.
Grupa nie występowała do Komisji Nadzoru Finansowego o zgodę na stosowanie metody wartości
zagrożonej.
10. Informacje w zakresie ryzyka operacyjnego
10.1 Stosowane
operacyjnego
metody
wyliczania
wymogu
kapitałowego
na
pokrycie
ryzyka
Do wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego Grupa stosuje metodę
wskaźnika podstawowego BIA.
10.2 W przypadku stosowania metod zaawansowanego pomiaru zgodnie z § 34-67
załącznika nr 14 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków – opis
metodologii, włącznie z omówieniem odpowiednich wewnętrznych i zewnętrznych
czynników uwzględnionych przy stosowanej metodzie. W przypadku częściowego
zastosowania metody - omówienie i zakres stosowanych metod
Grupa nie stosuje metod zaawansowanego pomiaru.
24
11. Informacje w zakresie ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w
portfelu handlowym
11.1 Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny
strategiczne) oraz opis stosowanych zasad rachunkowości i metod wyceny, w tym
podstawowe założenia i praktyki mające wpływ na wycenę oraz opis wszelkich istotnych
zmian tych praktyk
Zaangażowanie kapitałowe Grupy obejmuje inwestycje w podmioty prowadzące działalność w
sektorze finansowym. Ponadto Grupa prowadzi działalność związaną z zarządzaniem
nieruchomościami, w szczególności rewitalizacją inwestycji w obszarze nieruchomości
komercyjnych (czynszowych i handlowych).
11.2 i 11.3 Wartość bilansowa, wartość godziwa i dla papierów wartościowych
notowanych na giełdzie porównanie ceny rynkowej z wartością godziwą, jeśli te
wielkości różnią się istotnie oraz rodzaje, charakter i kwoty ekspozycji w kapitałowych
papierach wartościowych w podziale na: papiery notowane na giełdzie, odpowiednio
zdywersyfikowane portfele papierów wartościowych niedopuszczonych do obrotu na
rynku regulowanym kapitałowych papierów wartościowych oraz inne ekspozycje
w tys. PLN
31.12.2013
Kapitałowe papiery wartościowe:
- notowane
- nienotowane
Razem
2 267
258
2 525
11.4 i 11.5 Zrealizowane zyski lub straty ze sprzedaży i likwidacji w ujęciu
skumulowanym w danym okresie oraz kwota ogółem niezrealizowanych zysków i strat,
łączne niezrealizowane zyski i straty z przeszacowania oraz inne pozycje o podobnym
charakterze zaliczone do funduszy podstawowych lub uzupełniających
Poniższa tabela prezentuje zmianę stanu kapitałowych papierów wartościowych w 2013 roku:
w tys. PLN
Kapitałowe papiery wartościowe
Stan na 1 stycznia 2013
Zwiększenia
- reklasyfikacja
- zyski z wyceny do wartości godziwej
Zmniejszenia
Stan na 31 grudnia 2013
1 478
1 047
19
1 028
0
2 525
Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa zaliczyła do funduszy uzupełniających niezrealizowane zyski
na instrumentach kapitałowych w kwocie tys. PLN 1.810.
Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe jako aktywa dostępne do sprzedaży. Szczegółowe
informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości oraz metod wyceny instrumentów
kapitałowych zaprezentowano w pkt. 5.2 (b).
25
12. Informacje w zakresie narażenia na ryzyko stopy procentowej pozycji
zakwalifikowanych do portfela bankowego
12.1 Charakter ryzyka stopy procentowej, podstawowe założenia (w tym założenia
dotyczące przyszłych wcześniejszych spłat kredytów oraz zachowania depozytów o
nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiaru ryzyka stopy
procentowej
Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczanie ewentualnych strat z tytułu zmian
