Sprawozdanie Rady Nadzorczej za 2012 rok
Transkrypt
Sprawozdanie Rady Nadzorczej za 2012 rok
Zwięzła ocena sytuacji DROP S.A z siedzibą w Warszawie za rok obrotowy 2012 (przyjęta przez Radę Nadzorczą DROP S.A. w dniu 4 kwietnia 2013 roku) Rada Nadzorcza DROP Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie („Spółka”) przedkłada zwięzłą ocenę sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej DROP S.A. z uwzględnieniem oceny systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Spółki. Ocena ta została przygotowana w oparciu o przedłożone przez Zarząd dokumenty, dyskusje przeprowadzone z udziałem Zarządu, a także z uwzględnieniem sprawozdań finansowych i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej DROP S.A. oraz na podstawie wniosków wynikających z badania ksiąg rachunkowych Spółki i Grupy Kapitałowej DROP S.A. przez Biegłego Rewidenta. Warunki makroekonomiczne w 2012 roku Początek roku 2012 charakteryzował się dość dobrą koniunkturą w sektorze handlu surowcami wtórnymi. Drugie półrocze 2012 roku przyniosło znaczne pogorszenie koniunktury. Średnioroczne ceny (LME) podstawowych metali w 2012 i 2011 roku w USD i EUR Metal 2012 2011 w USD Zmiana w stosunku do 2010 2012 2011 w EUR Zmiana w stosunku do 2010 CU 7 950 8 811 -10% 6 182 6 328 -2% AL. 2 018 2 396 -16% 1 569 1 720 -9% ZN 1 946 2 191 -11% 1 514 1 574 -4% NI 17 463 22 831 -24% 13 571 16 396 -17% PB 2 061 2 398 -14% 1 603 1 722 -7% SN 21 093 26 023 -19% 16 387 18 674 -12% źródło: www.metalradar.com Średnioroczna cena miedzi w 2012 roku wyniosła 7 950 USD za tonę i była o 10% niższa od ceny średniorocznej za 2011 rok. Wysokie ceny miedzi w 2012 roku notowane były w pierwszym kwartale. Najwyższy kurs miedzi zanotowany został 28 lutego 2012 roku na poziomie 8 658 USD za tonę. Drugi kwartał przyniósł spadki cen miedzi do poziomu 7 500 USD za tonę. W drugim półroczu 2012 roku ceny miedzi wahały się w przedziale 7 500 -8 200 USD za tonę. Najwyższy poziom cen aluminium (2 308 USD/t) został zanotowany 28 lutego 2012 roku. Od 28 lutego 2012 roku ceny aluminium znalazły się w trendzie spadkowym do 16 sierpnia 2012 roku z najniższym poziomem 1 800 USD/t. Od 16 sierpnia do końca roku cena aluminium wahała się w przedziale między 1 800 – 2 200 USD/t. Średnia cena niklu w 2012 roku była o 24% niższa w relacji do roku poprzedniego. Najwyższy poziom cen niklu zanotowany został na poziomie 21 830 USD/t 8 lutego 2012 roku. Po tej dacie ceny niklu znajdowały się w trendzie spadkowym . Na koniec 2012 roku ceny niklu spadły do poziomu 17 085 USD/t. Relatywnie wysokie ceny notowań surowców wtórnych na początku 2012 roku wynikały ze stabilnego popytu ze strony krajów Azji. Oprócz stabilnego popytu na surowce wtórne ze strony przemysłu za wysokimi cenami na początku 2012 tychże surowców wtórnych odpowiadały banki centralne największych gospodarek. 1 Podstawowe wyniki Spółki Wartość przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów DROP S.A. wyniosła w 2012 roku 15 mln złotych i była o 42% niższa od przychodów osiągniętych w 2011 roku (26.5 mln PLN). Spadek przychodów związany był z przeniesieniem działalności operacyjnej do spółek w 100% zależnych od DROP S.A. Strata przed opodatkowaniem w 2012 roku wyniosła 2 452 tysięcy złotych. Strata netto za 2012 rok wyniosła 2 135 tysięcy złotych. W 2011 roku Spółka wykazała 1 536 tys. złotych straty netto. Wartość przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej DROP S.A. wyniosła w 2012 roku 448 mln złotych i była o 4.5% niższa od przychodów osiągniętych w 2011 roku (469 mln PLN). Spadek przychodów Grupy Kapitałowej DROP S.A. związany był pogorszeniem koniunktury w drugiej połowie 2012 roku oraz z bezprawnymi działaniami organów podatkowych zgodnymi z instrukcją przygotowaną przez Urząd Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy „Program kontroli koordynowanej. Kontrola podatników dokonujących obrotu złomem.” Strata przed opodatkowaniem Grupy Kapitałowej DROP S.A. w 2012 roku wyniosła 4 612 tysięcy złotych. Strata netto za 2012 rok wyniosła 4 229 tysięcy złotych. W 2011 roku Grupa Kapitałowa DROP S.A. wykazała 2 523 tys. złotych zysku netto. Ocena systemu zarządzania ryzykiem rynkowym w Spółce w 2012 roku Głównymi rodzajami ryzyka rynkowego, na które narażona jest Spółka, są: – ryzyko decyzji administracyjnych w szczególności