rynkowych stóp procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez kształtowanie struktury pozycji
bilansowych i pozabilansowych.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej stanowi integralną część systemu kontroli ryzyka
rynkowego stosowanego przez Grupę.
Pomiar ryzyka stopy procentowej odbywa się z częstotliwością dzienną. Komórką organizacyjną
Banku odpowiedzialną za monitorowanie i raportowanie ryzyka stopy procentowej jest odrębna
jednostka organizacyjna Banku.
Zarząd ustala limity ryzyka stopy procentowej.
W ramach monitorowania ryzyka stopy procentowej Bank przeprowadza dzienną analizę „Worst
case scenerio” dla aktualnej ekspozycji Banku. Wykorzystywanie tego podejścia nie zapobiega
jednak stratom wykraczającym poza ustalone limity w razie wystąpienia większych zmian
rynkowych.
Ryzyko stopy procentowej jest przedmiotem ciągłego pomiaru i limitowania z zastosowaniem
metody takiej , jak wrażliwość zmiany wyceny na równoległe przesunięcie krzywych rentowności o
1 punkt bazowy w podziale na ustalone przedziały czasowe czy analiza zmiany wyniku odsetkowego
dla zdefiniowanych parametrów rynkowych.
Wielkość BPV określa szacowaną zmianę wyceny danej transakcji/ pozycji w wyniku przesunięcia
krzywej dochodowości w danym jej punkcie o 1 punkt bazowy. Wartości BPV mierzone są w
zdefiniowanych punktach krzywej oraz w odniesieniu do głównych walut (PLN, EUR, USD).
Dodatkowo Bank wylicza ryzyko stopy procentowej jako wartość bieżącą kosztu refinansowania
przewidywanych przyszłych płatności w Banku w oparciu o kontraktowe płatności uwzględniając
wzorcowe krzywe rentowności oraz zwiększony koszt finansowania zamknięcia luki stopy
procentowej. Koszt na koniec roku 2013 wyniósł tys. PLN 3.068. Poniższa tabela zawiera podział
omawianego kosztu po głównych koszykach walut.
w tys. PLN
Pozycje w walucie oraz skorelowane
EUR
USD
PLN
31.12.2013
63
15
2 989
Ryzyko stopy procentowej pochodzi głównie z księgi bankowej, zawierającej strukturalną
ekspozycję Banku pochodzącą w głównej mierze z udzielanych kredytów i przyjmowanych
depozytów oraz niedopasowania ich terminów przeszacowania.
Ryzyko stopy procentowej jest spowodowane tym, że możliwe zmiany stóp procentowych na rynku
mogą mieć wpływ na przyszłe przepływy pieniężne lub też na wartość godziwą posiadanych przez
Grupę instrumentów finansowych. Zarząd ustala akceptowalne limity poziomu niedopasowania
zmian oprocentowania, które są na bieżąco monitorowane.
Jednym z narzędzi pomiaru narażenia Banku na ryzyko stopy procentowej w Banku jest luka
przeszacowania. W zakresie pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego, rachunki bieżące o
nieustalonym terminie wymagalności wykazywane są w terminie przeszacowania jednego dnia od
daty raportowej. Kredyty prezentowane są zgodnie z ich kontraktowym terminem przeszacowania
(stopa zmienna) lub z terminem zapadalności (stopa stała). Oznacza to, że nie zostały
uwzględnione przyszłe wcześniejsze spłaty kredytów.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Banku na ryzyko zmiany stopy procentowej. Tabela ta
przedstawia aktywa i zobowiązania Banku według wartości bilansowej, w podziale według
wcześniejszego z dwóch terminów: zmiany oprocentowania przewidzianej w umowie lub terminu
wymagalności.
26
Aktywa i zobowiązania Grupy w podziale według wcześniejszego z dwóch terminów: zmiany oprocentowania przewidzianej w umowie lub
terminu wymagalności na 31 grudnia 2013 roku.
w tys. PLN
Do 1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy
Powyżej 5 lat Nieoprocentowane
1-5 lat
Razem
Bilans
Aktywa
Kasa i środki w Banku Centralnym
247 869
0
0
0
0
0
247 869
247 869
Należności od banków
90 518
0
0
0
0
0
90 518
90 518
Pochodne instrumenty finansowe
13 172
12 886
9 191
2 666
381
0
38 296
38 296
3 044 515
3 329 723
1 394 387
95 267
26 535
0
7 890 427
7 890 427
Lokacyjne papiery wartościowe:
645 770
0
210 146
136 072
0
2 525
994 513
994 513
- dostępne do sprzedaży
369 691
0
210 146
136 072
0
2 525
718 434
718 434
- utrzymywane do terminu zapadalności
276 079
0
0
0
0
0
276 079
276 079
Wartości niematerialne
0
0
0
0
0
29 663
29 663
29 663
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
0
0
0
11 959
11 959
11 959
90 987
90 987
90 987
Kredyty i należności
Nieruchomości inwestycyjne
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
3 514
3 514
3 514
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
30 481
30 481
30 481
Inne aktywa
0
0
0
0
0
28 575
28 575
28 575
4 041 844
3 342 609
1 613 724
234 005
26 916
197 704
9 456 802
9 456 802
1 386 229
2 163 052
1 120 049
0
0
0
4 669 330
4 669 330
19 352
6 448
11 040
2 305
381
0
39 526
39 526
2 325 914
740 799
239 860
1 289
0
0
3 307 862
3 307 862
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
74 332
74 332
74 332
Rezerwy
0
0
0
0
0
19 574
19 574
19 574
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
212
212
212
Kapitał
0
0
0
0
0
1 345 966
1 345 966
1 345 966
Zobowiązania razem
3 731 495
2 910 299
1 370 949
3 594
381
1 440 084
9 456 802
9 456 802
Wpływ netto z instrumentów pochodnych
(625 201)
163 756
324 364
97 710
26 740
0
(12 631)
Luka stopy procentowej razem
(314 852)
596 066
567 139
328 121
53 275
(1 242 380)
(12 631)
Aktywa razem
Zobowiązania
Zobowiązania wobec innych banków
Zobowiązania wobec klientów
27
Bank przeprowadza również okresowo, w cyklu miesięcznym, testy warunków skrajnych badające
wpływ zmiany zdefiniowanych parametrów rynkowych na poziom przychodów odsetkowych jak i
wpływ na poziom współczynnika wypłacalności. Wyniki analizy w oparciu o dane końca miesiąca
prezentowane są na posiedzeniach Komitetu ALCO.
W Banku w 2013 roku nie stwierdzono znaczącej skali działalności handlowej jednak Bank uznaje za
istotne z punktu widzenia wyniku finansowego badanie wrażliwości cen posiadanego portfela
dłużnych papierów wartościowych. Bank dąży do minimalizacji ryzyka związanego ze stałym
oprocentowaniem długoterminowych papierów wartościowych poprzez zabezpieczanie wartości
przepływów odsetkowych instrumentami IRS.
Bank zakłada, że ceny instrumentów dłużnych zaliczanych do portfela dostępnego do sprzedaży są
odzwierciedleniem poziomu i zmienności rynkowych stóp procentowych z uwzględnieniem
odpowiedniej bazy.
Badanie za 31 grudnia 2013 roku wykazało, że w przypadku, gdy Bank utrzyma dłużne papiery
wartościowe przynajmniej do najbliższego terminu odsetkowego i nie podejmie nowych działań
immunizujących portfel papierów na zmiany stóp procentowych, przy niekorzystnym przesunięciu
krzywej dochodowości o 100 punktów bazowych, przychody odsetkowe z posiadanych papierów
dłużnych zmniejszyłyby się o tys. PLN 3.624.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej- portfel papierów wartościowych:
w tys. PLN
31.12.2013
Ryzyko cen portfela papierów wartościowych
3 624
12.2 Zmiana wyniku finansowego, zdyskontowanej wartości ekonomicznej lub innych
miar stosowanych do oceny skutków szokowych spadków lub wzrostów stóp