organów skarbowych – ryzyko zmian cen metali, – ryzyko zmian kursów walutowych, – ryzyko płynności, – ryzyko kredytowe – ryzyko działań nieuczciwej konkurencji. Za zarządzanie ryzykiem rynkowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące kontrakty typu forward. Za zarządzanie płynnością finansową w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Spółka aktywnie zarządza płynnością finansową rozumianą jako zdolność do terminowego regulowania zobowiązań oraz do pozyskiwania funduszy na sfinansowanie bieżącej działalności i potrzeb inwestycyjnych. Płynność finansowa analizowana jest w kilku horyzontach czasowych, począwszy od płynności natychmiastowej, aż do płynności długookresowej. Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Zarząd DROP S.A. ocenia na bieżąco wiarygodność kredytową klientów, z którymi zawiera transakcje fizycznej i terminowej sprzedaży produktów. Ryzyko decyzji administracyjnych zmniejszane jest wprowadzaniem odpowiednich procedur związanych z działalnością Spółki. Powyższego ryzyka Zarząd DROP S.A. nie jest w stanie wyeliminować całkowicie, ani kontrolować jego parametrów. Ocena systemu kontroli wewnętrznej Spółka regularnie ocenia jakość systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. System kontroli wewnętrznej obejmuje wszystkie obszary i jednostki organizacyjne Spółki. Jednocześnie, utrzymano w pełnym zakresie obowiązek samokontroli pracowników i kontroli funkcjonalnej sprawowanej przez wszystkie szczeble kierownicze w ramach obowiązków koordynacyjnonadzorczych. 2 Wybrane zagadnienia wymagające uwagi Na szczególną uwagę zasługuje: konieczność zwiększenia przychodów i osiągnięcie zysku netto z działalności związanej z obrotem surowcami wtórnymi z metali kolorowych w 2013 roku, zwiększenie zakresu działalności w obszarze kompleksowej obsługi przedsiębiorstw w zakresie gospodarki odpadami, potrzeba ciągłego monitorowania strategii zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany cen metali i ryzykiem kursowym, poprawa efektywności funkcjonowania centrów pozyskania surowców wtórnych (dostosowanie poziomu kosztów do obecnej sytuacji rynkowej), konieczność ciągłego monitorowania ryzyka kredytowego i wypłacalności kontrahentów, zwiększenie bezpieczeństwa transportu metali do odbiorców. Ocena Sprawozdania finansowego za 2012 rok i Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2012 roku. W wyniku przeprowadzonej oceny Rada Nadzorcza uznaje, że Sprawozdanie finansowe za 2012 rok oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2012 roku zostały sporządzone: - zgodnie ze stanem faktycznym, odzwierciedlają prawidłowo i rzetelnie wyniki działalności gospodarczej za rok 2012 oraz sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2012 r., - zgodnie z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych. Kierując się wynikami powyższej oceny oraz pozytywną opinią Biegłego Rewidenta – PKF Audyt SP. z o.o., który z dniem 20 marca 2013 roku wydał opinię i raport z badania sprawozdania finansowego za rok 2012, Rada Nadzorcza rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu - do zatwierdzenia Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2012. Ocena Sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DROP S.A. za 2011 rok i Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej DROP S.A. w 2011 roku. W wyniku przeprowadzonej oceny Rada Nadzorcza uznaje, że Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DROP S.A. za 2012 rok oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej DROP S.A. w 2012 roku zostały sporządzone: - zgodnie ze stanem faktycznym, odzwierciedlają prawidłowo i rzetelnie wyniki działalności gospodarczej za rok 2012 oraz sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej DROP S.A. na dzień 31 grudnia 2012 r., - zgodnie z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych. Kierując się wynikami powyższej oceny oraz pozytywną opinią Biegłego Rewidenta – PKF Audyt SP. z o.o., który z dniem 20 marca 2013 roku wydał opinię i raport z badania sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DROP S.A. za rok 2012, Rada Nadzorcza rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu do zatwierdzenia Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DROP S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej DROP S.A. w roku obrotowym 2012. 3