procentowych obliczonych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej
stosowaną przez Bank, w podziale na poszczególne waluty
Zakładając, że aktywa i zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2013 roku miałyby zostać
utrzymane do terminu wymagalności/zapadalności lub rozliczenia, a Bank nie podejmie żadnych
działań w celu zmiany związanej z nimi ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej, nagła i
trwała zmiana rynkowych stóp procentowych o 50 punktów bazowych dla pozycji w walucie EUR,
50 punktów bazowych dla pozycji w walucie USD oraz 100 punktów bazowych dla pozycji w PLN w
niekorzystnym kierunku (w zależności od waluty i od otwartej struktury sprawozdania z sytuacji
finansowej) we wszystkich kategoriach wymagalności/zapadalności spowodowałaby zmniejszenie
przychodów netto przez ten okres o tys. PLN 3.068.
Wrażliwość przychodów całego portfela
procentowych) na 31 grudnia 2013 roku:
Ryzyko dla grupy pozycji
Pozycje w walucie oraz skorelowane
EUR
USD
PLN
Banku
na
zmianę
warunków
rynkowych
(stóp
w tys. PLN
31.12.2013
63
15
2 989
12.3 Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe zdefiniowane jest jako ryzyko wystąpienia straty spowodowanej zmianą kursów
walutowych.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest identyfikacja obszarów działalności
Banku, które mogą być narażone na ryzyko walutowe i co za tym idzie, podejmowanie takich
przedsięwzięć, które ograniczałyby w sposób maksymalny, ewentualne straty poniesione z tytułu
tego ryzyka.
Narażenie Banku na ryzyko walutowe wynika w większości z zaangażowania w transakcje walutowe
przeprowadzane z klientami banku w celu zabezpieczania przez nich ryzyka oraz ze struktury
walutowej bilansu Banku, w tym głównie udzielanych kredytów i finansujących je depozytów.
28
W ramach procesu zarządzania ryzykiem walutowym Bank zobowiązany jest do monitorowania
wielkości i skali zajmowanych pozycji walutowych w ramach uchwalonych limitów.
Uzupełnianiem do stosowanych limitów są dokonywane w Banku okresowe analizy potencjalnych
scenariuszy, które na celu mają dostarczenie informacji o narażeniu Banku na ryzyko walutowe w
sytuacji szokowych zmian kursów walutowych.
Zarządzanie ryzykiem walutowym odbywa się m.in. poprzez nałożenie limitów otwartych pozycji
walutowych.
Pozycja walutowa Banku na 31 grudnia 2013 roku:
Waluta
EUR
USD
CHF
JPY
GBP
DKK
NOK
SEK
AUD
HUF
CZK
CAD
RUB
LTL
Inne waluty wymienialne
>0
<0
Pozycja całkowita
w tys. PLN
Wartość pozycji
-34 794
-128
-444
-2
-305
18
110
-301
43
5
31
68
30
0
28
333
-35 974
35 974
12.4 Ryzyko płynności
Ryzyko płynności rozumiane jest w Banku jako ryzyko niemożności zrealizowania na dogodnych dla
Banku warunkach i po rozsądnej cenie zobowiązań płatniczych, wynikających z pozycji bilansowych
i pozabilansowych, które Bank posiada.
Z ryzykiem płynności wiąże się płynność finansowa, definiowana jako trwała zdolność
wywiązywania się z wszelkich zobowiązań Banku, połączona z możliwością zapewnienia
odpowiednich środków na zrealizowanie strategii Banku.
Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku polega na zapewnieniu i utrzymywaniu zdolności
Banku do wywiązywania się z bieżących, jak i przyszłych zobowiązań.
Za kontrolę i monitorowanie płynności odpowiedzialna jest odrębna jednostka organizacyjna Banku.
W ramach monitorowania poziomu ryzyka płynności Bank przeprowadza w cyklu miesięcznym
scenariuszową analizę stresową płynności. Wyniki analizy prezentowane są na Komitetach ALCO.
Na wypadek wzrostu ryzyka płynności lub pogorszenia się stanu płynności Bank posiada awaryjne
plany postępowania, określające czynniki ostrzegawcze oraz odpowiedzialności poszczególnych
jednostek zarządzających ryzykiem płynności. Plany awaryjne podlegają okresowej weryfikacji.
W codziennym procesie zarządzania Bank wykorzystuje do celów pomiaru i limitowania ekspozycji
na ryzyko płynności urealnioną lukę płynności. W ramach wyznaczania wartości luki, Bank stosuje
schematy urealniania terminów zapadalności wybranych pozycji aktywów i pasywów. Luka
płynności zbudowana w oparciu o zdefiniowane założenia co do kształtowania się przepływów
pieniężnych jest przedmiotem codziennego pomiaru i limitowania.
29
Struktura wymagalności aktywów i zobowiązań Grupy na 31 grudnia 2013 roku
w tys. PLN
Do 1 miesiąca
1-3 miesięcy
3-12 miesięcy
1-5 lat
Bez terminu
wymagalności
Powyżej 5 lat
Razem
Aktywa
Kasa i środki w Banku Centralnym
247 869
0
0
0
0
0
247 869
90 518
0
0
0
0
0
90 518
5 447
9 811
9 834
12 722
482
0
38 296
Kredyty i należności od klientów
317 462
161 750
689 753
3 068 738
6 230 139
0
10 467 842
Lokacyjne papiery wartościowe:
373 590
0
217 244
446 772
2 371
154
1 040 131
- dostępne do sprzedaży
370 000
0
213 000
142 000
2 371
154
727 525
3 590
0
4 244
304 772
0
0
312 606
Wartości niematerialne
0
0
0
0
0
29 663
29 663
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
0
0
0
11 959
11 959
Nieruchomości inwestycyjne
0
0
0
0
0
90 987
90 987
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
3 514
3 514
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
30 481
30 481
Należności od banków
- utrzymywane do terminu zapadalności
Inne aktywa
Aktywa razem
0
0
0
0
0
28 575
28 575
1 034 886
171 561
916 831
3 528 232
6 232 992
195 333
12 079 835
8 009 368
Pozabilansowe zobowiązania otrzymane
0
0
0
8 009 368
0
0
Wpływy netto z instrumentów pochodnych
0
3 605
0
9 020
101
0
12 726
901 911
974 171
1 096 140
960 555
41 020
0
3 973 797
222 124
14 800
11 434
4 447 751
0
0
4 696 109
18 197
6 206
11 040
3 702
381
0
39 526
2 269 366
680 737
264 844
50 452
64 301
0
3 329 700
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
74 332
74 332
Rezerwy
0
0
0
0
0
19 574
19 574
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
212
212
2 509 687
701 743
287 318
4 501 905
64 682
94 118
8 159 453
Kapitał akcyjny
0
0
0
0
0
1 257 200
1 257 200
Pozostałe kapitały i niepodzielony wynik finansowy
0
0
0
0
0
88 766
88 766
1 148 064
0
0
0
0
0
1 148 064
- Linie kredytowe
787 737
0
0
0
0
0
787 737
- Gwarancje i akredytywy
360 327
0
0
0
0
0
360 327
12 750
0
1 206
0
0
0
13 956
899 624
964 619
1 095 562
960 341
41 020
0
3 961 166
Luka płynności netto
(2 509 687)
(701 743)
(287 318)
(4 501 905)
(64 682)
(82 159)
(8 147 494)
Luka płynności netto z uwzględnieniem przepływów z
instrumentów pochodnych i zobowiązań
pozabilansowych oraz kapitałów własnych
(2 620 578)
(520 630)
630 091
7 035 909
6 168 310
(1 244 751)
9 448 351
Wpływy brutto z instrumentów pochodnych
Zobowiązania
Zobowiązania wobec innych banków
Zobowiązania wobec klientów
Zobowiązania razem
Pozabilansowe zobowiązania udzielone
Wypływy netto z instrumentów pochodnych
Wypływy brutto z instrumentów pochodnych
30
Dodatkowo dokonywana jest analiza wrażliwości na ryzyko płynności zgodnie z przyjętą i
zaakceptowaną w Banku metodologią wartości bieżącej podwyższonego kosztu refinansowania luki
płynności.
Wartość bieżąca potencjalnej straty wynikającej z niekorzystnej zmiany strukturalnej stóp
procentowych o 30 punktów bazowych wynosiła średnio w 2013 roku tys. PLN 62.162, a na
31 grudnia 2013 roku wyniosła tys. PLN 48.889. Wartość bieżąca zwiększonych kosztów
finansowania płynności wyliczona jest przy założeniu, że wszystkie pozycje uwzględnione w
kalkulacji ryzyka zostaną utrzymane do terminów ich zapadalności/wymagalności lub szacowanego
prognozowanego w stosowanej metodologii terminu wystąpienia przepływu. Szczegóły przedstawia
poniższa tabela:
Wszystkie waluty
łącznie
(w tys. PLN)
Pozycje
złotówkowe
(w tys. PLN)
Pozycje w EUR Pozycje w USD
(w tys. EUR)
(w tys. USD)
Stan na dzień 31.12.2013
48 889
236
28 722
303
Wartość minimalnego wykorzystania limitu w
2013 roku
48 077
108
28 110
298
Wartość średniego wykorzystania limitu w
2013 roku
62 162
908
31 849
359
Wartość maksymalnego wykorzystania limitu
w 2013 roku
78 393
3 393
36 643
479
13. Informacje w zakresie obliczania wymogów kapitałowych na kwoty
ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem
Grupa nie posiada ekspozycji sekurytyzacyjnych.
14. Informacje dotyczące stosowanych technik ograniczania ryzyka
kredytowego
14.1
Polityka
i
procedury
dotyczące
saldowania
ekspozycji
i pozabilansowych, wraz ze wskazaniem, w jakim stopniu bank je stosuje
bilansowych
Grupa nie prowadzi saldowania ekspozycji bilansowych i pozabilansowych.
14.2 i 14.3 Polityka i procedury dotyczące wyceny zabezpieczeń kredytowych
i zarządzania zabezpieczeniami oraz główne rodzaje zabezpieczeń kredytowych
przyjmowanych przez bank oraz główne rodzaje gwarantów i kontrahentów kredytowych
instrumentów pochodnych oraz ich wiarygodność kredytowa
Podejmując decyzję o udzieleniu produktu obarczonego ryzykiem kredytowym, Grupa przede
wszystkim ocenia ryzyka i czynniki łagodzące związane z kontrahentem, transakcją i
zabezpieczeniem. Aby obniżyć podejmowane ryzyko Grupa akceptuje zabezpieczenia rzeczowe i
osobiste.
Do stosowanych przez Grupę form zabezpieczeń prawnych należą m.in.:
a) kaucja pieniężna ustanowiona zgodnie z wymogami ustawy Prawo Bankowe,
b) depozyt zabezpieczający na podstawie przepisów ustawy o niektórych zabezpieczeniach
finansowych,
c) poręczenia/gwarancje wystawione przez kontrahentów, których wiarygodność jest
potwierdzona pozytywną oceną,
d) hipoteka na nieruchomości (Grupa preferuje hipoteki na tzw. nieruchomościach płynnych, które
gwarantują łatwiejszą zbywalność) wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia na Grupę.
Jakość zaproponowanych zabezpieczeń rzeczowych ocenia się według ich płynności i wartości
rynkowej, natomiast jakość zabezpieczeń osobistych według sytuacji ekonomiczno-finansowej
wystawcy. W przypadku zabezpieczeń osobistych, np. poręczenie, gwarancja, dokonywana jest
31
ocena kondycji finansowej i wiarygodności podmiotu wystawiającego takie zabezpieczenie do
dyspozycji Grupy, a także treści zobowiązania o charakterze gwarancyjnym.
W przypadku zabezpieczeń rzeczowych stosuje się następujące zasady oceny ich wartości:
- wartość nieruchomości ustalana jest z zasady na podstawie operatu szacunkowego,
sporządzonego przez uprawnionego rzeczoznawcę,
- przedłożony Grupie operat jest weryfikowany przez posiadających odpowiednie kompetencje
pracowników Grupy, którzy sprawdzają poprawność przyjęcia wartości rynkowej oraz oceniają
płynność zabezpieczenia z punktu widzenia Grupy.
W procesie weryfikacji zabezpieczeń na nieruchomości brane są pod uwagę m. in. następujące
czynniki:

wartość z operatu szacunkowego, sporządzonego przez uprawnionego rzeczoznawcę,

rodzaj nieruchomości (przemysłowa, mieszkalna, komercyjna, rolna),

uregulowany stan prawny,

przeznaczenie w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego,

charakterystyka techniczna budynków i budowli, gruntu,

sytuacja na lokalnym rynku.
W przypadku zabezpieczeń na nieruchomości (za wyjątkiem gruntów niezabudowanych) wymagane
jest ubezpieczenie przedmiotu zabezpieczenia i dokonanie cesji praw z umowy ubezpieczenia na
właściwy podmiot z Grupy.
Grupa na bieżąco monitoruje sytuację na rynku nieruchomości. Dodatkowo, co najmniej raz w
roku, wykonywane jest badanie rynku nieruchomości, którego wyniki są wykorzystywane do
kreowania polityki zabezpieczeń.
W procesie raportowania i prezentacji danych brane są pod uwagę tylko zabezpieczenia, dla
których istnieje pewność co do skuteczności ustanowienia zabezpieczenia na rzecz Grupy.
W trakcie trwania kredytu, zabezpieczenia poddawane są okresowej ocenie wartości. Podstawowym
narzędziem, służącym do monitorowania i aktualizacji informacji o zabezpieczeniach (w tym
informacji o wartości odzyskiwalnej zabezpieczenia) jest centralna Baza Zabezpieczeń. Wartość
odzyskiwalna z tytułu realizacji zabezpieczenia jest weryfikowana w przypadku każdego nowego
wniosku kredytowego i - jeśli dotyczy - przy każdym rocznym przeglądzie i odnowieniu ekspozycji.
Poprawność ustanowienia zabezpieczeń oceniana jest również w procesie monitoringu kwartalnego.
Przy ocenie wartości zabezpieczeń stosuje się Tabelę odzyskiwalnych wartości z tytułu realizacji
zabezpieczeń. Jednakże jeśli przewidywana wartość odzyskiwalna jest niższa niż określają to
maksymalne wskaźniki, ta niższa (bardziej konserwatywna) wartość szacunkowa jest stosowana do
wyceny. Istnieje możliwość przyjęcia wyższej wartości zabezpieczenia niż wynika z Tabeli
odzyskiwalnych wskaźników, o ile jest to uzasadnione. Przy ocenie zabezpieczeń wyższej wartości
lub bardziej skomplikowanych, dla których trudno zastosować obowiązujące standardowe wskaźniki
korygujące wartość, wymagana jest weryfikacja wartości zabezpieczenia za pomocą źródeł
zewnętrznych.
Zabezpieczenia uznane przez Grupę za charakteryzujące się niską płynnością, nie są uwzględniane.
Prowadząc ostrożną politykę zarządzania ryzykiem kredytowym pod kątem przyjmowanych
zabezpieczeń wprowadzone zostały limity (wraz z sub-limitami) dla detalicznych ekspozycji
kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkaniowych, innych niż detalicznych
ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach jak również dla detalicznych
ekspozycji kredytowych nie zabezpieczonych na nieruchomościach.
14.4 Informacje o koncentracji ryzyka rynkowego
zastosowanych instrumentów ograniczania ryzyka
lub
kredytowego
w zakresie
Bank monitoruje koncentracje dotyczącą instrumentów ograniczania ryzyka również w zakresie:
 ryzyka kredytowego wynikającego na przykład z ryzyka dużych ekspozycji, branż oraz
ryzyka walutowego oraz
 ryzyka rynkowego wynikającego z ryzyka płynności, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka
walutowego.
32
14.5 W przypadku banku wyliczającego kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem przy
zastosowaniu metody standardowej zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie
adekwatności kapitałowej banków lub metody wewnętrznych ratingów zgodnie z
załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, ale nie
stosującego własnych szacunków straty z tytułu niewykonania zobowiązań (LGD) oraz
współczynników konwersji do poszczególnych klas ekspozycji - oddzielnie dla każdej
klasy ekspozycji - całkowitą wartość ekspozycji (po zastosowaniu, w miarę stosowności,
saldowania ekspozycji bilansowych lub pozabilansowych) zabezpieczoną przez uznane
zabezpieczenia finansowe lub inne uznane zabezpieczenia, po uwzględnieniu korekt z
tytułu zmienności
Klasa ekspozycji
Przedsiębiorcy
Detaliczne
Razem
Zabezpieczenia
gotówkowe
w tys. PLN
Kwota
zabezpieczenia
razem
31.12.2013
109
109
46 897
21 863
1 677
70 546
46 897
21 863
1 677
70 546
14.6 W przypadku banku wyliczającego kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem przy
zastosowaniu metody standardowej lub metody IRB - oddzielnie dla każdej klasy
ekspozycji - całkowitą wartość ekspozycji (po zastosowaniu saldowania, jeżeli występuje
- ekspozycji bilansowych i pozabilansowych) zabezpieczoną gwarancją lub kredytowymi
instrumentami pochodnymi; dla ekspozycji kapitałowych wymóg ten stosuje się do
każdej z metod określonych w § 45-59 załącznika nr 5 do uchwały w sprawie
adekwatności kapitałowej banków
Klasa ekspozycji
Detaliczne
Przeterminowane
Razem
Gwarancje
w tys. PLN
Kredytowe
instrumenty
pochodne
368
0
20 623
345
143 156
164 492
0
0
0
0
33
15. Informacja o zdarzeniach operacyjnych, jakie miały miejsce w Banku w
minionym roku zgodnie z wymogami określonymi w Rekomendacji M
Kategoria ryzyka
operacyjnego
Kradzież i oszustwo
Kradzież i oszustwo
Klęski żywiołowe i inne
Uszkodzenia aktywów
zdarzenia
Zakłócenia działalności i błędy systemów
Systemy
Wprowadzanie do systemu,
wykonywanie, rozliczanie i
Dokonywanie transakcji i dostawa oraz zarządzanie
obsługa transakcji
procesami
Monitorowanie i
sprawozdawczość
Rodzaj ryzyka operacyjnego
Oszustwo wewnętrzne
Oszustwo zewnętrzne
Suma strat operacyjnych
(w tys. PLN)
206
26
20
5
52
550
Działania ograniczające skutki zdarzeń operacyjnych podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości
(mityganty):
Bank każdorazowo po zidentyfikowaniu zdarzenia operacyjnego podejmował działania ograniczające skutki takiego
zdarzenia oraz działania mające na celu uniknięcie podobnego zdarzenia w przyszłości m.in. automatyzacja procesów,
autoryzacja czynności, modyfikacja lub zdefiniowanie nowych mechanizmów kontrolnych, wdrażał projekty oraz rozwijał
infrastrukturę teleinformatyczną, kooperował z organami ścigania, ograniczał skalę działalności.
Mechanizm zdarzenia operacyjnego
Kara administracyjna nałożona na Bank w związku z
nieprawidłowościami stwierdzonymi w protokole
poinspekcyjnym.
Kradzież środków finansowych klienta przez
pracownika oddziału Banku
Kwota w tys. PLN
550
200
Mechanizmy mitygujące
W Banku wdrożono zalecenia
pokontrolne organu zgodnie z
harmonogramem. Jednocześnie
wprowadzono zmiany w procesie
uszczelniające wcześniej
zidentyfikowane niezgodności.
Nowy proces został poddany
audytowi wewnętrznemu i
zewnętrznemu pod kątem
spełniania wymogów, których
wyniki były satysfakcjonujące.
Złożono zawiadomienie o
podejrzeniu popełnienia
przestępstwa. Wobec pracownika
zostały wyciągnięte konsekwencje
służbowe. Po wykryciu zdarzenia
Bank wzmocnił kontrole obsługi
kasowej w oddziałach.
34
Niniejsza Informacja zawiera 35 stron kolejno ponumerowanych.
Podpisy członków Zarządu DNB Bank Polska S.A.
- Prezes Zarządu
Artur Tomaszewski
- Członek Zarządu
Olof Seidel
- Członek Zarządu
Krzysztof Miłachowski
- Członek Zarządu
Alistair De Villiers
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
- Główny Księgowy
Krzysztof Gębal
Warszawa, dnia 18 czerwca 2014 roku
35

Grupa DNB Bank Polska S.A. Informacje w zakresie adekwatności

Transkrypt

Podobne dokumenty

Informacja o adekwatności kapitałowej Banku za 2012

Risk Manager - Związek Maklerów i Doradców

Zasady polityki informacyjnej BGK

Informacja o adekwatności kapitałowej Banku za 2013

specyfikacja_techniczna

Załącznik Nr 4 do SIWZ Data ................................... „Dostawa płytek

Polityka Informacyjna Banku Polskiej Spółdzielczości Spółka

plik pdf

WYKAZ PODMIOTÓW WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY